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MINISTERIO PÚBLICO

SEXTA FISCALÍA PROVINCIAL PENAL


CORPORATIVA DE AYACUCHO

Carpeta Fiscal N° 1606014506-2016-1087-0.


Fiscal Resp. : Nelsa Jenet Muñoz Quispe.
Denunciado : Renán Ramírez Gómez y Otros.
Delito : Administración Fraudulenta.
Agraviado : Cooperativa de Ahorro y Crédito MINKA PERÚ.

DISPOSICIÓN N° 06-2017-MP/FN-FPPCH-06-AYA.

Ayacucho, 17 de octubre del 2017.

I. VISTOS:
Los actuados de la Carpeta Fiscal N° 1606014506-2016-1087-0, seguida contra RENÁN
RAMÍREZ GÓMEZ, ROGER RIVERA HUAMAN, SANTOS ANCHAYHUA LICAS, YUL PEREZ
CONTRERAS, ROBERTO DE LA CRUZ MAYORGA y EDGAR RAÚL PÉREZ AYBAR, por la
presunta comisión del delito contra el Patrimonio, en la modalidad de FRAUDE EN LA
ADMINISTRACION DE PERSONAS JURÍDICAS, sub tipo ADMINISTRACIÓN FRUDULENTA,
ilícito penal previsto y sancionado en el inciso 1 del artículo 198° del Código Penal, en
agravio de los socios de la Cooperativa de Ahorro y Crédito MINKA PERÚ.

II. HECHOS MATERIA DE IMPUTACIÓN:

CIRCUNSTANCIAS PRECEDENTES.- El 20 de noviembre del 2012, se fundó la Cooperativa


de Ahorro y Crédito MINKA PERÚ, teniendo como socios fundadores a …. personas,
quienes en su mayoría aportaron la suma de S/.5,000.00 soles para tener saldo capital,
siendo elegidos como Gerente General el señor Renán Ramírez Gómez y como los
representantes del primer Consejo de Administración a los socios Roger Rivera Huamán
como presidente – 03 años, Yul Pérez Contreras - 01 año, como vicepresidente, Renán
Ramírez Gómez también como secretario – 03 años, Roberto De la Cruz Mayorga como
primer vocal - 01 año y Santos Anchayhua Licas como segundo vocal – 03 años, quienes
estaban debidamente inscritos ante los Registros Públicos, en la partida N° 11095208,
para el periodo del 21/11/2012 al 21/11/2013.
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CIRCUNSTANCIAS CONCOMITANTES.- Y habiendo transcurrido el año de funcionamiento
de la Cooperativa, ni el Gerente General Renán Ramírez Gómez ni los representantes
del Consejo de Administración, presentaron el balance del año, ni realizaron una
auditoria interna ni externa, sino por el contrario se mantuvieron en el cargo hasta que
los socios que conformaban la cooperativa los obligaron a que se convoque a nuevas
elecciones, logrando realizarse las elecciones, pero se reeligieron nuevamente en el
consejo de administración las mismas personas que pertenecieron al primer periodo
pero en esta oportunidad con diferente cargo, es decir, como nuevo Gerente General
asume el señor Roberto De la Cruz Mayorga y como representantes del segundo Consejo
de Administración a los socios Edgar Raúl Pérez Aybar como presidente – 03 años, Yul
Pérez Contreras - 01 año, como vicepresidente, Renán Ramírez Gómez como secretario –
02 años, Roger Rivera Huamán como primer vocal - 02 años y Santos Anchayhua Licas
como segundo vocal – 02 años, habiendo asumido el cargo por el periodo del 16 de
marzo del 2014, al 15 de marzo del 2015. Sin embargo, estando en el segundo año de
creación de la cooperativa recibieron una visita inopinada de la Fenacrep, quienes
después de realizar la misma concluyo que la Cooperativa de Ahorro y Crédito MINKA
PERÚ, tenía perdidas y otorgaron un plazo prudencial para mejorar y a su retorno y
previa verificación comprobó que se había perdido mucho más, por ello solicitó la
disolución y liquidación de la cooperativa, hecho que solo era de conocimiento de los
directivos quienes no informaron a los cooperativistas.

CIRCUNSTANCIAS POSTERIORES. – Es a consecuencia de la no realización de los


balances anuales, ni de las auditorías externas ni internas, que se debieron de presentar
anualmente bajo responsabilidad de los directivos, que actualmente la Cooperativa de
Ahorro y Crédito MINKA PERÚ, afronta pérdidas y no tiene liquidez, dejando a los socios
sin el dinero que aportaron.

III.-ELEMENTOS DE CONVICCIÓN QUE VINCULAN A LOS IMPUTADOS CON EL HECHO


INVESTIGADO:
Que, se han logrado recabar elementos de convicción que vinculan a los imputados con
el hecho denunciado, siendo estos los siguientes:

1.-Declaración del denunciante Gamaniel Asto Apaza, quien refiere ser el actual
presidente de la Cooperativa de Ahorro y Crédito MINKA PERÚ y desde la fecha en que se
creó la cooperativa ni el primer Consejo de Vigilancia, ni el segundo que conformaban
los mismos integrantes, ni los que continuaron dejaron documentación en físico ni a
través del sistema Bester, en el que se pueda advertir el manejo que tuvo la cooperativa
es decir no cumplieron con entregar un balance o una auditoria respecto al manejo de
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los estados financieros de la cooperativa y recién a partir del año 2015 existe un estado
financiero. Desde la creación de la cooperativa en el año 2012, hasta el 21 de junio del
2013 fue Gerente General Renán Ramírez Gómez, después lo presidio el señor Roberto
De la Cruz Mayorga pero como Gerente Suplente desde el 09 de mayo del 2013 hasta el
23 de abril del 2014, luego el señor Edgar Raúl Pérez Aybar desde el 25 de octubre del
2014 hasta el mes de agosto del 2016, en el que solicitó su renuncia y a la fecha no
cuentan con Gerente, siendo la labor del Gerente administrar la cooperativa con el
manejo interno del personal, respecto a los créditos, ahorros, plazos fijos y otros lo
efectúa por encargo del consejo de administración y entrega los estados financieros
anuales, lo cual no cumplieron en presentarlos. Agrega, que a pesar de que en su
periodo contrato un auditor para que realice una auditoría, esta no pudo concluirse
satisfactoriamente debido a que a pesar que se les solicito de manera reiterativa los
estados financieros a los ex representantes de las juntas directivas del consejo de
administración como el de vigilancia, no recibieron nada siendo es el motivo por el que
a fin el perito no pudo culminarlo, además, que nunca lograron afiliarse a la Fenacrep
porque les solicitaba que tuvieran tres semestres consecutivos el estado financiero en
azul es decir optimo, y en el año 2013 cuando la Fenacrep realizó una visita a la
cooperativa concluyó que la cooperativa estaba en pérdida y les dio un plazo prudencial
a fin de regularizar el estado en el que se encontraba y en vez de mejorar durante el
periodo de prueba fue que se agudizó la situación, por ello, al retorno de la Fenacrep,
al verificar comprobó que se había perdido mucho más, por ello solicitó la disolución y
liquidación de la cooperativa.

2.-Declaración del imputado Renán Ramírez Gómez, quien refiere que la cooperativa
fue creado el 21 de noviembre del 2012, pero inicio sus labores el12 de enero del 2013,
habiendo sido elegido como Gerente General por la experiencia que tenía e implementó
la cooperativa con diferentes productos en el sistema Bester y antes de aperturar
estuvieron listos e instalados en las diferentes máquinas y también se guardaban los
documentos sustentarlos de los cuales cada área se hacía responsable, habiendo estado
en el cargo solo por tres meses debido a las discrepancias por el manejo económico
financiero de la cooperativa de los señores Roger Rivera Huamán, Roberto De la Cruz
Mayorga y Santos Anchayhua Licas, quienes no tenían ninguna propuesta, sino su único
fin el manejo económico financiero total de la cooperativa no habiendo culminado el
trabajo y ante su renuncia asumió el cargo el señor Roberto De la Cruz Mayorga,
asimismo no le querían entregar el libro de actas porque también fue secretario y así
poder realizar su función y al año exigió por escrito se realice un balance e informen
sobre la situación real de la financiera de la cooperativa, sin embargo no lo hicieron,
habiendo retornado a ocupar nuevamente el cargo de Gerente General encargado, por
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el periodo de junio del 2014 a setiembre del 2016, siendo delegado por acuerdo del
consejo de administración, veía la parte administrativa de la cooperativa con previa
coordinación del consejo de administración, siendo su antecesor el señor Roberto De la
Cruz Mayorga, agrega que los que conformaron el primer consejo de administración
fueron como Presidente Roger Rivera Huamán, vice presidente Santos Anchayhua Licas,
secretario su persona, como vocales Roberto De la Cruz Mayorga y Yul Pérez Contreras y
nunca contaron con la autorización de la FENACREP por cuanto no es necesario de
acuerdo a la ley general de cooperativas, que establece que puede funcionar con la sola
inscripción ante Registros Públicos y de la experiencia profesional que cuenta, ninguna
cooperativa podría funcionar con éxito al no contar con una implementación en los
productos crediticios en su sistema y al retomar el cargo verificó que el trabajo que
realizó seguía igual no hubo ninguna mejora ni avance, es mas no existían en archivos
documentos de gestión y menos entregas de cargo, es decir no se contaba con una
contabilidad adecuada estuvo la cooperativa marchando por inercia, es por ello que
convocó a una reunión a todos los directivos, para hacerle saber en qué situación se
encontraba la cooperativa, en la cual los directivos le solicitaron que termine de
implementar los documentos de gestión que inició, logrando inscribir la cooperativa en
la UIF y mientras laboró se efectuaban cierres de caja diarios y mensuales y a fin de año
balances con rendición de cuentas, los cuales están debidamente archivados en la
cooperativa, situación muy diferente a lo que encontró al retornar como Gerente
Encargado ya que no existía ningún documento que acredite como estuvo marchando la
cooperativa.

3.- Declaración del imputado Edgar Pérez Aybar, quien refiere que la primera junta
directiva de administración conformada por Roger Rivera Huamán - Presidente, Santos
Anchayhua Licas - Vice presidente, Renán Ramírez Gómez - secretario, Roberto De la
Cruz Mayorga y Yul Pérez Contreras como vocales, quienes no fueron cambiados porque
cesó su cargo sino que después de haber transcurrido más de un año de creación, estos
señores no presentaron balances ni informes de la situación real de la cooperativa, es
por ello que los demás socios se unieron y les enviaron cartas notariales, a fin de que
informen sobre la situación económica y financiera de la cooperativa y sobretodo
convoquen a elecciones de la nueva junta directiva conforme a lo establecido en el
estatuto, lográndose las elecciones en marzo del 2014, saliendo elegidos su persona
como presidente, Yul Pérez Contreras vicepresidente, Renán Ramírez Gómez secretario,
Roger Rivera Huamán vocal I y Santos Anchayhua Licas vocal II, salieron como dirigentes
los mismos porque solo hubo renovación del tercio, cuando ingresó encontró un
documento que indicaba que hubo una visita de inspección realizada por la FENACREP,
de fecha 28 de octubre del 2013, en la cual dicha entidad solicitaba ante la SBS la
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liquidación y disolución de la cooperativa, iniciándose un proceso judicial por pérdida
del capital social, además los únicos que participaban activamente para conocer la
realidad de la cooperativa fueron Yul Pérez Contreras, Renán Ramírez Gómez y su
persona y fue recién que se dieron cuenta que no tenían contador interno solo un
externo, además no se encontró ningún balance y tampoco ningún documento de los
tramites de la cooperativa y por ello requirió información a los anteriores directivos a
través de cartas notariales así como al contador externo, pero no se obtuvo ninguna
respuesta, y más aún le quitaron la clave del sistema Bester, iniciando a trabajar
manualmente por tres meses y su junta directiva se encargaba de los trámites y se
nombró a Renán Ramírez Gómez como Gerente porque venía de la gestión anterior y
lograron la captación de nuevos socios y las colocaciones del dinero que ingresaba,
contrataron personal con experiencia en cooperativas y lanzaron un programa del sorteo
de un auto y fue en el mes de octubre del 2014 que el dueño del Bester les entregó el
sistema recuperando la información de los socios que adeudaban y se normalizo el
funcionamiento de la cooperativa.

4.- Declaración del imputado Yul Pérez Contreras, quien refiere haber sido uno de los
fundadores de la Cooperativa y después se reunieron para elegir a la junta directiva del
consejo de Administración siendo elegido como presidente Raúl Pérez Aybar, como
vicepresidente su persona, Renán Ramírez Gómez secretario, Roberto De la Cruz
Mayorga y Santos Anchayhua Licas vocales, realiza el balance y la cooperativa estaba
medianamente bien, inclusive a puertas de ser inscritos ante la FENACREP y cuando
recibieron la visita de la FENACREP les indicaron que tenían perdidas, por eso
convocaron a una reunión y se estableció el aumento del aporte de los socios y así
captar más aportes y todos los socios tenían conocimiento de cómo marchaba la
cooperativa.

5.- Declaración del imputado Roberto De La Cruz Mayorga, quien refiere haber sido
uno de los fundadores de la Cooperativa y a la creación de la misma no aportó monto de
dinero pero si entregó bienes inmuebles como sillas y una computadora las cuales
después se lo devolvieron, habiendo conformado el primer consejo de administración
como segundo vocal y Roger Rivera Huamán Presidente, Santos Licas Anchayhua
vicepresidente, Renán Ramírez Gómez Secretario y a la vez Gerente General, Yul Pérez
Contreras primer vocal, estuvo en el cargo por un año fecha en que se venció, luego
ocupó el cargo de Gerente General el 09 de mayo del 2013, en reemplazo del señor
Renán Ramírez Gómez y éste al no haber realizado el balance del año, le curso
memorandos exigiéndole que entregue los estados financieros de los socios y el
inventario de bienes, ante su negativa lo único que hizo fue insistir además que solicitó
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al el Consejo de administración que se audite la cooperativa, no siendo su
responsabilidad que no se haya realizado y en represalia a las exigencias de los
documentos solicitados a su antecesor el señor Renán Ramírez Gómez juntó a los socios
y trabajadores que invitó para usurpar sus funciones, logrando sacarlo del cargo
invitándolo a renunciar lo cual aceptó porque no podía trabajar y fue a los once meses
que éste recuperó su cargo como Gerente General y tampoco llegó a presentar el
balance que correspondía al año de su periodo como segundo vocal porque el señor
Renán Ramírez Gómez no entregó a los directivos de administración ninguna
información de los estados financieros de la cooperativa, siendo ese el motivo, y en su
condición de segundo vocal, en muchas ocasiones no lo citaban a las reuniones que
convocaban y después de haber ingresado el primer consejo de administración recién se
convocó a elecciones en marzo del 2014, siendo elegidos Raúl Edgar Pérez Aybar
presidente, Yul Pérez Contreras vicepresidente, Renán Ramírez Gómez secretario, Roger
Rivera Huamán vocal I y Santos Anchayhua Licas vocal II, mientras estuvo como Gerente
la FENACREP se presentó y preguntó si estaban afiliados respondiéndoles que no, pero
en ningún momento revisaron el sistema ni les solicitaron documentación a fin de
verificar cual era el estado en el que se encontraba la cooperativa, no habiéndose
realizado visita de inspección y después de esa fecha no volvió a ocupar ningún cargo y
se retiró definitivamente de la cooperativa, desconociendo después todo lo que haya
acontecido.

6.- Declaración del imputado Santos Anchayhua Licas, quien refiere haber sido uno de
los fundadores de la Cooperativa y conformó el primer consejo de administración como
vicepresidente por el periodo de un año, Roger Rivera Huamán Presidente, Renán
Ramírez Gómez Secretario y a la vez Gerente General, Yul Pérez Contreras primer vocal
y Roberto De La Cruz Mayorga segundo vocal y antes de entrar en funcionamiento la
Cooperativa se contaba con el sistema Bester, responsabilidad se le encargo al Gerente
General Renán Ramírez Gómez quien también se encargó de contratar el personal y de
alquilar del local, sin embargo después de un tiempo se solicitó de manera reiterativa
mediante cartas notariales al gerente general para que entregue los informes de los
avances de su gestión pero no lo hizo, no llegando a tener documentos de los trabajos
que realizó durante su gestión, permaneció en su cargo ocho meses debido a que se
originó desavenencias con el Gerente General quien metió a la cooperativa a toda su
familia y amistades, es por ello, que con fecha 24 de noviembre del 2013, el Presidente
interpone una denuncia penal por secuestro al Gerente, porque este después de haber
renunciado al sentirse presionado vuelve en la fecha indicada y toma a cooperativa
como si fuera de su propiedad y fue cuando se retira definitivamente de la dirección de
la cooperativa y mientras permaneció nunca se llegó a realizar ninguna auditoria o
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balance general debido a los constantes problemas, desentendiéndose por completo de
todo lo que sucediera en la cooperativa porque lo agredieron dejándolo en cama por
tres días consecutivos, desconociendo por completo el estado en que se encontraba la
cooperativa porque el Gerente General nunca les proporcionó información al respecto.

IV. TIPIFICACIÓN DEL HECHO


El hecho delito imputado a los denunciados es el delito contra el Patrimonio, en la
modalidad de FRAUDE EN LA ADMINISTRACION DE PERSONAS JURÍDICAS, sub tipo
ADMINISTRACIÓN FRUDULENTA, ilícito penal previsto y sancionado en el inciso 1 del
artículo 198° del Código Penal, el mismo que a la letra señala:

“Será reprimido con pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor de cuatro
años el que ejerciendo funciones de administración o representación de una persona
jurídica, realiza en perjuicio de ellos o de terceros, cualquiera de los actos siguientes:

1. Ocultar a los accionistas, socios, asociados, auditor interno, auditor externo,


según sea el caso o a terceros interesados, la verdadera situación de la
persona jurídica, falseando los balances, reflejando u omitiendo en los mismos
beneficios o pérdidas o usando cualquier artificio que suponga aumento o
disminución de las partidas contables.

El delito de administración fraudulenta es el nombre con el que se designa a


cualquiera de las ocho formaciones delictivas en las que puede incurrir el sujeto que
lleva las riendas de una persona jurídica al desacatar normas básicas de la conducción
de la misma que le han sido impuestas por la Ley General de Sociedades, las que
esencialmente se refieren a la veracidad en la información sobre la real situación
económica y financiera de la persona jurídica, con lo que se tiende a proteger el
patrimonio social y el interés de la comunidades interna como externa a la persona
jurídica. El analista, simplifica las diversas variables que contiene el amplio articulado
penal con el objeto de facilitar su aprendizaje y comprensión, tratando de aclarar los
supuestos normativos que integran cada una de sus modalidades penales,
comprendiendo que se trata de un delito contra el patrimonio que protege la
posibilidad de que se cause un daño económico a los interesados, aun cuando en la
mayoría de sus párrafos se verifica actos de falsedad, implicancia de normas de la Ley
General de Sociedades y hasta conductas omisivas propias.

Sobre el particular, la doctrina nacional, se ha inclinado en admitir la suficiencia

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del peligro de perjuicio patrimonial para tener por consumado el delito de
administración fraudulenta. Como consecuencia de esto, considera al delito del artículo
198 del Código Penal como uno de peligro concreto y, admite que la vulneración del
bien jurídico se produce con la disminución del patrimonio social (v. gr. dejando de
obtener utilidades) o con la puesta en peligro de éste o de las potenciales utilidades.

Conforme lo establece el Art. 159 de la Constitución Política del Estado,


corresponde al Ministerio Publico: Ejercitar la acción penal de oficio o a petición de
parte, asimismo, tiene la representación de la sociedad en juicio para la persecución
del delito y la reparación civil, correspondiéndole, también la carga de la prueba.