Alexandreau del Fierro 3/14/2016  

BSCE ‐ 5 
 
1. What  is  Economics?  How  is  this  intertwined  with  the  issue  of  scarcity 
and resource allocation? 
 
Economics  is  the  allocation,  purchasing  and  selling  of  resources.  The 
scarcity  of  resources  is  the  main  cause  of  economics.  Fuel,  food and  water  are 
only  some  of these limited resources.  Because  of  these being  limited,  there  is  a 
need  to  allocate  these  resources.  Resource  allocation  will  ensure  that  these 
resources  will  be  handed  over  to  individuals  and  organizations  that  will  create 
goods.  
Because of the  issue  of  scarcity,  there  must  be  basis for the acquisition of 
such goods, as for our society it is usually monetary.  
 
2. What  is  Social  Justice?  Trace  the  history  of  Social  Justice  as  it  is 
embedded  in  our  Constitutions.  Trace  the history of  Philippine  Agrarian 
Reform  Laws.  What  happened  to  the  Hacienda  Luisita  has  it  been 
subjected to Agrarian Reform? 
 
Social  justice  is  defined  as  "...  promoting  a  just  society  by  challenging 
injustice  and  valuing  diversity."  It  exists  when  "all  people  share  a  common 
humanity  and  therefore  have  a  right  to  equitable  treatment,  support  for  their 
human  rights,  and  a  fair  allocation  of  community  resources."  In  conditions  of 
social  justice,  people  are  "not  be  discriminated  against,  nor  their  welfare  and 
well‐being  constrained  or  prejudiced  on  the  basis of gender, sexuality,  religion, 
political  affiliations,  age,  race,  belief,  disability,  location,  social  class, 
socioeconomic  circumstances,  or  other  characteristic  of  background  or  group 
membership" (Toowoomba Catholic Education, 2006). 
 
● The  1935 Constitution ‐ The promotion of social justice to insure the 
well‐being  and  economic  security  of  all  the  people  should  be  the 
concern of the State 
● The  1973  Constitution  ​ ‐  The  State  shall  promote  social  justice  to 
ensure  the  dignity,  welfare,  and  security  of  all the people. Towards 
this  end,  the  State  shall  regulate  the  acquisition,  ownership,  use, 
enjoyment,  and  disposition  of  private  property,  and  equitably 
diffuse property ownership and profits. 
 ● The  1986  Freedom  Constitution  ‐  ​ ARTICLE  XIII​
.  Social  Justice  and 
Human Rights 
 
The History  of Agrarian  Reform  dates  back  to  the American Era​ . American 
commonwealth  tried  to  distribute  the  lands  to  the  tenants and farmers through 
Philippine Bill of 1902​ .  
During Pres.Manuel L. Quezon’s term(1935  ‐ 1944) he enacted ​ RA 4054 or 
the  Rice  Tenancy  Law,  The  1935  Constitution’s  ​ provision  on  Social  Justice​ , 
Commonwealth Act No. 461 ​ and​ Commonwealth Act No. 608.  
During  Pres.Diosdado  Macapagal  term(1961‐1965)  ​ R.A.  No.3844  was 
enacted.  This  Act  abolished  share  tenancy  in  the  Philippines.  It  prescribed  a 
program  converting  the  tenant  farmers  to  lessees  and  eventually  into 
owner‐cultivators. 
Pres.Ferdinand  Marcos enacted  ​ P.D.  No.  27​
.It provided for tenanted lands 
devoted  to  rice  and  corn  to  pass  ownership  to  the  tenants,  and  lowered  the 
ceilings for landholdings to 7 hectares. 
Corazon  Aquino(1986‐1992)  passed  Proclamation  ​ 131,EO  129‐A,EO  228 
and etc. 
The  Hacienda  Luisita  was  subjected  to  Agrarian  Reform.  The  Supreme 
Court  had  ruled  that  the  land  should  be  distributed,  however  it  is  still  to  be 
distributed. 
 
3. What  is  taxation?  Why  is  this  considered  and  inherent  power  of  the 
State?  Give  the types of National  Taxes. Give types of Local Government 
Taxes. 
 
Taxation  is  the  process  whereby  charges  are  imposed  on  individuals  or 
property by  the  legislative branch of  the  federal  government  and by many state 
governments to raise funds for public purposes. 
 
It  is  the  inherent  power  of  the  state  to  raise  revenues  to  defray  the 
expenses  of  the  government  or  for  any  public  purpose.  This  can  be  done 
through  the  imposition  of  burdens  or  imposition  on  persons,  properties, 
services, occupations or transactions. 
 
The importance of taxation derives from the unavoidable obligation of the 
government  to  protect  the  people  and  extend  them  benefits  in  the  form  of 
public  projects  and  services.  Taxation  is  based  on  necessity  and  the  reciprocal 
duties  of  protection  and  support  between  the  state  and  those  that  are  subject 
to its authority. 
 
 
 
 
National Taxes: 
● Income tax 
● Estate and donor's taxes 
● Value‐added tax 
● Other percentage taxes 
● Excise taxes 
● Documentary stamp taxes 
 
Local Taxes: 
● Tax on Transfer of Real Property Ownership 
● Tax on Business of Printing and Publication 
● Franchise Tax 
● Tax on Sand, Gravel and Other Quarry Resources 
● Professional Tax 
● Amusement Tax 
● Tax on Business 
● Community Tax  
 
 
4. Why  is  there  an  imprisonment  for  non‐payment  of  tax  when  the 
Constitution  provides  for  non‐imprisonment  due  to  ones  failure  to  pay 
debts? 
 
26 R.C.L. 25‐26: "It is generally considered that a tax is not a debt, and that 
the  municipality  to  which  the  tax  is  payable  is  not  a  creditor  of  the  person 
assessed.  A  debt  is  a  sum  of  money  due  by  certain  and  express  agreement.  It 
originates  in,  and  is  founded  upon,  contract  express  or  implied.  Taxes,  on  the 
other  hand,  do  not rest  upon  contract, express  or  implied.  They are  obligations 
imposed  upon  citizens  to  pay  the  expenses  of  government.  They  are  forced 
contributions,  and  in  no  way  dependent  upon  the  will  or  contract,  express  or 
implied, of the persons taxed." . 
 
 Tax,  which  is  not  in  a  form  of  a  debt,  so  it  follows  that  you  can  be 
imprisoned if you have tax liabilities.  
 
SEC.  254.  Attempt  to  Evade  or  Defeat  Tax.  ‐  Any  person  who  willfully 
attempts  in any  manner to  evade or  defeat  any  tax imposed  under  this  Code or 
the  payment  thereof  shall,  in  addition to  other  penalties  provided  by law,  upon 
conviction  thereof,  be  punished  by  a  fine  not  less  than  Thirty  thousand 
(P30,000)  but  not  more  than  One  hundred  thousand  pesos  (P100,000)  and 
suffer  imprisonment  of  not  less  than  two  (2)  years  but  not  more  than  four  (4) 
years:  Provided,  That  the  conviction  or  acquittal  obtained  under  this  Section 
shall not be a bar to the filing of a civil suit for the collection of taxes. 
 
 
5. From the following publication discuss all the taxation concepts that are at 
play: 
 
Miriam vows to speed up prosecution of ‘pork’ cases 
 
PDAF  Scam  or  more  commonly  known  as  ‘Pork’  cases  is  the  allegedly 
misuse  by  the  several  members  of  the  Congress  of  their  PDAF.  This  fund  was 
supposed  to  be  used  to  ​
fund  small‐scale  infrastructure  or  community  projects 
which  fell  outside  the  scope  of  the  national  infrastructure  program. 
PDAF(Priority  Development  Assistance  Fund)  which  came  from the  taxes  of the 
Filipinos.  People  entrusted  their money to the government for the benefit of the 
public. However, the otherwise happened. 
 
 
‘Casinos weak link vs laundering’ 
 
Money  laundering  is  the  process  of  transforming  the  proceeds  of  ​ crime 
into ostensibly legitimate money  or other  assests.  Money that came from drugs 
did  not  have  taxes  paid  because  it  is  not  within  the  scope  of  BIR.  Casinos  is 
usually what these people uses to avoid these government checks and taxation. 
 
 
 
References: 
2013 FAQs on Agrarian History 
http://businesstips.ph/local‐taxes‐in‐the‐philippines/ 
 http://www.lawphil.net/judjuris/juri1968/dec1968/gr_26521_1968.html 
http://www.bir.gov.ph/index.php/tax‐code.html 

http://gjs.appstate.edu/social‐justice‐and‐human‐rights/what‐social‐justice