Universidad Inca Garcilaso de la Vega

Facultad de Ingeniería Administrativa e Ingeniería Industrial

Estudio de Pre-Inversión a nivel de Pre-factibilidad

Implementación de un Área Recreativa para niños en la Cadena de
Gimnasios Mega Force
Curso:
Diseño y Evaluación de Proyectos

Sección:
3B

Nombre de los alumnos:

Deza Delgado, Brigitte
Gutiérrez Cáceres, Elizabeth
Pumaylle Rodríguez, Verónica

Lima - Perú
Septiembre 2017
 CADENA DE GIMNASIOS MEGA FORCE
Definición del Servicio
Somos una cadena de gimnasios dedicados totalmente a la satisfacción de nuestros clientes. Contamos con
diversos servicios en cada uno de nuestros locales, como: cafetín, sauna, venta de ropa deportiva y venta de
suplementos nutricionales. Contamos con los mejores profesionales que te ayudaran en el camino para que
logres los resultados que deseas.

Ubicación
Av. Próceres de la Independencia N° 1715 - San Juan de Lurigancho

Características del Servicio Presentación del Servicio

Maquinas modernas
Personal Trainer capacitados
Sauna
Área de Ventas de Ropa deportiva
Área de ventas de Suplementos nutricionales
Cafetín
Área Recreativa para niños
 ANTECEDENTES DEL SERVICIO
En cada comienzo de año, uno de los propósitos que se repite en
muchas personas es "inscribirse a un gimnasio" y comenzar "una
manera más sana de vivir".
Y como se sabe la competencia en el rubro de Gimnasios hoy en día
varia constantemente por lo que siempre están en busca de algo
innovador.
Hoy en día los gimnasios se han vuelto una de las opciones favoritas
de los peruanos para hacer ejercicio, tomando en cuenta que en
muchos casos el Peruano no solo ocupa la mayoría de su tiempo en
trabajar sino también en pasar momentos con los menores de la
casa, es por ello que nuestro proyecto está dirigido a implementar un
Área Recreativa para niños en la Cadena de Gimnasio Mega Fore.
Por consiguiente parte de nuestro mercado vendrían a ser nuestros
clientes que asistan irregularmente al gimnasio debido a que deben
cuidar a los niños de la casa y la otra parte seria captar nuevos
clientes que tengan el mismo inconveniente.
 Objetivos General
Determinar cuál es la demanda con la que se contaría si
la Cadena de Gimnasio Mega Force en SJL lograr
implementar un Área Recreativa para niños.

Objetivos Específicos
 Determinar el porcentaje de clientes propios y clientes nuevos que no puedan asistir al Gimnasio
frecuentemente
 Determinar si el nuevo costo es viable para los ciudadanos de SJL.
 Determinar qué importancia tiene para los ciudadanos de SJL asistir a un gimnasio
 Determinar formas que incrementen nuestra cartera de clientes.
 ASPECTOS GENERALES
La vida actual es muy ajetreada, sobre todo en las grandes ciudades. Todos deben correr para coordinar el
tiempo entre el trabajo, la familia, el hogar, los niños y las actividades personales, como el gimnasio, que
puede ser un método de escape a la tensión y el estrés.

Éste es un problema que aqueja a una gran cantidad de mujeres, debido a que hasta el momento resulta una
tarea casi imposible el encontrar una guardería junto a un gimnasio. Por ello, muchas madres dejan de asistir
a los centros deportivos, que a su vez, pierden muchas clientas.

Hablar con madres de niños pequeños para conocer las necesidades que tienen en este sentido te permitirá
hacer un excelente estudio de mercado, y descubrir como satisfacer esta necesidad vital.
Datos Importantes

Debemos tomar en cuenta que necesitaremos contar con un equipo de profesionales de la educación y
cuidado de infantes cuyo número de integrantes dependerá del tamaño del centro recreativo. Como
mínimo, deberías pensar en contratar a tres técnicos: un especialista en jardín de infancia, un maestro y
una persona encargada de los servicios generales.
Respecto a la infraestructura, se deberá contar con 3 tipos de zonas: juegos, descanso y limpieza.
Además, siempre recuerda que los juegos y colores son esenciales para un diseño atractivo del centro
recreativo.
Variables a tomar en cuenta:

Variables geográficas
 Provincia: lima
Variables Pictográficas
 Distrito: SJL  Clase social: Media, media alta
 Sector: este
 Habitantes: 1’091,303 Variables Conductuales
 Densidad: Urbana  Beneficios: Seguridad, cuidado y protección
adecuada del niño, servicio de calidad.

Variables Demográficas  Actitud hacia el producto: Positivo

 Sexo: masculino y femenino  Disposición favorable: Estar informados del

servicio que brindará el gimnasio Mega Force
 Ciclo de vida: jóvenes y mayores con hijos
entre 2-8 años de edad.
 Ingresos: más de 850
 Análisis de la Demanda

Teniendo localizado el lugar donde se instalará el negocio se pasará a cuantificar los posibles
mercados objetivos usando la información que brinda INEI-SIGE (Sistema de Información
Geográfica para Emprendedores).
Se tomará como radio de acción aproximadamente Superficie total: 1.60 km² (17,
262,790.61 pies²)
Distancia total: 6.45 km (4.01 mil) donde se localizará el negocio.
En nuestra encuesta sobre el uso de gimnasios realizamos diversas preguntamos, pero
enfocándonos en nuestro proyecto tomamos como relevante la siguiente:

¿Cada cuánto asiste al gimnasio?

El estudio de mercado sobre el uso de gimnasios que cuenten con un área
recreativa para niños nos revelo que el peruano en su mayoría aún no
considera esta disciplina como un acto diario, ya que al preguntar, ¿Con
que frecuencia vas a las instalaciones? el 41% contestó que va 3 veces a
la semana debido a que no tienen tiempo disponible ya que cuentan con
niños en casa, lo cual no alcanza a completar una rutina donde se vean
resultados.

Cabe destacar que a esta misma pregunta el 30 % dice acudir diario, lo cual sería lo más
recomendable si se busca obtener resultados y una buena disciplina del deporte.
Según la información del INEI (Instituto Nacional de Estadísticas e informática) se sabe que en
el distrito de SJL 1 millón 91 mil 303 habitantes, y según la encuesta que realizamos 75
personas tienen inconvenientes en ir al gimnasio porque tienen niños en casa.
 Análisis de la Demanda:

EDAD HABITANTES
15 a 19 años 91471
20 a 24 años 102056
25 a 29 años 92075
30 a 34 años 78870
35 a 39 años 63836
Total 42830

Determinación del Universo

La población total de San Juan de Lurigancho es de
1’091,303 habitantes, de los cuales la población escogida es
de 42,830 habitantes, considerando que el número de
integrantes por hogar es de 4 personas. Entonces el universo
constituye 10,708 hogares conforme se detalla en el
siguiente cuadro.
Determinación del tamaño de la muestra
Previo a la elaboración de las encuestas se realizó una prueba piloto a 20 personas,
con la finalidad de cuantificar la probabilidad de éxito y fracaso equivalente al 50%
respectivamente. Posteriormente se aplicó la fórmula para calcular la muestra con
datos finitos.
𝒁𝟐𝒄 ∗ 𝑵 ∗ 𝒑 ∗ 𝒒
𝒏=
𝒆𝟐 𝑵 − 𝟏 + 𝒁𝟐𝒄 ∗ 𝒑 ∗ 𝒒

Dónde:
N = Universo
Z= Nivel de confianza
Zc = Z critico
p = probabilidad de aceptación
q = probabilidad de rechazo
e = dato estadístico
Datos:
N = 10,708
Z= 93%
Zc = 1.81
p = 0.50
q = 0.50
e = 7%
(𝟏. 𝟖𝟏)𝟐 ∗ 𝟏𝟎𝟕𝟎𝟖 ∗ 𝟎. 𝟓𝟎 ∗ 𝟎. 𝟓𝟎
𝒏=
(𝟎. 𝟎𝟕)𝟐 𝟏𝟎𝟕𝟎𝟖 − 𝟏 + (𝟏. 𝟖𝟏)𝟐 ∗ 𝟎. 𝟓𝟎 ∗ 𝟎. 𝟓𝟎

n =164.5 …..= 165 encuestas

Como resultado se obtuvo que la muestra sea de 165 hogares.

Elaboración de la Encuesta Definitiva
Se diseñó una encuesta basada en doce preguntas relacionadas con el producto, precio, plaza y promoción
con la finalidad de obtener resultados confiables para la investigación.

Validación de los datos obtenidos

Las encuestas fueron revisadas previas al proceso a efecto de encontrar y corregir los posibles errores que
pudieran causar inconvenientes al momento de tabular los datos.

Procesamiento de la información
Los datos obtenidos con la aplicación de la encuesta fueron procesados con el objetivo de analizar de las
diferentes variables que se requieren para el estudio del presente proyecto.

Análisis de Resultados
Después de ingresar y tabular la información obtenida en las encuestas se procedió al análisis de los
resultados, los mismos que constituyen la base fundamental para realizar el estudio de mercado.
Demanda Actual del Servicio
En la siguiente tabla se muestra el cálculo de la demanda actual del servicio:

Demanda actual del servicio 2017

Número total de hogares 10,708
% de hogares que tienen niños entre 2-8 años 85%
Número de hogares con niños entre 2-8 años 8,888
% de hogares dispuestos a dejar a sus hijos en el
80%
centro recreativo
Número de hogares potenciales demandantes del
7,110
servicio del centro recreativo
% de hogares con ingresos ubicados a partir del
85%
sueldo básico s/850.00
Número de hogares con capacidad de pago 6,044
% de hogares dispuestos a pagar el servicio del centro
65%
recreativos
Número de hogares con capacidad de pago y
3,929
dispuestos a pagar el servicio
Promedio de niños por hogar 2
Número de niños que demandarían el servicios del
7858
centro recreativo
En la siguiente tabla se distribuye la demanda actual en función al área recreativa:

Demanda actual distribuida por edad

Edad Número de niños Porcentaje

2a4 4,086 52%

4a6 2,672 34%

6a8 1,100 14%

Total 7,858 100%

Proyección de la Demanda
Para proyectar la demanda se tomó en cuenta el valor de la Tasa de Crecimiento de lima metropolitana
que es igual al 1.3% anual, el porcentaje de hogares que tienen niños entre 2 a 8 años de edad,
porcentaje de hogares con ingresos ubicados a partir del sueldo básico y el promedio de niños por
hogar.
En la siguiente tabla se detalla de la proyección de la demanda:

AÑOS
CONCEPTO 2017 2018 2019 2020 2021
Número total de hogares 10,708 10,847 10,988 11,131 11,276
% de hogares que tienen niños entre 2-8
85% 85% 85% 85% 85%
años
Número de hogares con niños entre 2-8
8,888 9,004 9,121 9,240 9,360
años
% de hogares dispuestos a dejar a sus
80% 80% 80% 80% 80%
hijos en el centro recreativo
Número de hogares potenciales
demandantes del servicio del centro 7,110 7,202 7,296 7,391 7,487
recreativo
% de hogares con ingresos ubicados a
85% 85% 85% 85% 85%
partir del sueldo básico s/850.00
Número de hogares con capacidad de
6,044 6,123 6,203 6,284 6,366
pago
% de hogares dispuestos a pagar el
65% 65% 65% 65% 65%
servicio del centro recreativo

Número de hogares con capacidad de

pago y dispuestos a pagar el servicio 3,929 3,980 4,032 4,084 4,137
del centro recreativo

Promedio de niños por hogar 2 2 2 2 2

Número de niños que demandarían el
7,858 7,960 8,063 8,168 8,274
servicios del centro recreativo
 Análisis de la Oferta

Para analizar la competencia en la zona es importante ubicar los lugares en que se podrían situar un
centro recreativa para niños, puesto que serían nuestra competencia indirecta, en un mapa para
poder apreciar la distancia y en qué zona del distrito de San Juan de Lurigancho se encuentran.
Para esto se tomó un mapa de San Juan de Lurigancho y se colocaron círculos negros los cuales
muestran los diferentes Centros recreativos encontrados hasta septiembre del 2017, fecha en la
cual se elaboró el mapa.
Sólo se tomaron los Centros recreativos que se encuentran en los alrededores, ya que por sus
características y la distancia al Gimnasio son las zonas más atractivas para el proyecto en mención.
Como se aprecia en la imagen son cuatro lugares que cuentan con Áreas Recreativas para niños,
pero que vienen a ser competencia indirecta, puesto que no ofrece nuestro mismo servicio.

Los lugares son los siguientes:

1. Metro la HACIENDA
2. Diverticenter
3. McDonald
4. Cine Star metro San Juan de Lurigancho

Como competidores indirectos tenemos a estos 4 Centros, fueron elegidos por su amplia
infraestructura, cercanía al gimnasio puesto que los clientes requieren que su niño se encuentre
cerca, estos se encuentran en un buen punto de localización (avenida transitada) y años en el
mercado.
Por teoría se define a oferta como aquella cantidad de bienes y servicios que los productores
están dispuestos a ofrecer al mercado a un precio previamente establecido.
A continuación se precisan las características de centros recreativos existentes :

Número de ofertantes del servicio de centros recreativos

Capacidad de
Nº Centros recreativos Servicios Fecha de creación
atención
Centro de
1 Metro La Hacienda 2010 20 niños
atracciones
Actividades
2 Diverticenter recreativas, centro de 2014 50 niños
atracciones
Área recreativa sin
3 McDonald 2013 18 niños
personal a cargo
Centro de
Cine Star SJL
4 atracciones y 2004 40 niños
entretenimiento

Los precios del servicio del centro recreativo se muestran a

continuación:
Precios del servicio de los centros recreativos

Precios de servicio
Centros recreativos
Por 5 min Por 1 hora
Metro La Hacienda 3 soles 36
Diverticenter 5 soles 60
McDonald consumo consumo
Cine Star SJL 4 soles 48
Comportamiento Histórico de la Oferta

Para determinar el comportamiento histórico de la oferta se estimó la capacidad de atención de las centros
recreativos existentes desde sus respectivos años de inicios de operación.

En la siguiente tabla se muestra la capacidad de atención de los centros recreativos desde su fecha de creación:

Capacidad Ofertada de los centros recreativos y año de ingresos al mercado

Centros recreativos Capacidad ofertada Ingreso al mercado
Año Capacidad ofrecida (niños/año)
Cine Star SJL 40 niños 2004
Metro SJL 20 niños 2010 2004 40
McDonald 18 niños 2013 2005 60
Diverticenter 50 niños 2014 2006 60
2007 60
2008 60
En la siguiente tabla se muestra la oferta histórica: 2009 60
2010 60
2011 78
Capacidad Ofertada de los centros recreativos
2012 78
2013 78
2014 128
2015 128
2016 128
2017 128
Oferta Actual
Para determinar la oferta actual se consideró la capacidad ofertada de 4 centros recreativos
existentes en San Juan de Lurigancho desde su año de ingreso al mercado como se mostró en la
Tabla anterior, la oferta para el año 2017 es de 128 niños.

Proyecciones de la Oferta
Para poder proyectar la oferta se procedió a obtener una tasa de crecimiento de la capacidad
ofertada de los centros recreativos desde el año de ingreso al mercado del primer centro que
corresponde al año 2004 hasta el presente año y se obtuvo la siguiente información:

CAP 2017 = CAP 2004 (1 + i)n

128 = 40 (1 + i)14
128/40 = (1 + i)14
1.09 = 1 + i
i = 0.09
i=9%
 Para proyectar la oferta, se utilizó una tasa de crecimiento anual del 9 %, obteniendo los siguientes resultados:

Proyección de la Oferta
Proyección de la oferta
Años
Niños por año
2017 128
2018 140
2019 153
2020 167
2021 182

Determinación de la Demanda Insatisfecha

Para determinar la demanda insatisfecha actual y futura, se procedió a restar de la demanda cuantificada, su
respectiva oferta, los resultados se muestran a continuación:
Demanda Insatisfecha actual y proyectada
Demanda
Años Demanda Oferta Insatisfecha
(niños por año)
2017 7,858 128 7,730
2018 7,960 140 7,820
2019 8,063 153 7,910
2020 8,168 167 8,001
2021 8,274 182 8,092
 Comercialización
“La comercialización es la actividad que permite al productor hacer llegar un bien o servicio al
consumidor con los beneficios de tiempo y lugar.” Baca (2001, pág. 57)

Estrategia de Precios
La estrategia de precios que se implementará, será la diferenciación que consiste en crearle al servicio
algo que sea percibido en todo el mercado como único, es por eso que el precio del servicio del centro
recreativo en el gimnasio Mega Force será superior al de la competencia justificada en los servicios
innovadores que se brindará.

Estrategias de Promoción
Para establecer la estrategia de promoción y poder dar a conocer los servicios y beneficios que brindará
el centro recreativo se tomó como referencia los datos obtenidos en la investigación de campo donde
el 65% hogares les gustaría informarse a través de la prensa, un 15.5% por el internet, el 13.6% a través
de la radio y por último el 5.8% mediante la televisión.
Estos resultados permiten definir la siguiente estrategia de promoción:
 Entrega de volantes fuera de los centros educativos.
 Se adicionara en su página Web Mega Force en la que se detallarán los datos relevantes del
centro recreativo, los servicios que prestará.
 La publicidad se realizará mediante cuñas publicitarias.

Estrategias de Servicio

La estrategia se desarrollará mediante la diferenciación del servicio, en donde:

 El centro recreativo ofrecerá métodos innovadores de enseñanza como es la estimulación
temprana, área de pintura, juegos, además de servicios de pediatría, servicios que carecen los
demás centros recreativos en el lugar.
 El centro recreativo contará con personal profesional especializado en el cuidado de niños.
 El centro recreativo ofrecerá el servicio de transporte puerta a puerta para las personas que
lo prefieran.
Análisis De Precios

El centro recreativo para fijar el precio del servicio que brindará,

tomará como referencia los precios existentes en el mercado y en
función de los costos de producción que se tiene al ofrecer servicios
que los demás centros recreativos carecen se definirá el precio final.

Cadena de Distribución

El canal de distribución que utilizara el centro recreativo es “Productor – Consumidor”, ya que el servicio
lo entregara de forma directa al consumidor final sin la participación de intermediarios.
 CAPITULO III
LOCALIZACION
LOCALIZACION Y El proyecto de la Implementación de un Área recreativa para niños en la
TAMAÑO DE Cadena de Gimnasios Mega Force posee diferentes sedes alrededor de Lima,
PLANTA
que a continuación se nombrara:

 Ate Vitarte, Av. Nicolás Ayllon N° 5596

Determinación de  S.J.L. Av. Próceres de la Independencia N° 1715
posibles ubicaciones  S.J.L. Av. Wiesse N° 3970, paradero 14
 S.J.L. Mariscal Cáceres, Av. Wiesse paradero 5
 S.J.L. Urb. Las Flores de Lima, Av. Las Flores de Primavera N° 1238
 Ventanilla, Urb. Zona Comercial, Av. Ventanilla Mz. C8 Lot. 16
 Avenida Naranjal 1542, Los Olivos 15306

Factores que se tendrán en cuenta para la

elección:
 La situación geográfica del gimnasio
 La seguridad que ofrecen sus infraestructuras
 Disponibilidad de espacio adecuado en el
gimnasio
 La atención afectiva a los nuevos clientes
 La atención pedagógica
 El precio y los servicios que incluye
 Dirección Distrito
MACROLOCALIZACIÓN Av. Próceres de la Independencia N° San Juan de Lurigancho
1715
Av. Wiesse N° 3970, paradero 14 San Juan de Lurigancho

Mariscal Cáceres, Av. Wiesse paradero 5 San Juan de Lurigancho

Urb. Las Flores de Lima, Av. Las Flores San Juan de Lurigancho
de Primavera N° 1238

FACTORES ALTERNATIVAS DE LOCALIZACION

LOCACIONALE PESO ZONA A ZONA B ZONA C ZONA D
S % CALIF. POND. CALIF. POND. CALIF. POND. CALIF. POND.
FACILIDAD DE
0.20 70 14 90 18 70 14 80 16
ACCESO
COSTO DE
ARRENDAMIEN 0.10 70 7 70 7 70 7 70 7
TO
SEGURIDAD 0.20 80 16 90 18 90 18 60 12
DISPONIBILIDA
D DE
0.20 90 18 90 18 90 18 90 18
SERVICIOS
BASICOS
DISPONIBILIDA
D DE
0.30 70 21 80 24 60 18 70 21
INFRESTRUCT
URA
TOTAL 1 380 76 420 85 380 75 370 74

Luego de realizar la matriz locacional se puede observar que la ubicación

óptima para la guardería es en la Zona B que corresponde a la Av. Próceres de
la Independencia N° 1715 con una puntación de 85.
 Tamaño de la planta Para este proyecto se considera al mercado como un factor propulsor ya que la
demanda existente es alta y con un índice de crecimiento del 1.3% anual.

Para la creación del presente proyecto se debe considerar una capacidad de atención
constante para cada periodo debido a la infraestructura y capacidad de instalación con
MERCADO la que cuenta el inmueble donde se ubicará el centro recreativo para niños.

Actualmente el inmueble cuenta con 6 espacios que serán adecuados para cada una de
las áreas con las que contará la este centro, estimando una demanda anual de 30 niños
para el año 2018

La disponibilidad de recursos financieros es un factor restrictivo para el proyecto

puesto que al momento no se cuenta con el capital para la implementación de un
centro recreativo para niños de mayor capacidad.
DISPONIBILIDADE
RECURSOS
• Recursos Propios: A través del capital social, suscrito y pagado del propietario del FINANCIEROS
gimnasio MEGA FORCE correspondiente al 40%.
• Recursos Ajenos: Mediante un crédito otorgado por una institución financiera que
corresponderá al 70%.

DISPONIBILID  Pediatras
ADE MANO  Enfermeras
DE OBRA  Terapeutas
 Auxiliares
 Años
Concepto
2017-2021
Luego de analizar cada Ingresos 128000
tamaño, se prosiguió a (-) Costos variables 33600 CAE TOTAL
aplicar el Método del Costo (-) Costos fijos 39712 TAMAÑO 3
Anual Equivalente para (-) Gastos administrativos y
15168
cada uno de ellos, y se venta
obtuvo la siguiente (-) Depreciación 3333
información: (-) Amortización 720
Utilidad Bruta 35467 15068
(-) 15% participación
5320
trabajadores
Para determinar el mejor tamaño del Utilidad antes de Impuestos 30147
presente proyecto se debe elegir el (-) 25% Impuesto a la Renta 7537
Utilidad Neta 22610
valor de CAE más alto ya que en su La capacidad máxima de producción
Venta de activos 69
cálculo están inmersos tanto ingresos para el centro recreativo para niños se
Depreciación 3333
como egresos. Teniendo como Amortización 720 mide en el número que pueden ser

resultado que el mejor tamaño es el de (-) Inversión Inicial 6890 atendidos anualmente. La capacidad de

tener una capacidad de atención para

(-) Inversión de reemplazo 686 atención anual es de 80 niños.

(-) Inversión Cap. Trabajo 12993

80 niños anualmente.
Recuperación Cap. Trabajo 8449
Valor de desecho 456
CAPITULO IV
INGENIERIA Se considera a AREA RECREATIVA como
DE
PROYECTO
LA una empresa unipersonal conociendo que
estas son aquellas conformadas por una
sola persona (gerente – propietario) con

EMPRESA capacidad legal para realizar actos de

comercio y no puede tener bajo ningún
concepto copropietarios.

VISIÓN
Ser el líder en la prestación del servicio del
centro recreativo para niños y técnicas
innovadoras en el desarrollo intelectual y
psicomotriz de los niños entre 2 a 8 años de
edad de la zona urbana de San Juan de
Lurigancho, diferenciándonos de la competencia
mediante el respeto, compromiso y
responsabilidad con cada uno de nuestros
clientes.
MISIÓN
Somos un centro de educación infantil que
brinda el servicio de guardería a los hogares
de la zona urbana del San Juan de Lurigancho
que tienen niños 2 a 8 años de edad,
proporcionando técnicas innovadoras para el
desarrollo intelectual y psicomotriz de los
niños a través de valores y principios como el
respeto, compromiso, responsabilidad y
mejoramiento continuo.

ESTRATEGIA EMPRESARIAL
Conseguir una diferenciación en el
servicio de área recreativo para niños,
brindando técnicas de aprendizaje
innovadoras para el desarrollo intelectual
y psicomotriz de los niños, logrando
aumentar el nivel de ventas del servicio
en el mercado actual
 ADMINISTRACION

ASISTENCIA
ADMINISTRATIVA

AREA
AREA MÉDICA AREA DE APOYO
PEDAGOGICA

Diagrama de Flujo
 Costo
unidad de Costo Fijo
Concepto Cantidad Fijo
medida anual
unitario
Parvularias hombre/mes 48 350 16800
Profesor de Ingles hombre/mes 1 350 350
Requerimiento de Terapeuta hombre/mes 1 400 400
Mano de Obra Pediatra/Enfermera hombre/mes 10 400 4000
Chofer hombre/mes 10 264 2640
Cocinera hombre/mes 10 264 2640
268
Total
30
Costo Costo
unidad de
Concepto Cantidad Fijo Fijo
medida
unitario anual
Combustible unidad 10 120 1200
Mandiles unidad 16 2 32
Medicamentos monto global 300
Suministros de 200
monto global
Papelería
Suministros de limpieza monto global
200 Requerimiento de
Publicidad monto global 150 Insumos y Servicios
Internet monto global 300
Agua, Luz monto global 500
Teléfono monto global 300
Total 3182
 INVERSIÓN INICIAL ESTIMADA EN ACTIVOS FIJOS
unidad de Precio Inversión
Concepto Cantidad
medida Unitario Total
Muebles Y Enseres Equipos De Oficina
Área Pedagógica Área Pedagógica
monto
Material psicomotriz/libros 800 Radio unidad 1 140 140
global
Mesas Plásticas unidad 20 5 100 Televisión unidad 2 300 600
Sillas Plásticas unidad 40 3 120 DVD unidad 2 80 160
Colchonetas unidad 15 15 225 Área Médica
Cunas unidad 40 40 1600 Implementos enfermeria unidad 1 800 800
Alfombras unidad 10 30 300 Subtotal 1700
Área Médica
Equipos De Computación
Estación de trabajo en U unidad 1 200 200
Silla giratoria unidad 1 35 35 Área Médica
Archivador aéreo unidad 1 50 50 Computadora de escritorio unidad 1 800 800
Camilla unidad 1 70 70 Subtotal 800
Área de Apoyo Vehículos
Cocina Industrial unidad 1 150 150 Área de Apoyo
Extractor de olores unidad 1 200 200
Furgoneta unidad 1 12000 12000
Refrigeradora unidad 1 190 190
Microondas unidad 1 100 100 Subtotal 12000
Nevera grande unidad 1 300 300 Edificio
Mesa comedor grande unidad 1 50 50 monto
Adecuación de instalaciones
Sillas Plásticas unidad 20 3 60 global
Mesas para bebés unidad 10 15 150 Subtotal 1000
monto
Vajilla 80 Total 23215
global
monto
Implementos de Cocina 200
global
monto
Implementos ed limpieza 30
global
Subtotal 5010
 Concepto Unidad de medida Cantidad Precio Unitario Inversión Total
Muebles y Enseres
Administración
Estación de trabajo en U unidad 1 200 200
Silla giratoria unidad 1 35 35
Archivador aéreo unidad 1 50 50

CAPITULO V Archivador
Mueble Biblioteca
unidad
unidad
1
1
35
80
35
80
Juego de Sala Pequeño unidad 1 150 150
INVERSIONES Asistencia administrativa
Estación de trabajo en U unidad 1 200 200
Silla giratoria unidad 1 35 35
Archivador aéreo unidad 1 50 50
Área Pedagógica

INVERSION FIJA INTANGIBLE Material psicomotriz /libros

Mesas Plásticas
monto global
unidad 20 5
800
100
Sillas Plásticas unidad 40 3 120
Colchonetas unidad 15 15 225
En este rubro de inversión se concluyen a Cunas
Equipos de Oficina unidad 40 40 1600
todos los gastos que se realizan en la fase Alfombras
Administración unidad 10 30 300
Área Médica
pre operativo del proyecto posible Teléfono/fax unidad 1 70 70
Estación de trabajo en U unidad 1 200 200
Asistencia
identificarlos físicamente con inversión Silla giratoria
Administrativa
unidad 1 35 35
Archivador aéreo unidad 1 50 50
intangible. Teléfono
Camilla unidad 11 30
70 7030
Áreade
Área Pedagógica
Apoyo 0
Cocina
Radio Industrial unidad 11 150
140 150
140
Concepto Inversión Total Extractor
Televisión de olores
Refrigeradora
unidad
unidad
12
1
200
300
190
200
600
190
DVD 2 80 160
Gastos de Constitución 1500 Microondas
Área Médica
unidad 1 100 100
Nevera grande unidad 1 300 300
Implementos unidad 11 800 800
Publicidad 800 Mesa comedor grande
enfermería
unidad 50 50
Sillas Plásticas unidad 20 3 60
Capacitación 1000 Subtotal
Mesas para bebés unidad 10 15 1800
150
Vajilla
Equipos de Computación monto global 80
Patentes y Permisos 300 Implementos
Administración de Cocina monto global 200
Implementos de limpieza monto global 30
Computador unidad 1 800 800
Total 3600 Subtotal
escritorio
5845

Impresora todo en uno unidad 1 120 120

Asistencia
Administrativa
INVERSION FIJA TANGIBLE Computador
escritorio
unidad 1 800 800

Impresora unidad 1 50 50
La inversión fija tangible o física son Área Médica
gastos que se reflejan en bienes Computadora unidad 1 800 800
fácilmente identificables y son escritorio
Subtotal 2570
objetivos o reales. Vehículos
Área de Apoyo
Furgoneta unidad 1 12000 12000
Subtotal 12000
Edificio
TOTAL 23215 Adecuación de instalaciones monto global 1000
Subtotal 1000
CAPITAL DE TRABAJO Para determinar el capital de trabajo
se utilizó el método del periodo de
desfase o ciclo productivo

El capital de trabajo considera

Detalle Costo Anual
aquellos recursos que requiere
el proyecto para atender las Costos Variables 33600
operaciones de producción y Costos Fijos 39612
comercialización de bienes o
servicios y, contempla el Costos Administrativos y de Ventas 19068
monto de dinero que se
precisa para dar inicio al ciclo Costo Total de Producción 92280
productivo del proyecto en su
Número de días del ciclo Productivo 40
fase de funcionamiento.
Ciclos a Financiar 5

CRONOGRAMA DE INVERSIONES
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑛𝑢𝑎𝑙
𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑡𝑟𝑎𝑏𝑎𝑗𝑜 = ∗ (Ciclo productivo)
365

92280 INVERSION MONTO $

𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑡𝑟𝑎𝑏𝑎𝑗𝑜 = ∗ (40)
365 Inversión Tangible 23215
𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑡𝑟𝑎𝑏𝑎𝑗𝑜 = 10113 Inversión Intangible 3600
Capital de trabajo 50564
𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑡𝑟𝑎𝑏𝑎𝑗𝑜 = 𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑡𝑟𝑎𝑏𝑎𝑗𝑜 ∗ 𝐶𝑖𝑐𝑙𝑜 𝑎 𝑓𝑖𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑎𝑟 TOTAL INVERSION 77379
𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑡𝑟𝑎𝑏𝑎𝑗𝑜 = 10113 ∗ 5
𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑡𝑟𝑎𝑏𝑎𝑗𝑜 = $50564
 CONDICIONES DE CREDITO
MONTO

Desde US. 100000 en matriz y sucursal Mayor, y, desde US

50000 en sucursales.
APORTES DE CAPITAL Valor financiar ( en porcentajes de la inversión total)
Hasta 70% para proyectos nuevos
Concepto Porcentaje Valor Hasta 100% para proyectos de ampliación
Capital propio 40% 30952 Hasta 60% para proyectos de construcción para la venta.
Crédito 60% 46428 PLAZO
Inversión Total 100% 77379 Activo fijo: hasta 10 años
Capital de trabajo: hasta 3 años.
PERIODO DE GRACIA

DATOS DEL CREDITO Se fijara de acuerdo a las características del proyecto y su

flujo de cajas proyectado.
DATOS TASA DE INTERES
CREDITO
Valor del préstamo 46428 PYME: monto hasta USD 200000.Desde 9,75% - hasta 11%
DIRECTO
Tasa de interés 10,50%
SECTOR EMPRESARIAL: monto hasta USD 1 millón.
Pago mensual 360
Desde 9,0% - hasta 9,50%.
Plazo 5
Cuota fija 12404,33 SECTOR CORPORATIVO: monto mayor a USD 1 millón.
Desde 8,50% - 9,25 %.
GARANTIA

Negociada entre Fondo de Investigación y Desarrollo para a

competitividad (FIDECOM) y el cliente; la conformidad con
lo dispuesto en la Ley General de Instituciones del Sistema
Financiero a satisfacción de Mi Banco.

Fondo de Investigación y Desarrollo para a competitividad

(FIDECOM) se reserva el derecho de aceptar garantías de
conformidad con los siguientes técnicos pertinentes.
TABLA DE AMORTIZACIÓN CON CUOTAS FIJAS

TABLA DE AMORTIZACION
Period SALDO ABONO A SALDO
CUOTA INTERES
o INICIAL CAPITAL FINAL

360 46.428 12.404 4.875 7.529 38.899

720 38.899 12.404 4.084 8.320 30.578

Dónde:
1080 30.578 12.404 3.211 9.194 21.385 VPA = Valor del Crédito
1440 21.385 12.404 2.245 10.159 11.226
i = Interés
n = Número de años
1800 11.226 12.404 1.179 11.226 0 m = Número de
capitalizaciones
 CAPITULO VII
BASE LEGAL
ORGANIZACIÓN
FUNCIONES DEL ESTADO OBLIGACIONES EMPRESARIALES
Y Es función del estado planificar, normar,
ADMINISTRACION Solicitar la autorización del municipio para
promover y proteger el desarrollo de la
actividad industrial. la apertura del establecimiento,
Obliga a toda persona jurídica o natural, a acompañado de los requisitos exigidos.
registrarse en SUNAT siendo éste; requisito Inscribirse previamente en SUNAT.
indispensable para iniciar la Operatividad del Inscribirse en el ESSALUD y obtener un
Nombre del TIPO DE negocio. número de registro patronal.
proyecto: EMPRESA Toda empresa está obligada a inscribirse en el
CENTRO
Se presentará declaración jurada para
SOCIEDAD Registro de Productos Industriales Nacionales
RECREATIVO ANONIMA
de los bienes que produce como requisito obtener la licencia municipal de
PARA NIÑOS CERRADA
para ponerlos en venta. funcionamiento.

Requerimiento de Mano de Obra

Costo
TIPO DE Actividades ADMINISTRACION unidad de Cantid Fijo Costo Fijo
Concepto
INDUSTRIA productivas medida ad unitari anual
o
Parvularias hombre/mes 48 350 16800
Profesor de Ingles hombre/mes 1 350 350
ASISTENCIA Terapeuta hombre/mes 1 400 400
ADMINISTRATIVA Pediatra/Enfermera hombre/mes 10 400 4000
Chofer hombre/mes 10 264 2640
Cocinera hombre/mes 10 264 2640
2683
Total
0
ORGANIGRAMA
AREA AREA DE
AREA MÉDICA
PEDAGOGICA APOYO
 CAPITULO VIII
PRESUPUESTO PRESUPUESTO DE INGRESOS
DE INGRESOS Y
INGRESOS ANUALES
GASTOS CONCEPTO AÑOS
1 2 3 4 5
NUMERO DE NIÑOS 80 80 80 80 80
MATRICULA
(2 vez por año) 100 100 100 100 100
PRECIO UNITARIO POR
SERVICIO 1500 1500 1500 1500 1500
TOTAL 128000 128000 128000 128000 128000

COSTO VARIABLE UNITARIO POR NIÑO $ 2,17 diarios

PRESUPUESTO DE EGRESOS
COSTOS VARIABLES UNITARIOS ( ALIMENTACION) COSTOS VARIABLES TOTALES
COSTO
AÑOS
CONCEPTO UNITARIO/ COSTO TOTAL CONCEPTO
UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD DIA 1 2 3 4 5
2a4 unidad 1 2,5 2,5 NUMERO DE NIÑOS 80 80 80 80 80
4a6 unidad 1 2 2 COSTO VARIABLE
UNITARIO 420 420 420 420 420
6a8 unidad 1 2 2
TOTAL 6,5 TOTAL 33600 33600 33600 33600 33600

COSTOS FIJOS
Total 39.812
Los gastos administrativos y de ventas en los cuales incurre la agencia
para dar el servicio, se detalla a continuación:

Concepto
Unidad de
Cantidad
Costo Costo Amortización Activos Intangibles
Medida Mensual Total
Sueldos
Administrador hombre/mes 12 600 7.200 AMORTIZACIONES
Secretaria/Contador 0
a hombre/mes 12 400 4.800
VIDA UTIL
CONCEPTO VALOR DE ADQUISICION (AÑOS) AÑOS (1-5)
Auxiliar de servicio hombre/mes 12 264 3.168
GASTOS DE
Servicios 1500 5 300
Internet monto global 20 240 CONSTITUCION
Agua, Luz monto global 30 360
PUBLICIDAD 800 5 160
CAPACITACION 1000 5 200
Teléfono monto global 25 300 PATENTES Y
300 5 60
Suministros PERMISOS
Oficina monto global 50 600 TOTAL 720
Papelería monto global 100 1.200

Limpieza monto global 100

Total
1.200
19.068
DEPRECIACIONES

PUNTO DE EQUILIBRIO Valor

Valor de Vida Útil
Concepto Valor (Usd) Concepto Residual Años (1-5)
Adquisición (años)
Costo Fijo Total 39612 (%)
Gastos Total 3333
Administrativos y de 19068
Ventas
Precio 1500 anual
Costo Variable
420 anual
Unitario

Punto de Equilibrio 54 niños

Capacidad Instalada 80 niños

54 / 80
Porcentaje 68%
FLUJO DE FONDOS DEL PROYECTO PURO
Años
Detalle
0 2017 2018 2019 2020 2021
Ingresos 128.000 128.000 128.000 128.000 128.000
(-) Costos
33.600 33.600 33.600 33.600 33.600
variables
(-) Costos fijos 39.612 39.612 39.612 39.612 39.612
(-) Gastos
administrativos y
venta 19.068 19.068 19.068 19.068 19.068
(-) Depreciación 3.333 3.333 3.333 3.333 3.333

(-) Amortización 720 720 720 720 720

Utilidad Bruta 31.667 31.667 31.667 31.667 31.667
(-) 15%
participación
4.750 4.750 4.750 4.750 4.750
trabajadores
Utilidad antes de
Impuestos 26.917 26.917 26.917 26.917 26.917
(-) 25% Impuesto a
la Renta 6.729 6.729 6.729 6.729 6.729
Utilidad Neta 20.188 20.188 20.188 20.188 20.188
Venta de activos 267
Depreciación 3.333 3.333 3.333 3.333 3.333
Amortización 720 720 720 720 720

(-) Inversión Inicial -26.815

(-) Inversión de
reemplazo -2.670

(-) Inversión Cap.

Trabajo -50.564
Recuperación Cap.
Trabajo 50.564
Valor de desecho 2.729

Flujo de Caja -77.379 24.241 24.241 21.571 24.241 77.534

CAPITULO IX Dónde:
EVALUACION
1. Valor Actual Neto del Inversionista FF = Flujo de caja en
ECONOMICA - Años Flujo De Fondos cada período
FINANCIERA 0 -30.952 I 0 = Inversión Inicial
n = Número de
1 13.603
períodos considerad os
2 13.317 t = Tasa de descuento
3 10.330
4 12.650
5 65.557
VAN $ 56.314
3. PERÍODO DE RECUPERACIÓN DE LA
2.Tasa Interna de Retorno del Proyecto Puro INVERSIÓN PARA EL PROYECTO PURO

Años Flujo De Fondos tasa de descuento del 9%:

Flujo
Años Flujo Neto Flujo Actual
0 -77.379 Acumulado
0 -77.379 -77.379
1 24.241 1 24.241 22.239 22.239

2 24.241 2 24.241 20.403 42.642

3 21.571 16.656 59.298
3 21.571 4 24.241 17.173 76.471
5 77.534 50.392 126.863
4 24.241
5 77.534
 77.379 - 76.471 = 908 Tiempo de Recuperación
TIR 27%  908 / 50.392 = 0,02
Meses 12*0,02 0,24
 PRI = 4,02 períodos
Días 30*0,24 7,2
La tasa interna de retorno del proyecto es de 27%
siendo mayor a la tasa de descuento, en donde el
Como podemos apreciar el período de
VAN es 0 el proyecto se acepta y es viable. recuperación de la inversión es de 4 años 7
días.
4. RELACIÓN BENEFICIO / COSTO PARA EL
PROYECTO PURO Para el cálculo de la relación beneficio costo del proyecto se toma en
cuenta los ingresos, egresos del flujo de fondos y la tasa de descuento,
Años Ingresos Egresos como se detalla en el siguiente cuadro:
Se procedió a determinar el Valor Actual Neto de los ingresos y egresos
generados en el proyecto puro.
0 0 -104.194

1 128.000 103.759
2 128.000 103.759

3 128.267 106.429
Para determinar la relación beneficio / costo del proyecto puro se
4 128.000 103.759 procedió a realizar la división entre el valor actual neto de los
ingresos y el valor actual neto de los egresos, obteniendo el siguiente
5 181.293 103.759 resultado.
VAN 532.718 301.455 B/ C = 1,77
Por cada dólar que se invierta en el proyecto se obtendrá una
rentabilidad de $ 0,77; siendo viable y factible su implementación.
 CAPITULO X Mediante el estudio de mercado se pudo determinar que el
CONCLUSIONES servicio que se va a prestar el cuidado diario de niños con
métodos innovadores para su desarrollo intelectual y
psicomotriz como es la estimulación temprana.

Este servicio estará dirigido a los 10708 hogares urbanos en el

distrito de san juan de Lurigancho, con niños de 2 a 8 años de
edad y con ingresos ubicados desde el sueldo básico.

Para determinar el mejor tamaño del proyecto se

analizaron 3 alternativas y mediante el método del
Costo Anual Equivalente se llegó a la conclusión que
la capacidad de atención será de 80 niños por año
durante los 5 años de vida útil.

Se sometió al proyecto a 5 escenarios, y se llegó a la conclusión

que el proyecto puro es poco sensible a la variación de cantidad,
precio, costos fijos y gastos administrativos, ya que tanto el VAN,
la TIR y la RB/C se mantienen dentro del rango de aceptabilidad y
son positivos, pero se observa también que es sensible a una
disminución de los ingresos; para esto se deberán plantear
estrategias de servicio y precio para que el centro recreativo para
niños se mantengan ingresos equilibrados con los costos.