“EMPRESA CORPOAMAZONIA S.R.L.

”
BALANCE GENERAL
Al 31 de Diciembre de 2012
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBILIDADES 4
CAJA 4,661.33
BANCO, COOPERATIVA 106,215.52

EXIGIBLE 5
CUENTAS POR COBRAR 28,340.44

REALIZABLE 6
INVENTARIO 0
Total Activo Corriente 139,217.29

ACTIVO NO CORRIENTE
BIENES DE USO NETO 7
ACTIVOS FIJOS 923,192.47
Total Activo No Corriente 923,192.47

TOTAL ACTIVO 1,062,409.76

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO NO CORRIENTE 8
CUENTAS POR PAGAR LP 945,976.80
Total Pasivo 945,976.80

PATRIMONIO 9
CAPITAL 82,476.14
Resultado del ejercicio 33,956.82
Total Patrimonio 116,432.96

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,062,409.76

Las notas adjuntas forman parte de los Estados Financieros.

 “EMPRESA CORPOAMAZONIA S.R.L.”
ESTADO DE RESULTADOS
Por el ejercicio terminado el 31 de Diciembre de 2012
(Expresado en Bolivianos)

Ingreso

INGRESOS OPERATIVOS

VENTAS 3,856,831.22

TOTAL INGRESOS OPERATIVOS 3,856,831.22

TOTAL Ingreso 3,856,831.22

Gasto

COSTO DE VENTAS

COSTO DE VENTAS 3,508,280.44

TOTAL COSTO DE VENTAS 3,508,280.44

GASTOS OPERATIVOS

GASTOS OPERATIVOS 314,593.96

TOTAL GASTOS OPERATIVOS 314,593.96

TOTAL Gasto 3,822,874.40

Utilidad de la Gestión 33,956.82

Determinación del IUE

Utilidad del Ejercicio 33,956.82
25% Impuesto a las Utilidades de las Emp. 8,489.21
Utilidad Neta del ejercicio 25,467.62

Las notas adjuntas forman parte de los Estados Financieros.

 “EMPRESA CORPOAMAZONIA S.R.L.”
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO
Por el ejercicio terminado el 31 de Diciembre de 2012
(Expresado en Bolivianos)

AJUSTE GLOBAL AJUSTE DE RESULTADO

CAPITAL APORTES POR DEL AJUSTE DE RESERVAS RESULTADOS DE LA TOTAL
DETALLE SOCIAL CAPITALIZAR PATRIMONIO CAPITAL PATRIMONIALES ACUMULADOS GESTIÓN PATRIMONIO

Capital Social 81,284.01 81,284.01

Ajuste de Capital 1,192.13 1,192.13

Resultado de la
gestión 33,956.82 33,956.82
Ajustes en la
gestión -

Saldo al 31/12/11 81,284.01 - - 1,192.13 - - 33,956.82 116,432.96

Las notas adjuntas forman parte de los Estados Financieros.

 “EMPRESA CORPOAMAZONIA S.R.L.”
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Por el ejercicio terminado el 31 de Diciembre de 2012
(Expresado en Bolivianos)

Flujo Operativo 17,552.43

RESULTADO DEL EJERCICIO 33,956.82
Crédito Fiscal 23,967.53
Ajuste por inflación y Tenencia de
Bienes 2,474.00
Cuentas por cobrar 28,340.44
Inventarios -83,047.05
Cuentas por pagar 11,860.69

Flujo en Inversiones 0.00

Flujo en Financiamiento 1,192.13

Ajuste en cuentas de patrimonio 1.192.13

Aumento del efectivo 79,974.35

EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 12,157.94

EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO 110,876.85

Las notas adjuntas forman parte de los Estados Financieros.

 “EMPRESA CORPOAMAZONIA S.R.L.”
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de Diciembre de 2012

NOTA 1. NATURALEZA Y OBJETIVOS

En la Localidad x del Departamento de Cochabamba, existía la necesidad

de crear una empresa destinada a la comercialización de lubricantes y
otros, es así se crea la empresa CORPOAMAZONIA SRL, con NIT
_________ con sus representantes legales. Mediante testimonio No.
1564/2009 ante Notaría de Fe Pública No, 38, bajo las condiciones de una
Sociedad en Responsabilidad Limitada.

Conforme a la cláusula Tercera del Acta de Constitución de la Sociedad

CORPOAMAZONIA SRL tiene como actividad principal la
comercialización lubricantes y similares, y se encuentra regulada con las
normas conexas vigentes en el departamento y de conformidad a las
condiciones establecidas en el presente instrumento.

NOTA 2. POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES.

Las políticas y prácticas contables más significativas empleadas por la

empresa, que tiene efecto importante en el periodo o que pueden tenerlo en
periodos posteriores, son:

1. Políticas contables

a. Los estados financieros fueron preparados de conformidad con

principios de contabilidad generalmente aceptados, adoptados por el
Consejo Técnico de Auditoria y Contabilidad del Colegio de Auditores
de Bolivia y/o Contadores Públicos. Por resolución de este Colegio, en
caso de ausencia de pronunciamientos técnicos específicos en el país, se
adaptan las Normas Internacionales de Contabilidad.

b. El registro contable es en base a efectivo y devengado. La

contabilización del efectivo se aplica a las operaciones de ingresos,
conforme a lo percibido y pagado en el momento en que nacen los
derechos de percepción o la obligación de pago. Sobre esta base se
incorporan las transacciones a los registros usuales y auxiliares de control
apropiándose en las respectivas cuentas del estado patrimonial y del
estado de resultado. Los estados contables fueron preparados con saldos
 tomados directamente de los registros del balance general 2011 y la
fecha de cierre al 31 de diciembre de 2012.

NOTA 3. CRITERIOS DE VALUACIÓN

a. Moneda de cuenta.

La entidad mantiene sus registros contables en Bolivianos, los estados

financieros han sido preparados en moneda constante, reconociendo en
forma integral los efectos de la inflación, utilizándose como parámetro
las variaciones en la cotización oficial de las Unidades de Fomento a la
Vivienda - UFV respecto al boliviano, y siguiendo los lineamientos
generales establecidos por la Norma de Contabilidad No. 3 emitida por el
Consejo Técnico Nacional de Auditoria y Contabilidad del Colegio de
Auditores de Bolivia.

La reexpresión de los estados financieros a moneda constante, son

realizados tomando en cuenta la variación del índice de la Unidad de
Fomento a la Vivienda (UFV) entre el 31/12/2011 y el 31 de diciembre
del 2012, según publicación emitida por el Banco Central de Bolivia.

b. Activos Fijos.

Las incorporaciones están valuadas a su costo expresado a moneda de

cierre en función a la variación del índice de Unidades de Fomento a la
Vivienda entre el inicio o la fecha de incorporación y cierre. La
depreciación del activo fijo se calcula en base al método de la línea recta
aplicando tasas anuales suficientes para extinguir los valores al final de la
vida útil estimada.

f. Ajuste de Capital

De acuerdo con lo requerido por el D.S. 24051 al cierre de cada ejercicio

el total del patrimonio establecido a fines de la gestión anterior se lo
actualiza en función de las variaciones en Unidades de Fomento a la
Vivienda ocurrida entre ambas fechas, al igual que la variaciones
patrimoniales ocurridas durante el ejercicio, en función a la fecha
efectiva de dichas operaciones y la de cierre. El ajuste resultante de las
actualizaciones se registra en la cuenta patrimonial “Ajuste de Capital” y
tienen como contrapartida en los resultados en la cuenta “Ajuste por
Inflación y Mantenimiento de valor UFVs”.
COMPOSICIÓN DE LOS RUBROS DE LOS STADOS FINANCIEROS

NOTA 4. DISPONIBILIDADES

La composición del rubro al 31 de diciembre del 2012 es la siguiente:

Detalle Bs
Caja MN 4,661.33
Cooperativa Y 106,215.52
Total 110,876.85

NOTA 5. EXIGIBLE
La composición del rubro al 31 de diciembre del 2012 es la siguiente:

Detalle Bs
Gobierno municipal 22,487.00
CXC Clientes 0.00
Por rendir 4,470.44
CXC Sr. Y 0.00
Ximena S. por rendir 74.00
Saturnino Magne por rendir 1,309.00
Total 28,340.44

NOTA 6. REALIZABLE
La composición del rubro al 31 de diciembre del 2012 no tiene existencias.

NOTA 7. ACTIVOS FIJOS

La composición del rubro al 31 de diciembre del 2012 es la siguiente:

Detalle Bs
Terreno 121,919.11
Infraestructura 573,736.97
Dep. Acum infraestructura -3,047.98
Maquinaria y equipo 251,009.92
 Dep. Acum. Maquinaria y equipo -20,917.49
Equipo de computación 494.00
Dep. Acum. Equipo de
computación -2.06
Total 923,192.47

Debido a una valuación de perito independiente los activos fijos tienen nuevos valores
al 01/01/10 y esto ha afectado a las cuentas patrimoniales.

La Partida fue actualiza en función a la variación de las UFV´s (Unidad de Fomento a

la Vivienda) El incremento resultante de dicho ajuste, se registro en la cuenta “Ajuste
por exposición a la inflación “.

NOTA 8. PASIVOS
La composición del rubro al 31 de diciembre del 2012 es la siguiente:

Detalle Bs
Empresa F por pagar 945,951.97
Otros por pagar 24.83
Total 945,976.80

NOTA 9. PATRIMONIO
La composición del rubro al 31 de diciembre del 2012 es la siguiente:

Detalle Bs
Capital 81,284.01
Ajuste de Capital 1,192.13
Resultado del periodo 33,952.82
Total 116,432.96

La cuenta aportes por capitalizar se disgrega en otras pero al 31 de diciembre está

pendiente la reformulación del aumento de capital y cambio en cuotas de capital en
testimonio.

NOTA 10. HECHOS POSTERIORES

Después del 31 de diciembre del 2012 y la fecha del presente informe no existen
aspectos relevantes que se hubieran producido y que afecten en forma significativa los
informes del ejercicio finalizado.