Ejercicio del Impuesto al Valor Agregado 104A CT.

Total

La contribuyente Rosita Augusta Pérez Tamayo, persona natural no obligada a

llevar contabilidad, con número de RUC 0100235815001, ha realizado las
siguientes transacciones durante el mes de Enero del año 2016.

VENTAS – INGRESOS

ACTIVIDAD 1- Venta de Implementos Deportivos:

1. Vende 80 balones Marca “MYCAZA” al Club Deportivo América por un valor

total de 1.600 dólares. De esta mercadería el 20% lo da a crédito y el restante
80% al contado.
2. Vende 20 Uniformes Réplicas para jugar fútbol, por un valor total de 1.000
dólares a Ricardo Maradona Garrincha persona no obligada a llevar
contabilidad.
3. Vende 30 Kitts deportivos a la Concentración Deportiva de Pichincha por 900
dólares.
4. Le devuelven 10 camisetas en mal estado correspondientes a una venta del
mes de Noviembre de 2014, el valor total de la devolución es de 100 dólares.

ACTIVIDAD 2- Adicionalmente, tiene un taller mecánico y venta de

repuestos automotrices:

5. Cobró un valor de 450 dólares por mantenimiento de vehículos a la empresa

BRISTOL S.A.
6. Vendió un equipo de revisión de motor utilizado en el taller a la señora Lola
Ayala persona natural no obligada a llevar contabilidad, por un valor de 1.250
dólares.
7. Ha cobrado por servicios diversos y venta de repuestos varios del taller a
consumidores finales por un valor sin IVA de 1.452 dólares.

COMPRAS – EGRESOS

ACTIVIDAD 1:

1. Adquirió 60 balones marca MYCAZA para su inventario por un valor de 600

dólares.
2. Pagó un servicio de mantenimiento de la máquina de estampado por 50
dólares.
3. Compra una estantería para el local por 80 dólares
4. Pagó por valor de alícuota del almacén del negocio 40 dólares.

ACTIVIDAD 2-

5. Compró un equipo para detectar problemas eléctricos en vehículos por un

valor de 270 dólares.
6. Pagó por limpieza de su taller a un contribuyente RISE un valor de 60 dólares
(este valor ya incluye IVA).
7. Adquirió repuestos varios para su inventario por un valor de 320 dólares.

NOTAS:
-Los valores indicados no incluyen IVA(excepto el pago al contribuyente RISE).
-Todas las transacciones están respaldadas con comprobantes autorizados y
vigentes.
-La declaración fue presentada el día de 20 de julio de 2016.

SE PIDE:
-Realizar todos los cálculos del caso (incluir retenciones).
-Llenar el formulario 104 A.