TABLA DE INDICADORES DE GESTIÓN

AUDITORIA INTERNA

DATOS DEL INDICADOR QUÉ SE QUIERE OBTENER CON EL INDICADOR

Nombre Revisiones de recibos de caja
Objetivo Verificar el cumplimiento de las revisiones de recibos de caja
que fueron programadas.
Interpretación Medir el cumplimiento de las revisiones programadas en
cuanto a recibos de caja.
Tipo Eficiencia
Nivel de comparación Tesorería
Periodicidad Cada vez que la auditoria interna visite una dependencia
Definición Operacional Revisiones de recibos de caja realizadas / Revisiones de
recibos de caja programadas
Datos requeridos Numero de revisiones de recibos de caja efectuadas
Fuente de datos Informes presentados por los funcionarios que realizan la
revisión.
Responsable de generar los datos Funcionario de Auditoria interna
Responsable de generar los indicadores Auditor interno
Responsable toma de decisiones Auditor interno

DATOS DEL INDICADOR QUÉ SE QUIERE OBTENER CON EL INDICADOR

Nombre Revisiones de conciliaciones bancarias
Objetivo Verificar el cumplimiento de las revisiones de conciliaciones
bancarias que fueron programadas.
Interpretación Medir el cumplimiento de las revisiones programadas en
cuanto a conciliaciones bancarias.
Tipo Eficiencia
Nivel de comparación Tesorería
Periodicidad Cada vez que la auditoria interna visite una dependencia
Definición Operacional Revisiones de conciliaciones bancarias realizadas /
Revisiones de conciliaciones bancarias programadas
Datos requeridos
Numero de revisiones de conciliaciones bancarias efectuadas
Fuente de datos Informes presentados por los funcionarios que realizan la
revisión.
Responsable de generar los datos Funcionario de Auditoria interna
Responsable de generar los indicadores Auditor interno
Responsable toma de decisiones Auditor interno
 DATOS DEL INDICADOR QUÉ SE QUIERE OBTENER CON EL INDICADOR
Nombre Revisiones de cheques recibidos.
Objetivo Verificar el cumplimiento de las revisiones de cheques que
fueron programadas.
Interpretación Medir el cumplimiento de las revisiones de cheques
programadas.
Tipo Eficiencia
Nivel de comparación Tesorería
Periodicidad Cada vez que la auditoria interna visite una dependencia
Definición Operacional Revisiones de cheques realizadas / Revisiones de cheques
programadas
Datos requeridos Numero de revisiones de cheques efectuadas
Fuente de datos Informes presentados por los funcionarios que realizan la
revisión.
Responsable de generar los datos Funcionario de Auditoria interna
Responsable de generar los indicadores Auditor interno
Responsable toma de decisiones Auditor interno

DATOS DEL INDICADOR QUÉ SE QUIERE OBTENER CON EL INDICADOR

Nombre Revisiones de consignaciones.
Objetivo Verificar el cumplimiento de las revisiones de consignaciones
que fueron programadas.
Interpretación Medir el cumplimiento de las revisiones de consignaciones
programadas.
Tipo Eficiencia
Nivel de comparación Tesorería
Periodicidad Cada vez que la auditoria interna visite una dependencia
Definición Operacional Revisiones de consignaciones realizadas / Revisiones de
consignaciones programadas
Datos requeridos Numero de revisiones de consignaciones efectuadas
Fuente de datos Informes presentados por los funcionarios que realizan la
revisión.
Responsable de generar los datos Funcionario de Auditoria interna
Responsable de generar los indicadores Auditor interno
Responsable toma de decisiones Auditor interno
 DATOS DEL INDICADOR QUÉ SE QUIERE OBTENER CON EL INDICADOR
Nombre Revisiones de comprobantes de egreso.
Objetivo Verificar el cumplimiento de las revisiones de comprobantes
de egreso que fueron programadas.
Interpretación Medir el cumplimiento de las revisiones de comprobantes de
egreso programadas.
Tipo Eficiencia
Nivel de comparación Tesorería
Periodicidad Cada vez que la auditoria interna visite una dependencia
Definición Operacional Revisiones de comprobantes de egreso realizadas /
Revisiones de comprobantes de egreso programadas
Datos requeridos
Numero de revisiones de comprobantes de egreso efectuadas
Fuente de datos Informes presentados por los funcionarios que realizan la
revisión.
Responsable de generar los datos Funcionario de Auditoria interna
Responsable de generar los indicadores Auditor interno
Responsable toma de decisiones Auditor interno

DATOS DEL INDICADOR QUÉ SE QUIERE OBTENER CON EL INDICADOR

Nombre Revisiones de chequera
Objetivo Verificar el cumplimiento de las revisiones de chequera que
fueron programadas.
Interpretación Medir el cumplimiento de las revisiones de chequera
programadas.
Tipo Eficiencia
Nivel de comparación Tesorería
Periodicidad Cada vez que la auditoria interna visite una dependencia
Definición Operacional Revisiones de chequera realizadas / Revisiones de chequera
programadas
Datos requeridos Numero de revisiones de chequera efectuadas
Fuente de datos Informes presentados por los funcionarios que realizan la
revisión.
Responsable de generar los datos Funcionario de Auditoria interna
Responsable de generar los indicadores Auditor interno
Responsable toma de decisiones Auditor interno
 DATOS DEL INDICADOR QUÉ SE QUIERE OBTENER CON EL INDICADOR
Nombre Revisiones de facturas
Objetivo Verificar el cumplimiento de las revisiones de facturas que
fueron programadas.
Interpretación Medir el cumplimiento de las revisiones de facturas
programadas.
Tipo Eficiencia
Nivel de comparación Tesorería
Periodicidad Cada vez que la auditoria interna visite una dependencia
Definición Operacional Revisiones de facturas realizadas / Revisiones de facturas
programadas
Datos requeridos Numero de revisiones de facturas efectuadas
Fuente de datos Informes presentados por los funcionarios que realizan la
revisión.
Responsable de generar los datos Funcionario de Auditoria interna
Responsable de generar los indicadores Auditor interno
Responsable toma de decisiones Auditor interno

DATOS DEL INDICADOR QUÉ SE QUIERE OBTENER CON EL INDICADOR

Nombre Arqueo de caja
Objetivo Verificar el cumplimiento de los arqueos de caja que fueron
programados.
Interpretación
Medir el cumplimiento de los arqueos de caja programados.
Tipo Eficiencia
Nivel de comparación Tesorería
Periodicidad Cada vez que la auditoria interna visite una dependencia
Definición Operacional
Arqueos de caja realizados / Arqueos de caja programados.
Datos requeridos Numero de arqueos de caja efectuados.
Fuente de datos Informes presentados por los funcionarios que realizan el
arqueo.
Responsable de generar los datos Funcionario de Auditoria interna
Responsable de generar los indicadores Auditor interno
Responsable toma de decisiones Auditor interno
 DATOS DEL INDICADOR QUÉ SE QUIERE OBTENER CON EL INDICADOR
Nombre Revisiones de software
Objetivo Verificar el cumplimiento de las revisiones de software que
fueron programadas.
Interpretación Medir el cumplimiento de las revisiones programadas en
cuanto al software.
Tipo Eficiencia
Nivel de comparación Tesorería
Periodicidad Cada vez que la auditoria interna visite una dependencia
Definición Operacional Revisiones de software realizadas / Revisiones de software
programadas
Datos requeridos Numero de revisiones efectuadas
Fuente de datos Informes presentados por los funcionarios que realizan la
revisión.
Responsable de generar los datos Funcionario de Auditoria interna
Responsable de generar los indicadores Auditor interno
Responsable toma de decisiones Auditor interno

DATOS DEL INDICADOR QUÉ SE QUIERE OBTENER CON EL INDICADOR

Nombre Mantenimiento de software y equipos
Objetivo Verificar el cumplimiento de los mantenimientos de software y
equipos que fueron programados.
Interpretación Medir el cumplimiento de los mantenimientos programados en
cuanto al software y equipos.
Tipo Eficiencia
Nivel de comparación Tesorería
Periodicidad Cada vez que la auditoria interna visite una dependencia
Definición Operacional Mantenimientos de software y equipos realizados /
Mantenimientos de software y equipos programados
Datos requeridos Número de mantenimientos efectuados
Fuente de datos Informes presentados por los funcionarios que realizan la
revisión.
Responsable de generar los datos Funcionario de Auditoria interna
Responsable de generar los indicadores Auditor interno
Responsable toma de decisiones Auditor interno
 DATOS DEL INDICADOR QUÉ SE QUIERE OBTENER CON EL INDICADOR
Nombre Verificación y evaluación de saldos de cuentas de nomina
Objetivo Corroborar el cumplimiento de las verificaciones y
evaluaciones de saldos de cuentas de nomina que fueron
programadas.
Interpretación
Medir el cumplimiento de las verificaciones y evaluaciones de
saldos de cuentas de nomina que fueron programadas.
Tipo Eficiencia
Nivel de comparación Tesorería
Periodicidad Cada vez que la auditoria interna visite una dependencia
Definición Operacional Verificaciones y evaluaciones de saldos de cuentas de nomina
realizadas / Verificaciones y evaluaciones de saldos de
cuentas de nomina programadas
Datos requeridos Numero de verificaciones y evaluaciones de saldos de
cuentas de nomina efectuadas
Fuente de datos Informes presentados por los funcionarios que realizan la
revisión.
Responsable de generar los datos Funcionario de Auditoria interna
Responsable de generar los indicadores Auditor interno
Responsable toma de decisiones Auditor interno