ESTRUCTURA DEL INFORME DE LA AUDITORIA INTERNA
CONCEPTOS LO QUE CONOZCO
El alcane es identificar
novedades o falencias en
cada proceso,
macroproceso,
Objetivo y
alcance de la procedimiento que se
auditoria realice en determinada
empresa. Su objetivo es
la independencia con
relacion a la empresa
auditada
Procesos Son os procesos que se
auditados verifican de manera
exclusiva en la empresa
Es la persona que dirije la Conviene confiar a un auditor la
Auditor lider auditoria y al grupo
auditor
Es la verifiacion de la lista
de chequeo la cual habia
Desarrollo de la sido presentada
auditoria
previamente a la auditoria
posterior los hallazgos y
el informe de la misma
Son las inconsistencias,
Hallazgos de la novedades que se
auditoria encuentran durante la
auditoria
El resultado final de la
Conclusiones de evaluuacion de cda
la auditoria proceso, macroproceso,
procedimiento de la
empresa auditada
LO CONSULTADO
El alcance de la auditoría interna abarca
el examen y la evaluación de la
adecuación y efectividad del sistema de
control interno de las empresas y del
eficaz cumplimiento de las
responsabilidades asignadas por las
mismas. Como objetivo Actuar con
independencia de acción y criterio
respecto a los restantes órganos de la
empresa para el cumplimiento de sus
objetivos y en el desempeño de sus
funciones.
Son los procesos a los cuales se les
evalúa la efectividad de las medidas de
gestión
responsabilidad del equipo auditor y de
la propia auditoría.
es la realizacion de la reunion de
apertura, recogida de evidencias,
analisis de hallazgos,reunion de cierre
Son el resultado de un proceso de
recopilacion y sintesis de informacion: la
suma y la organización logica de
informacion relacionada con la entidad,
actividad, situacion o asunto que se haya
revisado o evaluado para legar a
conclusiones al respecto
Resultado de una auditoria que
proporciona el equipo auditor tras
considerar los objetivos de la auditoria y
todos los hallazgos de la auditoria.Las
conclusiones son enumeradas y
presentadas en orden de importancia
haciendo mención, si fuera necesario del
nombre de los responsables que han
incurrido en falta.
 la No conformidad es el incumplimiento d
e un requisito; LaNo conformidad mayor
La no conforidad mayor o 1 (NCM) resulta temporal o
resulta siendo temporral o permanente grave para
permanente muy grave laoperación del sistema de calidad y/o la
Auditoria mayor para la empresa y la no
capacidad de producir resultadosconfiabl
y/o menor conformidad menor no es.Y que la No conformidad menor o
compromete la capacidad 2 (NCm) no compromete en forma
de producir resultados a permanentela operación del sistema de
la empresa
la calidad y/o la capacidad de producir
resultadosconfiables sumados al
Registro de hallazgos (no conformidades
y observaciones).

Los hallazgos son

exposiciones de los
hechos detectados por la Son hechos o situaciones que denotan
auditoría interna en el importancia por la forma como
desarrollo de su trabajo. repercuten en la administración. !a
evidencia que encuentra el auditor sobre
Descripcion del Una comunicación o
hallazgo informe final contiene el hallazgo debe ser organizada de
aquellos hallazgos manera que contenga los cuatro
necesarios que la atributos del hallazgo de auditoria, los
dirección y los cuales son: condición, criterio, causa y
responsables de la efecto.
actividad operativa, deben
conocer y sobre los que
deben tomar acciones
correctivas y preventivas