PROGRAMAS DE INVERSIÓN, PRESUPUESTO Y FUENTES DE FINANCIAMIENTO

PROYECTO: PRODUCCIÓN DE PLANTULAS DE CAFÉ RESISTENTE A LA ROYA ANARANJADA DEL CAFETO

CONCEPTOS DE INVERSIÓN
INVERSIÓN FIJA

Montos en Pesos
Concepto de Otras Fuentes de Financiamiento
Subconcepto de Unidad de Apoyo Federal Apoyo Estatal
Apoyo Cantidad Solicitada Aportación Productor Otro Apoyo Inversion Total
apoyo solicitado Medida Solicitado Solicitado Credito
Solicitado Gubernamental

INFRAESTR VIVERO $3,135,348.82 $1,567,674.41 $1,567,674.41 $3,135,348.82

UCTURA,
EQUIPAMIE
NTO E
INSUMOS
 PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
EQUIPAMIENTO, INFRAESTRUCTURA Y EQUIPO
PRECIO
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD IMPORTE
UNITARIO
Instalación de Vivero de 50 x 100 mts. Módulo
Limpieza, trazo y nivelación del terreno ( incluye mano
de obra para su correcta ejecución) m2 5000 $25.47 $127,350.00

Excavación de Hoyos por medios manuales para el

cimiento de los Tubos galvanizados, incluye mano de m3 370 $95.70 $35,409.00
obra para su correcta ejecución
Concreto simple de f´c (150 kg/cm2 con proporción
1:2:4) para el relleno de hoyos en la instalación de los m3 370 $355.50 $131,535.00
postes

Colocación y suministros de Postes Esquineros ,

perímetrales y cumbreros de 2" C-40 (incluye mano de Pieza. 74 $1,270.58 $94,022.92
obra para su correcta ejecución)

Colocación y suministro de Tubos PTR de 2x2" de 1.5

ML, cal. 14° (incluye mano de obra para su correcta Pza. 35 $954.50 $33,407.50
ejecución)
Colocación y suministro de Acero de refuerzo tensado
de 3/16 "(incluye amarre y mano de obra para su ML 1224.9 $47.55 $58,244.00
correcta ejecución)

Suministro y Colocación de Malla Monofilamento al

70% de sombra ( incluye mano de obra para su Rollo 14 $8,250.46 $115,506.44
correcta ejecución)

Suministro y Colocación de sustrato para vivero

incluye acarreos menor a1 km (incluye mano de obra M3 62 $2,596.92 $161,009.04
para su correcta ejecución)
 PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
Suminisitro y colocación de Bambu para los semilleros
(incluye mano de obra para su correcta ejecución) Pieza 1152 $25.46 $29,329.92

Sistema de riego por dispersión

Sistema 1 $154,000.00 $154,000.00
SUBTOTAL $939,813.82
Fibra de Coco Pacas 2480 $359.00 $890,320.00
SUBTOTAL $890,320.00
Adquisición de semillas de café ( variedad costa rica Kg. 155 $657.50 $101,912.50
95)
SUBTOTAL $101,912.50
Adquisición de semillas de café ( variedad Sarchimor) Kg. 155 $657.50 $101,912.50
SUBTOTAL $101,912.50
 PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
Bolsas para vivero 23 x 8 x 6 cms. Kg. 2000 $79.45 $158,900.00
SUBTOTAL $158,900.00
Insumos bioquímicos
Microrrizas (Enraizador) Kg. 120 $462.00 $55,440.00
Fulvimáx (Inoculante) Lts. 120 $280.00 $33,600.00
Formol (Desinfectante) Lts. 1000 $25.00 $25,000.00
Fertilizante granulado Bulto 120 $810.00 $97,200.00
Fertilizante foliar (Foltrón) Kg. 150 $460.00 $69,000.00
Cal domita Bulto 200 $140.00 $28,000.00
Glifosatos Lts. 150 $1,683.00 $252,450.00
Funguicida (verdadero) Kg. 150 $2,450.00 $367,500.00
SUBTOTAL $928,190.00

Herramienta y Equipo
Tijeras Pieza 2 $35.00 $70.00
Botas de hule Pieza 3 $180.00 $540.00
Cava Hoyo Pieza 2 $700.00 $1,400.00
Pico Pieza 2 $820.00 $1,640.00
Mochila aspersor Pieza 1 $8,300.00 $8,300.00
Machete Pieza 1 $580.00 $580.00
Carretilla Pieza 2 $945.00 $1,890.00
Pala Pieza 2 $245.00 $490.00
SUBTOTAL $14,300.00
INVERSIÓN TOTAL $3,135,348.82
 COSTOS DE PRODUCCIÓN PARA VIVERO DE 5000M2

Actividad o/y producto Unidad de Medida Cantidad Costo Unitario Costo Total Anual

Instalación de vivero de 50 x 100 mts Módulo 1 $939,813.82 $939,813.82

COSTOS VARIABLES

jornal 25 $180 $4,500

Riego

Surcado de semilleros jornal 15 $180 $2,700

Llenado de bolsas Jornal 15 $200 $3,000

Fertilización

Jornal 20 $200 $4,000

Tratamiento de suelo
$200 $3,000
Labores fitosanitarias y de fertilización Jornal 15
Jornal 20 $200 $4,000
Control de Malezas
Control Cultural jornal 16 $220 $3,520
Control Mecánico jornal 15 $200 $3,000
Control Químico jornal 15 $200 $3,000

Poda de raíz en almácigo de bolsa jornal 15 $200 $3,000

SUBTOTAL $970,834
COSTOS FIJOS
Teléfono Servicio 1 $500 $3,000
 Luz Servicio 1 $1,500 $1,500
Aministración del vivero Servicio 1 $6,000 $6,000
SUBTOTAL $10,500
COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN ANUAL $981,333.82
 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS

% 1 2 3 4 5
CONCEPTO VALOR Vida útil (Años)

HERRAMIENTA Y $14,300.00 10 10 $1,430.00 $1,430.00 $1,430.00 $1,430.00 $1,430.00

EQUIPO
 5

$1,430.00
 PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN ANUAL
AÑOS

CONCEPTO UNIDAD DE % DE 1 2 3 4 5
MEDIDA PRODUCCIÓN

PLANTAS POR AÑO 150,000 199,500 265,335 352,896 500,018

50% 75,000.00 99,750.00 132,667.50 176,447.78 250,008.85

DE VARIEDAD COSTA RICA 95 PLANTA
50% 75,000.00 99,750.00 132,667.50 176,447.78 250,008.85
DE VARIEDAD SHARCHIMOR PLANTA
TOTAL 100% 150,000.00 199,500.00 265,335.00 352,895.55 500,017.70
 PRESUPUESTO DE INGRESOS

PRODUCCIÓN/AÑO
UNIDAD DE PRECIO
PRODUCTO MEDIDA PROMEDIO 1 2 3 4 5

PLANTAS DE CAFÉ DE VARIEDAD

COSTA RICA 95 Planta $10.00 75000 99750 132667.5 176447.775 250008.852398

PLANTAS DE CAFÉ DE VARIEDAD

SHARCHIMOR Planta $10.00 75000 99750 132667.5 176447.775 250008.852398
INGRESO ANUAL VARIEDAD COSTA RICA 95 $750,000.00 $997,500.00 $1,326,675.00 $1,764,477.75 $2,500,088.52
INGRESO ANUAL VARIEDAD SHARCHIMOR $750,000.00 $997,500.00 $1,326,675.00 $1,764,477.75 $2,500,088.52
TOTAL $1,500,000.00 $1,995,000.00 $2,653,350.00 $3,528,955.50 $5,000,177.05
 PRESUPUESTO DE EGRESOS

AÑOS
CONCEPTO 1 2 3 4 5
COSTOS FIJOS $10,500 $10,920.00 $11,356.80 $11,811.07 $12,283.51
COSTOS VARIABLES $970,834 $1,165,000.58 $1,211,600.60 $1,260,064.63 $1,310,467.21
SUBTOTAL $981,334 $1,175,920.58 $1,222,957.40 $1,271,875.70 $1,322,750.73

Los costos de egresos bajan desde el segundo año debido a la instalación del vivero el cual seguirá como
mantenimiento de este
 ANALISÍS FINANCIERO I

AÑOS
CONCEPTO/ AÑO
1 2 3 4 5
VENTAS DE PLANTAS $1,500,000.00 $1,995,000.00 $2,653,350.00 $3,528,955.50 $5,000,177.05
INGRESOS $1,500,000.00 $1,995,000.00 $2,653,350.00 $3,528,955.50 $5,000,177.05
COSTOS FIJOS $10,500 $10,920.00 $11,356.80 $11,811.07 $12,283.51
COSTOS VARIABLES $970,834 $1,165,000.58 $1,211,600.60 $1,260,064.63 $1,310,467.21
UTILIDAD ANTE IMPUESTOS $518,666.19 $819,079.42 $1,430,392.60 $2,257,079.80 $3,677,426.32
IMPUESTOS $51,866.62 $81,907.94 $143,039.26 $225,707.98 $367,742.63
UTILIDAD DESPUES DE IMP. $466,799.57 $737,171.48 $1,287,353.34 $2,031,371.82 $3,309,683.69
DEPRECIACIÓN $1,430.00 $1,374.00 $1,374.00 $1,374.00 $1,374.00
FLUJO NETO EFECTIVO $468,229.57 $738,545.48 $1,288,727.34 $2,032,745.82 $3,311,057.69

PUNTOS DE EQUILIBRIO

1 2 3 4 5

PUNTO DE EQUILIBRIO (VALOR

MONETARIO) $29,763.81 $26,247.49 $20,900.70 $18,370.54 $16,646.23

PUNTO DE EQUILIBRIO (%) 1.984% 1.316% 0.788% 0.521% 0.333%

 TASA DE ACTUALIZACIÓN 10%

TASA INTERNA DE RETORNO

FLUJO DE INGRESOS EGRESOS
AÑO INGRESOS COSTOS TASA
EFECTIVO ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
0 0 $3,135,348.82 -$3,135,348.82 1.0000000000 $0.00 $3,135,348.82
1 $1,500,000.00 $981,333.82 $518,666.19 0.9090909091 $1,363,636.36 $892,121.65
2 $1,995,000.00 $1,175,920.58 $819,079.42 0.8264462810 $1,648,760.33 $971,835.19
3 $2,653,350.00 $1,222,957.40 $1,430,392.60 0.7513148009 $1,993,501.13 $918,826.00
4 $3,528,955.50 $1,271,875.70 $2,257,079.80 0.6830134554 $2,410,324.09 $868,708.21
5 $5,000,177.05 $1,322,750.73 $3,677,426.32 0.6209213231 $3,104,716.55 $821,324.13
TOTAL $14,677,482.55 $9,110,187.03 $5,567,295.52 $10,520,938.46 $7,608,163.99

TIR 32%

VALOR ACTUAL NETO

AÑO FLUJO FACTOR DE
ACTUALIZACIÓN FLUJOS ACTUALIZADOS
0 $3,135,348.82 1 $3,135,348.82
1 $468,229.57 0.9090909091 $425,663.24
2 $738,545.48 0.826446281 $610,368.17
3 $1,288,727.34 0.7513148009 $968,239.92
4 $2,032,745.82 0.6830134554 $1,388,392.75
5 $3,311,057.69 0.6209213231 $2,055,906.32
TOTAL $8,583,919.22

VAN
$8,583,919.22
 RELACIÓN BENEFICIO-COSTO (B/C)
AÑO BENEFICIOS COSTOS FACTOR DE BENEFICIOS ACTUALIZADOS COSTOS ACTUALIZADOS
ACTUALIZACIÓN
0 0 $3,135,348.82 1 $0.00 $3,135,348.82
1 $1,500,000.00 $981,333.82 0.9090909091 $1,363,636.36 $892,121.65
2 $1,995,000.00 $1,175,920.58 0.826446281 $1,648,760.33 $971,835.19
3 $2,653,350.00 $1,222,957.40 0.7513148009 $1,993,501.13 $918,826.00
4 $3,528,955.50 $1,271,875.70 0.6830134554 $2,410,324.09 $868,708.21
5 $5,000,177.05 $1,322,750.73 0.6209213231 $3,104,716.55 $821,324.13
TOTAL $10,520,938.46 $7,608,163.99

B/C 1.38284854