CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
LEGISLACION TRIBUTARIA

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO “IVA”

Presentado a:
JOORGE ENRIQUE SALCEDO CAMELO

Presentado por:
EDITH ISABEL CALDERÓN MORALES ID 000179108
DANIEL RICARDO MONCADA ID 000567465
CINDY KATHERINE GARCIA ID 000589801
SHIRLEY MARTINEZ MEDINA ID 000590368

BOGOTÁ, D. C.

March 20 DE 2018
 SOCIEDAD COMERCIALIZADORA PORVENIR LTDA
NIT. 900 325 301 - 5
CALLE 63 NO. 10 - 22
TELEFONO 224 1136
IVA ENERO Y FEBRERO DE 2018

VALOR DEL
ITEM MOVIMIENTO VALOR DESCUENTO %
DESCUENTO

1 Compra vestidos para hombre

por valor de $12.550.000 mas iva
del 19% a fabricas s.a.s; su pago
se realiza a acredito con la
condicion que si cancela en 30
dias le descuentan un 5 %. 12,550,000 5% X
2 Compra de camisetas para
hombre a almacenes s,a, por
valor de $5.550.000 mas IVA del
19%, Para hacerles llegar el
producto a la empresa ; le cobran
un valor adicional: 5,550,000
Transporte de mercancia. 860,000 669000
Empaques 280,000
Realiza el pago de contado.
Almacenes S.A.S le realiza el 10%
de descuento comercial sobre su
factura total. 10%
3 Compra de corbatas a
distribuidora Ltda. para hombre
por valor de $4.100.000 mas iva
del 19% se cancela 80% de
contado y 20% a 30 dias.
Descuento del 15%. 4,100,000 15% 615000
4 Se factura vestidos a almacenes
S.A por valor de $ 21.600.000
mas iva del 19% y. 21,600,000
Entrega al cliente con pago de
acarreos por$510.000 510,000
Cancelan de contado
Costo de ventas de $10.000.000 0 0
5 Se factura a puntos s.a.s, camisas
por valor de $7.900.000 mas IVA
del 19% de contado. 7,900,000

8% 712000
 5

Accesorios por valor de

$1.000.000 1,000,000
Descuento comercial del 8%.
Costo de ventas de $3.800.000 8% 712000
6 Se factura a puntos s.a.s. 7,500,000 10% 0
Corbatas por valor de $7.500.000
mas Iva del 19% a 30 dias. La
empresa confirma que si cancela
en 20 dias en efectivo le
descuenta un 10%.
7 Se factura a clinicas el remanso
s.a.s. aparatos de ortopedia por
valor de 3.800.000 de contado.
Esun buen que no causa
impuesto" Segun el Art 175 -
Nomenclatura Arancelaria 90.21 3,800,000 0 0
TOTALES IVA
Por operaciones gravadas a la tar 37,798,000
A PORVENIR LTDA
1-5
- 22
1136
DE 2018

VALOR DE LA IVA
VALOR
TRANSACION
TOTAL +
DESPUES DEL DESCONTADO GENERADO
IVA
DESCUENTO

12,550,000 2,384,500 14,934,500

6,021,000 1,143,990 7,164,990

3,485,000 662,150 4,147,150

22,110,000 4,200,900 26,310,900

8,188,000 1,555,720 9,743,720

8,188,000 1,555,720 9,743,720
7,500,000 1,425,000 8,925,000

3,800,000

3,800,000 0 0
4,190,640 7,181,620
37,798,000
 Declaración del Impuesto sobre las Ventas - IVA
1. año 2 0 1 8 3. Periodo
Colombia
Un compromiso que no podemos evadir
1 Lea Cuidadosamente las instrucciones
Datos del declarante

5. Número de Identificaciín Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido

9 0 0 3 2 5 3 0 1 5

11. Razón social

SOCIEDAD COMERCIALIZADORA PORVENIR LTDA
24. Periodicidad de la declaración, Marque "x". BimestralX Cuatrimestral
Si es una corrección indique: 25.Código 26. No. Formulario anteri
Por operaciones gravadas al 5%
Por operaciones gravadas a la tarifa general

A.I.U por operaciones gravadas (Base Gravable especial)

Por exportacion de bienes
Por exportacion de servicios
Por ventas a sociedades de comercializacion internacional
Por ventas a zonas francas
Por juegos de suerte y azar
Por operaciones exentas (Arts. 477, 478 y 481 E.T.)
Por venta de cerveza de producción nacional o importada
Por operaciones excluidas
Por operaciones no gravadas
Total Ingresos brutos (sume 27 a 38)
Ingresos

Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas

Total Ingresos netos recibidos durante el periodo (39-40)
De bienes gravados a la tarifa del 5%

De bienes gravados a la tarifa general

De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Francas

Importaciones
 Importaciones
De bienes no gravados
De bienes y servicios no gravados provenientes de Zonas Francas
De servicios

De bienes gravados a la tarifa del 5%

De bienes gravados a la tarifa general

De servicios gravados a la tarifa del 5%

Nacionales

De servicios gravados a la tarifa general

De bienes y servicios excluidos, exentos y no gravados
Liquidación privada Compras

Total Compras e importaciones brutas (Sume 42 a 52)

Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en este periodo
Total compras netas realizadas durante el período (53 - 54)
A la tarifa del 5%
Impuesto generado

A la tarifa general
Sobre AIU en operaciones gravadas (Base gravable especial)
En juegos de suerte y azar

En venta de cerveza de producción nacional o importada

95. No. Identificación signatario. 0 96. DV

981. Cód Representación

Firma del declarante o de quien lo representa

982. Código Contador o Revisor Fiscal X

Firma Revisor Fiscal o Contador 994. Con Salvedades

MATHA LUCIA RUIZ

983. No. Tarjeta Profesional 1402-4

IVA
. Periodo 0 1

4. Número de formularo
8. Segundo apellido 9. Primer nombre

trimestral Anual

27 0 En retiro de inventario para activos fijos, consumo, muestras grat

28 37,798,000 IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindida

29 0 Impuesto generado Total impuesto generado por operaciones gravadas (Sume 56 a 6

30 0 Por importaciones gravadas a la tarifa del 5%
31 0 Por importaciones gravadas a la tarifa general
32 0 De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Francas
33 0 Por compras de bienes gravados a la tarifa del 5%
34 0 Por compras de bienes gravados a la tarifa general
35 0 Por servicios gravados a la tarifa del 5%
36 0 Por servicios gravados a la tarifa general
37 3,800,000 Total impuesto pagado o facturado (Sume 64 a 70)
38 0 IVA retenido en operaciones con régimen simplificado
Impuesto descontable

39 41598000 IVA retenido por servicios prestados en Colombia por no domicilia

40 0 IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas
41 41598000 IVA descontable por Impuesto Nacional a la gasolina y al ACPM
42 0 Ajuste impuestos descontables (pérdidas, hurto o castigo de inve

Total Impuestos descontables

43 0 (71 + 72 + 73 + 74 + 75 - 76)
Saldo a pagar por el período fiscal(63 - 77, si el resu
44 0 es menor a cero escriba 0)
ontinuación)
 Saldo a favor del período fiscal(77 - 63, si el resultad
45 0 a cero escriba 0)
46 0 Saldo a favor del período fiscal anterior

Liquidación privada (Continuación)

47 0 Retenciones por IVA que le practicaron

Saldo a pagar por impuesto

48 0 (78 - 80 - 81 resultado es menor a cero escriba 0)
49 22,480,000 Sanciones

Total saldo a pagar por este período

50 0 (78 -79 - 80 - 81 + 83, si el resultado es negativo esc
o Total saldo a favor por este período
51 860,000 (79 + 80 + 81 - 78 - 83, si el resultado es negativo es
52 0 Por diferencia de tarifa en este período si presenta saldo a favor
53 ### Por diferencia de tarifa acumulado en periodos anteriores pendien
54 0 Exceso descontablePor diferencia de tarifa susceptible de ser aplicado al siguiente pe
55 ### Que le practicaron en este período no aplicada
56 0 Que le practicaron en períodos anteriores, no aplicada
Control de saldos

57 7,181,620 Retención de IVA Susceptible de ser aplicada al siguiente período (89 +90)
58 0 Descontable por ventas del período
59 0 Descontable períodos anteriores sobre las ventas del período

60 0 Exceso impuesto descontable no susceptible de solicitarse en devolución y/o compen

96. DV

997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora

(Fecha Efectiva de la transacción) 980. Pago Total

996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad

Coloque el timbre de la maquina registradora al dorso de este f

 Privada 300

Primer nombre 10. Otros nombres

12. Cod Direccion

seccional
32

consumo, muestras gratis o dona 61 0

ras anuladas, rescindidas o resue 62 0

gravadas (Sume 56 a 62) 63 7,181,620

5% 64 0
neral 65 0
tes de Zonas Francas 66 0
a del 5% 67 0
a general 68 4,027,240
69 0
70 163400
e 64 a 70) 71 4190640
simplificado 72 0
olombia por no domiciliados o no 73 0
s anuladas, rescindidas o resuelt 74 0
la gasolina y al ACPM 75 0
hurto o castigo de inventarios) 76 0

bles
76) 77 4190640

- 77, si el resultado
78 2,990,980
3, si el resultado es menor
79 0
80 0
81 0

o escriba 0) 82 2,990,980
83 0

es negativo escriba 0) 84 2,990,980

o es negativo escriba 0)85 0

presenta saldo a favor 86
iodos anteriores pendiente por ap 87 -
aplicado al siguiente periodo (86 88 -
icada 89 -
, no aplicada 90
eríodo (89 +90) 91 -
92
o 93 -

n devolución y/o compensación (8 94

$ -

toadhesivo de la entidad recaudadora

www.accounter.co