Rubro 2008 2007 Diferencia 1 2 3 4 5 Saldos

Activo

Efectivo 16,425 19,325 -2,900 -2,900

Ins. Financieros Disponible 20,000 20,000 0 -800 -800

para venta

Clientes 18,500 14,000 4,500 4,500

Documentos por cobrar 20,700 8,550 12,150 12,150

Inventarios 8,870 5,940 2,930 2,930

Maquinaria y equipo 18,000 18,000 0 0

Depreciación Acumulada -5,800 -4,000 -1,800 1,800 0

Equipo de oficina 12,000 16,000 -4,000 4,000 0

Depreciación Acumulada -4,000 -6,000 2,000 -3,000 1,000 0

Venta de activo fijo -2,500 -2,500

Total de Activo 104,695 91,815 12,880 -1,500 -800 0 0 2,800 13,380

Pasivo

Proveedores 5,696 6,550 -854 -854

Intereses por pagar 4,500 3,800 700 700

Impuestos por pagar 7,200 9,870 -2,670 -11,421 -14,091

Acreedores bancarios a Largo 1,350 2,295 -945 -945

Plazo

Total de Pasivo 18,746 22,515 -3,769 0 0 0 -11,421 0 -15,190

Capital Contable

Capital Social 40,000 40,000 0 0

Utilidad ejs anteriores 19,300 14,000 5,300 10,000 15,300

Dividendos Pagados -10,000 -10,000

Resultado del ejercicio 26,649 15,300 11,349 -1,500 -800 11,421 2,800 23,270

Total Capital Contable 85,949 69,300 16,649 -1,500 -800 0 11,421 2,800 28,570

Total de Pasivo + Capital 104,695 91,815 12,880 -1,500 -800 0 0 2,800 13,380
Contable

Activo - Pasico + Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Página 1
Método indirecto
El Oso, S.A.
Estado de flujos de efectivo del 1o. de enero al 31 de diciembre de 20XX

Actividades de operación
Utilidad antes de impuestos a la utilidad 38,070.00
Partidas relacionadas con actividades de inversión
Depreciación 2,800.00
Utilidad por venta de propiedades, planta y equipo -1,500.00
Intereses a favor -800.00
Suma 38,570.00

Aumento en cuentas por cobrar y otros -16,650.00

Aumento en inventarios -2,930.00
Disminución en proveedores -154.00
Impuestos a la utilidad pagados -14,091.00
Flujo neto de efectivo de actividades de operación 4,745.00

Actividades de inversión
Intereses cobrados 800.00
Venta de propiedades, planta y equipo 2,500.00
Flujo neto de efectivo de actividades de inversión 3,300.00

Efectivo excedente para aplicar en actividades de financiamiento 8,045.00

Actividades de financiamiento
Obtención de préstamos a largo plazo -945.00
Dividendos pagados -10,000.00
Flujo neto de efectivo de actividades de financiamiento -10,945.00

Disminucion neto de efectivo y demás equivalentes de efectivo -2,900.00

Efectivo y equivalentes de efectivo al principio del periodo 19,325.00

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo 16,425.00

Página 2