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PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

CLASE 1
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
10.1 Caja
1011 Caja
101101 Caja M.N.
101102 Caja M.E.
10.2 Fondos Fijos
1021 Fondos Fijos
102101 Fondos Fijos M.N.
102102 Fondos Fijos M.E.
10.3 Efectivo en Transito
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
10.41 Cuentas Corrientes Operativas
10.4101 Banco de Crédito
104103 Banco continental
10.42 Cuentas Corrientes Para Fines Específicos
105 Certificados Bancarios
1051 Certificados Bancarios
105102 Banco de Crédito M.E.
1052 Otros
10.6 Depósitos en Instituciones Financieras
1061 Depósitos de Ahorro
1062 Depósitos a Plazo
107 Fondos sujetos a Restricción
1071 Fondos sujetos a Restricción
11 INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA
111 Inversiones al Valor Razonable
1111 Valores Emitidos o Garantizados por el Estado
1112 Valores Emitidos por el Sistema Financiero
1113 Valores Emitidos por Empresas
1114 Otros Títulos Representativos de Deuda
1115 Participaciones en Entidades
112 Inversiones Disponibles para la Venta
1121 Valores Emitidos o Garantizados por el Estado
1122 Valores Emitidos por el Sistema Financiero
1123 Valores Emitidos por Empresas
1124 Otros Títulos Representativos de Deuda
113 Activos Financieros - Compromiso de Compra
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 Facturas, Boletas y Otros Comp. por Cobrar Terceros
12.11 Facturar por Cobrar no Emitidas Terceros
12.12 Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Terceros
121201 Facturas por Cobrar Emitidas Cartera Terceros M.N.
121202 Facturas por Cobrar Emitidas Cartera Terceros M.E.
1213 Facturas por Cobrar en Cobranza Terceros
1214 Facturas por Cobrar en Descuento Terceros
122 Anticipos De Clientes Terceros
1221 Anticipos De Clientes Terceros
122101 Anticipos de Clientes Terceros M.N.
122102 Anticipos de Clientes Terceros M.E.
123 Letras por Cobrar Terceros
12.31 Letras por Cobrar en Cartera Terceros
123101 Letras por Cobrar en Cartera Terceros M.N.
123102 Letras por Cobrar en Cartera Terceros M.N.
1232 Letras por Cobrar en Cobranza Terceros
1233 Letras por Cobrar en Descuento Terceros
129 Cobranza Dudosa Terceros
1291 Facturas, Boletas y Otros Comp. por Cobrar Terceros
129101 Facturas en Cobranza Dudosa Terceros M.N.
129102 Facturas en Cobranza Dudosa Terceros M.E.
1293 Letras por Cobrar En Cobranza Dudosa
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS
131 Facturas, Boletas y Otros Comp. Por Cobrar Com. Rel.
1311 Facturar por Cobrar no Emitidas Relacionadas
13111 Facturar por Cobrar no Emitidas Matriz Relacionada
13112 Facturar por Cobrar no Emitidas Subsidiaria Relaciona
13113 Facturar por Cobrar no Emitidas Asociada Relaciona
13114 Facturar por Cobrar no Emitidas Sucursal Relaciona
1312 Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Relaciona
13121 Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Matriz Rel.
131211 Facturas por Cobrar Emitidas Matriz Relacionada M.N
131212 Facturas por Cobrar Emitidas Matriz Relacionada M.E
13122 Facturas por Cobrar Emitidas Subsidiaria Relaciona
131221 Facturas por Cobrar Emitidas Subsidiaria Relac. M.N
131222 Facturas por Cobrar Emitidas Subsidiaria relac. M.E
13123 Facturas por Cobrar Emitidas Asociada Relacionadas
13124 Facturas por cobrar Emitidas Sucursal Relacionadas
1313 Facturas por cobrar en Cobranza Relacionadas
13131 Facturas por cobrar en Cobranza Matriz Relacionada
13132 Facturas por cobrar en Cobranza Subsidiarias Relac
13133 Facturas por cobrar en Cobranza Asociadas Relac.
13134 Facturas por cobrar en Cobranza Sucursal Relac.
1314 Facturas por cobrar en Descuento Relacionadas
13141 Facturas por cobrar en Descuento Matriz Relacionada
13142 Facturas por Cobrar en Descuento Subsidiaria Relac
13143 Facturas por Cobrar en Descuento Asociadas Relac.
13144 Facturas por Cobrar en Descuento Sucursal Relac.
132 Anticipos Recibidos Relacionadas
1321 Anticipos Recibidos Relacionadas
132101 Anticipos Recibidos Relacionadas M.N.
132102 Anticipos Recibidos Relacionadas M.E.
133 Letras por Cobrar Relacionadas
1331 Letras por Cobrar en Cartera Relacionadas
13311 Letras por Cobrar en Cartera Matriz Relacionadas
133111 Letras por Cobrar en Cartera Matriz Relacionada M.N
133112 Letras por Cobrar en Cartera Matriz Relacionada M.E
13312 Letras por Cobrar en Cartera Subsidiaria Relaciona
13313 Letras por Cobrar en Cartera Asociada Relacionadas
13314 Letras por Cobrar en Cartera Sucursal Relacionadas
1332 Letras por Cobrar en Cobranza Relacionadas
13321 Letras por Cobrar en Cobranza Matriz Relacionadas
13322 Letras por Cobrar en Cobranza Subsidiaria Relación
13323 Letras por Cobrar en Cobranza Asociadas Relacionada
13324 Letras por Cobrar en Cobranza Sucursal Relacionada
1333 Letras por Cobrar en Descuento Relacionadas
13331 Letras por Cobrar en Descuento Matriz Relacionadas
13332 Letras por Cobrar en Descuento Subsidiaria Relac.
13333 Letras por Cobrar en Descuento Asociadas Relac.
13334 Letras por Cobrar en Descuento Sucursal Relac.
139 Cobranza Dudosa Relacionadas
1391 Facturas, Boletas y otros Comp. por Cobrar C.D. Rel
1393 Letras por Cobrar en Cobranza Dudosa Relacionada
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
14.1 Personal
14.11 Prestamos de Personal
141101 Prestamos de personal Empleados M.N.
141102 Prestamos de Personal Empleados M.E.
141111 Prestamos de Personal Obreros M.N.
141112 Prestamos de Personal Obreros M.E.
14.12 Adelanto de Remuneraciones de Personal
1413 Entregas a Rendir Cuenta De Personal
141301 Entregas a Rendir Cuenta De Personal M.N.
141302 Entregas a Rendir Cuenta De Personal M.E.
14.2 Accionistas (o Socios)
1421 Suscripciones por Cobrar a Socios o Accionistas
1422 Prestamos Accionistas (o Socios)
142201 Prestamos Accionistas (o Socios) Participantes M.N
142202 Prestamos Accionistas (o Socios) Participantes M.E
143 Directores
144 Gerentes
149 Cobranza Dudosa
1492 Cobranza Dudosa Accionistas (o Socios)
1493 Cobranza Dudosa Directores
1494 Cobranza Dudosa Gerentes
1498 Cobranza Dudosa Diversas
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
161 Cobranza Diversa - Prestamos Terceros
1611 Cobranza Diversas Prestamos con Garantía Terceros
161101 Cobranza Diversas Prestamos c/Garantía terceros M.N
161102 Cobranza Diversas Prestamos c/Garantía terceros M.E
161111 Cobranza Diversas Prestamos s/Garantía Terceros M.N
161112 Cobranza Diversas Prestamos s/Garantía Terceros Me
1612 Cobranza Diversas Prestamos sin Garantía Terceros
16.2 Reclamaciones a Terceros
1621 Reclamaciones a Terceros Compañías Aseguradoras
1622 Reclamaciones a Terceros Transportadoras
1623 Reclamaciones a Terceros Servicios Públicos
163 Intereses, Regalías y Dividendos Terceros
1631 Intereses Terceros
1632 Regalías Terceros
1633 Dividendos Terceros
164 Depósitos Otorgados en Garantía Terceros
1641 Prestamos de Instituciones no Financieras Terceros
1642 Prestamos de Instituciones Financieras Terceros
165 Venta de Activo Inmovilizado Terceros
1651 Inversión Mobiliaria Terceros
1652 Inversión Inmobiliaria Terceros
1653 Inmuebles, Maquinaria y Equipo Terceros
1654 Intangibles Terceros
1655 Activos Biológicos Terceros
166 Activos por Instrumentos Financieros Derivados Ter.
1661 Cartera de Negociación
1662 Instrumentos de Cobertura
16.8 Otras Cobranzas Diversas Terceros
169 Cobranza Diversa Dudosa Terceros
1691 Cobranza Diversa Dudosa Prestamos Terceros
1692 Cobranza Diversa Dudosa Reclamaciones A Terceros
1693 Cobranza Diversa Dudosa Intereses, Reg. y Div. Terc
1694 Cobranza diversa dudosa Depósitos Garantía tercero
1695 Cobranza diversa dudosa venta activos Inmov. Terc.
1698 Otras Cobranzas Diversas Dudosa Terceros
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
171 Cobranza diversa prestamos relacionada
1711 Cobranza diversa prestamos con garantía relacionad
17111 Cobranza diversa prestamos c/garantía matriz relac
171111 Cobranza diversas ptmos. c/garantía matriz relac.mn
17112 Cobranza diversa prestamos c/garantía subsidiaria
17113 Cobranza diversa prestamos c/garantía asociada rel
17114 Cobranza diversa prestamos c/garantía sucursal rel
1712 Cobranza diversa prestamos sin garantía relacionad
17121 Cobranza diversa prestamos s/garantía matriz relac
171211 Cobranza diversas ptmos. s/garantía matriz relac.mn
171212 Cobranza diversas ptmos. s/garantía matriz relac.me
17122 Cobranza diversa prestamos s/garantía subsidiaria
17123 Cobranza diversa prestamos s/garantía asociada rel
17124 Cobranza diversa prestamos s/garantía sucursal rel
1721 Intereses relacionadas
17211 Intereses matriz relacionadas
17212 Intereses subsidiarias relacionadas
17213 Intereses asociadas relacionadas
17214 Intereses sucursal relacionadas
1722 Regalías relacionadas
17221 Regalías matriz relacionadas
17222 Regalías subsidiarias relacionadas
17223 Regalías asociadas relacionadas
17224 Regalías sucursal relacionadas
1723 Dividendos relacionados
17231 Dividendos matriz relacionados
17232 Dividendos subsidiarias relacionadas
17233 Dividendos asociadas relacionadas
173 Depósitos otorgados en garantía relacionadas
174 Venta de activo inmovilizado relacionadas
1741 Inversión mobiliaria relacionada
1742 Inversión inmobiliaria relacionada
1743 Inmuebles, maquinaria y equipo relacionada
1744 Intangibles relacionada
1745 Activos biológicos relacionada
175 Activos por instrumentos financieros derivados rel
178 Otras cuentas por cobrar diversas relacionadas
179 Cobranza diversa dudosa relacionada
1791 Cobranza diversa dudosa prestamos relacionadas
1792 Cobranza diversa dudosa intereses, reg. y dividen.r
1793 Cobranza diversa dudosa depósitos garantía relacio
1794 Cobranza diversa dudosa venta activos inmovil. rela
1798 Otras cobranzas diversas dudosa terceros relaciona
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
18.1 Intereses
1811 Intereses
181101 Intereses M.N.
181102 Intereses M.E.
182 Seguros
183 Alquileres
184 Primas pagadas por opciones
185 Mantenimiento de activos inmovilizados
189 Otros gastos contratados por anticipado
19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
19.1 Estimación cobranza dudosa comerciales - terceros
1911 Estimación cobranza dudosa factura comercial terce
1912 Estimación cobranza dudosa letras comercial tercer
192 Estimación cobranza dudosa al personal, accionista
1921 Estimación cobranza dudosa personal
192101 Estimación cobranza dudosa empleados
192102 Estimación cobranza dudosa obreros
1922 Estimación cobranza dudosa accionistas
1923 Estimación cobranza dudosa directores
1924 Estimación cobranza dudosa gerentes
1929 Estimación cobranza dudosa diversas
193 Estimación cobranza dudosa relacionadas
1931 Estimación cobranza dudosa comerciales relacionada
19311 Estimación cobranza dudosa comerciales factura.rel
19312 Estimación cobranza dudosa comerciales letras. rela
1932 Estimación cobranza dudosa diversas relacionadas
19321 Estimación cobranza dudosa diversas prestamos rel
19322 Estimación cobranza dudosa diversas int. reg.y dvd
19323 Estimación cobranza dudosa diversas depo. garantía
19324 Estimación cobranza dudosa diversas vta. act.inmov.
19328 Otras Estimación cobranzas diversas dudosa relac.
194 Estimación cobranza dudosa diversa tercero
1941 Estimación cobranza dudosa diversa préstamo tercer
1942 Estimación cobranza dudosa diversa reclamac.tercer
1943 Estimación cobranza dudosa diversas int.reg.y dvd
1944 Estimación cobranza dudosa diversas depo .garantía
1945 Estimación cobranza dudosa diversas vta.act. inmov.
1949 Otras Estimación cobranzas dudosa diversa tercero
CLASE 2
20 MERCADERIAS
201 Mercaderías manufacturadas
20.11 Mercaderías manufacturadas
20.111 Mercaderías producto "x"
20.112 Mercaderías producto "y"
20111 Mercaderías manufacturadas costo
201111 Mercaderías manufacturadas costo
20112 Mercaderías manufacturadas valor razonable
202 Mercaderías de extracción
203 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
2031 Mercaderías agropecuarias de origen animal
2032 Mercaderías agropecuarias de origen vegetal
204 Mercaderías inmuebles
208 Otras Mercaderías
209 Mercaderías desvalorizadas
2091 Mercaderías desvalorizadas manufacturadas
2092 Mercaderías desvalorizadas recursos extraídos
2093 Mercaderías desvalorizadas prod. agropecuarios y pi
2094 Mercaderías desvalorizadas inmuebles
2098 Otras Mercaderías desvalorizadas
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos terminados manufacturados
2111 Productos terminados manufacturados
211101 Productos terminados manufacturados
212 Productos de extracción terminados
213 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
2131 Productos origen animal terminados
21311 Productos origen animal costo terminados
21312 Productos origen animal valor razonable terminados
2132 Productos origen vegetal terminados
21321 Productos origen vegetal costo terminados
21322 Productos origen vegetal valor razonable terminado
214 Productos inmuebles
215 Existencias de servicios terminados
217 Otros productos terminados
218 Costos de financiación productos terminados
219 Productos terminados desvalorizados
2191 Productos manufacturados desvalorizados
2192 Productos de extracción desvalorizados
2193 Productos agropecuarios-piscícolas desvalorizados
2194 Productos inmuebles desvalorizados
2195 Existencias de servicios desvalorizados
2197 Otros productos terminados desvalorizados
2198 Costos de financiación productos desvalorizados
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
2211 Subproductos
221101 Subproductos
222 Desechos y desperdicios
229 Subproductos, desechos y desperdicios desvalorizad
2291 Subproductos desvalorizados
2292 Desechos y desperdicios desvalorizados
23 PRODUCTOS EN PROCESO
231 Productos en proceso de manufactura
2311 Productos en proceso de manufactura
231101 Productos en proceso de manufactura
232 Productos extraídos en proceso de transformación
233 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
2331 Productos de origen animal en proceso
23311 Productos origen animal costo en proceso
23312 Productos origen animal valor razonable en proceso
2332 Productos de origen vegetal en proceso
23321 Productos origen vegetal costo en proceso
23322 Productos origen vegetal valor razonable en proceso
234 Productos inmuebles en proceso
235 Existencias de servicios en proceso
237 Otros productos en proceso
238 Costos de financiación productos en proceso
239 Productos en proceso desvalorizados
2391 Productos en proceso de manufactura
2392 Productos extraídos en proceso de transformación
2393 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
2394 Productos inmuebles en proceso
2395 Existencias de servicios en proceso
2397 Otros productos en proceso
2398 Costos de financiación productos en proceso
24 MATERIAS PRIMAS
241 Materias primas para productos manufacturados
2411 Materias primas para productos manufacturados
241101 Materias primas para productos manufacturados
242 Materias primas para productos de extracción
243 Materias primas para productos agropecuarios y pis
244 Materias primas para productos inmuebles
249 Materias primas desvalorizadas
2491 Materias primas para productos manufacturados
2492 Materias primas para productos de extracción
2493 Materias primas para productos agropecuarios y pis
2494 Materias primas para productos inmuebles
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 Materiales auxiliares
2511 Materiales auxiliares
251101 Materiales auxiliares
252 Suministros
2521 Combustibles
2522 Lubricantes
2523 Energía
2524 Otros suministros
25.241 Útiles de oficina
253 Repuestos
259 Materiales auxiliares, suministros y reptos desval
2591 Materiales auxiliares desvalorizados
2592 Suministros desvalorizados
2593 Repuestos desvalorizados
26 ENVASES Y EMBALAJES
261 Envases
2611 Envases
261101 Envases
262 Embalajes
269 Envases y embalajes desvalorizados
2691 Envases desvalorizados
2692 Embalajes desvalorizados
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
271 Inversiones inmobiliarias
2711 Inversiones inmobiliarias terrenos
2712 Inversiones inmobiliarias edificaciones
272 Inmuebles, maquinaria y equipo
2721 Inmuebles terrenos
2722 Inmuebles edificaciones
2723 Maquinarias y equipos de explotación
2724 Equipo de transporte
2725 Muebles y enseres
2726 Equipos diversos
2727 Herramientas y unidades de reemplazo
273 Intangibles
2731 Concesiones, licencias y derechos
2732 Patentes y propiedad industrial
2733 Programas de computadora (software)
2735 Formulas, diseños y prototipos
274 Activos biológicos
2741 Activos biológicos en producción
2742 Activos biológicos en desarrollo
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR
28.1 Mercaderías por recibir
284 Materias primas por recibir
2841 Materias primas por recibir
284101 Materias primas por recibir
285 Materiales auxiliares, suministros y rptos. Por re
286 Envases y embalajes por recibir
289 Existencias por recibir desvalorizadas
2891 Mercaderías por recibir desvalorizadas
2892 Materias primas por recibir desvalorizadas
2893 Materiales auxiliares, sum.y rptos por recibir des
2894 Envases y embalajes por recibir desvalorizado
29 DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
291 Desvalorización Mercaderías
2911 Desvalorización Mercaderías manufacturadas
291101 Desvalorización Mercaderías manufacturadas
2912 Desvalorización Mercaderías de extracción
2913 Desvalorización Mercaderías agropecuarias y piscícolas
2914 Desvalorización Mercaderías inmuebles
2918 Desvalorización otras Mercaderías
292 Desvalorización productos terminados
2921 Desvalorización productos manufacturados
2922 Desvalorización productos de extracción terminados
2923 Desvalorización productos agropecuarios terminados
2924 Desvalorización productos inmuebles
2925 Desvalorización existencias de servicios terminado
2927 Desvalorización otros productos terminados
2928 Desvalorización costos de financiación productos t
293 Desvalorización subproductos, desechos y desperdicios
2931 Desvalorización subproductos
2932 Desvalorización desechos y desperdicios
294 Desvalorización productos en proceso
2941 Desvalorización productos en proceso de manufactur
2942 Desvalorización productos extraídos proceso transf
2943 Desvalorización productos agropecuarios en proceso
2944 Desvalorización productos inmuebles en proceso
2945 Desvalorización existencias de servicios en proceso
2947 Desvalorización otros productos en proceso
2948 Desvalorización costos financiación productos proc
295 Desvalorización materias primas
2951 Desvalorización materias primas productos manufac
2952 Desvalorización materias primas productos extracción
2953 Desvalorización materias primas productos agropec
2954 Desvalorización materias primas productos inmuebl
296 Desvalorización materiales auxiliares, suminis.y r
2961 Desvalorización materiales auxiliares
2962 Desvalorización suministros
2963 Desvalorización repuestos
297 Desvalorización envases y embalajes
2971 Desvalorización envases
2972 Desvalorización embalajes
298 Desvalorización existencias por recibir
2981 Desvalorización Mercaderías por recibir
2982 Desvalorización materias primas por recibir
2983 Desvalorización materiales auxiliares, sum. y rptos
2984 Desvalorización envases y embalajes por recibir
CLASE 3
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
3011 Instrumentos financieros representativos de deuda
30111 Valores emitidos o garantizados por el estado
30112 Valores emitidos por el sistema financiero
30113 Valores emitidos por las empresas
30114 Otros títulos representativos de deuda
302 Instrumentos financieros representativos de derechos
3021 Certificados de suscripción preferente
3022 Acciones representativas de capital social
3023 Acciones de inversión
30231 Subsidiarias, asociadas y sucursales
30232 Otras acciones de inversión
3024 Certificados de participación de fondos
30241 Fondos mutuos
30242 Fondos de inversión
3025 Asociaciones en participación y consorcios
3028 Otros títulos representativos de patrimonio
309 Desvalorización de inversiones mobiliarias
3091 Desval. inversiones a ser mantenidas hasta vencimiento
3092 Desval. Instrumentos financieros represent. derecho
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS
311 Inversiones inmobiliarias terrenos
3111 Inversiones inmobiliarias terrenos urbanos
31111 Inversiones inmobiliarias terrenos urbanos valor r
31112 Inversiones inmobiliarias terrenos urbanos costo
31113 Inversiones inmobiliarias terrenos urbanos revalua
3112 Inversiones inmobiliarias terrenos rurales
31121 Inversiones inmobiliarias terrenos rurales valor r
31122 Inversiones inmobiliarias terrenos rurales costo
31123 Inversiones inmobiliarias terrenos rurales revalua
312 Inversiones inmobiliarias edificaciones
3121 Inversiones inmobiliarias edificaciones
31211 Inversiones inmobiliarias edificaciones valor razo
31212 Inversiones inmobiliarias edificaciones costo
31213 Inversiones inmobiliarias edificaciones revaluacio
31214 Costos de financiación inversiones inmobiliarias
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
321 Inversiones inmobiliarias en arrendamiento financi
3211 Inversiones terrenos en arrendamiento financiero
3212 Inversiones edificaciones en arrendamiento financi
322 Inmuebles, maquinaria y equipo en arrendamiento fi
3221 Terrenos en arrendamiento financiero
3222 Edificaciones en arrendamiento financiero
3223 Maquinarias y equipos de explotación en arrend.fin
3224 Equipo de transporte en arrendamiento financiero
3225 Muebles y enseres en arrendamiento financiero
3226 Equipos diversos en arrendamiento financiero
3227 Herramientas y unidades de reemplazo en arrend.fin
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
33.1 Terrenos
3311 Terrenos
33111 Costo terrenos
331111 Costo terrenos
33112 Revaluación terrenos
33.2 Edificaciones
3321 Edificaciones administrativas
33211 Costo de adquisición o producción edificaciones
332111 Costo de adquisición o producción edificaciones
33212 Revaluación edificaciones
33213 Costo de financiación edificaciones
3322 Almacenes
33221 Costo de adquisición o producción almacenes
33222 Revaluación almacenes
33223 Costo de financiación almacenes
3323 Edificaciones para producción
33231 Costo de adquisición o producción edificación prod.
33232 Revaluación edificaciones producción
33233 Costo de financiación edificaciones producción
3324 Instalaciones
33241 Costo de adquisición o producción de instalaciones
33242 Revaluación instalaciones
33243 Costo de financiación de instalaciones
33.3 Maquinarias y equipos de explotación
3331 Maquinarias y equipos de explotación
33311 Costo de adquisición o producción maquinarias
333111 Costo de adquisición o producción maquinarias
33312 Revaluación maquinarias
33313 Costo de financiación maquinarias
33.4 Equipo de transporte
3341 Vehículos motorizados
33411 Costo vehículos motorizados
334111 Costo vehículos motorizados
33412 Revaluación vehículos motorizados
3342 Vehículos no motorizados
33421 Costo vehículos no motorizados
33422 Revaluación vehículos no motorizados
33.5 Muebles y enseres
3351 Muebles
33511 Costo muebles
335111 Costo muebles
33512 Revaluación muebles
3352 Enseres
33521 Costo enseres
33522 Revaluación enseres
33.6 Equipos diversos
3361 Equipo para procesamiento de información
33611 Costo equipo computo
336111 Costo equipo computo
33612 Revaluación equipo computo
3362 Equipo de comunicación
33621 Costo equipo de comunicación
33622 Revaluación equipo de comunicación
3363 Equipo de seguridad
33631 Costo equipo de seguridad
33632 Revaluación equipo de seguridad
3369 Otros equipos
33691 Costo otros equipos
33692 Revaluación otros equipos
337 Herramientas y unidades de reemplazo
3371 Herramientas
33711 Costo herramientas
33712 Revaluación herramientas
3372 Unidades de reemplazo
33721 Costo unidades de reemplazo
33722 Revaluación unidades de reemplazo
338 Unidades por recibir
3381 Maquinarias y equipos de explotación por recibir
3382 Equipo de transporte por recibir
3383 Muebles y enseres por recibir
3386 Equipos diversos por recibir
3387 Herramientas y unidades de reemplazo por recibir
33.9 Construcciones y obras en curso
3391 Adaptación de terrenos
3392 Construcciones en curso
339201 Construcciones en curso
3393 Maquinaria en montaje
3394 Inversión inmobiliaria en curso
3397 Costo de financiación inversiones inmobiliarias
33971 Costo de financiación edificaciones
3398 Costo de financiación inmuebles, maquinaria y equi
33981 Costo de financiación edificaciones
33982 Costo de financiación maquinarias y equipos
3399 Otros activos en curso
34 INTANGIBLES
341 Concesiones, licencias y otros derechos
3411 Concesiones
34111 Costo concesiones
34112 Revaluación concesiones
3412 Licencias
34121 Costo licencias
341211 Licencias de programas
34122 Revaluación licencias
3419 Otros derechos
34191 Costo otros derechos
34192 Revaluación otros derechos
342 Patentes y propiedad industrial
3421 Patentes
34211 Costo patentes
34212 Revaluación patentes
3422 Marcas
34221 Costo marcas
34222 Revaluación marcas
34.3 Programas de computadora (software)
3431 Aplicaciones informáticas
34311 Costo aplicaciones informáticas
34312 Revaluación aplicaciones informáticas
344 Costos de exploración y desarrollo
3441 Costos de exploración
34411 Costos de exploración
3442 Costos de desarrollo
34421 Costos de desarrollo
345 Formulas, diseños y prototipos
3451 Formulas
34511 Costo formulas
34512 Revaluación formulas
3452 Diseños y prototipos
34521 Costo diseños y prototipos
34522 Revaluación diseños y prototipos
34.6 Reservas de recursos extraíbles
3461 Minerales
3462 Petróleo y gas
3463 Madera
3469 Otros recursos extraíbles
347 Plusvalía mercantil
3471 Plusvalía mercantil
349 Otros activos intangibles
35 ACTIVOS BIOLOGICOS
351 Activos biológicos en producción
3511 Activos biológicos en producción de origen animal
35111 Valor razonable activos biológicos en prod. Ori.an
35112 Costo activos biológicos en prod. De origen animal
3512 Activos biológicos en producción de origen vegetal
35121 Valor razonable activos biológicos en prod. Ori.ve
35122 Costo activos biológicos en prod. De origen vegeta
352 Activos biológicos en desarrollo
3521 Activos biológicos en desarrollo de origen animal
35211 Valor razonable activos biológicos en desa. ori.ani
35212 Costo activos biológicos en desarrollo origen anim
35213 Costo financiación Activos biológicos en desar. Origen
3522 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
35221 Valor razonable activos biológicos en desa. ori.veg
35222 Costo activos biológicos en desarrollo origen vege
35223 Costo financiación Activos biológicos en desar. Origen
36 DESVALORIZACION DE ACTIVO INMOVILIZADO
361 Desvalorización inversiones inmobiliarias
3611 Desvalorización inversiones inmobiliarias terrenos
3612 Desvalorización inversiones inmobiliarias edificac
36121 Desvalorización inv. Inmobiliarias edific. Costo c
36122 Desvalorización inv. Inmobiliarias edific. Costo f
363 Desvalorización inmuebles, maquinaria y equipo
3631 Desvalorización terrenos
3632 Desvalorización edificaciones
36321 Desvalorización edificaciones - costo de construcc
36322 Desvalorización edificaciones - costo de financiac
3633 Desvalorización maquinarias y equipos de explotación
36331 Desvalorización maq. y equipos de explot. costo cons
36332 Desvalorización maq. y equipos de explot. costo fina
3634 Desvalorización equipo de transporte
3635 Desvalorización muebles y enseres
3636 Desvalorización equipos diversos
3637 Desvalorización herramientas y unidades de reempla
364 Desvalorización intangibles
3641 Desvalorización concesiones, licencias y otros der
3642 Desvalorización patentes y propiedad industrial
3643 Desvalorización programas de computadora (software
3644 Desvalorización costos exploración y desarrollo
3645 Desvalorización formulas, diseños y prototipos
3649 Desvalorización otros activos intangibles
365 Desvalorización activos biológicos
3651 Desvalorización activos biológicos en producción
3652 Desvalorización activos biológicos en desarrollo
36521 Desvalorización activos biológicos desarrollo - costo
36522 Desvalorización activos biológicos desar. Costo financiación
37 ACTIVO DIFERIDO
371 Impuesto a la renta diferido
372 Participaciones de los trabajadores diferidas
373 Intereses diferidos
3731 Intereses no devengados en transacciones c/tercero
3732 Intereses no devengados en medición a valor descon
38 OTROS ACTIVOS
38.1 Bienes de arte y cultura
3811 Obras de arte
3812 Biblioteca
3813 Otros
38.2 Diversos
3821 Monedas y joyas
3822 Bienes entregados en comodato
3823 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizable
39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO
39.1 Depreciación acumulada
3911 Depreciación inversiones inmobiliarias
39111 Depreciación edificaciones costo adquisición o con
39112 Depreciación edificaciones costo de financiación
3912 Depreciación activos adquiridos en arrendamiento f
39121 Depreciación inversiones inmobiliarias-edificación
39122 Depreciación inmueble, Maq. y equipo-edificaciones
39123 Depreciación inmuebles, maq. y equipo-maq. y equipo
39124 Depreciación inmuebles, maq. y equipo-equipos trans
39126 Depreciación inmuebles, maq. y equipo-equipos diver
3913 Depreciación inmuebles, maquinaria y equipo - cost
39131 Depreciación edificaciones costo
391311 Depreciación edificaciones costo
39132 Depreciación maquinarias y equipos explotación - c
391321 Depreciación maquinarias y equipos explotación - c
39133 Depreciación equipo de transporte - costo
391331 Depreciación equipo de transporte - costo
39134 Depreciación muebles y enseres - costo
391341 Depreciación muebles y enseres - costo
39135 Depreciación equipos diversos - costo
391351 Depreciación equipos diversos - costo
39136 Depreciación herramientas y unidades reemplazo - c
3914 Depreciación inmuebles, maquinaria y equipo - reva
39141 Depreciación edificaciones revaluación
39142 Depreciación maquinarias y equipos explotación-rev
39143 Depreciación equipo de transporte - revaluación
39144 Depreciación muebles y enseres - revaluación
39145 Depreciación equipos diversos - revaluación
39146 Depreciación herramientas y unid. Reemplazo - reva
3915 Depreciación inmuebles, maq. y equipo-costo financia
39151 Depreciación edificaciones financiamiento
39152 Depreciación maquinarias y equipos explotación-fin
3916 Depreciación activos biológicos en producción -cost
39161 Depreciación activos biológicos de origen animal-c
39162 Depreciación activos biológicos de origen vegetal-
3917 Depreciación activos biológicos en producción -cost
39171 Depreciación activos biológicos origen animal-cost
39172 Depreciación activos biológicos origen vegetal-cos
392 Amortización acumulada
3921 Amortización intangibles - costo
39211 Amortización concesiones, licencias y otros derech
39214 Amortización costos de exploración y desarrollo-c
39215 Amortización formulas, diseños y prototipos-costo
39219 Amortización otros activos intangibles-costo
3922 Amortización intangibles - revaluación
39221 Amortización concesiones, licencias y otros derec
39222 Amortización patentes y propiedad industrial-reva
39223 Amortización programas de computadora-revaluación
39225 Amortización formulas, diseños y prototipos-reval
39229 Amortización otros activos intangibles-revaluación
3931 Agotamiento de reservas de recursos extraíbles
CLASE 4
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PENSIONES Y SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
40.11 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - cuenta propia
401111 IGV - cuenta propia
40112 IGV - servicios prestados por no domiciliados
401121 IGV - servicios prestados por no domiciliados
40113 IGV - régimen de percepciones
401131 IGV - régimen de percepciones
40114 IGV - régimen de retenciones
401141 IGV - régimen de retenciones
4012 Impuesto selectivo al consumo
4013 Canon
40131 Canon petrolero
40132 Canon minero
401321 Canon minero
40133 Canon gasífero
40134 Canon pesquero
40135 Canon hidroenergetico
40136 Canon forestal
4015 Derechos aduaneros
401511 Derechos arancelarios
40152 Derechos aduaneros por ventas
4017 Impuesto a la renta
40171 Renta de tercera categoría
401711 Renta de tercera categoría
40172 Renta de cuarta categoría
401721 Renta de cuarta categoría
40173 Renta de quinta categoría
401731 Renta de quinta categoría
40174 Renta de no domiciliados
4018 Otros impuestos
401811 Impuesto a las transacciones financieras
40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
40183 Tasas por la prestación de servicios públicos
40184 Regalías
40185 Impuesto a los dividendos
402 Certificados tributarios
403 Instituciones publicas
40.31 Essalud
403101 Essalud
403102 Accidentes de trabajo
40.32 ONP
403201 ONP
4033 Contribución al SENATI
403301 Contribución al SENATI
4034 Contribución al SENCICO
4039 Otras instituciones
403901 CONASEV
405 Gobiernos regionales
406 Gobiernos locales
4061 Impuestos
40611 Impuesto al patrimonio vehicular
40612 Impuesto a las apuestas
40613 Impuesto a los juegos
40614 Impuesto de alcabala
40615 Impuesto predial
406151 Impuesto predial
40616 Impuesto al rodaje
40617 Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
4062 Contribuciones
4063 Tasas
40631 Licencia de apertura de establecimientos
406311 Licencia de apertura de establecimientos
40632 Transporte publico
40633 Estacionamiento de vehículos
40634 Servicios públicos o arbitrios
406341 Servicios públicos o arbitrios
40635 Servicios administrativos o derechos
407 Administradoras de fondos de pensiones
4071 Administradoras de fondos de pensiones
407101 Administradoras de fondos de pensiones
408 Empresas prestadoras de servicios de salud
4081 Cuenta propia
4082 Cuenta de terceros
409 Otros costos administrativos e intereses
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
41.1 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
411101 Sueldos
411102 Salarios
4112 Comisiones por pagar
4113 Remuneraciones en especie por pagar
4114 Gratificaciones por pagar
411401 Gratificaciones empleados
411402 Gratificaciones obreros
4115 Vacaciones por pagar
411501 Vacaciones empleados
411502 Vacaciones obreros
413 Participación de los trabajadores por pagar
4131 Participación de los trabajadores por pagar
413101 Participación de empleados
413102 Participación de obreros
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servicios
415101 C.T.S. Empleados
415102 C.T.S. Obreros
4152 Adelanto de compensación por tiempo de servicios
4153 Pensiones y jubilaciones
419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar t
42.11 Facturas no emitidas por pagar terceros
42.12 Facturas emitidas por pagar terceros
421201 Facturas emitidas por pagar M. N. Terceros
421202 Facturas emitidas por pagar M. E. Terceros
422 Anticipos a proveedores
42.21 Anticipos a proveedores
422101 Anticipos a proveedores M. N.
422102 Anticipos a proveedores M. E.
422103 Detracciones
423 Letras por pagar terceros
42.31 Letras por pagar terceros
423101 Letras por pagar M. N. Terceros
423102 Letras por pagar M. E. Terceros
424 Honorarios por pagar
4241 Honorarios por pagar
424101 Honorarios por pagar M. N.
424102 Honorarios por pagar M. E.
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar r
4311 Facturas no emitidas por pagar relacionadas
4312 Facturas emitidas por pagar relacionadas
431201 Facturas emitidas por pagar M. N. Relacionadas
431202 Facturas emitidas por pagar M. E. Relacionadas
432 Anticipos otorgados
4321 Anticipos otorgados
432101 Anticipos otorgados M. N.
432102 Anticipos otorgados M. E.
433 Letras por pagar relacionadas
4331 Letras por pagar relacionadas
433101 Letras por pagar M. N. Relacionadas
433102 Letras por pagar M. E. Relacionadas
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
441 Accionistas (o socios)
4411 Prestamos accionistas
44111 Prestamos accionistas corto plazo
441111 Prestamos accionistas corto plazo M. N.
441112 Prestamos accionistas corto plazo M. E.
44112 Prestamos accionistas largo plazo
441121 Prestamos accionistas largo plazo M. N.
441122 Prestamos accionistas largo plazo M. E.
4412 Dividendos accionistas
4419 Otras cuentas por pagar accionistas
442 Directores
4421 Dietas directores
4429 Otras cuentas por pagar directores
443 Gerentes
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Prestamos de instituciones financieras y otras ent
4511 Instituciones financieras
451101 Instituciones financieras M. N.
451102 Instituciones financieras M. E.
4512 Otras entidades
452 Contratos de arrendamiento financiero
4521 Contratos de arrendamiento financiero
452101 Leasing M. N.
452102 Leasing M. E.
452111 Leaseback M. N.
452112 Leaseback M. E.
453 Obligaciones emitidas
454 Otros instrumentos financieros por pagar
4541 Letras
4542 Papeles comerciales
4543 Bonos
4544 Pagares
4545 Facturas conformadas
4549 Otras obligaciones financieras
454901 Confirming M. N.
454902 Confirming M. E.
454911 Factoring M. N.
454912 Factoring M. E.
455 Costos de financiación por pagar
4551 Prestamos de instituciones financieras y otras ent
45511 Instituciones financieras - costo financiación
45512 Otras entidades - costo financiación
4552 Contratos de arrendamiento financiero
4553 Otros instrumentos financieros por pagar - costo f
45531 Letras -costo financiación
45532 Papeles comerciales - costo financiación
45533 Bonos - costo financiación
45534 Pagares - costo financiación
45535 Facturas conformadas - costo financiación
45539 Otras obligaciones financieras - costo financiación
456 Prestamos con compromisos de recompra
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
46.1 Reclamaciones de terceros
46.11 Reclamaciones de terceros
461101 Reclamaciones de terceros M. N.
461102 Reclamaciones de terceros M. E.
464 Pasivos por instrumentos financieros derivados
4641 Cartera de negociación
4642 Instrumentos de cobertura
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
46.6 Pasivos financieros compromiso de venta
46.7 Depósitos recibidos en garantía
46.9 Otras cuentas por pagar diversas
4691 Subsidios gubernamentales
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS
471 Prestamos
4711 Prestamos matriz
4712 Prestamos subsidiarias
471201 Préstamos recibidos M. N.
471202 Préstamos recibidos M. E.
4713 Prestamos asociadas
4714 Prestamos sucursales
472 Costos de financiación
4721 Costos de financiación matriz
4722 Costos de financiación subsidiarias
4723 Costos de financiación asociadas
4724 Costos de financiación sucursales
473 Anticipos recibidos
4731 Anticipos recibidos matriz
4732 Anticipos recibidos subsidiarias
4733 Anticipos recibidos asociadas
4734 Anticipos recibidos sucursales
474 Regalías
4741 Regalías matriz
4742 Regalías subsidiarias
4743 Regalías asociadas
4744 Regalías sucursales
475 Dividendos
4751 Dividendos matriz
4752 Dividendos subsidiarias
4753 Dividendos asociadas
4754 Dividendos sucursales
477 Pasivo por compra de activo inmovilizado
4771 Pasivo activo inmovilizado matriz
4772 Pasivo activo inmovilizado subsidiarias
4773 Pasivo activo inmovilizado asociadas
4774 Pasivo activo inmovilizado sucursales
479 Otras cuentas por pagar diversas
4791 Otras cuentas matriz
4792 Otras cuentas subsidiarias
4793 Otras cuentas asociadas
4794 Otras cuentas sucursales
48 PROVISIONES
481 Provisión para litigios
482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilit
483 Provisión para reestructuraciones
484 Provisión para protección y remediación del medio
485 Provisión para gastos de responsabilidad social
489 Otras Provisiones
49 PASIVO DIFERIDO
491 Impuesto a la renta diferido
4911 Impuesto a la renta diferido - patrimonio
491101 Impuesto a la renta diferido - patrimonio
4912 Impuesto a la renta diferido - resultados
491201 Impuesto a la renta diferido - resultados
492 Participaciones de los trabajadores diferidas
4921 Participaciones de los trabajadores diferidas - pa
4922 Participaciones de los trabajadores diferidas - re
49.3 Intereses diferidos
4931 Intereses no devengados en transacciones con terce
4932 Intereses no devengados en medición a valor descon
CLASE 5
50 CAPITAL
50.1 Capital social
5011 Acciones
501101 Acciones
5012 Participaciones
50.2 Acciones en tesorería
51 ACCIONES DE INVERSION
511 Acciones de inversión
512 Acciones de inversión en tesorería
52 CAPITAL ADICIONAL
521 Primas (descuento) de acciones
522 Capitalizaciones en tramite
5221 Aportes
5222 Reservas
5223 Acreencias
5224 Utilidades
523 Reducciones de capital pendientes de formalización
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en
562 Instrumentos financieros cobertura de flujo efectivo
563 Ganancia o perdida en activos o pasivos financiero
5631 Ganancia activos o pasivos financieros
5632 Perdida activos o pasivos financieros
57 EXCEDENTE DE REVALUACION
571 Excedente de revaluación
5711 Excedente de revaluación inversiones inmobiliarias
5712 Excedente de revaluación inmuebles, maquinaria y equipos
571201 Terrenos
571202 Edificaciones
5713 Excedente de revaluación intangibles
572 Excedente de revaluación acciones liberadas recibidas
573 Participación en excedente de revaluación inversión
58 RESERVAS
581 Reserva reinversión
582 Reserva legal
5821 Reserva legal
582101 Reserva legal
583 Reserva contractuales
584 Reserva estatutarias
585 Reserva facultativas
589 Otras reservas
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas
5911 Utilidades acumuladas
591101 Utilidades acumuladas
5912 Ingresos de años anteriores
592 Pérdidas acumuladas
5921 Pérdidas acumuladas
592101 Pérdidas acumuladas
5922 Gastos de años anteriores
CLASE 6
60 COMPRAS
60.1 Mercaderías
6011 Mercaderías manufacturadas
601101 Mercaderías manufacturadas
6012 Mercaderías de extracción
6013 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
6014 Mercaderías inmuebles
6018 Otras Mercaderías
602 Materias primas
6021 Materias primas para productos manufacturados
602101 Materias primas para productos manufacturados
6022 Materias primas para productos de extracción
6023 Materias primas para productos para productos agro
6024 Materias primas para productos inmuebles
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6031 Materiales auxiliares
603101 Materiales auxiliares
6032 Suministros
6033 Repuestos
604 Envases y embalajes
6041 Envases
604101 Envases
6042 Embalajes
609 Costos vinculados con las compras
6091 Costos vinculados con las compras de Mercaderías
60911 Transporte Mercaderías
609111 Transporte Mercaderías
60912 Seguros Mercaderías
60913 Derechos aduaneros Mercaderías
60914 Comisiones Mercaderías
60919 Otros costos vinculados con las compras de mercaderias
6092 Costos vinculados con las compras de materias prim
60921 Transporte materia prima
60922 Seguros materia prima
60923 Derechos aduaneros materia prima
60924 Comisiones materia prima
60925 Otros costos vinculados con las compras de materia
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
611 Mercaderías
61.11 Mercaderías manufacturadas
611101 Mercaderías manufacturadas
6112 Mercaderías de extracción
6113 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
6114 Mercaderías inmuebles
6115 Otras Mercaderías
612 Materias primas
6121 Materias primas para productos manufacturados
612101 Materias primas para productos manufacturados
6122 Materias primas para productos de extracción
6123 Materias primas para productos para productos agro
6124 Materias primas para productos inmuebles
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6131 Materiales auxiliares
613101 Materiales auxiliares
61.32 Suministros
6133 Repuestos
614 Envases y embalajes
6141 Envases
614101 Envases
6142 Embalajes
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 Remuneraciones
62.11 Sueldos y salarios
621101 Sueldos
621102 Salarios
6212 Comisiones
621201 Comisiones
6213 Remuneraciones en especie
621301 Remuneraciones en especie
6214 Gratificaciones
621401 Gratificaciones
6215 Vacaciones
621501 Vacaciones
622 Otras remuneraciones
6221 Otras remuneraciones
622101 Refrigerios
623 Indemnizaciones al personal
6231 Indemnizaciones al personal
623101 Indemnizaciones empleados
623102 Indemnizaciones obreros
624 Capacitación
62.5 Atención al personal
62.51 Asignación familiar
62.52 Bonificaciones
62.53 Movilidad
62.54 Horas extras
626 Gerentes
627 Seguridad y previsión social
62.71 Régimen de prestaciones de salud
627101 Régimen de prestaciones de salud
6272 Régimen de pensiones
627201 Régimen de pensiones
6273 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidente
6274 Seguro de vida
627401 Seguro de vida
6275 Seguros particulares de prestaciones de salud – ep.
6276 Caja de beneficios de seguridad social del pescado
628 Remuneraciones al directorio
629 Beneficios sociales de los trabajadores
6291 Compensación por tiempo de servicio
629101 Compensación por tiempo de servicio empleados
629102 Compensación por tiempo de servicio obreros
6292 Pensiones y jubilaciones
6293 Otros beneficios post-empleo
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
63.1 Transporte, correos y gastos de viaje
6311 Transporte
63111 Transporte de carga
63112 Transporte de pasajeros
631121 Pasajes terrestres
631122 Pasajes aéreos
6312 Correos
6313 Alojamiento
631301 Alojamiento
6314 Alimentación
631401 Alimentación
632 Honorarios, comisiones y corretajes
6321 Honorarios
632101 Honorarios asesoría contable
632106 Honorarios otras asesorías
6322 Comisiones
6323 Corretajes
633 Producción encargada a terceros
634 Mantenimiento y reparaciones
6341 Mantenimiento y reparaciones
634101 Mantenimiento y reparaciones edificios
63.5 Alquileres
6351 Alquileres terrenos
6352 Alquileres edificaciones
635201 Alquileres edificaciones
6353 Alquileres maquinarias y equipos de explotación
6354 Alquileres equipo de transporte
6356 Alquileres equipos diversos
63.6 Servicios básicos
6361 Energía eléctrica
636101 Energía eléctrica
6362 Gas
636201 Gas
6363 Agua
636301 Agua
6364 Teléfono
636401 Teléfono
6365 Internet
636501 Internet
6366 Radio
6367 Cable
63.7 Publicidad, publicaciones, relaciones publicas
6371 Publicidad, publicaciones, relaciones publicas
637101 Publicidad, publicaciones, relaciones publicas
638 Servicios de contratistas
639 Otros servicios prestados por terceros
6391 Gastos bancarios
639101 Gastos bancarios
6392 Gastos de laboratorio
64 GASTOS POR TRIBUTOS
641 Impuesto general a las ventas
6411 Impuesto general a las ventas
641101 Impuesto general a las ventas
642 Cánones y derechos
6421 Cánones
64211 Canon petrolero
64212 Canon minero
64213 Canon gasífero
64214 Canon pesquero
64215 Canon hidroenergeticos
64216 Canon forestal
6422 Derechos
64221 Derechos arancelarios
64222 Derechos aduaneros por ventas
643 Tributos al gobierno central
645 Tributos a gobiernos regionales y locales
6451 Tributos a gobiernos regionales y locales
645101 Impuesto predial
646 Cotizaciones con carácter de tributo
649 Otros tributos
6491 Otros tributos
649101 Impuesto a las transacciones financieras
649102 Otros tributos
65 OTROS GASTOS DE GESTION
651 Seguros
6511 Seguros
651101 Seguro de vida
651102 Seguro SOAT
652 Regalías
653 Suscripciones y cotizaciones
6531 Suscripciones y cotizaciones
653101 Conaco y cámara de comercio
654 Licencias y derechos de vigencia
655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
65511 Inversiones inmobiliarias
65512 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
65513 Inmuebles, maquinaria y equipo
655131 Costo de enajenación de edificios
65514 Intangibles
65515 Activos biológicos
6552 Operaciones discontinuadas
656 Suministros
6561 Suministros
656101 Útiles de oficina
656102 Útiles de limpieza
656103 Suministros de computo
656104 Fotocopia anillados
656120 Regalos a clientes
656199 Gastos no aceptados tributariamente
657 Gastos de investigación y desarrollo
658 Gestión medioambiental
659 Otros gastos de gestión
65.91 Donaciones
659101 Donaciones
6592 Sanciones administrativas
66 PERDIDA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL V. R.
661 Activo realizable
6611 Mercaderías
6612 Productos en proceso
6613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
662 Activo inmovilizado
6621 Inversiones inmobiliarias
6622 Activos biológicos
663 Obligaciones financieras
664 Participación en los resultados de subsidiarias y
665 Gastos por participaciones en negocios conjuntos
67 GASTOS FINANCIEROS
671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
6711 Prestamos de instituciones financieras y otras ent
671101 Prestamos de instituciones financieras
671102 Prestamos de otras entidades
6712 Contratos de arrendamiento financiero
6713 Emisión y colocación de instrumentos representativa
6714 Documentos vendidos o descontados
672 Perdida por instrumentos financieros derivados
673 Intereses por prestamos y otras obligaciones
6731 Prestamos de instituciones financieras y otras ent
67311 Instituciones financieras
673111 Intereses y gastos de pagares
67312 Otras entidades
673121 Gastos confirming/factoring/compas
6732 Contratos de arrendamiento financiero
6733 Otros instrumentos financieros por pagar
673301 Otras cargas financieras
6734 Documentos vendidos o descontados
6735 Obligaciones emitidas
6736 Obligaciones comerciales
6737 Obligaciones tributarias
67.5 Descuentos concedidos por pronto pago
676 Diferencia de cambio
6761 Diferencia de cambio
676101 Perdida por diferencia de cambio
677 Perdida por medicion de activos y pasivos financie
679 Otros gastos financieros
6791 Primas por opciones
6792 Gastos financieros en medicion a valor descontado
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 Depreciación
6811 Depreciación de inversiones inmobiliarias
68111 Depreciación edificaciones costo
68112 Depreciación edificaciones - revaluación
68113 Depreciación edificaciones - costo de financiación
6812 Depreciación de activos Adqui. Arrend. Finan.Inv. Inm
68121 Depreciación Edificaciones Arrendamiento Inv. Inmob
6813 Depreciación de activos adquiridos en arrend. Finan
68131 Depreciación edificaciones arrendamiento financiero
68132 Depreciación maquinarias y equipos explotación A. F
68133 Depreciación equipo transporte arrendamiento finan
68134 Depreciación equipo diverso arrendamiento financie
6814 Depreciación inmuebles, maquinaria y equipo-costo
68141 Depreciación edificaciones costo
681411 Depreciación edificaciones costo
68142 Depreciación maquinarias y equipos de explotación
681421 Depreciación maquinarias y equipos de explotación
68143 Depreciación equipo de transporte costo
68144 Depreciación muebles y enseres costo
68145 Depreciación equipos diversos costo
68146 Depreciación herramientas y unidades de reemplazo
6815 Depreciación inmuebles, maquinaria equipo-revaluación
68151 Depreciación edificaciones revaluación
681511 Depreciación edificaciones revaluación
68152 Depreciación maquinarias equipos explotación – reval.
681521 Depreciación maquinarias, equipos explotación - reval.
68153 Depreciación equipo de transporte revaluación
68154 Depreciación muebles y enseres revaluación
68155 Depreciación equipos diversos revaluación
68156 Depreciación herramientas y unidades reemplazo revl.
6816 Depreciación inmuebles, maquinaria, equipo-cost. fina
68161 Depreciación edificaciones costo financiación
68162 Depreciación maquinarias y equipos explotación C.F
6817 Depreciación activos biológicos en producción-C.F.
68171 Depreciación activos biológicos origen animal C.F.
68172 Depreciación activos biológicos origen vegetal C.F
6818 Depreciación activos biológicos en producción-C.F.
68181 Depreciación activos biológicos origen animal C.F.
68182 Depreciación activos biológicos origen vegetal C.F
682 Amortización de intangibles
6821 Amortización de intangibles adquiridos - costo
68211 Amortización concesiones, licencias, otros derechos
68212 Amortización patentes y propiedad industrial cost
68213 Amortización programas de computadora - costo
682131 Amortización programas de computadora - costo
68214 Amortización costos de exploración y desarrollo -
68215 Amortización formulas, diseños y prototipos-costo
68219 Amortización otros activos intangibles - costo
6822 Amortización de intangibles adquiridos-revaluación
68221 Amortización concesiones, licencias, otros derecho
68222 Amortización patente y propiedad industrial rev.
68223 Amortización programas de computadora - revaluac.
682231 Amortización programas de computadora - revaluac.
68224 Amortización costos de exploración y desarrollo-r
68225 Amortización formulas, diseños y prototipos-reval
68229 Amortización otros activos intangibles-revaluacio
6823 Amortización de intangibles generados internamente
68231 Amortización concesiones, licencias, otros derechos
68232 Amortización patentes y propiedad industrial i.co
68233 Amortización programas de computadora - i.costo
68234 Amortización costos de exploración y desarrollo-i.
68235 Amortización formulas, diseños y prototipos-i.cos
68239 Amortización otros activos intangibles-I. costo
6824 Amortización intangibles generados internamente-re
68241 Amortización concesiones, licencias, otros derecho
68242 Amortización patentes y propiedad industrial reval
68243 Amortización programas de computadora reval.
68244 Amortización costos de exploración y desarrollo re
68245 Amortización formulas, diseños y prototipos reval.
68259 Amortización otros activos intangibles reval.
683 Agotamiento
6831 Agotamiento de recursos naturales adquiridos
684 Valuación de activos
6841 Estimación de cuentas de cobranza dudosa
6842 Desvalorización de existencias
684201 Desvalorización de existencias
6843 Desvalorización de inversiones mobiliarias
685 Deterioro del valor de los activos
6851 Desvalorización de inversiones inmobiliarias
68511 Desvalorización edificaciones inv. inmob.
6852 Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo
68521 Desvalorización edificaciones
68522 Desvalorización maquinarias y equipos de explotación
68523 Desvalorización equipo de transporte
68524 Desvalorización muebles y enseres
68525 Desvalorización equipos diversos
68526 Desvalorización herramientas y unidades de reemplazo
6853 Desvalorización de intangibles
68531 Desvalorización concesiones, licencias y otros der
68532 Desvalorización patentes y propiedad industrial
68533 Desvalorización programas de computadora (software
68534 Desvalorización costos de exploración y desarrollo
68535 Desvalorización formulas, diseños y prototipos
68536 Desvalorización otros activos intangibles
6854 Desvalorización de activos biológicos en producción
68541 Activos biológicos de origen animal
68542 Activos biológicos de origen vegetal
686 Provisiónes
6861 Provisión para litigios
68611 Provisión para litigios - costo
68612 Provisión para litigios - actualización financiera
6862 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilit
68621 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilit
68622 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilit
6863 Provisión para reestructuraciones
6864 Provisión para protección y remediación del medio
6865 Provisión para gastos de responsabilidad social
6869 Otras Provisiones
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías
6911 Mercaderías manufacturadas
69111 Mercaderías manufacturadas terceros
691111 Mercaderías manufacturadas terceros
69112 Mercaderías manufacturadas relacionadas
6912 Mercaderías de extracción
69121 Mercaderías de extracción terceros
69122 Mercaderías de extracción relacionadas
6913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
69131 Mercaderías agropecuarias y piscícolas terceros
69132 Mercaderías agropecuarias y piscícolas relacionada
6914 Mercaderías inmuebles
69141 Mercaderías inmuebles terceros
69142 Mercaderías inmuebles relacionadas
6915 Otras Mercaderías
69151 Otras Mercaderías terceros
69152 Otras Mercaderías relacionadas
692 Productos terminados
6921 Productos manufacturados
69211 Productos manufacturados terceros
692111 Productos manufacturados terceros
69212 Productos manufacturados relacionadas
6922 Productos de extracción terminados
69221 Productos de extracción terminados terceros
69222 Productos de extracción terminados relacionadas
6923 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
69231 Productos agropecuarios y piscícolas term. terceros
69232 Productos agropecuarios y piscícolas term. relación
6924 Productos inmuebles terminados
69241 Productos inmuebles terminados terceros
69242 Productos inmuebles terminados relacionadas
6925 Existencias de servicios terminados
69251 Existencias de servicios terminados terceros
69252 Existencias de servicios terminados relacionadas
6926 Costos de financiación productos terminados
69261 Costos de financiación productos terminados tercer
69262 Costos de financiación productos terminados relaci
693 Subproductos, desechos y desperdicios
6931 Subproductos
69311 Subproductos terceros
693111 Subproductos terceros
69312 Subproductos relacionadas
6932 Desechos y desperdicios
69321 Desechos y desperdicios terceros
69322 Desechos y desperdicios relacionadas
694 Servicios
6941 Servicios terceros
6942 Servicios relacionadas
CLASE 7
70 VENTAS
701 Mercaderías
70.11 Mercaderías manufacturadas
70111 Mercaderías manufacturadas terceros
701111 Mercaderías manufacturadas terceros
70112 Mercaderías manufacturadas relacionadas
7012 Mercaderías de extracción
70121 Mercaderías de extracción terceros
70122 Mercaderías de extracción relacionadas
7013 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
70131 Mercaderías agropecuarias y piscícolas terceros
70132 Mercaderías agropecuarias y piscícolas relacionada
7014 Mercaderías inmuebles
70141 Mercaderías inmuebles terceros
70142 Mercaderías inmuebles relacionadas
7015 Mercaderías otras
70151 Mercaderías otras terceros
701511 Mercaderías otras terceros
70152 Mercaderías otras relacionadas
702 Productos terminados
7021 Productos manufacturados
70211 Productos manufacturados terceros
702111 Productos manufacturados terceros
70212 Productos manufacturados relacionadas
7022 Productos de extracción terminados
70221 Productos de extracción terminados terceros
70222 Productos de extracción terminados relacionadas
7023 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
70231 Productos agropecuarios y piscícolas term. terceros
70232 Productos agropecuarios y piscícolas term. Relación
7024 Productos inmuebles terminados
70241 Productos inmuebles terminados terceros
70242 Productos inmuebles terminados relacionadas
7025 Existencias de servicios terminados
70251 Existencias de servicios terminados terceros
70252 Existencias de servicios terminados relacionadas
703 Subproductos, desechos y desperdicios
7031 Subproductos
70311 Subproductos terceros
703111 Subproductos terceros
70312 Subproductos relacionadas
7032 Desechos y desperdicios
70321 Desechos y desperdicios terceros
70322 Desechos y desperdicios relacionadas
704 Prestación de servicios
7041 Prestación de servicios terceros
704101 Prestación de servicios terceros
7042 Prestación de servicios relacionadas
709 Devolución es sobre ventas
7091 Devolución Mercaderías terceros
70911 Devolución Mercaderías manufacturadas terceros
709111 Devolución Mercaderías manufacturadas terceros
70912 Devolución Mercaderías de extracción terceros
70913 Devolución Mercaderías agropecuarias terceros
70914 Devolución Mercaderías inmuebles terceros
70915 Devolución Mercaderías otras terceros
7092 Devolución Mercaderías relacionadas
70921 Devolución Mercaderías manufacturadas relacionadas
70922 Devolución Mercaderías extracción relacionadas
70923 Devolución Mercaderías agropecuarias y piscícolas
70924 Devolución Mercaderías inmuebles relacionadas
70925 Devolución Mercaderías otras relacionadas
7093 Devolución productos terminados terceros
70931 Devolución productos manufacturados terceros
709311 Devolución productos manufacturados terceros
70932 Devolución productos de extracción terminados terc
70933 Devolución productos agropecuarios terminados terc
70934 Devolución productos inmuebles terminados terceros
70935 Devolución existencias de servicios terminados ter
7094 Devolución productos terminados relacionadas
70941 Devolución productos manufacturados relacionadas
70942 Devolución productos de extracción terminados rela
70943 Devolución productos agropecuarios terminados terc
70944 Devolución productos inmuebles terminados terceros
70945 Devolución existencias de servicios terminados ter
7095 Devolución subproductos, desechos y desperdicios t
70951 Devolución subproductos terceros
709511 Devolución subproductos terceros
70952 Devolución desechos y desperdicios terceros
7096 Devolución subproductos, desechos y desperdicios r
70961 Devolución subproductos relacionadas
70962 Devolución desechos y desperdicios relacionadas
7097 Devolución Prestación de servicios
70971 Devolución Prestación de servicios terceros
709711 Devolución Prestación de servicios terceros
70972 Devolución Prestación de servicios relacionadas
71 VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA
711 Variación de productos terminados
7111 Variación productos manufacturados
711101 Variación productos manufacturados
7112 Variación productos de extracción terminados
7113 Variación productos agropecuarios y piscícolas ter
7114 Variación productos inmuebles terminados
7115 Variación existencias de servicios terminados
712 Variación de subproductos, desechos y desperdicios
7121 Variación subproductos
712101 Variación subproductos
7122 Variación desechos y desperdicios
713 Variación de productos en proceso
7131 Variación productos en proceso de manufactura
713101 Variación productos en proceso de manufactura
7132 Variación productos extraídos en proceso transformación
7133 Variación productos agropecuarios, piscícolas en p
7134 Variación productos inmuebles en proceso
7135 Variación existencias de servicios en proceso
7138 Variación otros productos en proceso
714 Variación de envases y embalajes
7141 Variación envases
714101 Variación envases
7142 Variación embalajes
715 Variación de existencias de servicios
72 PRODUCCION DE ACTIVO INMOVILIZADO
721 Inversiones inmobiliarias
7211 Inversiones inmobiliarias edificaciones
722 Inmuebles, maquinaria y equipo
7221 Edificaciones
722101 Edificaciones
7222 Maquinarias y otros equipos de explotación
7223 Equipo de transporte
7224 Muebles y enseres
7225 Equipos diversos
7226 Equipo de comunicación
7227 Equipo de seguridad
7228 Otros equipos
723 Intangibles
7231 Programas de computadora (software)
723101 Programas de computadora (software)
7232 Costos de exploración y desarrollo
7233 Formulas, diseños y prototipos
724 Activos biológicos
7241 Activos biológicos en desarrollo de origen animal
7242 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
725 Costos de financiación capitalizados
7251 Costos de financiación inversiones inmobiliarias
72511 Costos de financiación inversiones inmobiliarias
7252 Costos de financiación inmuebles, maquinaria y equipó
72521 Costos de financiación edificaciones
72522 Costos de financiación maquinarias y otros equipo
7253 Costos de financiación intangibles
7254 Costos de financiación activos biológicos en desar,
72541 Activos biológicos de origen animal
72542 Activos biológicos de origen vegetal
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
7311 Terceros
731101 Terceros
7312 Relacionadas
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
7411 Terceros
741101 Terceros
7412 Relacionadas
75 OTROS INGRESOS DE GESTION
751 Servicios en Beneficio del Personal
752 Comisiones y Corretajes
753 Regalías
7531 Regalías
753101 Regalías
754 Alquileres
7541 Terrenos
754101 Terrenos
7542 Edificaciones
7543 Maquinarias y Equipos de Explotación
7544 Equipo de Transporte
7545 Equipos Diversos
755 Recuperación de Cuentas de Valuación
7551 Recuperación - Cuentas de Cobranza Dudosa
7552 Recuperación - Desvalorización de Existencias
7553 Recuperación - Desvalorización de Inversiones Mobi.
756 Enajenación de Activos Inmovilizados
7561 Inversiones Inmobiliarias
7562 Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero
7563 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
7564 Intangibles
7565 Activos biológicos
757 Recuperación de Deterioro de Cuentas Activos Inmov.
759 Otros Ingresos de Gestión
7591 Subsidios Gubernamentales
7592 Otros Ingresos de Gestión
759201 Otros Ingresos de Gestión
76 GANANCIA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL
761 Activo Realizable
7611 Mercaderías
7612 Productos en Proceso
7613 Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta
762 Activo Inmovilizado
7621 Inversiones Inmobiliarias
7622 Activos Biológicos
763 Participación en los Resultados de Subsidiarias y
764 Ingresos por Participaciones en Negocios Conjuntos
77 INGRESOS FINANCIEROS
771 Ganancia por Instrumento Financiero Derivado
772 Rendimientos Ganados
7721 Depósitos en Instituciones Financieras
772101 Intereses Financieros
7722 Cuentas por Cobrar Comerciales
772201 Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros
7723 Préstamos Otorgados
772301 Préstamos Otorgados Terceros
7724 Inversiones a ser Mantenidas hasta el Vencimiento
7725 Instrumentos Financieros Representativos de Derecho
773 Dividendos
77.5 Descuentos Obtenidos Por Pronto Pago
7751 Descuentos Obtenidos Por Pronto Pago
775101 Descuentos Obtenidos Por Pronto Pago
776 Diferencia en Cambio
7761 Diferencia en Cambio
776101 Ganancia por Diferencia de Cambio
777 Ganancia por Medición de Activos y Pasivos Financia
779 Otros Ingresos Financieros
7791 Otros Ingresos Financieros
779101 Otros Ingresos Financieros
7792 Ingresos Financieros en Medición a Valor Descontado
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
781 Cargas Cubiertas por Provisiones
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
7911 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
791101 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
792 Gastos Financieros Imputables a Cuentas de Existen
CLASE 8
80 MARGEN COMERCIAL
801 Margen Comercial
8011 Margen Comercial
801101 Margen Comercial
81 PRODUCCION DEL EJERCICIO
811 Producción de Bienes
8111 Producción de Bienes
811101 Producción de Bienes
812 Producción de Servicios
813 Producción de Activo Inmovilizado
82 VALOR AGREGADO
821 Valor Agregado
8211 Valor Agregado
821101 Valor Agregado
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACION
831 Excedente Bruto (Insuficiencia Bruta) de Explotación
8311 Excedente Bruto (Insuficiencia Bruta) de Explotación
831101 Excedente Bruto (Insuficiencia Bruta) de Explotación
84 RESULTADO DE EXPLOTACION
841 Resultado de Explotación
8411 Resultado de Explotación
841101 Resultado de Explotación
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
851 Resultado Antes de Participaciones e Impuestos
8511 Resultado Antes de Participaciones e Impuestos
851101 Resultado Antes de Participaciones e Impuestos
87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
871 Participación de los Trabajadores Corriente
8711 Participación de los Trabajadores Corriente
871101 Participación de los Trabajadores Corriente
872 Participación de los Trabajadores Diferida
88 IMPUESTO A LA RENTA
881 Impuesto a la Renta - Corriente
8811 Impuesto a la Renta - Corriente
881101 Impuesto a la Renta - Corriente
882 Impuesto a la Renta - Diferido
89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
891 Utilidad
8911 Utilidad
891101 Utilidad
892 Perdida
CLASE 9
92 COSTO DE PRODUCCIÓN
921 Materia Prima
922 Mano de Obra Directa
923 Carga Fabril
94 Gastos de Administración
941 Gastos de Administración
9411 Gastos de Administración
941101 Gastos de Administración
95 GASTOS DE VENTAS
951 Gastos de Ventas
9511 Gastos de Ventas
951101 Gastos de Ventas
97 GASTOS FINANCIEROS
971 Gastos Financieros
9711 Gastos Financieros
971101 Gastos Financieros
976 Perdida por Diferencia de Cambio
9761 Perdida por Diferencia de Cambio
976101 Perdida por Diferencia de Cambio
Buscarv

Cuenta Detalle

Cuenta Detalle
REGISTRO DE INVENTARIO

FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - EFECTIVO Y E

EJERCICIO: ENERO 201X


RUC: 20434648123
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

CODIGO DENOMINACIÓN

10.1 Caja
10.2 Fondos Fijos
10.3 Efectivo en Transito
10.41 Cuentas Corrientes Operativas
10.42 Cuentas Corrientes Para Fines Específicos
10.6 Depósitos en Instituciones Financieras

FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CUENTAS POR

EJERCICIO: ENERO 201X


RUC: 20434648123
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

CODIGO DENOMINACIÓN

12.11 Facturar por Cobrar no Emitidas Terceros


12.12 Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Terceros
12.31 Letras por Cobrar en Cartera Terceros

FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR

EJERCICIO: ENERO 201X


RUC: 20434648123
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA


CODIGO DENOMINACIÓN
14.1 Personal
14.2 Accionistas (o Socios)

FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR
EJERCICIO: ENERO 201X
RUC: 20434648123
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

CODIGO DENOMINACIÓN

16.2 Reclamaciones a Terceros


16.8 Otras Cobranzas Diversas Terceros

FORMATO 3.6: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 - ESTIMACION D

EJERCICIO: ENERO 201X


RUC: 20434648123
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA


CODIGO DENOMINACIÓN
19.1 Estimación cobranza dudosa comerciales - terceros

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS
EJERCICIO: ENERO 201X
RUC: 20434648123
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
MÉTODO DE EVALUACIÓN APLICADO:

CODIGO DE LA
TIPO DE EXISTENCIAS (TABLA 5)
EXISTENCIA
20.111 01
20.112 01

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 25 - MATERIALES

EJERCICIO: ENERO 201X


RUC: 20434648123
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CODIGO DE LA
TIPO DE EXISTENCIAS (TABLA 5)
EXISTENCIA

25.241 05
Útiles de oficina

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 28 - EXISTENCIAS
EJERCICIO: ENERO 201X
RUC: 20434648123
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

CODIGO DENOMINACIÓN

28.1 Mercaderías por recibir


TOTALES

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 33 - INMU MAQ Y E
EJERCICIO: ENERO 201X
RUC: 20434648123
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA


CODIGO DENOMINACIÓN
33.1 Terrenos
33.2 Edificaciones
33.4 Equipo de transporte
3.5 #N/A
33.6 Equipos diversos
33.9 Construcciones y obras en curso
TOTALES

FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"
EJERCICIO: ENERO 201X
RUC: 20434648123
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE
INICIO DE LA CODIGO DEL INTANGIBLE
OPERACIÓN
34.3
34.6

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 38 - OTRAS ACTIV
EJERCICIO: ENERO 201X
RUC: 20434648123
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

CODIGO DENOMINACIÓN
38.1 Bienes de arte y cultura
38.2 Diversos
TOTALES

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 39 - DEPRECIACIO
EJERCICIO: ENERO 201X
RUC: 20434648123
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

CODIGO DENOMINACIÓN
39.1 Depreciación acumulada
TOTALES
FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS Y A
EJERCICIO: ENERO 201X
RUC: 20434648123
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR


CÓDIGO DENOMINACIÓN
40.11 Impuesto general a las ventas
TOTALES

FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERAC
EJERCICIO: ENERO 201X
RUC: 20434648123
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA Y SUBCUENTA
REMUNERACIONES POR PAGAR
CÓDIGO DENOMINACIÓN
41.1 Remuneraciones por pagar

FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - CUENTAS PO
EJERCICIO: ENERO 201X
RUC: 20434648123
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

CODIGO DENOMINACIÓN

42.11 Facturas no emitidas por pagar terceros


42.12 Facturas emitidas por pagar terceros
42.21 Anticipos a proveedores
42.31 Letras por pagar terceros
FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS PO
EJERCICIO: ENERO 201X
RUC: 20434648123
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA


CODIGO DENOMINACIÓN
46.1 Reclamaciones de terceros
46.6 Pasivos financieros compromiso de venta
46.7 Depósitos recibidos en garantía
46.9 Otras cuentas por pagar diversas

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"
EJERCICIO: ENERO 201X
RUC: 20434648123
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

CODIGO DENOMINACIÓN
50.1 Capital social
50.2 Acciones en tesorería
TOTALES

BALANCE DE INVENTARIO IN
ORDEN COD DE CUENTA
001 10
002 12
003 14
004 16
005 19
006 20
007 25
008 28
009 33
010 34
011 38
012 39
013 40
014 41
015 42
016 46
017 50
STRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

E LA CUENTA 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO"

ABC SAC.

REFERENCIA DE LA CUENTA

TIPO DE MONEDA
ENTIDAD FINANCIERA (TABLA 3) NÚMERO DE LA CUENTA
(TABLA 4)

1
1
1
02 1562324-5454-12 1
02 1526-545-4 2
09 1528-2563-5252 1

E LA CUENTA 12 - CUENTAS POR COBRAR - TERCEROS"

ABC SAC.

INFORMACIÓN DEL CLIENTE


DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN
TIPO (TABLA 2) NÚMERO RAZÓN SOCIAL

6 20124565551 Los Alamos SA


6 20458978568 ITS Busines SAC
6 20145895645 Corporacion Rex SA
TOTALES

E LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL"

ABC SAC.

INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL


DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES,
TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIA
1 45410685 PÉREZ SOTO, EVELYN
1 41433060 SANTOS RIOS, JOSE
TOTALES

E LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS -TERCEROS"

ABC SAC.

INFORMACIÓN DE TERCEROS
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES,
TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIA

6 20158745896 ITS BUSINESS SA


1 08512609 MARTINES ROJAS PEDRO
TOTALES

E LA CUENTA 19 - ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA"

ABC SAC.

INFORMACIÓN DEL CLIENTE


DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIÓN O RAZÓN
TIPO (TABLA 2) NÚMERO SOCIAL
06 20145895645 CARITO SAC
TOTALES

E LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS"

ABC SAC.
METODO PROMEDIO

CODIGO DE LA UNIDAD DE
DESCRIPCIÓN MEDIDA CANTIDAD
(TABLA 6)
Mercaderías producto "x" 07 23,000.00
Mercaderías producto "y" 07 35,000.00
TOTALES

E LA CUENTA 25 - MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS

ABC SAC.

CODIGO DE LA UNIDAD DE
DESCRIPCIÓN MEDIDA CANTIDAD
(TABLA 6)

Útiles de oficina 13 10
TOTALES

E LA CUENTA 28 - EXISTENCIAS POR RECIBIR

ABC SAC.

MONTO DE LAS EXISTENCIAS


POR RECIBIR

7,200.00
7,200.00

E LA CUENTA 33 - INMU MAQ Y EQUIPOS

ABC SAC.

IMPORTE

25,000.00
60,000.00
12,700.00
6,400.00
3,900.00
1,100.00
109,100.00

E LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"

ABC SAC.

VALOR
TIPO DE INTANGIBLE
DESCRIPCION DEL INTANGIBLE CONTABLE DEL
(TABLA 7)
INTANGIBLE
Programas de computadora (software) 01 3,400.00
Reservas de recursos extraíbles 03 1,500.00

E LA CUENTA 38 - OTRAS ACTIVOS

ABC SAC.

IMPORTE

1,400.00
1,900.00
3,300.00

E LA CUENTA 39 - DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO

ABC SAC.

IMPORTE

40,500.00
40,500.00
E LA CUENTA 40 - TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PENSIONES Y SALUD POR PAGAR

ABC SAC.

SALDO FINAL
850.00
850.00

DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

ABC SAC.

TRABAJADOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CÓDIGO APELLIDOS Y NOMBRES
TIPO (TABLA 2)
001 COCHACHI ESTRADA CESA 01

DE LA CUENTA 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS"

ABC SAC.

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR


DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES,
TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIA

6 20152658956 INDUSTRIALES SAC


6 20489567895 COMERCIAL ROSITA SA
6 24578956842 DISTRIBUIDORA ROSALES SA
6 20457895632 LINEA BLANCA SAC
E LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS"

ABC SAC.

INFORMACIÓN DE TERCEROS
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES,
TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZON SOCIA
1 08956312 CASTRO RIOS ZAYDA
1 45789632 GURRA QUIPE VANESSA
6 20154879465 CAJA HUANCAYO SAC
6 20596789461 INTEGRA SAA

E LA CUENTA 50 - CAPITAL"

ABC SAC.

IMPORTE

588,250.00
209,495.00
797,745.00

BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL 02 DE ENERO DEL 201X


DESCRIPCION Condición (Activo, Pasivo) Importe
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIV A 34,335.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - A 129,110.00
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A A 5,170.00
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TE A 2,080.00
ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZ A 1,700.00
MERCADERIAS A 580,000.00
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTRO A 3,000.00
EXISTENCIAS POR RECIBIR A 7,200.00
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO A 109,100.00
INTANGIBLES A 4,900.00
OTROS ACTIVOS A 3,300.00
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGO A 40,500.00
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PEN P 850.00
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES P 1,200.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES T P 25,750.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERC P 13,850.00
CAPITAL P 797,745.00
SUMAS
SALDO CONTABLE FINAL
CONVERSION A
IMPORTE TIPO DE CAMBIO MONEDA DE CURSO
LEGAL DEUDOR ACREEDOR

S/. 1,585.00 1,585.00 1,585.00


S/. 350.00 350.00 350.00
S/. 200.00 200.00 200.00
S/. 26,200.00 26,200.00 26,200.00
$ 1,500.00 2.80 4,200.00 4,200.00
S/. 1,800.00 1,800.00 1,800.00
TOTALES 34,335.00 -

FECHA DE EMISIÓN
MONTO DE LA
DEL
Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O CUENTA POR
COMPROBANTE DE
RAZÓN SOCIAL COBRAR
PAGO

Los Alamos SA 27,850.00


ITS Busines SAC 45,260.00
orporacion Rex SA 56,000.00
TOTALES 129,110.00 -

ONAL MONTO DE LA FECHA DE


CUENTA POR INICIO DE LA
COBRAR OPERACIÓN
MONTO DE LA FECHA DE
LLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR INICIO DE LA
NACIÓN O RAZÓN SOCIAL COBRAR OPERACIÓN
REZ SOTO, EVELYN 1,650.00
ANTOS RIOS, JOSE 3,520.00
TOTALES 5,170.00

FECHA DE
MONTO DE LA
EMISION DEL
LLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR
COMPROBANT
NACIÓN O RAZÓN SOCIAL COBRAR
E DE PAGO
TS BUSINESS SA 1,700.00
TINES ROJAS PEDRO 380.00
TOTALES 2,080.00

FECHA DE
MONTO
EMISIÓN DEL
LIDOS Y NOMBRES, DE LA
COMPROBA
MINACIÓN O RAZÓN CUENTA POR
NTE DE
SOCIAL COBRAR
CARITO SAC 1,700.00 PAGO
TOTALES 1,700.00

COSTO
COSTO TOTAL
UNITARIO
10.00 230,000.00
10.00 350,000.00
TOTALES 580,000.00

COSTO
COSTO TOTAL
UNITARIO

300.00 3,000.00
TOTALES 3,000.00
AMORTIZACIÓN VALOR NETO
CONTABLE CONTABLE DEL
ACUMULADA INTANGIBLE
3,400.00
1,500.00
TOTALES 4,900.00
MENTO DE IDENTIDAD SALDO FINAL
NÚMERO
43335678 1,200.00
TOTALES 1,200.00

FECHA DE
MONTO DE LA MONTO
EMISION DEL
LLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR PENDIENTE
COMPROBANT
NACIÓN O RAZÓN SOCIAL PAGAR DE PAGO
E DE PAGO
DUSTRIALES SAC 14,000.00 14,000.00
MERCIAL ROSITA SA 5,000.00 5,000.00
BUIDORA ROSALES SA 4,200.00 4,200.00
NEA BLANCA SAC 2,550.00 2,550.00
TOTALES 25,750.00
DESCRIPCIÓN MONTO
LLIDOS Y NOMBRES, DE LA PENDIENTE DE
NACIÓN O RAZON SOCIAL OBLIGACIÓN PAGO
STRO RIOS ZAYDA 8,200.00
RRA QUIPE VANESSA 660.00
JA HUANCAYO SAC 250.00
INTEGRA SAA 4,740.00
TOTALES S/. 13,850.00

ACTIVO PASIVO Y PATRIM.


34,335.00
129,110.00
5,170.00
2,080.00
1,700.00
580,000.00
3,000.00
7,200.00
109,100.00
4,900.00
3,300.00
40,500.00
850.00
1,200.00
25,750.00
13,850.00
797,745.00
879,895.00 879,895.00
REGISTRO DE VENTAS

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS


PERIODO: ENERO 201X
RUC: 20434648123
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ABC SAC.

COMPROBANTE DE PAGO

FECHA DE
Nº REG. FECHA
VENCIMIENT TIPO Nº DE
OP. EMISION NUMERO
O (TABLA 10) SERIE

01 05/01/201X 01 001 00112


02 14/01/201X 01 001 00113
03 30/01/201X 01 001 00114

REGISTRO DE COMPRAS

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS


PERIODO: ENERO 201X
RUC: 20434648123
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ABC SAC.

COMPROBANTE DE PAGO
FECHA DE
Nº REG. FECHA
VENCIMIENT TIPO Nº DE
OP. EMISION NUMERO
O (TABLA 10) SERIE

001 06/01/201X 12/31/1899 01 001 0004532


002 0610/01/201X 1/1/1900 01 002 2568945
003 10/01/201X 1/2/1900 01 003 3689471
004 10/01/201X 1/3/1900 01 004 4578963
005 16/01/201X 1/4/1900 01 005 0000521
006 18/01/201X 1/5/1900 01 006 0002566
007 20/01/201X 1/6/1900 01 007 0000014
008 25/01/201X 1/7/1900 01 008 0000025
009 30/01/201X 1/8/1900 01 009 0009815
O DE VENTAS

INFORMACIÓN DEL CLIENTE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, TIPO DE
DENOMINACION O RAZON VENTA
TIPO SOCIAL
NÚMERO
(TABLA 2)

6 20454843151 VIRGO SA CONTADO


6 20568956471 ESCORPION SA CONTADO
6 20589758456 ALTOMAYO SA CREDITO
TOTALES

O DE COMPRAS

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR


COD CUENTA
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CONTABLE
DENOMINACION O RAZON ASOCIADA
TIPO SOCIAL
NÚMERO
(TABLA 2)
6 20154845798 EMPRESA LAUREANO SA 60.1
6 20165487954 EDELNOR SA 63.6
6 20315468897 SEDAPAL SA 63.6
6 20647898452 TELEFONICA SA 63.6
6 20459876453 EL PADRINO EIRL 63.5
6 20778945963 AMERICA TELEVISIO SA 63.7
6 20963689665 MADERA EL PINO SA 33.5
6 20204578621 COMERCIAL ANDREA SAC 60.1
6 20457896562 INDUSTRIAL LOO SAC 60.1
TOTALES
DESCUENTO DENTRO DE
FACTURA
VENTA
INTERESES
CORRIENTE
TASA % DESCUENTO

248,000.00 - -
226,000.00 10% 22,600.00 -
296,100.00 - 14,805.00
770,100.00 22,600.00 14,805.00

COMPRA O DESCUENTOS
Gasto INTERESES
CORRIENTE
TASA % IMPORTE
280,840.00 - 14,042.00
180.00 - 9.00
40.00 - 2.00
500.00 - 25.00
2,000.00 -
1,700.00 - 85.00
2,000.00 - 100.00
258,000.00 8% 20,640.00 12,900.00
191,000.00 - 9,550.00
736,260.00 20,640.00 36,713.00
BASE IMPONIBLE
IGV IMPORTE
DE LA OPERACIÓN
18% TOTAL
GRAVADA

248,000.00 44,640.00 292,640.00


203,400.00 36,612.00 240,012.00
310,905.00 55,962.90 366,867.90
762,305.00 137,214.90 899,519.90

ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS VALOR DE LAS
A OPERACIONES GRAVADAS IMPORTE
ADQUISICIONES
TOTAL
NO GRAVADAS
BASE IMPONIBLE IGV
294,882.00 53,078.76 347,960.76
189.00 34.02 223.02
42.00 7.56 49.56
525.00 94.50 619.50
- - 2,000.00 2,000.00
1,785.00 321.30 2,106.30
2,100.00 378.00 2,478.00
250,260.00 45,046.80 295,306.80
200,550.00 36,099.00 236,649.00
750,333.00 135,059.94 2,000.00 887,392.94
CONDICIONES

CONTADO CREDITO
173,980.38 173,980.38
223.02
49.56
619.50
2,000.00
2,106.30
1,000.00 1,478.00
206,714.76 88,592.04
236,649.00
386,693.52 500,699.42
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO: ENERO 201X
RUC: 20434648123
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ABC SAC.

CUENTA CONTABL
NUMERO FECHA DE LA
DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
CORRELATIVO OPERACIÓN CODIGO
001 02/01/201X POR COBRANZA A LA EMPRESA ITS BUSINESS SAC 12.12
002 02/01/201X POR EL DEPÓSITO DEL TOTAL COBRADO A LA EMPRESA ITS BUS 10.4101
003 05/01/201X POR LA VENTA SEGUN FACT./001-00112 12.12
004 05/01/201X DEPÓSITO DEL TOTAL COBRADO FACT./001-00112 10.4101
005 14/01/201X POR EL COBRO DE LA FACT./001-00113 12.12
006 14/01/201X POR EL DEPÓSITO DEL 80% DE LA FACT./001-00113 10.4101
007 15/01/201X POR LA AMOTIZACION DE PRÉSTAMOS DEL TRBAJDAOR 14.11
008 17/01/201X POR EL PRÉSTAMO RECIBIDO DE UN TERCERO 46.11
009 18/01/201X POR EL PAGO EN EFECTIVO DE PUBLICIDAD A AMERICA TELEVIS 46.9
010 24/01/201X POR EL PAGO EN EFECTIVO DEL IGV SEGÚN INV. INICIAL 40.11

RESUMEN
CODIGO
10.4101
12.12
14.11
40.11
46.11
46.9
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Terceros 45,260.00
Banco de Crédito 45,260.00
Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Terceros 292,640.00
Banco de Crédito 292,640.00
Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Terceros 240,012.00
Banco de Crédito 192,009.60
Prestamos de Personal 1,200.00
Reclamaciones de terceros 6,000.00
Otras cuentas por pagar diversas 2,006.00
Impuesto general a las ventas 850.00
TOTALES 585,112.00 532,765.60

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR


Banco de Crédito - 529,909.60
Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Terceros 577,912.00 -
Prestamos de Personal 1,200.00 -
Impuesto general a las ventas - 850.00
Reclamaciones de terceros 6,000.00 -
Otras cuentas por pagar diversas - 2,006.00
TOTAL 585,112.00 532,765.60
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO: ENERO 201X
RUC: 20434648123
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ABC SAC.
ENTIDAD FINANCIERA: BANCO DE CRÉDITO
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 104101

NUMERO OPERACIONES BANCARIAS APELLIDOS Y


FECHA DE LA MEDIO DE
CORRELATI NOMBRES
OPERACIÓN PAGO DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
VO DENOMINACION
(TABLA 1)
001 02/01/201X 001 Depósito del cobro realizado a ITS Business SAC O RAZON
S/NSOCIAL
002 03/01/201X 007 Cheque N° 100 cancelacón remuneraciones S/N
003 04/01/201X 007 Cheque N° 101 cancelación de LETRA S/N
004 05/01/201X 001 Depósito en cuenta FT/.001-112 S/N
005 06/01/201X 007 Cheque N°102 cancelación FT./001-0004532 S/N
006 09/01/201X 007 Cheque N°103 cancelación a Comercial Rosita SRL S/N
007 10/01/201X 007 Cheque N° 104 cancelación de servicos S/N
008 11/01/201X 007 Cheque N° 105 Adelantos de sueldos a Trabajadores S/N
009 12/01/201X 007 Cheque N° 106 Préstamos a trabajadores S/N
010 14/01/201X 001 Depósito del 80% de la FT/.001-113 a Escorpión SA S/N
011 16/01/201X 007 Cheque N° 107 cancelación de alquiler S/N
012 19/01/201X 007 Cheque N° 108 cancelación de la FT/.021-0009815 S/N
013 20/01/201X 007 Cheque N° 109 pago inicial de la compra de un escritorio S/N
014 23/01/201X 007 Cheque N° 110 para donación a Caritas del Perú S/N
015 25/01/201X 007 Cheque N° 111 para cancelar 70% FT/.001-0000025 S/N
016 30/01/201X 007 Cheque N° 112 para cancelar sueldos S/N
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DOCUMENTO
CODIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
SUSTENTARIO
COO-001 10.1 Caja 45,260.00
CH/.100 41.1 Remuneraciones por pagar 1,200.00
CH/.101 42.31 Letras por pagar terceros 2,550.00
COO-002 10.1 Caja 292,640.00
CH/.102 42.11 Facturas no emitidas por pagar terceros 140,420.00
CH/.103 42.11 Facturas no emitidas por pagar terceros 5,000.00
CH/.104 46.9 Otras cuentas por pagar diversas 849.60
CH/.105 14.12 Adelanto de Remuneraciones de Personal 1,310.00
CH/.106 14.11 Prestamos de Personal 800.00
COO-003 10.1 Caja 192,009.60
CH/.107 46.9 Otras cuentas por pagar diversas 2,000.00
CH/.108 42.11 Facturas no emitidas por pagar terceros 236,649.00
CH/.109 46.9 Otras cuentas por pagar diversas 1,000.00
CH/.110 46.9 Otras cuentas por pagar diversas 800.00
CH/.111 42.11 Facturas no emitidas por pagar terceros 196,059.36
CH/.112 41.1 Remuneraciones por pagar 1,860.97
TOTALES 529,909.60 590,498.93
RESUMEN
CODIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
10.1 Caja 529,909.60 -
14.11 Prestamos de Personal - 800.00
14.12 Adelanto de Remuneraciones de Personal - 1,310.00
41.1 Remuneraciones por pagar - 3,060.97
42.11 Facturas no emitidas por pagar terceros - 578,128.36
42.31 Letras por pagar terceros - 2,550.00
46.9 Otras cuentas por pagar diversas - 4,649.60
TOTALES 529,909.60 590,498.93
PLANILLA DE R

SUELDO
CODIGO NOMBRES Y APELLIDOS CARGO
BASICO
A PÉREZ SOTO EVELYN SECREATRIA 1,400.00
B SANTOS RIO JOSÉ CONTABLE 1,000.00
C COCHACHI ESTRADA CÉSAR MENSAJEERO 675.00
D CASTRO ROMERO MIGUEL VENDEDOR 1,000.00
TOTAL 4,075.00

CODIGO
A
B
C
D
TOTAL
PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE ENERO DEL 201X

BONIFICAC. ASIGNAC. HORAS MOVILIDAD TOTAL O.N.P


ADICIONAL FAMILIAR EXTRAS REMUN. 13%
100.00 - - 1,500.00 195.00
95.00 75.00 - 24.00 1,194.00 155.22
30.00 - 7.34 24.00 736.34 95.72
20.00 75.00 11.41 20.00 1,126.41 146.43
245.00 150.00 18.75 68.00 4,556.75 592.38

ASIG FAM HRS EXTR


NO 0
SI 0
NO 2
SI 2
4
ADELANTO PRESTAMO TOTAL SUELDO ESSALUD
DSCTO. PAGAR 9%
450.00 800.00 1,445.00 55.00 135.00
380.00 535.22 658.78 107.46
250.00 345.72 390.62 66.27
230.00 376.43 749.97 101.38
1,310.00 800.00 2,702.38 1,854.37 410.11
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: ENERO 201X


RUC: 20434648123
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ABC SAC.

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

FECHA DE LA CODIGO DEL


Nº GLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO NUMERO
OPERACIÓN LIBRO O
CORRELATI
REGISTRO
VO
(TABLA 8)

1 02/01/201X Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 03


1 02/01/201X Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 03
1 02/01/201X Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 03
1 02/01/201X Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 03
1 02/01/201X Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 03
1 02/01/201X Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 03
1 02/01/201X Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 03
1 02/01/201X Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 03
1 02/01/201X Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 03
1 02/01/201X Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 03
1 02/01/201X Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 03
1 02/01/201X Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 03
1 02/01/201X Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 03
1 02/01/201X Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 03
1 02/01/201X Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 03
1 02/01/201X Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 03
1 02/01/201X Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 03
1 02/01/201X Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 03
1 02/01/201X Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 03
1 02/01/201X Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 03
1 02/01/201X Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 03
1 02/01/201X Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 03
1 02/01/201X Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 03
1 02/01/201X Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 03
1 02/01/201X Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 03
1 02/01/201X Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 03
1 02/01/201X Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 03
1 02/01/201X Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 03
1 02/01/201X Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 03
1 02/01/201X Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 03
1 02/01/201X Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 03
1 02/01/201X Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 03
1 02/01/201X Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 03
1 02/01/201X Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 03
1 02/01/201X Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 03
1 02/01/201X Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 03
1 02/01/201X Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 03
1 02/01/201X Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 03
1 02/01/201X Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 03
1 02/01/201X Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 03
1 02/01/201X Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 03
2 31/01/201x Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo 01
2 31/01/201x Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo 01
2 31/01/201x Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo 01
2 31/01/201x Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo 01
3 31/01/201X Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo. 01
3 31/01/201X Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo. 01
3 31/01/201X Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo. 01
3 31/01/201X Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo. 01
4 31/01/201x Por la centralización de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente. 01
4 31/01/201x Por la centralización de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente. 01
4 31/01/201x Por la centralización de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente. 01
4 31/01/201x Por la centralización de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente. 01
4 31/01/201x Por la centralización de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente. 01
4 31/01/201x Por la centralización de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente. 01
4 31/01/201x Por la centralización de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente. 01
5 31/01/201x Por la centralización del Libro de planillas. 31
5 31/01/201x Por la centralización del Libro de planillas. 31
5 31/01/201x Por la centralización del Libro de planillas. 31
5 31/01/201x Por la centralización del Libro de planillas. 31
5 31/01/201x Por la centralización del Libro de planillas. 31
5 31/01/201x Por la centralización del Libro de planillas. 31
5 31/01/201x Por la centralización del Libro de planillas. 31
5 31/01/201x Por la centralización del Libro de planillas. 31
5 31/01/201x Por la centralización del Libro de planillas. 31
5 31/01/201x Por la centralización del Libro de planillas. 31
5 31/01/201x Por la centralización del Libro de planillas. 31
6 31/01/201X Por la Destino del Gasto Proveniente de la Planilla. 31
6 31/01/201X Por la Destino del Gasto Proveniente de la Planilla. 31
7 31/01/201X Por la centralización del registro de ventas. 14
7 31/01/201X Por la centralización del registro de ventas. 14
7 31/01/201X Por la centralización del registro de ventas. 14
7 31/01/201X Por la centralización del registro de ventas. 14
7 31/01/201X Por la centralización del registro de ventas. 14
8 31/01/201x Por la centralización del registro de compras. 08
8 31/01/201x Por la centralización del registro de compras. 08
8 31/01/201x Por la centralización del registro de compras. 08
8 31/01/201x Por la centralización del registro de compras. 08
8 31/01/201x Por la centralización del registro de compras. 08
8 31/01/201x Por la centralización del registro de compras. 08
8 31/01/201x Por la centralización del registro de compras. 08
8 31/01/201x Por la centralización del registro de compras. 08
8 31/01/201x Por la centralización del registro de compras. 08
8 31/01/201x Por la centralización del registro de compras. 08
9 31/01/201X Por el ingreso al almacén de las mercaderías compradas. 08
9 31/01/201X Por el ingreso al almacén de las mercaderías compradas. 08
10 31/01/201X Por la distribución de los gastos provenientes del Registro de Compras 08
10 31/01/201X Por la distribución de los gastos provenientes del Registro de Compras 08
10 31/01/201X Por la distribución de los gastos provenientes del Registro de Compras 08
11 23/01/201X Por la donación a Caritas del Perú. 08
11 23/01/201X Por la donación a Caritas del Perú. 08
12 31/01/201x Por el destino del gasto de donación.
12 31/01/201x Por el destino del gasto de donación.
13 31/01/201x Por el costo de ventas de la Mercadería Vendida.
13 31/01/201x Por el costo de ventas de la Mercadería Vendida.
14 31/01/201x Por la Provisión de CTS y depreciación.
14 31/01/201x Por la Provisión de CTS y depreciación.
14 31/01/201x Por la Provisión de CTS y depreciación.
14 31/01/201x Por la Provisión de CTS y depreciación.
15 31/01/201x Por el destino del gasto.
15 31/01/201x Por el destino del gasto.
16 31/01/201x Por el consumo de los útiles de escritoro en el mes.
16 31/01/201x Por el consumo de los útiles de escritoro en el mes.
17 31/01/201x Por el destino del gasto de consumo de útiles de escritorio.
17 31/01/201x Por el destino del gasto de consumo de útiles de escritorio.
18 31/01/201x Por el asiento de transferencia de costo de ventas.
18 31/01/201x Por el asiento de transferencia de costo de ventas.
DEBE
HABER
DIFERENCIA

A DE LA OPERACIÓN

NUMERO DE DENOMINACIÓN
DOCUMENTO CODIGO DEBE
SUSTENTATORIO

10.1 Caja 1,585.00


10.2 Fondos Fijos 350.00
10.3 Efectivo en Transito 200.00
10.41 Cuentas Corrientes Operativas 26,200.00
10.42 Cuentas Corrientes Para Fines Específicos 4,200.00
10.6 Depósitos en Instituciones Financieras 1,800.00
12.11 Facturar por Cobrar no Emitidas Terceros 27,850.00
12.12 Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Terceros 45,260.00
12.31 Letras por Cobrar en Cartera Terceros 56,000.00
14.1 Personal 1,650.00
14.2 Accionistas (o Socios) 3,520.00
16.2 Reclamaciones a Terceros 1,700.00
16.8 Otras Cobranzas Diversas Terceros 380.00
19.1 Estimación cobranza dudosa comerciales - terceros 1,700.00
20.111 Mercaderías producto "x" 230,000.00
20.112 Mercaderías producto "y" 350,000.00
25.241 Útiles de oficina 3,000.00
28.1 Mercaderías por recibir 7,200.00
33.1 Terrenos 25,000.00
33.2 Edificaciones 60,000.00
33.4 Equipo de transporte 12,700.00
33.5 Muebles y enseres 6,400.00
33.6 Equipos diversos 3,900.00
33.9 Construcciones y obras en curso 1,100.00
34.3 Programas de computadora (software) 3,400.00
34.6 Reservas de recursos extraíbles 1,500.00
38.1 Bienes de arte y cultura 1,400.00
38.2 Diversos 1,900.00
39.1 Depreciación acumulada
40.11 Impuesto general a las ventas
41.1 Remuneraciones por pagar
42.11 Facturas no emitidas por pagar terceros
42.12 Facturas emitidas por pagar terceros
42.21 Anticipos a proveedores
42.31 Letras por pagar terceros
46.1 Reclamaciones de terceros
46.6 Pasivos financieros compromiso de venta
46.7 Depósitos recibidos en garantía
46.9 Otras cuentas por pagar diversas
50.1 Capital social
50.2 Acciones en tesorería
10.1 Caja 585,112.00
12.12 Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Terceros
14.1 Personal
46.11 Reclamaciones de terceros
10.4101 Banco de Crédito 529,909.60
40.11 Impuesto general a las ventas 850.00
46.9 Otras cuentas por pagar diversas 2,006.00
10.1 Caja
14.11 Prestamos de Personal 800.00
14.12 Adelanto de Remuneraciones de Personal 1,310.00
41.1 Remuneraciones por pagar 3,060.97
42.11 Facturas no emitidas por pagar terceros 578,128.36
42.31 Letras por pagar terceros 2,550.00
46.9 Otras cuentas por pagar diversas 4,649.60
10.41 Cuentas Corrientes Operativas
62.11 Sueldos y salarios 4,075.00
62.51 Asignación familiar 150.00
62.52 Bonificaciones 245.00
62.53 Movilidad 68.00
62.54 Horas extras 18.75
62.71 Régimen de prestaciones de salud 410.11
40.31 Essalud
40.32 ONP
41.1 Remuneraciones por pagar
14.11 Prestamos de Personal
14.12 Adelanto de Remuneraciones de Personal
94 Gastos de Administración 4,966.86
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
12.12 Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Terceros 899,519.90
67.5 Descuentos concedidos por pronto pago 22,600.00
40.11 Impuesto general a las ventas
70.11 Mercaderías manufacturadas
49.3 Intereses diferidos
33.5 Muebles y enseres 2,000.00
18.1 Intereses 36,713.00
60.1 Mercaderías 729,840.00
63.5 Alquileres 2,000.00
63.6 Servicios básicos 720.00
63.7 Publicidad, publicaciones, relaciones publicas 1,700.00
40.11 Impuesto general a las ventas 135,059.94
42.11 Facturas no emitidas por pagar terceros
46.9 Otras cuentas por pagar diversas
77.5 Descuentos Obtenidos Por Pronto Pago
20.11 Mercaderías manufacturadas 729,840.00
61.11 Mercaderías manufacturadas
94 Gastos de Administración 2,210.00
95 GASTOS DE VENTAS 2,210.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
65.91 Donaciones 800.00
46.9 Otras cuentas por pagar diversas
94 Gastos de Administración 800.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
69 COSTO DE VENTAS 500,000.00
20 MERCADERIAS
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 2,282.00
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONE 11,110.00
39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
94 Gastos de Administración 13,392.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
61.32 Suministros 900.00
25.241 Útiles de oficina
94 Gastos de Administración 900.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
61.11 Mercaderías manufacturadas 500,000.00
69 COSTO DE VENTAS
TOTAL 6,192,802.09
6,192,802.09
6,192,802.09
-

HABER
40,500.00
850.00
1,200.00
14,000.00
5,000.00
4,200.00
2,550.00
8,200.00
660.00
250.00
4,740.00
588,250.00
209,495.00 879,895.00 879,895.00 -

577,912.00
1,200.00
6,000.00
532,765.60

590,498.93

410.11
592.38
1,854.37
800.00
1,310.00

4,966.86

137,214.90
770,100.00
14,805.00

729840

879,916.56
7,476.38
20,640.00 908,032.94 908,032.94 -

729,840.00

4,420.00

800.00

800.00

500,000.00

11,110.00
2,282.00

13,392.00

900.00

900.00

500,000.00
6,192,802.09
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

10

NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LIBRO DIARIO
02/01/201X 1
02/01/201X 1
02/01/201X 1
02/01/201X 1
02/01/201X 1
02/01/201X 1
31/01/201x 2
31/01/201X 3
31/01/201X 3
31/01/201x 4

12

NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LIBRO DIARIO
02/01/201X 1
02/01/201X 1
02/01/201X 1
31/01/201x 2
31/01/201X 7

14

NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LIBRO DIARIO
02/01/201X 1
02/01/201X 1
31/01/201x 2
31/01/201x 4
31/01/201x 4
31/01/201x 5
31/01/201x 5
16

NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LIBRO DIARIO
02/01/201X 1
02/01/201X 1

18

NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LIBRO DIARIO
31/01/201x 8

19

NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LIBRO DIARIO
02/01/201X 1

20

NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LIBRO DIARIO
02/01/201X 1
02/01/201X 1
31/01/201X 9
31/01/201x 13

25
NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LIBRO DIARIO
02/01/201X 1
31/01/201x 16
28

NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LIBRO DIARIO
02/01/201X 1

33

NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LIBRO DIARIO
02/01/201X 1
02/01/201X 1
02/01/201X 1
02/01/201X 1
02/01/201X 1
02/01/201X 1
31/01/201x 8

34
NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LIBRO DIARIO
02/01/201X 1
02/01/201X 1

38
NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LIBRO DIARIO
02/01/201X 1
02/01/201X 1

39
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LIBRO DIARIO
02/01/201X 1
31/01/201x 14
40
NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LIBRO DIARIO
02/01/201X 1
31/01/201X 3
31/01/201x 5
31/01/201x 5
31/01/201X 7
31/01/201x 8

41
NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LIBRO DIARIO
02/01/201X 1
31/01/201x 4
31/01/201x 5
31/01/201x 14

42
NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LIBRO DIARIO
02/01/201X 1
02/01/201X 1
02/01/201X 1
02/01/201X 1
31/01/201x 4
31/01/201x 4
31/01/201x 8

46
FECHA DE LA NUMERO
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LIBRO DIARIO
02/01/201X 1
02/01/201X 1
02/01/201X 1
02/01/201X 1
31/01/201x 2
31/01/201X 3
31/01/201x 4
31/01/201x 8
23/01/201X 11

49
NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LIBRO DIARIO
31/01/201X 7

50
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LIBRO DIARIO
02/01/201X 1
02/01/201X 1

60
NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LIBRO DIARIO
31/01/201x 8

61
NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
31/01/201X 9
31/01/201x 16
31/01/201x 18

62
NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LIBRO DIARIO
31/01/201x 5
31/01/201x 5
31/01/201x 5
31/01/201x 5
31/01/201x 5
31/01/201x 5
31/01/201x 14

63
NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LIBRO DIARIO
31/01/201x 8
31/01/201x 8
31/01/201x 8

65
NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LIBRO DIARIO
23/01/201X 11

67
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LIBRO DIARIO
31/01/201X 7

68
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LIBRO DIARIO
31/01/201x 14

69
NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LIBRO DIARIO
31/01/201x 13
31/01/201x 18

70
NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LIBRO DIARIO
31/01/201X 7
77
NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LIBRO DIARIO
31/01/201x 8

79
NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LIBRO DIARIO
31/01/201X 6
31/01/201X 10
31/01/201x 12
31/01/201x 15
31/01/201x 17

94
NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
31/01/201X 6
31/01/201X 10
31/01/201x 12
31/01/201x 15
31/01/201x 17

95
NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LIBRO DIARIO
31/01/201X 10
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 1,585.00
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 350.00
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 200.00
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 26,200.00
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 4,200.00
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 1,800.00
Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo. 585,112.00
Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo. 529,909.60
Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo.
Por la centralización de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente.
TOTALES 1,149,356.60

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 27,850.00
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 45,260.00
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 56,000.00
Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo.
Por la centralización del registro de ventas. 899,519.90
TOTALES 1,028,629.90

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR

Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 1,650.00


Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 3,520.00
Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo.
Por la centralización de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente. 800.00
Por la centralización de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente. 1,310.00
Por la centralización del Libro de planillas.
Por la centralización del Libro de planillas.
TOTALES 7,280.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 1,700.00
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 380.00
TOTALES 2,080.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
Por la centralización del registro de compras. 36,813.00
TOTALES 36,813.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 1,700.00
TOTALES 1,700.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 230,000.00
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 350,000.00
Por el ingreso al almacén de las mercaderías compradas. 729,840.00
Por el costo de ventas de la Mercadería Vendida.
TOTALES 1,309,840.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 3,000.00
Por el consumo de los útiles de escritoro en el mes.
TOTALES 3,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 7,200.00
TOTALES 7,200.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 25,000.00
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 60,000.00
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 12,700.00
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 6,400.00
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 390.00
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 1,100.00
Por la centralización del registro de compras. 2,000.00
TOTALES 107,590.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 3,400.00
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 1,500.00
TOTALES 4,900.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 1,400.00
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio. 1,900.00
TOTALES 3,300.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio.
Por la Provisión de CTS y depreciación.
-
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio.
Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo. 850.00
Por la centralización del Libro de planillas.
Por la centralización del Libro de planillas.
Por la centralización del registro de ventas.
Por la centralización del registro de compras. 135,437.94
TOTALES 136,287.94

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio.
Por la centralización de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente. 3,060.97
Por la centralización del Libro de planillas.
Por la Provisión de CTS y depreciación.
TOTALES 3,060.97

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio.
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio.
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio.
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio.
Por la centralización de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente. 578,128.36
Por la centralización de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente. 2,550.00
Por la centralización del registro de compras.
TOTALES 580,678.36

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio.
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio.
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio.
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio.
Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo.
Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo. 2,006.00
Por la centralización de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente. 4,649.60
Por la centralización del registro de compras.
Por la donación a Caritas del Perú.
TOTALES 6,655.60

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
Por la centralización del registro de ventas.
TOTALES -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio.
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio.
TOTALES -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
Por la centralización del registro de compras. 729,840.00
TOTALES 729,840.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
Por el ingreso al almacén de las mercaderías compradas.
Por el consumo de los útiles de escritoro en el mes. 900.00
Por el asiento de transferencia de costo de ventas. 500,000.00
TOTALES 500,900.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
Por la centralización del Libro de planillas. 4,075.00
Por la centralización del Libro de planillas. 150.00
Por la centralización del Libro de planillas. 245.00
Por la centralización del Libro de planillas. 68.00
Por la centralización del Libro de planillas. 18.75
Por la centralización del Libro de planillas. 410.11
Por la Provisión de CTS y depreciación. 2,282.00
TOTALES 7,248.86

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
Por la centralización del registro de compras. 2,000.00
Por la centralización del registro de compras. 720.00
Por la centralización del registro de compras. 1,700.00
TOTALES 4,420.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
Por la donación a Caritas del Perú. 800.00
TOTALES 800.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
Por la centralización del registro de ventas. 22,600.00
TOTALES 22,600.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
Por la Provisión de CTS y depreciación. 11,110.00
TOTALES 11,110.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
Por el costo de ventas de la Mercadería Vendida. 500,000.00
Por el asiento de transferencia de costo de ventas.
TOTALES 500,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
Por la centralización del registro de ventas.
TOTALES -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR

Por la centralización del registro de compras.


TOTALES -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
Por la Destino del Gasto Proveniente de la Planilla.
Por la distribución de los gastos provenientes del Registro de Compras.
Por el destino del gasto de donación.
Por el destino del gasto.
Por el destino del gasto de consumo de útiles de escritorio.
TOTALES -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
Por la Destino del Gasto Proveniente de la Planilla. 4,966.86
Por la distribución de los gastos provenientes del Registro de Compras. 2,210.00
Por el destino del gasto de donación. 800.00
Por el destino del gasto. 13,392.00
Por el destino del gasto de consumo de útiles de escritorio. 900.00
TOTALES 22,268.86

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
Por la distribución de los gastos provenientes del Registro de Compras. 2,210.00
TOTALES 2,210.00
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

532,765.60
590,498.93
1,123,264.53

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

577,912.00

577,912.00

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

1,200.00

800.00
1,310.00
3,310.00
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

500,000.00
500,000.00

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

900.00
900.00
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
40,500.00
11,110.00
51,610.00
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
850.00

410.11
592.38
137,214.90

139,067.39

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
1,200.00

1,854.37
2,282.00
5,336.37

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
14,000.00
5,000.00
4,200.00
2,550.00

879,916.56
905,666.56

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
8,200.00
660.00
250.00
4,740.00
6,000.00
9,954.38
800.00
30,604.38

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
14,805.00
14,805.00

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
588,250.00
209,495.00
797,745.00

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
729,840.00

729,840.00

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

500,000.00
500,000.00

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
770,100.00
770,100.00

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

20,640.00
20,640.00

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
4,966.86
4,420.00
800.00
13,392.00
900.00
24,478.86

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

-
ANEXO 1: BALANCE DE COMPROBAC

RAZÓN SOCIAL: ABC SAC.


NÚMERO DE R.U.C 20434648123
PERIODO: 31/01/201X

CODIGO
10.1
10.2
10.3
10.41
10.4101
10.42
10.6
12.11
12.12
12.31
14.1
14.11
14.12
14.2
16.2
16.8
18.1
19.1
20
20.11
20.111
20.112
25.241
28.1
33.1
33.2
33.4
33.5
33.6
33.9
34.3
34.6
38.1
38.2
39
39.1
40.11
40.31
40.32
41
41.1
42.11
42.12
42.21
42.31
46.1
46.11
46.6
46.7
46.9
49.3
50.1
50.2
60.1
61.11
61.32
62
62.11
62.51
62.52
62.53
62.54
62.71
63.5
63.6
63.7
65.91
67.5
68
69
70.11
77.5
79
94
95
Total general
DE COMPROBACION (Expresado en Nuevos Soles)
SALDOS INICIALES
CUENTA DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
DEBE
CODIGO
10.1 Caja -
10.2 Fondos Fijos -
10.3 Efectivo en Transito -
10.41 Cuentas Corrientes Operativas -
10.4101 Banco de Crédito -
10.42 Cuentas Corrientes Para Fines Específicos -
10.6 Depósitos en Instituciones Financieras -
12.11 Facturar por Cobrar no Emitidas Terceros -
12.12 Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Terceros -
12.31 Letras por Cobrar en Cartera Terceros -
14.1 Personal -
14.11 Prestamos de Personal -
14.12 Adelanto de Remuneraciones de Personal -
14.2 Accionistas (o Socios) -
16.2 Reclamaciones a Terceros -
16.8 Otras Cobranzas Diversas Terceros -
18.1 Intereses -
19.1 Estimación cobranza dudosa comerciales - terceros -
20 MERCADERIAS -
20.11 Mercaderías manufacturadas -
20.111 Mercaderías producto "x" -
20.112 Mercaderías producto "y" -
25.241 Útiles de oficina -
28.1 Mercaderías por recibir -
33.1 Terrenos -
33.2 Edificaciones -
33.4 Equipo de transporte -
33.5 Muebles y enseres -
33.6 Equipos diversos -
33.9 Construcciones y obras en curso -
34.3 Programas de computadora (software) -
34.6 Reservas de recursos extraíbles -
38.1 Bienes de arte y cultura -
38.2 Diversos -
39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO -
39.1 Depreciación acumulada -
40.11 Impuesto general a las ventas -
40.31 Essalud -
40.32 ONP -
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR -
41.1 Remuneraciones por pagar -
42.11 Facturas no emitidas por pagar terceros -
42.12 Facturas emitidas por pagar terceros -
42.21 Anticipos a proveedores -
42.31 Letras por pagar terceros -
46.1 Reclamaciones de terceros -
46.11 Reclamaciones de terceros -
46.6 Pasivos financieros compromiso de venta -
46.7 Depósitos recibidos en garantía -
46.9 Otras cuentas por pagar diversas -
49.3 Intereses diferidos -
50.1 Capital social -
50.2 Acciones en tesorería -
60.1 Mercaderías -
61.11 Mercaderías manufacturadas -
61.32 Suministros -
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES -
62.11 Sueldos y salarios -
62.51 Asignación familiar -
62.52 Bonificaciones -
62.53 Movilidad -
62.54 Horas extras -
62.71 Régimen de prestaciones de salud -
63.5 Alquileres -
63.6 Servicios básicos -
63.7 Publicidad, publicaciones, relaciones publicas -
65.91 Donaciones -
67.5 Descuentos concedidos por pronto pago -
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES -
69 COSTO DE VENTAS -
70.11 Mercaderías manufacturadas -
77.5 Descuentos Obtenidos Por Pronto Pago -
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS -
94 Gastos de Administración -
95 GASTOS DE VENTAS -
Total general -
SALDOS FINALES DEL BALANCE
SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS PRINC GENERAL

PASIVO Y
HABER DEUDOR ACREEDOR DOSDIG ACTIVO PATRIMONIO
- - - 10 - -
- - - 10 - -
- - - 10 - -
- - - 10 - -
- - - 10 - -
- - - 10 - -
- - - 10 - -
- - - 12 - -
- - - 12 - -
- - - 12 - -
- - - 14 - -
- - - 14 - -
- - - 14 - -
- - - 14 - -
- - - 16 - -
- - - 16 - -
- - - 18 - -
- - - 19 - -
- - - 20 - -
- - - 20 - -
- - - 20 - -
- - - 20 - -
- - - 25 - -
- - - 28 - -
- - - 33 - -
- - - 33 - -
- - - 33 - -
- - - 33 - -
- - - 33 - -
- - - 33 - -
- - - 34 - -
- - - 34 - -
- - - 38 - -
- - - 38 - -
- - - 39 - -
- - - 39 - -
- - - 40 - -
- - - 40 - -
- - - 40 - -
- - - 41 - -
- - - 41 - -
- - - 42 - -
- - - 42 - -
- - - 42 - -
- - - 42 - -
- - - 46 - -
- - - 46 - -
- - - 46 - -
- - - 46 - -
- - - 46 - -
- - - 49 - -
- - - 50 - -
- - - 50 - -
- - - 60 - -
- - - 61 - -
- - - 61 - -
- - - 62 - -
- - - 62 - -
- - - 62 - -
- - - 62 - -
- - - 62 - -
- - - 62 - -
- - - 62 - -
- - - 63 - -
- - - 63 - -
- - - 63 - -
- - - 65 - -
- - - 67 - -
- - - 68 - -
- - - 69 - -
- - - 70 - -
- - - 77 - -
- - - 79 - -
- - - 94 - -
- - - 95 - -
- - - - -
UTILIDAD - -
TOTALES - -
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE SALDOS FINALES DEL ESTADO
PERDIDAS Y GANANCIAS POR DE PERDIDAS Y GANANCIAS
NATURALEZA POR FUNCION

PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS


- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
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- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -

DENOMINAC
CUENTA IÓN DE LA
CUENTA
CODIGO CONTABLE
10.1 Caja
10.2 Fondos Fijos
10.3 Efectivo en T
10.41 Cuentas Corr
10.4101 Banco de Cré
10.42 Cuentas Corr
10.6 Depósitos en
12.11 Facturar por
12.12 Facturas por
12.31 Letras por C
14.1 Personal
14.11 Prestamos d
14.12 Adelanto de
14.2 Accionistas (
16.2 Reclamacion
16.8 Otras Cobran
18.1 Intereses
19.1 Estimación c
20 MERCADERI
20.11 Mercaderías
20.111 Mercaderías
20.112 Mercaderías
25.241 Útiles de ofic
28.1 Mercaderías
33.1 Terrenos
33.2 Edificaciones
33.4 Equipo de tr
33.5 Muebles y e
33.6 Equipos dive
33.9 Construccion
34.3 Programas d
34.6 Reservas de
38.1 Bienes de art
38.2 Diversos
39 DEPRECIAC
39.1 Depreciació
40.11 Impuesto gen
40.31 Essalud
40.32 ONP
41 REMUNERAC
41.1 Remuneracio
42.11 Facturas no
42.12 Facturas emi
42.21 Anticipos a
42.31 Letras por p
46.1 Reclamacion
46.11 Reclamacion
46.6 Pasivos fina
46.7 Depósitos re
46.9 Otras cuenta
49.3 Intereses dif
50.1 Capital socia
50.2 Acciones en
60.1 Mercaderías
61.11 Mercadería
61.32 Suministros
62 GASTOS DE
62.11 Sueldos y sa
62.51 Asignación fa
62.52 Bonificacion
62.53 Movilidad
62.54 Horas extras
62.71 Régimen de
63.5 Alquileres
63.6 Servicios bá
63.7 Publicidad,
65.91 Donaciones
67.5 Descuentos
68 VALUACION
69 COSTO DE
70.11 Mercaderías
77.5 Descuentos
79 CARGAS IM
94 Gastos de Ad
95 GASTOS DE
Total general
SALDOS FINALES DEL BALANCE
SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS GENERAL
PASIVO Y
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PATRIMONIO
586,697.00 532,765.60 53,931.40 53,931.40
350.00 - 350.00 350.00
200.00 - 200.00 200.00
26,200.00 590,498.93 564,298.93 564,298.93
529,909.60 - 529,909.60 529,909.60
4,200.00 - 4,200.00 4,200.00
1,800.00 - 1,800.00 1,800.00
27,850.00 - 27,850.00 27,850.00
944,779.90 577,912.00 366,867.90 366,867.90
56,000.00 - 56,000.00 56,000.00
1,650.00 1,200.00 450.00 450.00
800.00 800.00
1,310.00 1,310.00
3,520.00 - 3,520.00 3,520.00
1,700.00 - 1,700.00 1,700.00
380.00 - 380.00 380.00
36,713.00 - 36,713.00 36,713.00
1,700.00 - 1,700.00 1,700.00
- 500,000.00 500,000.00 500,000.00
729,840.00 - 729,840.00 729,840.00
230,000.00 - 230,000.00 230,000.00
350,000.00 - 350,000.00 350,000.00
3,000.00 900.00 2,100.00 2,100.00
7,200.00 - 7,200.00 7,200.00
25,000.00 - 25,000.00 25,000.00
60,000.00 - 60,000.00 60,000.00
12,700.00 - 12,700.00 12,700.00
8,400.00 - 8,400.00 8,400.00
3,900.00 - 3,900.00 3,900.00
1,100.00 - 1,100.00 1,100.00
3,400.00 - 3,400.00 3,400.00
1,500.00 - 1,500.00 1,500.00
1,400.00 - 1,400.00 1,400.00
1,900.00 - 1,900.00 1,900.00
- 11,110.00 11,110.00 - 11,110.00
- 40,500.00 40,500.00 - 40,500.00
135,909.94 138,064.90 2,154.96 - 2,154.96
- 410.11 410.11 - 410.11
- 592.38 592.38 - 592.38
- 2,282.00 2,282.00 - 2,282.00
3,060.97 3,054.37 6.60 -
578,128.36 893,916.56 315,788.20 - 315,788.20
- 5,000.00 5,000.00 - 5,000.00
- 4,200.00 4,200.00 - 4,200.00
2,550.00 2,550.00 -
- 8,200.00 8,200.00 - 8,200.00
- 6,000.00 6,000.00 - 6,000.00
- 660.00 660.00 - 660.00
- 250.00 250.00 - 250.00
6,655.60 13,016.38 6,360.78 - 6,360.78
- 14,805.00 14,805.00 - 14,805.00
- 588,250.00 588,250.00 - 588,250.00
- 209,495.00 209,495.00 - 209,495.00
729,840.00 - 729,840.00 - -
500,000.00 729,840.00 229,840.00 - -
900.00 - 900.00 - -
2,282.00 - 2,282.00 - -
4,075.00 - 4,075.00 - -
150.00 - 150.00 - -
245.00 - 245.00 - -
68.00 - 68.00 - -
18.75 - 18.75 - -
410.11 - 410.11 - -
2,000.00 - 2,000.00 - -
720.00 - 720.00 - -
1,700.00 - 1,700.00 - -
800.00 - 800.00 - -
22,600.00 - 22,600.00 - -
11,110.00 - 11,110.00 - -
500,000.00 500,000.00 - -
- 770,100.00 770,100.00 - -
- 20,640.00 20,640.00 - -
- 24,478.86 24,478.86 - -
22,268.86 - 22,268.86 - -
2,210.00 - 2,210.00 - -
6,192,802.09 6,192,802.09 3,325,416.21 3,325,416.21 2,524,011.90 2,280,357.36
UTILIDAD - 243,654.55
TOTALES 2,524,011.90 2,524,011.90
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE SALDOS FINALES DEL
PERDIDAS Y GANANCIAS POR ESTADO DE PERDIDAS Y
NATURALEZA GANANCIAS POR FUNCION
PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
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- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
729,840.00 - - -
229,840.00 - -
900.00 - - -
2,282.00 - - -
4,075.00 - - -
150.00 - - -
245.00 - - -
68.00 - - -
18.75 - - -
410.11 - - -
2,000.00 - - -
720.00 - - -
1,700.00 - - -
800.00 - - -
22,600.00 - 22,600.00 -
11,110.00 - - -
- - 500,000.00 -
- 770,100.00 - 770,100.00
- 20,640.00 - 20,640.00
- - - -
- - 22,268.86 -
- - 2,210.00 -
776,918.86 1,020,580.00 547,078.86 790,740.00
243,661.14 - 243,661.14 -
1,020,580.00 1,020,580.00 790,740.00 790,740.00