TITULOS DE CREDITO EN GUATEMALA

1. LA LETRA DE CAMBIO
La letra de cambio está regulada en la legislación guatemalteca, pero no la define, por
lo que podemos entender que la Letra de cambio, es un título de crédito a la orden, la
cual se puede librar a la orden, a cargo de un tercero, o del mismo librador. La cual
contiene la obligación contraída por la persona a que se libró, es decir, a la persona
que se llamara librado, debiendo ser pagada conforme a la ley de circulación que el
librado designe.

Doctrinariamente podemos definir la letra de cambio como: “Es un título de crédito por
el cual una persona llamada librador, crea una obligación cambiaria que debe pagarse
a su vencimiento la cantidad dineraria que se indique a la persona que se designe en el
título o a la persona que resulte legitimada para hacerlo”.

Podemos analizar que los conceptos anteriores, no hacen mención sobre el lugar o
plaza para que su cumpla o se pague la letra de cambio, por lo que podemos definirla
así: La letra de cambio de un título de crédito a la orden, por la cual una persona
llamada librador, crea una obligación cambiaria que debe pagarse a su vencimiento la
cantidad dineraria y en el lugar o plaza que en ella indique a la persona llamada librado
que se designe en el titulo o a la persona que resulte legitimada para hacerlo, esta
última conocida como beneficiario.

Dentro de las funciones mes específicas de la letra de cambio podemos mencionar; a)

facilita los negocios de crédito, b) para realizar operaciones de descuentos; consiste en
que el tenedor de la letra la entregue a un banco a cambio de un valor monetario,
descontándose un porcentaje que viene a sustituir el precio.

por el servicio bancario. El titular de la letra recibe una cantidad menor, pero adquiere
efectivo para inversiones. c) es medio de pago; puesto que, si A es beneficiario de una
letra de cambio por una determinada cantidad de dinero, y este debiera una letra a
otra persona por la misma cantidad. Puede endosar la letra de cambio en la cual es
beneficiario y de esta forma puede pagar a su acreedor. d) es un medio de garantía;
puesto que tiene la investidura por la ley de bien mueble.

1.1SUJETOS DE LA LETRA DE CAMBIO

 Librador: también llamado, girador o creador, es la persona que suscribe el

documento, o sea quien la crea.
 Girado: nombre que recibe en la legislación, pero en la práctica se le conoce
como librado, y es la persona a quien se le ordena el pago de la letra.
 Tomador o beneficiario: Es la persona en cuyo favor se crea la letra; a su
orden existe la obligación cambiaria.

Estos sujetos son esenciales y fundamentales para la creación de la letra de cambio,

sin embargo, ya en circulación pueden aparecer el avalista y el portador o poseedor
actual, la que tiene en su poder y ha sido transmitido por endoso.

Sin embargo, el artículo 447 del código de comercio, establece que la letra de cambio
también puede ser librada contra el mismo creador, para lo cual en la práctica se
puede dar de dos formas, siendo estas.

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  Confusión entre librador y librado o girado: Ocurre cuando un sujeto crea
una letra de cambio para pagarla el mismo. A esta forma se le llamara “girada a
propio cargo”.

 Confusión entre librador y beneficiario: Ocurre cuando una persona crea la

letra de cambio, aparece también como beneficiario, debiéndola pagar un
tercero. Se le conoce como “girada a propia orden”.

1.2CARACTERÍSTICAS DE LA LETRA DE CAMBIO:

 Es un título a la orden: Es un título de crédito creado a favor de determinada

persona, el cual se podrá transmitir mediante el endoso y entrega del título,
como también puede librarse a cargo de tercero o del mismo librador. De
acuerdo a los artículos 418 y 447 Código de Comercio guatemalteco.
 Es un título formal: Ya que para su creación deberá contener las formalidades
contenidas en los artículos 386 y 441 Código de Comercio Guatemalteco.
 Es un título completo, suficiente por sí mismo para producir efecto;
 Es un título abstracto; el derecho que se le atribuye es independiente del
negocio jurídico que dio lugar a la creación de la letra;
 Es un título incondicional; el valor consignado es incondicional.
 Deber contener la expresión “UNICA”; puesto que de no consignarla puede
darse la pluridad de la letra de cambio.
 Garantiza la certeza del derecho incorporado, y la obligación solo puede
traducirse en un valor monetario.

Para mayor comprensión de la característica ultima mencionado, tomares como

ejemplo una letra de cambio creada y librada, en donde se establezca que será pagada
en Guatemala y esta se expresa en libras esterlinas, tomando en cuenta que la Ley
Uniforme de Ginebra, establece que la moneda que se use para cumplir la obligación
es la de curso legal en el lugar de pago, por lo que se deberá pagar en quetzales.

1.3REQUISITOS FORMALES DE LA LETRA DE CAMBIO:

Los requisitos se encuentran regulados en los Artículos 386 y 441 del Código de
Comercio Decreto 2-70. De Guatemala.

 El nombre de letra de cambio

 La fecha y lugar de su creación;
 El derecho que el título incorpora, esto es, la orden incondicional de pagar una
suma determinada de dinero;
 El nombre del girado o beneficiario
 La forma del vencimiento;
 Lugar y la fecha de cumplimiento o la obligación;
 La firma de quien lo crea.

1.4VENCIMIENTOS DE LA LETRA DE CAMBIO:

Vencimiento es la fecha u oportunidad en que la obligación contraída en la letra es
exigible y es obligatorio ya que es pagadera a la vista. El artículo 443 del código de
comercio guatemalteco; regula cuatro formas de determinar su vencimiento:

 A LA VISTA: Debe entenderse que la letra de cambio se pagara al momento en

que se la presenten o bien puede presentarse para que se vea y luego pagarla,
dentro del año siguiente al de su creación. Para que se entienda a la vista, se

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 deberá anotar literal en la redacción de la letra de cambio. En esta forma de
vencimiento es el tenedor quien tiene la facultad de determinar.

 A CIERTO TIEMPO VISTA: La letra se paga en el tiempo que fije en la letra,

contado a partir de la fecha en la que la letra se vea, es necesario la y obligado
la aceptación puesto que se podrá determinar la fecha de cumplimiento de la
obligación. Es decir, primero se presentará para que se acepte y luego
presentara para su pago. El tiempo de vencimiento puede determinarse por
meses, semanas, días o años. Presentación es precedida de cierto tiempo que
cuenta desde la aceptación o desde el protesto.

 A CIERTO TIEMPO FECHA: La fecha es la de la creación y puede ser librada a

uno o varios meses fecha, vencerá el día en que corresponda.

 A DIA FIJO: Es la forma más usual de girar letras de cambio porque no hay
incertidumbre en cuanto a determinar la oportunidad de pago. En este modo de
vencimiento la letra dice la fecha exacta de cobro y pago. La excepción a esta
regla, es cuando la fecha de pago sea día inhábil, lo cual se correrá al día hábil
próximo. Se señala día mes, año o bien, principios, mediados o fin de mes

De acuerdo al artículo 448 del código de Comercio Guatemalteco, únicamente podrán

devengar intereses en las letras de cambio giradas a la vista y a cierto tiempo vista, y
la anotación en las otras letras se tendrá por no puestas. Y cuando no se indique el
monto del interés, este artículo en el párrafo segundo establece que será del 6%.

1.5CLASES DE LETRA DE CAMBIO:

 A la orden: los títulos creados a favor de determinada persona se presumirán a
la orden y se transmitirán mediante endoso y entrega del título.
 A propio Cargo: El librador redacta la letra con cargo de pagar el mismo;
 A cargo de Tercero: El librado crea la letra de cambio, para que la pague un
tercero, o bien, la persona que se indique en ella.
 Domiciliada; en ella el librador puede señalar como lugar para el pago de la
letra de cambio cualquier domicilio determinado. El domiciliatario que pague, se
entenderá que lo hace por cuenta del principal obligado.
 Documentada; En la que en su contexto se inserta la frase documentada
contra aceptación o documentos contra pago, los cuales pueden abreviarse
“D/a” y “D/p”. Cuando en una letra de cambio se observan estas cláusulas, es
un sobre aviso que junto al título de crédito se acompañan documentos.

que le tenedor de la letra, no debe entregar al librado si este no acepta o no paga.

1.6ACEPTACION, PAGO Y PROTESTO DE LA LETRA DE CAMBIO

ACEPTACION: puede constar en el documento mediante la palabra “acepto” u otro
equivalente, más la firma del librado, la solo firma del librado sin la palabra “acepto”,
se considera como aceptación de la obligación cambiaria. Otro elemento importante es
la fecha, pues a partir de ella se principia a contar el tiempo en que debe pagarse el
valor del título.

Clases de aceptación:
 Obligatoria: se da con las letras giradas con el vencimiento a cierto tiempo
vista y es obligatoria porque precisamente sirve para contar el tiempo de
vencimiento.
 Potestativa: se da cuando se giran letras de cambio a dia fijo y a cierto tiempo
fecha; aunque el librado puede convertirla en obligatoria y señalar plazo para
que se lleve a cabo; pero esta es la excepción.

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 1.7PAGO: es el cumplimiento de la obligación cambiaria mediante la entrega de la
suma de dinero que representa, a la persona que resulte legitimada como
acreedor cambiario en la fecha de vencimiento.
 Pago parcial: cuando el librado paga una parte que representa la letra. El
tenedor puede rechazar el pago de la letra, siendo esta una estipulación a favor
del deudor.
 Pago anticipado: cuando la obligación de la letra es pagada antes de su fecha
de vencimiento.
 Pago por deposito: Ocurre cuando el obligado, no puede comunicarse con el
tenedor de la letra de cambio, o bien cuando ha vencido y posterior a 3 días no
le han solicitado el cumplimiento de la obligación. El librado lo deposita en un
banco, se tiene como pago y lo libra de la obligación.

Lo relativo al pago de la letra se cambió se encuentra regulado en los artículos 463 al

468 del Código de Comercio de Guatemala.

1.8PROTESTO: Este título de crédito no necesita protesto por disposición de la ley,

sin embargo, cuando se quiere condicionar su efectividad al protesto, en el
anverso de la letra y con caracteres visibles. Esta cláusula solo la puede anotar
el librador y es adicional a la redacción.

El protesto puede hacerse:

 Por falta de aceptación: se debe realizar a los dos días posteriores a la
presentación, pero antes del vencimiento.
 Por falta de pago: se debe realizar a los dos días, posteriores al vencimiento.

Por tratarse el presente trabajo sobre los títulos de crédito, no se desarrolla demasiado
estos temas, por lo que para mayor comprensión se deberá leer lo relativo a estos
temas en doctrina y lo regulado en la legislación guatemalteca.

MODELO DE LETRA DE CAMBIO

ACEPTADO Letra de cambio

Fecha________________________________________________________ “Sin protesto”
_____________________________________________________________
CIUDAD O LUGAR DONDE SERA PAGADA
La obligación del aceptante de la presente se origina de operaciones mercantiles entre
_____________________________________________________________
el librador y el librado, según contrato o factura de fecha____________________
N-°
FIRMA DEL ACEPTANTE
_______________________________________
El banco aquí mencionado queda autorizado por la presente a cobrar esta aceptación a su vencimiento
o cargar su importe a la cuenta del aceptante sin previo aviso ni otra formalidad
PREFERENCIA: __________________________________________
__________________________________________________________ ______________________________
LUGAR Y
FECHA

El día________________________________________________________y por esta letra de cambio se servirá pagar a la

Orden de: ____________________________________________________________ la cantidad de:

A______________________________
Nombre del librado

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 _______________________________ _____________________________________
Dirección Firma del Librador

MODELO DE LETRA DE CAMBIO GIRADA A LA VISTA:

Fecha:____________________ F) _______________________Acepto

Letra de Cambio

Guatemala, 12 de abril 2018

A la vista se servirá usted pagar esta única letra de cambio a la orden de

Federico Pérez sosa la suma de CUATRO MIL QUETZALES (Q. 4,000.00)

f) ______________________________________
Kely Roxana Muñoz Mejia
2ta. Av. 8-65 zona 11, Ciudad Guatemala
A: julio Elías Vásquez Ramírez
4da. Av. 5-78 zona 1, Ciudad Guatemala

MODELO DE LETRA DE CAMBIO GIRADA A DIA FIJO

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Fecha:____________________ F) _______________________Acepto
Letra de Cambio

Guatemala, 12 de abril 2018

El treinta de diciembre del año en curso, se servirá usted pagar esta única letra de cambio a
la orden de Byron Orlando Prado Gonzales la suma de DOS MIL QUETZALES (Q. 2,000.00)

f) ______________________________
Antonio Salvatierra oliva
3a. Av. 3-43 zona 1, Ciudad
Guatemala
A: Mariano Aristondo Flores
1ª. Av. 11-22 zona 2, Ciudad Guatemala

MODELO DE LETRA DE CAMBIO GIRADA A CIERTO TIEMPO FECHA

F) _______________________Acepto

Letra de Cambio
Guatemala, 25 abril 2018

A tres meses fecha se servirá usted pagar esta única letra de cambio a la
orden de Alberto Joel Luna Palencia la suma de OCHO MILCUATROCIENTOS
QUETZALES (Q. 8,400.00)

f)
____________________________________
Merlyn Yelmo Osorio
8a. Av. 9-87 zona 12, Ciudad
Guatemala

A: Antonio Gonzales Cuevas

8ª. Av. 9-90 zona 7, Ciudad Guatemala

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Fecha:____________________

MODELO DE LETRA DE CAMBIO GIRADA A DIA FIJO

Fecha:____________________ F)_______________________Acepto

Letra de Cambio

Guatemala, 28 de julio 2018

El treinta de diciembre del año en curso, se servirá usted pagar esta única letra
de cambio a la orden de Byron Orlando Prado Gonzales la suma de DOS MIL
QUETZALES (Q. 2,000.00)

f) ___________________________________
Estefany María Way Gómez
3a. Av. 3-43 zona 1, Ciudad Guatemala

A: Mariano Aristondo Flores

1ª. Av. 11-22 zona 2, Ciudad Guatemala

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 2. EL PAGARÉ

Se encuentra regulado en el libro III, Titulo Primero, Capítulo VI, Artículos 490 al 493,
del código de comercio guatemalteco. Estableciendo la norma citada que en forma
supletoria serán aplicables al pagaré en lo conducente, las disposiciones relativas a la
letra de cambio.
El Dr. René Arturo Villegas Lara, lo define así: “El pagaré es un título de crédito
mediante el cual el sujeto que lo libra o crea promete pagar una cantidad de dinero al
beneficiario que se indique sin que pueda sujetarse la obligación a condición alguna”.

Sin embargo, el pagaré en la actualidad es de poco uso en el comercio común y

corriente, esto no significa que no se use. La legislación de la materia en su artículo
491, establece que en el pagaré se podrán establecer intereses convencionales, como
también que se podrá realizar el pago mediante amortizaciones sucesivas, es decir, en
varias amortizaciones una posterior a otra, para lo cual en la práctica podrá utilizarse
recibos para constancia de las amortizaciones.

Como se mencionó al principio del desarrollo de este tema, El pagaré se le pueden

aplicar las disposiciones relativas a la letra de cambio, por lo que podrá ser objeto de
protesto cuando no sea pagado a su vencimiento, el protesto de este título de crédito
únicamente podrá ser contra su vencimiento y no así contra por falta de aceptación,
esto pues la excepción a las disposiciones de la letra de cambio, puesto que en el
pagare el librador y librado son la misma persona se presume aceptado desde el
momento de su creación. O bien para librarlo contra esta acción podrá anotarse la
cláusula “libre de protesto”, y así mismo podrá el beneficiario ejercer la acción
cambiaria.

El pagaré con base en el artículo 400 del código de comercio, podrá ser objeto de aval
y endoso, pues son acciones para todos los títulos de crédito, el cual puede hacerse en
el adverso del mismo o bien en una hoja adicional la cual deberá adherirse al mismo.

2.1ELEMENTOS PERSONALES DE EL PAGARÉ

 Librador: Que es la persona que lo crea.
 Librado: Es la misma persona que lo crea, pues es girado a propia orden.
 Beneficiario: es la persona, a quien se deberá pagar la obligación contenida en
el pagare.

También puede aparecer más adelante el avalista y endosante o endosantes.

2.2CARACTERISTICAS DE EL PAGARÉ
o Es un título abstracto.
o No debe expresar la causa o negocio que lo origina,
o Es un título que puede presentar su concurso en las relaciones mercantiles por
su facilidad de redacción.
o Se debe redactar en primera persona.
o El librador y el librado son la misma persona. Por lo que el beneficiario es la
única persona extraña.
o Se hace promesa de un pago, a diferencia de la letra de cambio en la que se
ordena el pago.

2.3FORMALIDADES DEL PAGARÉ:

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 De acuerdo al artículo 493 y 386 Decreto 2-70 de Guatemala, el pagaré debe contener
los siguientes elementos:
Nombre del título: se coloca antes de iniciar la redacción general.

 Promesa incondicional de pagar una suma determinada de dinero: es una

promesa ya que el librador es quien indefectiblemente debe pagar el valor del
título.
 Nombre de la persona a quien debe hacerse el pago: es la persona beneficiaria.
 Suma determinada de dinero que se va a pagar: debe indicarse la cantidad que
se adeuda.
 Lugar y fecha del cumplimiento de la obligación o ejercicio de los derechos que
genere el título.
 Otros derechos que el título incorpore: pueden ser los intereses, el vencimiento
del plazo por falta de pago de una amortización cuando el cumplimiento sea
fraccionado.
 Lugar y fecha de creación: es de carácter técnico que este dato conste en el
título.
 Firma del creador o librador.

MODELO DE PAGARÉ

PAGARÉ
LIBRE DE PROTESTO

YO, Rosa María Pérez, prometo pagar a Dayana Mendoza Páez, la suma de DOS MIL
CUATROCIENTOS QUETZALES (Q 2, 400.00), el 20 de diciembre de 2019, en la 4ª. Avenida 13-
80 de la zona 1, ciudad de Cobán, A.V. La suma representada por este pagaré devengará
intereses del cuatro por ciento anual, los que se pagarán al finalizar cada año del plazo.

La falta de pago de una anualidad por concepto de intereses, dará por vencido el plazo y se
podrá ejecutar la obligación contenida en este título.

Guatemala, 12 de abril de 2018.

F) ____________________________
Rosa María Pérez
3ra. Calle 3-38 zona 8
Ciudad de Cobán, A.V

3. EL CHEQUE:
Es un título de crédito que contiene una orden de pago labrada contra un banquero,
quien tiene fondos en poder de este, de los cuales tiene derecho a disponer por medio
de los cheques;

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En Guatemala para la obtención de cheques, primero se debe realizar un contrato con
la institución bancaria, sobre apertura de cuenta de cheques o bien cuenta corriente. El
banco imprime los talonarios de cheques.

Una de las características es que cheque girado, se cargara a la cuenta del librador, es
decir, se deberá tener cuenta y fondos suficientes para realizar el pago. El cheque
puede ser sujeto de protesto, y endoso.

Lo relativo al cheque se encuentra regulado en el código de comercio de Guatemala en

sus artículos 494 al 543.

3.1MODALIDAD PARA LIBRARSE:

 A la orden: se libra a determinada persona.
 Al portador: se libra únicamente haciendo la anotación “al portador”

3.2PLAZO PARA PRESENTARSE:

 15 días, según el artículo 502 decreto 2-70 de Guatemala.
 6 meses, sino ha sido revocado y si posee saldo para pagarlo. según el artículo
508 decreto 2-70 de Guatemala.

3.3ELEMENTOS PERSONALES:
 LIBRADOS: Persona que suscribe la declaración y da la orden incondicional de
pagar una suma determinada de dinero
 LIBRADO: Es el banco a cuyo cargo se da la orden de pagar el cheque;
 TOMADOR O BENEFICIARIO: Es la persona que tiene el derecho al pago.

3.4REQUISITOS:
Además de las contenidas en el artículo 386 y 495 del decreto 2-70 de Guatemala.
La orden incondicional de pagar una determinada suma de dinero.
El nombre del banco librado.

3.5RESPONSABILIDAD:
Civil: El librador de un cheque presentado en tiempo y no pagado resarcirá al tenedor
de los daños y perjuicios que con ello ocasione. (Art. 515 del Código de Comercio);

Penal: La legislación guatemalteca reconoce la estafa mediante cheque, consistiendo la

figura penal en lo siguiente: que quien defraudare a otro dándole en pago un cheque
sin provisión de fondos o disponiendo de ellos, antes de que expire el plazo para su
presentación, será sancionado con presión de seis meses a cinco años y multa de cien
a cinco mil quetzales. Igual sanción se aplicará a quien endosare un cheque con
conocimiento de la falta de fondos del librador. (Art. 168 del Código Penal).

MODELO DEL CHEQUE

Banco Industria S.A. Cuenta No.000000000

Guatemala C.A.
Cheque No. 76543

Lugar y Fecha: _________________________________________________

Pago a la Orden de: ______________________________________________

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 La cantidad de: __________________________________________________

___________________________
Firma

MODALIDADES DEL CHEQUE

3.6CHEQUE CRUZADO: Es aquel que mediante un trazo de dos (2) líneas

paralelas en su anverso tiene como efecto que sólo podrá ser cobrado por un
banco. Su finalidad es que evitar el cobro por un tenedor ilegitimo. Existen dos
(2) clases de cheques cruzados:
 Cheque Cruzado General: en donde sólo aparecen dos líneas paralelas
pudiendo ser pagado por cualquier banco;
 el Cruzamiento Especial, cuando entre las mencionadas líneas paralelas en el
anverso del cheque aparece o se consigna el nombre de un banco
determinado, en el cual sólo en él puede ser cobrado;

BANCO CUENTA 00-07100-0

INDUSTRIAL, S.A. EMISOR ANONIMO
Guatemala, C. A
CHEQUE No. 00063478

Lugar y Fecha____________________________________________Q.__________________

Pago a la
Orden de: _____________________________________________________________________

Suma de: __________________________________________________________Quetzales

1 1 5 5 5 1 5 5 8 Ref.__________ ______________________________________________
Firma autorizada

3- 0 0 0 0 0: 0 0 0 7 1 0 0 : 0 0 0 6 3 4 7 8

3.7CHEQUE PARA ABONO EN CUENTA: Este cheque se caracteriza porque sólo

puede ser cobrado mediante abono en su importe en una cuenta bancaria del
titular del cheque, y este se logra a través de la inserción de la cláusula “para
abono en cuenta”, cuya cláusula se limita la negociabilidad; de esto se
desprende que, aunque nuestro Código de Comercio no lo dice, dichos cheques
sólo podrán ser a la orden. Entonces el objeto de este cheque es la prohibición
que el cheque sea pagado en efectivo, prohibición establecida por el librador o
tenedor del documento;

pág. 11
BANCO CUENTA 00-07100-0
INDUSTRIAL, S.A. EMISOR ANONIMO
Guatemala, C. A
PARA ABONAR EN CUENTA
CHEQUE No. 00063478

Lugar y Fecha____________________________________________Q.__________________

Pago a la
Orden de: _____________________________________________________________________

Suma de: __________________________________________________________Quetzales

1 1 5 5 5 1 5 5 8 Ref.__________ ______________________________________________
Firma autorizada

3- 0 0 0 0 0: 0 0 0 7 1 0 0 : 0 0 0 6 3 4 7 8

3.8CHEQUE CERTIFICADO: Es aquel que lleva constancia firmada por el bando

librado de que hay fondos disponibles y obligación de pago durante el período
de presentación. Este cheque no es negociable.

BANCO CUENTA 00-07100-0

INDUSTRIAL, S.A. EMISOR ANONIMO
Guatemala, C. A
RAZON: CHIQUE CERTIFICADO CON LA CANTIDAD DE CHEQUE No.
00063478
Q. 1,500.00 BANCO INDUSTRIAL. S, A
Lugar y Fecha____________________________________________Q.__________________

Pago a la
Orden de: _____________________________________________________________________

Suma de: __________________________________________________________Quetzales

1 1 5 5 5 1 5 5 8 Ref.__________ ______________________________________________

pág. 12
 Firma autorizada

3- 0 0 0 0 0: 0 0 0 7 1 0 0 : 0 0 0 6 3 4 7 8

3.9CHEQUE CON PROVISION GARANTIZADA: Es un cheque a la orden en cuyo

formulario el Banco librado hace constar la fecha de entrega y de vencimiento
de la garantía, así como cuantía por la cual cada cheque pude ser librado; esto
es, la cantidad máxima por la que pude ser librado. Se le llama también cheque
limitado;

BANCO FINANCIERO S. A
__________________ ___________________
Lugar Dia Mes Año Q
CHEQUE GARANTIZADO
Hasta por el monto de S/. 1,000.00 123453647 9 00 123
736485947 29
Paguese a la Orden de: ………………………………………………………………………………………………………….

La suma de:……………………………………………………………………………………………………Quetzales

DELMY ROXANA BENITO BENITO

28495859-09

Firma_______________________________________________

Nombre_____________________________________________

123453647 9 00 123 736485947 7364859471

3.10 CHEQUE DE CAJA O DE GERENCIA: En sentido general, el cheque no

puede ser emitido a cargo del mismo librador; pero en el cheque de caja, los
elementos personales sufren cierta fusión apareciendo así lo que se puede
llamar librado - librador, es decir que una persona libra un cheque a cargo de sí
misma; un banco contra sí mismo. Los cheques de cada o de gerencia no son
negociables ni podrán extenderse al portador;

el Cruzamiento Especial, cuando entre las mencionadas líneas paralelas en el anverso

del cheque aparece o se consigna el nombre de un banco determinado, en el cual sólo
en el puede ser cobrado;

BANCO CHEQUE DE CAJA

INDUSTRIAL, S.A. 758373649’9
Guatemala, C. A

pág. 13
Lugar y Fecha____________________________________________

Páguese por este

Cheque a: _________________________________________________________________________

Suma de: __________________________________________________________Quetzales

A cargo de 675 Banco Inversión
DEL PAIS Y PUEDE SER ENDOSADO A UNA INSTITUCION DE
CREDITO PARA SU COBRO

3- 0 0 0 0 0: 0 0 0 7 1 0 0 : 0 0 0 6 3 4 7 8

3.11 CHEQUE CON TALON: Son los que llevan adherido un talón separable
que deberá ser firmado por el titular al recibir el cheque y que servirá de
comprobante del pago hecho.

Cheque No.76543

Fecha: ___________________ Banco Industria S.A. Cuenta

No.00800

A favor de: ___________ Guatemala C.A.

_____________________ Cheque No. 76543

Lugar y Fecha:
_______________________________________________
Concepto: _____________
Pago a la Orden de:
_____________________________________________
_____________________
La cantidad de:
________________________________________________

___________________________
Firma

pág. 14
 3.12 CHEQUE DE VIAJERO: Con estos se da una situación similar que con los
cheques de caja o de gerencia, pues se cambian los elementos personales del
cheque; pues estos serán expedidos por le librador a su propio cargo, y serán
pagaderos por su establecimiento principal o por las sucursales o los
corresponsales que tengan en el país del librador o en el extranjero. Tienen la
particularidad que para su circulación y cobro necesitan de tres firmas, siendo
una de ellas la del banco creador y dos del tomador o beneficiario; la primera la
estampa el tomador frente al librador o bien en una de sus sucursales,
corresponsalías o agencias; y la segunda, cuando el cheque va a ser cobrado;

BANCO FINANCIERO S. A
__________________ ___________________
Lugar Dia Mes Año US$.

123453647 9 00 123
736485947 29
Paguese a la Orden de: ………………………………………………………………………………………………………….

La suma de:……………………………………………………………………………………………………Dolares
Americanos

CHEQUE VIAJERO
Banco Financiero S.A
Calle Real 868- Guatemala

_______________________________________________
Frima(s)
REPRESENTANTE LEGAL

123453647 9 00 123 736485947 7364859471

4. OBLIGACIONES DE LAS SOCIEDADES O DEBENTURES

4.1 Concepto: Son titulos de credito que surgen de una declaracion unilateral de
voluntad de una sociedad anonima, que incorporan una parte alicuota de un credito
colectivo cuyo sujeto pasivo- deudor es la sociedad creadora.

4.2 Forma de Creacion: estos titulos pueden crearse nominativa, a la orden o al

portador, aun cuando impliquen pagar dinero. El valor de los titulos tiene que ser, como
minimo, de cien quetzales o multiplos de cien; y este valor nominal, al igual que en las
acciones de la sociedad, tiene que ser uniforme. Ademas, por su forma de operar, se
crean en serie, una o varias, confiendo siempre los mismos derechos. En el caso de que

pág. 15
se creen varias series, no se puede emitir una nueva si antes no se ha colocado la
anterior.

Fuera que al final de este tema ensayaremos un modelo de obligacion, la forma de este
titulo se rige por el articulo 386, en forma general, y 548, en forma especifica. Al tenor
de este ultimo, el titulo debe expresar:

a) La denominacion del titulo que puede ser obligacion social o debenture;

b) Nombre, objeto y domicilio de la sociedad creadora;
c) Monto del capital autorizado, el capital pagado, asi como el activo y el pasivo de
la sociedad según la auditoria practicada para ese efecto;
d) Monto de la emision, numero y valor de los titulos;
e) Si la emision se coloca bajo la par o mediante el pago de comisiones, debera
expresarse la cantidad que efectivamente ha recibido la sociedad;
f) Interes que se pagara;
g) Forma en que se amortizaran los titulos;
h) Garantias especiales que se constituyan para respaldar los titulos y los datos de
inscripcion en el registro que corresponda;
i) Lugar, fecha y el número de la escritura de creación, así como el nombre del
notario autorizante y el número y fecha de la inscripción de la escritura en el
Registro Mercantil.

i) La firma de la persona designada como representante común de los tenedores.

4.3 Creación de obligaciones sociales:

Para crear esta clase de títulos de crédito los cuales atañen a sociedades anónimas se
realiza el siguiente procedimiento:
1. Se realiza una asamblea extraordinaria, de conformidad con el Artículo 135
literal segundo del Código de Comercio si no estuviere estipulado en la escritura
constitutiva de la sociedad.

2. Habiéndose aprobado la creación de obligaciones de las sociedades para

aumento de capital y nombrado al representante legal que se encargará de
dicha gestión se debe determinar el capital autorizado y la parte pagada del
mismo así como el activo y pasivo, según el resultado de la auditoria que se
practique, de conformidad con el Artículo 548 numeral

3. Del Código de Comercio. De conformidad con el Artículo 550 del Código de

Comercio el valor total de la emisión de esta clase de títulos no excederá del
monto del capital contable de la sociedad creadora, con deducción de las
utilidades repartibles que aparezcan en el balance que se haya practicado
previamente al acto de creación, a menos de que de las obligaciones se hayan
creado para destinar su importe a la adquisición de bienes por la sociedad. En
este caso la suma excedente del capital autorizado podrá ser hasta las tres
cuartas partes del valor total de los bienes.

pág. 16
 4. Elevar a escritura pública la creación de los títulos de obligaciones a través de
una declaración unilateral, como lo contempla el Artículo 553 del Código de
Comercio escritura que deberá contener los requisitos generales que establece
el Artículo 29 del Código de Notariado y los especiales establecidos en el
Artículo 554 del Código de Comercio.

5. Autorizada la escritura, se procede a crear los títulos por alguna de las formas
establecidas en el Artículo 545 del Código de Comercio, y por orden de serie,
para colocarlas ante los inversionistas por el medio que la sociedad haya
convenido.

Circulación: Art. 545 C.Com. Pueden ser:

a) Nominativos: art. 415 C.Com.

b) A la orden: art. 418 C.Com.

c) Al portador: art. 436 C.Com.

Monto: Art. 550 C.Com.

El valor total de la emisión no excederá del monto del capital contable (activo menos
pasivo) de la sociedad creadora, con deducción de las utilidades repartibles que
aparezcan en el balance que se haya practicado previamente del acto de creación.
Garantías: Art. 557 C.Com.
 Garantía hipotecaria
 Garantía prendaria
 Garantía ilimitada
4.5 Pago de las obligaciones sociales:
El pago de esta clase de títulos de crédito se realiza a través de sorteo, el cual es
requisito especial según lo estipulado en el Artículo 548 literal 7º. Del Código de
Comercio y se realiza de la siguiente manera:
1. El sorteo debe celebrarse ante notario con asistencia de los administradores de
la sociedad y el representante común como lo estipula Artículo 568 del Código
de Comercio. Los títulos no pueden ser amortizados por una suma superior a su
valor nominal, es decir al valor por el cual fue creado el debenture, o por primas
o premios, a menos que el interés devengado sea mayor al seis por ciento
anual. Si los títulos se crearan contraviniendo lo antes expuesto cualquier
tenedor de los debentures podrá exigir la nulidad de dicho procedimiento de
pago.

pág. 17
 2. Realizado el sorteo los resultados deberán publicarse en el Diario Oficial y en
otro de los de mayor circulación en el país, indicando la fecha señalada para el
pago y que deberá ser después de los quince días siguientes de la publicación
SERIE "A" MONTES S.A. DEBENTURE No. 200715807
PRIMERO:como lo estipula
MONTES, el Artículo
S.A., cuyo 570 es
objeto social dellaCódigo
compra dey Comercio.
venta de jabones. Con domicilio en el
departamento de Guatemala, con un capital autorizado de cien mil quetzales; con activo de doscientos mil
quetzales y un pasivo cincuenta mil quetzales, según balance practicado especialmente para efectuar la
3. La MONTES,
SEGUNDO: sociedad S.A.deudora
pagará aldeberá
portadordepositar
el presenteen un de
título Banco
créditoellaimporte
cantidad de los títulos
de QUINIENTOS
QUETZALES EXACTOS (500.00), como tenedor de un DEBENTURE DE CINCO MIL, con valor nominal total de
CINCUENTA sorteados, a más
MIL QUETZALES (Q.tardar un día antes del señalado para el pago.
50,000.00).
TERCERO: MONTES, S.A. pagará intereses del cinco por ciento (5%), sobre el valor de los debentures por
todo el plazo que éstos permanezcan insolutos.Los intereses serán pagados por semestres vencidos, los días
4. Finalmente, el tenedor o tenedores de los títulos respectivos se presentaran a
treinta y uno de mayo y treinta de noviembre de cada año, contra recibo correspondiente.
realizar el cobro de los títulos y sus respectivos intereses. Finalmente cabe
I mencionar
Sorteo que si de
de 10 debetures losQ.tenedores
500.00 no se presentan Q.a cobrar el importe de los
5,000.00

títulos, la sociedad deudora podrá retirar sus depósitos después de noventa días
II Sorteo de 10 debetures de Q. 500.00 Q. 5,000.00
del señalado para el pago, sin embargo la obligación de pago existe.
III Sorteo de 10 debetures de Q. 500.00 Q. 5,000.00
4.6 Prescripción:
Las
IV acciones para
Sorteo de el cobrodede
10 debetures Q. los intereses prescriben en Q.
500.00 cinco años, y para el cobro
5,000.00

del principal en diez años.

V Sorteo de 10 debetures de Q. 500.00 Q. 5,000.00

50 _____________________________________________ ____________Q. 50,000.00

QUINTO: a más tardar, el día anterior a la fecha de cada amortización, deberá publicarse en el Diario Oficial
y en otro de mayor circulación, el resultado del sorteo. Los debentures que resulten sorteados, dejarán de
causar interés desde la fecha señalada para el pago de la amortización.
SEXTO: el pago de capital y los intereses, se harán por medio del Banco UNO S.A. Representante común de
los debenturistas. Asimismo, MONTES S.A. se reserva el derecho de pagar anticipadamente los debentures
que emite, mediante sorteos extraordinarios que verifiquen en las fechas antes mencionadas.
SÉPTIMO: los debentures emitidos están garantizados, en primer lugar, con todos los bienes presentes y
futuros de la Sociedad Creadora. Además, el valor nominal de los debentures, así como los intereses y
demás prestaciones que pueden derivarse5. CERTIFICADO DE DEPÓSITO:
a cargo de MONTES, S.A. están garantizados por el aval que
OCTAVO: para convertir el debentures en acción deberá presentarse con un título a la Gerencia de MONTES,
S.A., indicando que desea convertir se debentures en acción.
Es un título
NOVENO: de UNO
el Banco crédito representativo
S.A. como representantede la propiedad
común de los
de los tenedores de productos
los debentures,o mercancías
se convertirá
depositadas
en depositario de en
losun Almacén
fondos General
que produzca de Depósito,
la colocación en el
de este título, que
hasta también
verificar se contiene
el cumplimiento el
exacto
contrato
de los fines
DÉCIMO: celebrado
detítulo
este entre
la emisión,
se tendrá depositante
que por
en el presente
vencido, laysociedad
si casodepositario.
es paraMONTES,
comprarLojabones
anterior
S.A. dequiere
dejapara la venta
hacer decir que
unoalo
al público
efectivos que
plazos
solo de
el título
los representa
pagos pactados es el derecho
por intereses, si omite de propiedad
el sorteo sobre
en la fecha el objeto
señalada y si ladepositado
sociedad no y que la
cumple al
cláusula
contener novena.
el contrato conS.A.
sus elementos esenciales estáobligaciones
dejando constancia del negocio
DÉCIMO PRIMERO: MONTES, acepta la prohibición de contraer a largo o mediano plazo y
que legarantías,
otorgar da origensalvoal título.
si ha Este instrumento
sido expresamente autorizadopermite quedese
por asamblea pueda traficar con las
debenturistas.
mercaderías
DÉCIMO SEGUNDO: depositadas
MONTES, S.A. sinrenuncia
una movilización
al fuero de su material
domicilio yde se las mismas,
somete pues basta
a los Tribunales la
de esta
capital que elija el
transferencia Representante
mediante Común
endoso deldetítulo
los debenturistas
para adquiriry los el
tenedores
derecho de este título, los cuales
representado y el
quedan exonerados
DÉCIMO de latítulo
TERCERO: este obligación de de
se emite prestar fianza
acuerdo cono la
garantías judiciales.
escritura número cuatro del notario Carlos Alfonso
dominio sobre las mercaderías.
Migajas, autorizada el cinco de abril de dos mil quince, inscrita en el Registro Mercantil al número diez, folio
diez, libro especial de debentures.
El código 14
Guatemala, dedeComercio de Guatemala en sus artículos 584 y 585 lo define así; es un
abril de 2018.
título de crédito que tiene la calidad de título representativo de las mercancías por este
amparadas, es decir, de los depósitos de mercancías realizados en los almacenes
f) BANCOautorizados.
generales de depósito debidamente UNO S.A.
p/. Representante Común

La redacción de los certificados de depósito en observación de a sus requisitos es

bastante
f) extensa,
GRUPO ONIXX, S.A. para lo cual se elaboran formularios, los cuales sonS.A.
f) MONTES. autorizados por
p/.Superintendencia
la Avalista. de Bancos. Por lo que se trata el negociop/. Sociedad Emisora
subyacente un contrato
de adhesión.

5.1SUJETOS

pág. 18
librador solo puede ser un Almacén General de Depósito y como la obligación se refiere
a la entrega de la mercadería al terminar el plazo, el obligado en lo esencial es el
mismo almacén.
El tenedor del título es el depositante, cuyo nombre debe aparecer en el contexto del
título, lo cual indica que son nominativos.

5.2FORMALIDADES DEL CERTIFICADO:

 Nombre y dirección del almacén emisor y fecha de emisión.

 Indicación clara y precisa de que el título es o no transferible.

 Nombre y dirección de la persona a favor de quien se emite.

 Descripción de los productos o mercancías depositadas.

 Descripción de los riesgos contra los cuales están aseguradas las mercancías y
nombre y dirección de la entidad aseguradora.

 Indicación de las mermas, deterioros, riesgos de descomposición o avería a que

pueden estar sujetas las mercancías.

 Tarifa del almacenamiento y otros cargos a que pudieran estar sujetas las
mercancías.

 Valor de las mercancías depositadas a plazo y fecha de vencimiento del título.

 Declaración expresa de que a la fecha de la emisión del certificado se

encuentran libres de gravámenes, embargo o anotación, los productos o
mercancías de que se trate.

 Espacio para anotar el monto del crédito directo por el almacén de que se trate.

 Espacio para anotar los endosos y las constancias de los registros legales.

 Condiciones en que pueden efectuarse retiros parciales de las mercaderías o

productos depositados.

 Expresión de que se han emitido certificado de depósito múltiples en su caso.

 Número, valor y fecha del bono de prenda cuando sea emitido.

 Número de la resolución de la Superintendencia de Bancos, que autorizó el

texto del título.

 Firmas de los representantes legales del almacén.

 Las instituciones que crean estos títulos de crédito estarán reguladas por la Ley
de Almacenes Generales de Depósitos.

5.3CARACTERISTICAS DEL CERTIFICADO DE DEPÓSITO:

pág. 19
Es un título nominativo: La sociedad emisora debe tener un registro de certificados en
los que ira anotando todos los movimientos en la circulación de este título. Legalmente
sólo se reconoce como propietario a la persona que figure en el registro.
Es un título liberado legalmente de la obligación de protesto.
Se puede emitir de forma múltiple y como consecuencia de un mismo negocio jurídico,
si los bienes depositados son designados genéricamente y admiten cómoda división.
El plazo del certificado, es decir el vencimiento, no puede exceder de un año, pero
puede prorrogarse.
El título es objeto de circulación jurídica, pero puede limitarse su movilización si se
consigna que “no es transferible” y por disposición legal en los casos en las que la
institución actúa como “almacén fiscal”.

MODELO DEL CERTIFICADO DE DEPÓSITO

pág. 20
 ALMACENADORA TU PRIMERA VEZ, S.A.

COMPAÑÍA GUATEMALTECA DE ALMACENES GENERALES DE DEPOSITO, S,A

6ª. Av. 2-15, zona 4. TELS: 27661379 -27666049

GUATEMALA, C.A.

Con estatutos aprobados por acuerdo Gubernativo de fecha 27 de noviembre de 1968, conforme a los
preceptos del Decreto 1,746 del Congreso de la Republica, (Ley de Almacenes Generales de Depósito,)
expide el presente,
CERTIFICADO DE DEPÓSITO
Deposito No. _____________________________________________ Titulo
___________________________________________
A la orden de
________________________________________________________________________________________________
Con domicilio en
____________________________________________________________________________________________
Y dirección comercial en
___________________________________________________________________________________
Quien ha contratado con esta Compañía el depósito de las mercancías productos de su propiedad
abajo especificados, asegurados
contra___________________________________________________________________
En la compañía de seguros__________________________________________, por el valor que se Indica en
este
documento. El plazo del depósito es de
_________________________________________________________________
Y vence el _________________ de _______________ de ________________________________

DESCRIPCION DE LA MERCANCIAS O
PRODUCTOS Valor Valor
(Nombre de los artículos, cantidad, clase de Unitario Total
empaque, peso bruto, marcas, etc.

Observaciones y/o estipulaciones especiales

El valor aproximado de las mercancías al emitir este título es de

(Q ) sujeto a las disminuciones por retiros parciales, los cuales deben registrarse en la tercera página
de este documento.
Derechos por servicio de almacenaje_______ % mensual. Otros ____________________________
Prima de seguros ________________% mensual.
En fe de lo expuesto, se emite el presente título – valor en original, y copia no negociable, que consta
de dos hojas, en la ciudad de Guatemala, a _____________ días del mes de _____________ de mil
novecientos_______________ y se firma y sella en nombre y representación de ALMACENADORA TU
PRIMERA VEZ, S,A, por los suscritos funcionarios debidamente autorizados.

________________________
________________________________
GERENTE GENERAL
SECRETARIO

Preparado: Revisado: Forma 0-02

El texto de este formulario fue aprobado por la Superintendencia de Bancos, según
Resolución No.60-08 de fecha 27 de febrero de 1969.

Para fines de estudio, se muestra lo principal en la elaboración del certificado de

depósito, ya que en la práctica lleva varios requisitos más, puesto que es un título
nominativo que conlleva una serie de registros.
6. BONO DE PRENDA:

pág. 21
Es un título representativo de mercaderías y es un título de crédito que expide un
Almacén General de Depósito, en el que se representa un contrato garantía de las
mercaderías que el título especifica. Es una prenda sin desplazamiento. Los títulos
anteriores tienen un plazo de un (1) año.

El bono de prenda lo expide un Almacén General de Depósito, a solicitud del

depositante, mediante el cual se representa un contrato de mutuo celebrado entre el
propietario de las mercaderías depositadas y un prestamista, con garantía de las
mercaderías que el título especifica. Es decir que el título representa a las mercaderías,
para la constitución de la prenda sin desplazamiento.

6.1FORMALIDADES:
 Debe tener los elementos que contiene el certificado de depósito más los
siguientes:
 Monto del préstamo otorgado y la tasa de interés que devengue
 Número de registro del certificado de depósito con el que tenga relación
 Espacio para que se pueda avalar, pagar por intervención o consignar cualquier
otra modalidad permitida.
 La circulación del bono de prenda es que se emite en forma nominativa, circular
por endoso, entrega material y cambio de registro.

6.2NATURALEZA DE LA GARANTIA
La naturaleza de la garantía del bono de prenda es que los bienes a los que se refiere
son mercaderías (bienes muebles) entonces la garantía es prendaria, con la
característica de que el título permite una prenda sin desplazamiento, ya que el
acreedor no recibe el objeto dado en prenda, el que sigue en poder del Almacén.

6.3ELEMENTOS PERSONALES

 Depositante; es el creador del bono de prenda, que tiene que ser una Almacén
General de Depósitos.
 Beneficiario; es el prestamista que concede la cantidad mutuada por el bono.
El bono de prenda no podrá exceder de un año, a menos que sea prorrogado. Su
finalidad es cobrar la cantidad mutuada, extrajudicial o judicialmente.

pág. 22
 MODELO BONO DE PRENDA
ALMACENADORA TU PRIMERA VEZ, S.A.
COMPAÑÍA GUATEMALTECA DE ALMACENES GENERALES DE DEPOSITO, S,A
6ª. Av. 2-15, zona 4. TELS: 27661379 -27666049
GUATEMALA, C.A.
Con estatutos aprobados por acuerdo Gubernativo de fecha 27 de noviembre de 1968, conforme a los preceptos del
Decreto 1,746 del Congreso de la Republica, (Ley de Almacenes Generales de Depósito,) expide el presente,
BONO DE PRENDA
Deposito No. ____________________________ Titulo ___________________________________________
A la orden de _____________________________ con domicilio en _______________________________________
Y dirección comercial es ____________________________ quien ha contratado con esta compañía conforme al
Certificado de Depósito Numero __________________ el depósito de las mercancías o productos de su propiedad
abajo especificados, asegurados contra_______________ en la compañía de seguros _____________________ por el
valor que se indica en este documento . El plazo del depósito es de ___________________ y vence el _______ de
_______ de 19 ______.
DESCRIPCION DE LA MERCANCIAS O
PRODUCTOS Valor Valor
(Nombre de los artículos, cantidad, clase de Unitario Total
empaque, peso bruto, marcas, etc.

OBSERVACIONES Y/0 ESTIPULACIONES ESPECIALES:

El valor aproximado de las mercancías al emitir este título es de

(Q ) sujeto a las disminuciones por retiros parciales, los cuales deben registrarse en la
tercera página de este documento.
Derechos por servicio de almacenaje_______ % mensual. Otros ____________________________
Prima de seguros ________________% mensual.
En fe de lo expuesto, se emite el presente título – valor en original, y copia no negociable, que
consta de dos hojas, en la ciudad de Guatemala, a _____________ días del mes de _____________
de mil novecientos_______________ y se firma y sella en nombre y representación de
ALMACENADORA GUATEMALTECA, S,A, por los suscritos funcionarios debidamente autorizados.

________________________ ________________________________
GERENTE GENERAL SECRETARIO
Preparado: Revisado: Forma 0-02
El texto de este formulario fue aprobado por la Superintendencia de Bancos, según Resolución No.60-08
de fecha 27 de febrero de 1969.

Para fines de estudio solo se muestra la parte principal, pues las formalidades son extensas, ya
que es un título nominativo, sujeto de endoso y aval.

7. LA CARTA DE PORTE O CONOCIMIENTO DE EMBARQUE:

pág. 23
Es un título de crédito representativo de mercaderías y otorga al tenedor el derecho a
reclamar al obligado la entrega de las mercaderías por él representadas, como
consecuencia de su transportación.

7.1Las características de la carta de porte son:

 Por ser título representativo, la posesión de él supone la de la mercadería
representada.
 Con el título se puede lograr la transferencia del dominio sobre las mercaderías,
porque él las representa.
 Todo el tráfico jurídico al que se quiera someter las mercaderías u objetos
transportados, se pueden hacer por medio del título.

7.2Los elementos personales de la carta de porte son:

 El porteador o fletante: también llamado transportador, y es la persona
individual o jurídica que se dedica al negocio del transporte permanente,
mediante una concesión o permiso estatal.
 El cargador: es la persona que regularmente remite la mercadería a un
consignatario o destinatario específico o bien al portador.
 Consignatario o destinatario: es la persona a favor de quien se expide el título,
cuando es nominativo. Este sujeto no surge de inmediato cuando es creado al
portador.

El título puede ser a la orden o al portador, según que exprese o no el nombre del
consignatario o destinatario. Dentro de los elementos que deben contenerse en
la redacción están:

 Nombre del título

 Nombre o domicilio del porteador
 Nombre y domicilio del cargador
 Nombre del destinatario y domicilio o la indicación de que es al portador
 Descripción detallada de las cosas por transportar
 Indicación del flete, gastos de transporte, tarifas aplicables y si han sido
pagados o son por cobrar.
 Expresar los lugares y fechas de salida y destino.
 Indicación del medio de transporte.
 Si el transporte se hace por un vehículo determinado, debe identificársele.
 Las bases de cómo se determinan las responsabilidades del transportador, en
casos de pérdida o avería.
 Pactos acordados por las partes dentro de la autonomía de la voluntad.
 Expresar que la mercadería se recibe para embarque.
 Lugar de guarda de las mercaderías mientras se embarcan.
 Plazo en que debe embarcarse.

pág. 24
 Transportes “Rapidos, S.A.”
14 Avenida 13-34, zona 3 Guatemala, C. A
Teléfono: 23457381

CARTA DE PORTE

FECHA DE EMISION_____________________________PILOTO_________________________________
CONSIGNADA A ____________________________________________________________ LOS
SIGUIENTES
BULTOS siendo entendido que todo servicio hecho según esta CARTA DE PORTE queda sujeto a las
condiciones impresas al dorso o escritas en ella
REMITENTE__________________________________________________________________________

POLIZA Y/O GUIA CANTIDAD Y CLASE DICE CONTENER PESO OBSERVACIONES

DE BULTOS

FECHA DE DESCARGA____________________________________________________

______________________ ______________________ _____________________

PILOTO CONSIGNATARIO AGENTE

pág. 25
 CONOCIMIENTO DE AMBARQUE

Embarcador Reserva N°

fecha

Consignado a: Referencias de exportación

Agente embarcador

Notifíquese a: Ruta domestica/instrucciones de exportación

Nave Carga recibida en Puerto de conexión Lugar y país de origen

Puerto de carga Terminal/muelle Tipo de movimiento

Viaje
Lugar de entrega de la carga Originales para entregarse en
bandera

Contenido según el embarcador

Marcas y números Numero de bultos Descripción de Libras/kilos medidas
mercadería

Filete Filete básico por tarifa Pre A cobrar en Moneda local

pagos en
dólares
dólares

total

pág. 26
 8. FACTURA CAMBIARIA
Es un título de crédito que incorpora la obligación de pagar una suma cierta de dinero
dentro de un plazo determinado; a la vez que describe las mercaderías que se han
vendido como objeto del contrato que le da nacimiento al título.
8.1Sujetos.
- Librador beneficiario
. Es el vendedor de la mercadería o sea quien crea la factura.

- Librado aceptante.
Es el comprador de la mercadería, y quien por mandato legal está obligado a aceptar la
factura que le libre el vendedor.

8.2FUNCION
- Como factura prueba la existencia de un contrato de compraventa de
mercaderías. Las que son descritas en el contexto del mismo.

- Como factura cambiaria, es un título de crédito constitutivo de la obligación que

contrae el comprador, equivalente a todo o parte del precio dejado de pagar.

8.3REQUISITOS FORMALES
o El nombre de Factura Cambiaria;
o La fecha y lugar de su creación;
o El derecho que el título incorpora, esto es, la denominación y características
principales de las mercaderías vendidas, así como el precio unitario y el precio
total de las mismas;
o El número de la orden del título;
o El nombre y domicilio del comprador;
o Cuando la venta es en abonos, la fecha del vencimiento de los mismos; así
como el número de abonos y el monto de cada uno;
o Lugar y la fecha de cumplimiento o la obligación;
o La firma de quien lo crea.

Factura cambiaria

pág. 27
 Serie 10A
CENTIO PERFUMERIA, FACTURA CAMBIARIA
6ª. CALLE 6-5 ZONA 2 LOCAL NO. 7 LIBRE DE PROTESTO NO.
COMERCIAL MARIA PATENTE DE COMERCIO NO. 5154-2416 CENTIO
PERFUMERIA NIT. 1548387
CHIQUIMULILLA, CHIQUIMULILLA

A: se serviran ustedes pagar por esta

unica factura cambiaria giradas libre de
protesto a la orden o endoso de Centio
Perfumeria S.A el valor total por el que se
extiende o por el ultimo saldo insoluto que se
extiende o por el ultimo saldo insoluto que
aparezca incluyendo en todo caso el impuesto
al valor agregado (IVA) correspondiente.
Fecha:
Datos del comprador
No. Facturaria
con pago

No. Pedido
transporte Nit
No. Cuenta

Vendedor

Op: preparado
por:

cantidad Descripcion codigo de precio Total

producto unitario precio

9. CEDULA HIPOTECARIA

pág. 28
Las cédulas hipotecarias son títulos emitidos por entidades financieras que pagan
un interés fijo y que tienen como garantía la totalidad de los créditos hipotecarios
concedidos por la entidad que los emite. Su emisión está restringida a entidades de
crédito oficial, sociedades de crédito hipotecario y cajas de ahorros. Se presentan en
tres modalidades: nominativas, a la orden o al portador. Conceptualmente podemos
decir que la cedula hipotecaria es un título de crédito que representa todo o una parte
alícuota de un crédito garantizado con un derecho real hipotecario.

La persona emisora del título puede ser una persona particular o una instrucción
bancaria. De acuerdo con lo que establece la ley, planificada la cantidad de dinero que
el emisor necesita, la divide en tantas cedulas como quiera colocar; de manera que
regularmente, no se sabe quién va a resultar legitimándose como acreedor, pues los
títulos se colocan en el mercado de valores. En este último aspecto, ha sido común que
la cedula devengue intereses mayores que los percibidos en depósitos de ahorro, y ello
hace que se obtengan mejores resultados invirtiendo en cedulas hipotecarias.

9.1FUNCIONES PRINCIPALES
1) La de captar ahorros del inversionista en valores y
2) La de garantizar con derechos reales la obligación dineraria que se incorpora al
título.

9.2REQUISITOS:
Establecidos en el artículo 386 del código de comercio son:
a- Numero de orden e indicación de la serie a la que pertenecen

b- Resumen de las razones pertinentes de la escritura de constitución de la

hipoteca.

c- Número de cupones y sus respectivos vencimientos.

d- Lugar y fecha de la emisión de las cédulas.

e- Firma del agente financiero.

f- Firma del otorgante de la hipoteca.

Firma y sello del registrador de la propiedad

pág. 29
 MODELO CEDULA HIPOTECARIA

TRES (03). EN el municipio de Chiquimulilla Santa Rosa, el uno de enerol del año dos mil dieciocho, ANTE MI, ISLIAND REGINA

CARRILLO CHAVEZ, Notaria, comparecen: a) Juan Carmen Álvarez Líquez, de ochenta y cinco años, casado, Ingeniero Civil,

guatemalteco, de este domicilio, quien se identifica con Documento Personal de Identificación con código único de identificación

Numero: seis mil setecientos ochenta, veintitrés mil cuatrocientos dos, cero seiscientos ocho, extendido por el Registro Nacional de las

Personas, que se identificará en este instrumento como “PARTE VENDEDORA”, b) Oswaldo Barrera Aragón, de cuarenta y cinco

años, casado, guatemalteco, Transportista, de este domicilio, se identifica con Documento Personal de Identificación con código único

de identificación Numero: ocho mil setecientos cuarenta, diez mil doscientos dos, cero seiscientos ocho, extendido por el Registro

Nacional de las Personas, a quien se le llamará indistintamente en esta escritura como “PARTE DEUDORA”, “PARTE

COMPRADORA” o “PARTE EMISORA”, y c) Flor de Maria Elisa Camposeco González, de cuarenta y cinco años, casada,

guatemalteca, Contador Público y Auditor, de este domicilio, se identifica con Documento Personal de Identificación con código único

de identificación Numero: seis mil doscientos diez, quince mil trescientos dos, cero seiscientos ocho, extendido por el Registro

Nacional de las Personas. Actúa en su calidad de Mandatario Especial Administrativo con Representación del Banco de Los

Trabajadores, calidad que acredita con el testimonio de la Escritura Pública número doscientos, autorizada en esta ciudad el nueve

de diciembre de dos mil nueve, por el notario Lester Igal Oxom Espinoza, documento que quedo inscrito en el Registro de Poderes de

la Dirección del Archivo General de Protocolos al número setecientos sesenta mil (760,000), con fecha doce de diciembre de dos mil

nueve y en el Registro Mercantil General de la República al número cuarenta mil (40,000) folio quinientos (500) del libro treinta y dos

(32) de Mandatos, con fecha quince de diciembre de dos mil nueve, que se denominará como la “ENTIDAD APROBADA”. Al

Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas se le denominará en el presente instrumento como el “FHA”. HAGO CONSTAR

a) Que las representaciones que se ejercitan son suficientes conforme a la ley y a mi juicio para la celebración del presente contrato;

b) Que los otorgantes me aseguran hallarse en el libre ejercicio de sus derechos civiles y ser de los datos de identificación

anteriormente relacionados y c) Que por el presente acto otorgan CONTRATO DE COMPRAVENTA DE INMUEBLE CON

HIPOTECA CEDULARIA ASEGURADA POR EL FHA , de acuerdo al contenido de las cláusulas siguientes: PRIMERA.

Descripción del inmueble: La “PARTE VENDEDORA” declara que, es legítima propietaria de la finca urbana inscrita en el

pág. 30
Registro General de la Propiedad con el número trescientos (300), folio trescientos (300) del Libro cien (100) del departamento de

Guatemala, ubicada en la Avenida Alta Vista veinticuatro guión cero ocho, zona uno, Mixco, Guatemala, con las medidas y

colindancias siguientes: al Norte: treinta metros con Jesús Pérez López; al Sur: treinta metros con Rubén Tablas, calle de por medio;

al Oriente: treinta y cinco metros con Maria Catalina Soto Paz, calle de por medio; y al Poniente: treinta y cinco metros con Hernán

Cortés Alvarado; con área total de mil cincuenta metros cuadrados (1050 Mts2.). La “PARTE VENDEDORA” vende una casa que

consiste en: Vivienda de cinco dormitorios, dos salas, biblioteca, comedor, cocina con desayunador, cinco baños, área de servicio

completa, garaje para cuatro carros, con área de construcción de cuatrocientos cincuenta metros cuadrados. El inmueble goza de una

paja de agua de la municipalidad de Mixco, con titulo número AP guión dos mil (AP-2000). La “PARTE VENDEDORA” manifiesta

que tanto el inmueble como su edificación y el agua de que goza están libres de todo gravamen, limitación o anotación y que en todo

caso se obliga al saneamiento de ley. SEGUNDA. Compraventa del inmueble: La “PARTE VENDEDORA” sigue manifestando

que por el precio de DOS CIENTOS MIL QUETZALES (Q. 200,000.00), más la cantidad de VEINTICUATRO MIL QUETZALES (Q.

24,000.00), que corresponde al Impuesto al Valor Agregado (IVA), que hacen un monto total de DOS CIENTOS VEINTICUATRO MIL

QUETZALES (Q. 224,000.00), que se paga como más adelante se indica, VENDE, CEDE y TRASPASA a la “PARTE

COMPRADORA”, el inmueble y la construcción identificados en la cláusula anterior, con todo cuanto de hecho y por derecho le

corresponde al raíz, incluyendo el agua de que goza. TERCERA. Forma de pago del precio: El precio de DOS CIENTOS

VEINTICUATRO MIL QUETZALES (Q. 224,000.00), lo paga la “PARTE COMPRADORA” así: a) SETENTA Y CUATRO MIL

QUETZALES (Q. 74,000.00) que la “PARTE VENDEDORA” declara tener recibidos a su entera satisfacción, que corresponden al

monto del enganche; y b) El saldo, o sea la suma de CIENTO CINCUENTA MIL QUETZALES (Q. 150,000.00), mediante la entrega de

una Cédula Hipotecaria, emitida en el tiempo y forma especificados en las cláusulas siguientes de esta escritura. CUARTA. Hipoteca

cedularia: La " PARTE EMISORA" hace constar que para garantizar el pago del saldo del precio, sus intereses, comisiones y

gastos constituye PRIMERA HIPOTECA, mediante la emisión de Cédula Hipotecaria sobre la finca número trescientos (300), folio

trescientos (300) del Libro cien (100) del departamento de Guatemala, descrita en la cláusula PRIMERA de esta escritura pública. La

hipoteca incluye el agua de que goza el bien raíz, las construcciones, instalaciones y todo cuanto de hecho y por derecho corresponda

al inmueble. La “PARTE EMISORA” hace constar que por medio de la “ENTIDAD APROBADA” ha tramitado la asegurabilidad de

un crédito destinado a la compra de una casa, de acuerdo con el sistema FHA por lo que se ha emitido el Resguardo de

Asegurabilidad número CERO CUATRO GUIÓN CERO CUATRO MIL CUATROCIENTOS CUARENTA Y CUATRO (04-04444) con

fecha diez de junio de dos mil diez, por el monto de CIENTO CINCUENTA MIL QUETZALES (Q. 150,000.00). QUINTA.

pág. 31
Características de la emisión cedularia: La " PARTE EMISORA" manifiesta que la Cédula Hipotecaria se emitirá conforme a

las siguientes condiciones: a) El valor de la Cédula Hipotecaria es de CIENTO SESENTA MIL QUETZALES (Q. 160,000.00), suma

por la que se reconoce deudor a favor del tenedor de la misma, por su capital e intereses; b) La Cédula Hipotecaria será emitida

AL PORTADOR, por el valor de CIENTO CINCUENTA MIL QUETZALES (Q. 150,000.00); c) El plazo de La Cédula Hipotecaria

será de VEINTE (20) AÑOS INICIANDO EL UNO DE JULIO DEL AÑO DOS MIL DIEZ Y VENCERÁ EL DÍA ÚLTIMO DEL MES DE

JUNIO DEL AÑO DOS MIL TREINTA; se amortizará mensual y consecutivamente de acuerdo con los pagos a capital e intereses que

más adelante se indican; d) La tasa de interés inicial que devengará se fija en el DIEZ POR CIENTO (10%) ANUAL VARIABLE,

sobre saldos deudores desde el primer día del mes siguiente a la fecha de la presente escritura, réditos que serán pagaderos el día

último de cada mes; e) La tasa de interés inicial mencionada será variable, y conforme la "ENTIDAD APROBADA" vaya fijando

nuevas tasas de interés en el futuro, la tasa de interés inicial aquí pactada ira variando aumentándose o disminuyéndose y

ajustándose automáticamente a la tasa máxima que fije la “ENTIDAD APROBADA” en sus créditos hipotecarios a partir de la fecha

que estipula la resolución de la “ENTIDAD APROBADA”; f) La emisión cedularia constará de una ÚNICA CEDULA con número

GOOL GUIÓN CERO DOS MIL DIEZ GUIÓN DIEZ (GOOL-02010-10); g) Actuará como Entidad Aprobada del “FHA” el BANCO DE

LOS TRABAJADORES, SOCIEDAD ANÓNIMA; h) Dicha cédula hipotecaria expresará el lugar y fecha de la emisión; será

firmada y sellada por la “ENTIDAD APROBADA”, suscribiéndola en su carácter de apoderado especial de la “PARTE EMISORA”,

quien por este acto otorga a la “ENTIDAD APROBADA”, mandato irrevocable para ese solo efecto, así como para entregar la

cédula hipotecaria a la “PARTE VENDEDORA” de conformidad con la cláusula CUARTA de ésta escritura, todo de conformidad con

las leyes y reglamentos que rigen el “FHA”. SEXTA. Entidad aprobada: Las partes convienen que la "ENTIDAD APROBADA"

funja como administradora de la hipoteca, de acuerdo con la legislación del "FHA" y que la emisión del Resguardo de Asegurabilidad

referido en la cláusula CUARTA, garantiza que el monto de la emisión cedularia guarda un margen razonable de seguridad con el

valor del inmueble hipotecado, para lo cual el “FHA” comprobó su valor. Bajo esas condiciones, la “ENTIDAD APROBADA”,

tendrá las siguientes atribuciones y facultades: a) Verificar la correcta titulación e inscripción en el Registro General de la Propiedad

Inmueble, de las operaciones que se originen de este negocio; b) Emitir y suscribir la Cédula Hipotecaria y entregarla a la “PARTE

VENDEDORA”; c) Comprobar que la “PARTE EMISORA” cumpla con las obligaciones que le impone este instrumento y las leyes;

d) Vigilar la conservación y mantenimiento del bien hipotecado y en su ejecución la “PARTE EMISORA” autoriza a la “ENTIDAD

APROBADA” a realizar visitas periódicas al inmueble; e) Pagar al tenedor de la cédula las amortizaciones a capital e intereses a que

se ha obligado la “PARTE EMISORA”, por concepto de amortización siempre que previamente esta haya efectuado a la “ENTIDAD

pág. 32
APROBADA” los pagos correspondientes; f) Solicitar la emisión del seguro de hipoteca al “FHA”, mediante el pago de la prima de

seguro de hipoteca FHA del uno por ciento (1%), a cargo del deudor hipotecario ¸ g) Deberá ejecutar las demás funciones inherentes

al cargo de la “ENTIDAD APROBADA” de conformidad con las disposiciones del FHA. SÉPTIMA. Facultad de la entidad

aprobada: La “ENTIDAD APROBADA” podrá adquirir esta cédula hipotecaria, en cuyo caso actuará con todos los derechos que le

corresponden al tenedor de la misma. OCTAVA. Casos en que se puede dar por vencido el plazo de la cédula: Se podrá dar

por vencido el plazo de la obligación hipotecaria y se podrá cobrar ejecutivamente el saldo en cualquiera de los siguientes casos: a)

Si la “PARTE EMISORA” dejare de pagar en su oportunidad, una sola de las amortizaciones a que se refiere esta escritura, o si por

incumplimiento de la “PARTE EMISORA”, la “ENTIDAD APROBADA”, no estuviere en capacidad de amortizar en su oportunidad

la cédula hipotecaria y pagar los intereses; b) Si la “PARTE EMISORA”, sin autorización del ”FHA” y de la “ENTIDAD

APROBADA” enajenare total o parcialmente el inmueble, lo hipotecare nuevamente o diere al mismo un destino que no sea vivienda

familiar; c) Si el inmueble hipotecado fuere objeto de embargo, anotación o demanda; d) Si la “PARTE EMISORA” arrendare el

bien hipotecado por un plazo mayor de un año sin consentimiento de la “ENTIDAD APROBADA” o cobrase anticipadamente las

rentas de más de un mes; e) Si la “PARTE EMISORA” sin autorización de la “ENTIDAD APROBADA” efectuare en el mismo,

mejoras o trabajos que afectaren la seguridad, arquitectura o distribución del inmueble que garantiza la emisión cedularia; f) Si la

“PARTE EMISORA” incumpliere cualquiera de las obligaciones que contrae en este instrumento o en los casos que de conformidad

con la ley fuere factible dar por vencido anticipadamente el plazo sin que lo hayan pactado las partes. En estos casos, para

determinar el saldo deudor bastará con certificación contable extendida por la “ENTIDAD APROBADA”. NOVENA. Nivelación de

las amortizaciones: Con el objeto de que la “ENTIDAD APROBADA” pueda atender el pago de las obligaciones a cargo de la

“PARTE EMISORA”, ésta se obliga a pagar en quetzales, sin necesidad de cobro ni requerimiento alguno en las oficinas de la

“ENTIDAD APROBADA”, ubicadas en la AVENIDA LA REFORMA VEINTICINCO GUIÓN CINCUENTA ZONA VEINTE de esta

Ciudad, por mensualidades vencidas el día último de cada mes, principiando el día TREINTA Y UNO (31) DEL MES DE JULIO DEL

AÑO DOS MIL DIEZ (2010) y durante el plazo de VEINTE (20) AÑOS, el cual se computará según lo establecido en la cláusula

QUINTA de este instrumento, DOSCIENTAS CUARENTA (240)CUOTAS iguales y sucesivas de SEISCIENTOS VEINTICINCO

QUETZALES (Q 625.00), salvo lo indicado en la cláusula DÉCIMA SEGUNDA de esta escritura quedando entendido que la cuota

indicada podrá variar de conformidad con las variaciones que se mencionan en el presente instrumento, debiendo pagar una cuota

cada fin de mes que comprende: la amortización del capital, los intereses al DIEZ POR CIENTO (10%) ANUAL VARIABLE, la prima

para el seguro de hipoteca concertado con el “FHA” a base del UNO POR CIENTO (1%) ANUAL sobre el saldo pendiente de la

pág. 33
obligación y los gastos de administración y servicio de la deuda cuya base inicial será del CERO POR CIENTO (O%) anual sobre el

saldo pendiente, pudiendo variar y llegar a un máximo del UNO POR CIENTO (1%) anual sobre el saldo pendiente. El pago

mensual se ha calculado de manera que aplicando mensualmente el valor de la cuota a reducir el capital adeudado, previa deducción

de la prima del seguro “FHA”, si se hubiere emitido éste, de los intereses y de la comisión de servicio de administración, calculados

sobre saldos de capital mensuales, la obligación hipotecaria quedará totalmente amortizada al vencimiento del plazo fijado, todo de

conformidad con la tabla de amortización correspondiente. Si la “PARTE EMISORA” no hiciere dentro de los quince (15) días

siguientes a la fecha convenida la provisión de fondos que cada mes deba entregar a la “ENTIDAD APROBADA”, pagará a ésta un

recargo para cubrir los gastos de cobranzas, cuyo monto no excederá del dos por ciento (2%) por cada mes o fracción de mes en

mora, por concepto de capital e intereses. De cada amortización que haga la “PARTE EMISORA”, la “ENTIDAD APROBADA”,

pagará al tenedor de la cédula hipotecaria la parte proporcional al capital e intereses. DÉCIMA. Seguro contra riesgos: La “PARTE

DEUDORA” se obliga a contratar y a mantener en vigencia durante todo el plazo de la obligación un seguro sobre el inmueble que da

en garantía y autoriza a la "ENTIDAD APROBADA" para que contrate el seguro por cuenta de la "PARTE DEUDORA". El seguro

cubrirá los riesgos que considere necesarios la "ENTIDAD APROBADA". En la póliza se excluirá expresamente la cláusula del

coaseguro y se especificará que el único beneficiario será la “ENTIDAD APROBADA”. En caso de siniestro, la indemnización que

pague la Entidad Aseguradora podrá la “ENTIDAD APROBADA” aplicarla así: a) Para reparar o reconstruir la vivienda; o b) A

solventar total o parcialmente las obligaciones de la “PARTE DEUDORA”, en cuyo caso cualquier excedente se entregará a la

“PARTE DEUDORA”. DÉCIMA PRIMERA. Pago de impuestos, arbitrios y primas de seguro: La "PARTE EMISORA" se

obliga a entregar a la "ENTIDAD APROBADA", junto con la cuota mensual nivelada, para su oportuna y debida aplicación, una

dozava parte del pago anual que corresponde por Impuesto Único sobre Bienes Inmuebles, y una dozava parte de las primas de

Seguro a que se refieren en este contrato. DÉCIMA SEGUNDA. Alterabilidad de las cuotas: Las cuotas que se convienen pagar

para cubrir las obligaciones son alterables, si se aumentaran o disminuyeran las tasas de interés, los impuestos y los arbitrios, el

Seguro de Hipoteca "FHA" o el valor de la prima de seguro contra terremoto e incendio, sobre el bien hipotecado, en cuyo caso, la

"PARTE DEUDORA" se obliga a pagar la respectiva variación. DÉCIMA TERCERA. Pago anticipado por amortizaciones

extraordinarias: La “PARTE EMISORA” podrá pagar su obligación antes del vencimiento del plazo, entregando en la “ENTIDAD

APROBADA”, el valor pendiente de la cédula hipotecaria, más los intereses correspondientes hasta el siguiente vencimiento

mensual; y adicionalmente: a) Para el “FHA”, el uno por ciento (1%) del principal original del préstamo, sin que en ningún caso dicha

cantidad exceda de la que hubiere tenido que pagar por primas de seguro de hipoteca hasta la fecha de vencimiento de la obligación;

pág. 34
b) Para la “ENTIDAD APROBADA”, el uno por ciento (1%) sobre el valor pendiente de amortización de la cédula hipotecaria como

comisión si fuere el caso. El pago efectuado por la “PARTE EMISORA” deberá comunicarse por la “ENTIDAD Aprobada” al

tenedor de la cédula hipotecaria, por correo, a la dirección de su residencia, o si la “ENTIDAD APROBADA” prefiere mediante tres

avisos publicados en el Diario Oficial, durante el plazo de un mes y dará aviso inmediatamente al “FHA”. En ambos casos la

cédula hipotecaria cesará de devengar intereses a partir del vencimiento mensual siguiente al pago. No obstante la alterabilidad de

las cuotas indicadas en la cláusula anterior, la “PARTE EMISORA” podrá hacer amortizaciones extraordinarias a capital, con el

propósito de acortar el plazo o de reducir la cuota mensual nivelada, según sea su conveniencia. El pago extraordinario se aplicará a

reducir el capital adeudado, una vez deducida la prima ajustada “FHA”; en este caso, la “ENTIDAD APROBADA” lo comunicará al

tenedor en la forma antes indicada y le hará la liquidación del capital amortizado anticipadamente, cesando la obligación de pagar

intereses por la suma de capital que se amortiza y por el tiempo que corresponda y dará aviso inmediatamente al “FHA”. DÉCIMA

CUARTA. Destino del inmueble: Si cualquiera de las declaraciones que haya hecho la "PARTE DEUDORA" en los formularios

del "FHA", principalmente en lo que respecta a la ocupación del inmueble por ella misma y su familia, se demuestra que es falsa o que

no la cumple, se podrá dar anticipadamente por vencido el plazo y cobrar ejecutivamente el saldo. Igualmente la "PARTE

DEUDORA" se compromete a destinar la casa exclusivamente a vivienda familiar, siéndole prohibido establecer cualquier tipo de

negocio que cambie el carácter residencial del inmueble. DÉCIMA QUINTA. Exclusión de responsabilidad: La "ENTIDAD

APROBADA" no asume obligación alguna por cuenta de la " PARTE EMISORA", por concepto de la amortización de la cédula

hipotecaria o del pago de intereses ni demás cargos a que se refiere esta escritura, sin que previamente la "PARTE EMISORA" haya

efectuado los pagos correspondientes. DÉCIMA SEXTA. Valor de inscripción del inmueble: La finca hipotecada que garantiza la

emisión cedularia, deberá inscribirse en la Matrícula Fiscal a nombre de la " PARTE EMISORA", con el valor de DOS CIENTOS MIL

QUETZALES (Q. 200,000.00), valor sobre el cual se pagará el Impuesto al Valor Agregado al que esta afecto el presente contrato.

DÉCIMA SÉPTIMA. Obligación adicional: Las partes contratantes se obligan a otorgar las escrituras aclaratorias o de modificación

de la presente que fueren necesarias, a fin de que la hipoteca cedularia se inscriba en el Registro General de la Propiedad y sea

asegurada en el "FHA". DÉCIMA OCTAVA. Domicilio y notificaciones: La "PARTE EMISORA" renuncia al fuero de su

domicilio y se somete a los Tribunales del Departamento de Guatemala, señalando como lugar para recibir notificaciones el mismo

inmueble hipotecado y exonera a la “ENTIDAD APROBADA”, al tenedor de la cédula hipotecaria o a cualquier depositario o

interventor que se nombre, de la obligación de prestar fianzas o garantías. DÉCIMA NOVENA. Peticiones al Registro de la

Propiedad: Las partes solicitan al Registrador General de la Propiedad que, además de operar el contrato aquí contenido, HAGA

pág. 35
CONSTAR QUE LA HIPOTECA CEDULARIA OCUPA EL PRIMER LUGAR y que de conformidad con el artículo veintinueve del

Decreto mil cuatrocientos cuarenta y ocho (1,448) del Congreso de la República, como limitación a dicha propiedad, que no puede

venderse ni gravarse sin el consentimiento expreso del tenedor de la cédula hipotecaria. VIGÉSIMA. Aceptaciones: La "PARTE

VENDEDORA" acepta la forma en que se paga el precio; la parte compradora acepta para si la venta que se le hace y dice estar en

posesión del inmueble, el que llena las especificaciones de la cláusula PRIMERA de este instrumento público; y la “ENTIDAD

APROBADA”, el cargo que se le ha conferido como los derechos y obligaciones en sus respectivas calidades. La “PARTE

EMISORA” acepta que son de su cuenta los gastos y honorarios de esta escritura pública. Yo el Notario, DOY FE: I) De todo lo

expuesto; II) De que tuve a la visita lo siguiente: a) La documentación con la cual se acreditan las representaciones que se ejercitan,

b) Las cédulas de vecindad relacionadas, c) El documento con que se acreditó la propiedad consistente TESTIMONIO DE LA

ESCRITURA PÚBLICA NÚMERO CUARENTA AUTORIZADA EN LA CIUDAD DE GUATEMALA, EL DIEZ DE ABRIL DE MIL

NOVECIENTOS NOVENTA Y CINCO POR EL NOTARIO MARIO ERICK SALAZAR OXOM, d) El Resguardo de Asegurabilidad

expedido por el “FHA; III) Que he instruido a los comparecientes acerca de los efectos legales y aspectos fiscales y registrales que

se derivan del contrato que celebran, que les he leído íntegramente lo escrito y bien enterados de su contenido, objeto, validez,

efectos legales, aspectos fiscales y regístrales, lo aceptan, ratifican y firman juntamente con la Notaria autorizante. DOY FE.

pág. 36
 10.EL VALE

El vale es un título de crédito de poca significación en el tráfico comercial. Es tan

mínima su importancia, que el código de comercio escasamente le dedica un artículo –
el 607-, e que se dice: “el vale es un título de créditos, por el cual la persona que lo
firma se reconoce deudora de otra, por el valor de bienes entregados o servicios
prestados y se obliga a pagarlos”.
El artículo transcrito nos permite desentrañar los alcances de este artículo. En primer
lugar, establezcamos que se trata de un título tipificado en la ley, en el que la
obligación incorporada es la de pagar una suma determinada de dinero.
En segundo lugar, al expresar que la obligación tiene su origen en un bien entregado o
en un servicio prestado, lo convierte en un título causal y lo sujeta al negocio
subyacente del cual proviene.

10.1 CARACTERISTICAS:
 Incorporada una obligación de pagar una suma determinada de dinero.
 La obligación tiene su origen en un bien entregado o en un servicio prestado.
Expresa la relación jurídica del que proviene.
 Es un título causal
 Sujeto al negocio subyacente del cual proviene.
 Es una promesa de pago.

10.2 REQUISITOS:
Por ser un título de crédito, y el código de comercio únicamente lo regula en un
solo artículo, se entenderá que está sujeto a las disposiciones contenidas en el artículo.
386 del cuerpo legal citado.
10.3 ELEMENTOS PERSONALES:
 El vale se asemeja al pagaré en la medida de que quien lo crea, se reconoce
deudor de la obligación pecuniaria que el título contiene.
 Beneficiario; es la persona a quien tiene el derecho de realizar la acción
cambiaria.
.

MODELO DE VALE POR BIENES RECIBIDOS.

pág. 37
 VALE
Vale en favor de la señora Rosa Pérez, propietaria de la Distribuidora Tu Quesito por
la cantidad de MIL QUINIENTOS QUETZALES que le adeudo por un juego ranitas de
cristal que le compre en esta fecha y que cancelare el 29 de marzo de 2018, en la
distribuidora indicada, situado en la 3ª. Avenida 3-40 zona 7. Este vale se crea libre
de protesto.
Chiquimulilla, 18 de Abril de 2018.
f)__________________________
Firma del comprador deudor

MODELO DE VALE POR SERVICIOS PRESTADOS.

VALE

Vale en favor de la señora Daniela Alvarez, propietaria del conjunto artístico ”Las
Ballenas Orientales”, por la cantidad de CUATROCIENTOS QUETZALES, suma que
le adeudo por haberme proporcionado los servicios de su conjunto, el 29 de marzo
del año 2018. Dicha cantidad le cancelaré el 20 de abril de 2018, en la 4ª. Calle 3-78
zona 1. Este vale es libre de protesto.

Chiquimulilla, Santa Rosa, 18 de Abril de 2018.

f)_________________________________
Firma del comprador deudor

11.BONO BANCARIO

El tema del bono bancario arranca del contenido del artículo 608 del código de
comercio. En este se establece que el bono es un título de crédito que se rige por sus
leyes especiales y supletoriamente por las normas generales establecidas en dicho
código. Las leyes a que se refiere el artículo citado son las leyes bancarias y
específicamente la Ley de bancos y grupos financieros contenida en el Decreto 19-
2002 del congreso de la Republica.
El significado del término “bono” en el Derecho mercantil, genéricamente y de acuerdo
con las acepciones que le asigna el Diccionario de la Real Academia, es el de ser un
“título de deuda emitido comúnmente por una tesorería pública o una empresa
industrial o comercial”. Recordemos a este respecto que al estudiar a la sociedad
anónima nos encontramos con los “bonos de fundador”, los que encajan precisamente
en el significado transcrito. Ahora bien, el código solo se refiere a este título en forma
genérica, dejando a las leyes especiales todo lo que se pudiera normar al respecto. En
la Ley de Bancos anterior, contenida en el Decreto 315 del congreso, se trataba este
título del articulo 55al 62 inclusive, y los dividía en bonos hipotecarios y bonos
prendarios, los que eran emitidos por los bancos, debiendo observar para el efecto, el
contenido de esos articulo y lo que estableciera el reglamento de cada emisión, el cual
debía ser aprobado por la Junta Monetaria. Al emitirse el Decreto 19-2001, todos esos
artículos desaparecieron y no se regulo este título con la extensión que lo hacia la ley
derogada.
En efecto, los bonos dejaron de llamarse bonos hipotecarios o bonos prendarios, para
pasar a llamarse simplemente bonos, de manera que la terminología utilizada por el

pág. 38
Código de comercio, la de bonos bancarios, debe entenderse únicamente así, porque
son creados por una institución bancaria.

BONO BANCARIO
Resolución: 97. 14-05-2015 No.
No. Acta 50 Serie

Monto autorizado: Q12,500.00

Título al: Portador

Valor nominal: Q100,000.00

Monto Serie: 10 series de Q. 10,000.00

MODELO DE BONO BANCARIO

12.CERTIFICADO FIDUCIARIO
El último título de crédito que regula el código de comercio de Guatemala, es el
certificado fiduciario (artículo 609 al 614). Requisito indispensable para que surja este
título es que previamente se haya contratado un fideicomiso, en cuya constitución se
hubiere previsto la posibilidad de emitir certificados fiduciarios. Y siendo que el
fiduciario solo puede serlo una institución bancaria, el librador-librado del certificado es
un banco. Por ese motivo es que tanto el contrato de fideicomiso, como los certificados
fiduciarios, son estudiados dentro de los textos de Derecho bancario.
Principiemos por establecer que el contrato de fideicomiso es aquel por el cual una
persona llamado fideicomitente, transmite determinados bienes y derechos a otro
llamado fiduciario (que solo puede ser un banco o instituciones de crédito) afectándolo
a fines específicos que redundan en beneficio de un tercero llamado.

Los fideicomisos se suelen clasificar en tres grupos:

a) FIDEICOMISO DE GARANTÍA: en el que los bienes fideicometidos están
destinados a garantizar el cumplimiento de obligaciones.

b) FIDEICOMISO DE ADMINISTRACION: en el que la función del fiduciario es

manejar el patrimonio fideicometido en provecho del fiduciario; y

c) FIDEICOMISO DE INVERSIÓN: en el que la función del fiduciario es, como

la palabra lo dice, realizar inversiones que produzcan beneficios al
fideicomisario.

12.1 ELEMENTOS PERSONALES

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  Fideicomitente; quien trasmite bienes y derechos.
 Fiduciario, o difuciario, que es el que crea el certificado.
 Fideicomisario: quien posee el título de crédito.

12.2 CARACTERISTICAS
 Pueden emitirse en forma nominativa, a la orden o al portador.
 Pero si el bien fideicometido es un inmueble la modalidad nominativa es
obligatoria.
El procedimiento para la emisión de certificado de fideicomisos será la que
establece la ley para la emisión de bonos bancarios.

12.3 FORMALIDADES DEL TITULO:

Contenidos en los artículos 386, 613 y 614 del código de comercio debe contener son
los siguientes:
- Nombre del título
- Datos de la escritura en la que se contrato fideicomiso que origina los títulos y
lo referente a la creación de los certificados.

- Descripción de los bienes fideicometidos.

- Valor de los bienes

- Facultades del fiduciario

- Derechos de los tenedores de los títulos, expresando el régimen de su ejercicio.

- Firma del fiduciario y de la autoridad administrativa que intervenga en la

creación de los títulos.

- El plazo del certificado que no podrá exceder del plazo del fideicomiso que
origina el certificado.

pág. 40
 CONCLUSIONES

 Son títulos de crédito los documentos que incorporan un derecho literal y

autónomo, cuyo ejercicio o transferencia es imposible independientemente del
título.

 El vencimiento tiene requisitos, los cuales son: Debe estar regulado en la ley;
debe ser posible; debe ser cierto; debe ser único.

 Las formas de vencimiento de la letra de cambio son: A la vista; A cierto tiempo

vista; A cierto tiempo fecha; A día fijo.

 El Pagare es el título de crédito que contiene la promesa incondicional de pagar

una suma determinada de dinero.

 El título de crédito que contiene la promesa incondicional de pagar una suma

determinada de dinero.

 Los debentures son títulos de crédito que pueden crearse nominativamente, a la

orden o al portador y tendrán igual valor nominal, que será de cien quetzales o
múltiplos de cien.

 La factura cambiaria es el título de crédito que en la compraventa de

mercaderías el vendedor podrá librar y entregar o remitir al comprador y que
incorpora un derecho de crédito sobre la totalidad o la parte insoluta de la
compraventa.

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 RECOMENDACIONES

 Es Importante que siempre se observe la fecha de creación de los títulos de

crédito, para computar el plazo que este indique y quede lugar para el
respectivo protesto y otros efectos legales.
 El pagaré es un título de redacción sencilla, sin embargo, en las instituciones
bancarias se acostumbra una redacción extensa que rompe o desvirtúa la
sencillez de los pagarés, lo que pareciera ser un documento privado, por eso se
recomienda mantener esa sencillez que lo caracteriza.
 Se recomienda que al hacer el retiro de mercancías en los almacenes de
depósito se debe: Dejar constancia en el titulo respectivo y en el registro
respectivo, así como dar aviso al tenedor del banco de prenda.
 En cuanto al cheque el acto de protesto debe tener lugar antes de que
transcurran los quince días de plazo para la presentación del mismo.

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 BIBLIOGRAFÍA

 René Arturo Villegas Lara, Derecho Mercantil Guatemalteco, Tomo II Séptima de

edición, edición Universitaria Universidad de San Carlos de Guatemala.
 Tesis encontradas en la Biblioteca de la USAC.

EGRAFIAS

 http://biblioteca.oj.gob.gt/digitales/45044.pdf
 http://leydeguatemala.com/codigo-de-comercio/articulo-386-requisitos/2900/
 http://estuderecho.com/sitio/?p=4043

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