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FACULTAD DE INGENIERIA
Jorge Neira
24 de abril de 2018.
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Resumen.
El estudio técnico tiene como objetivo demostrar la viabilidad técnica del proyecto,
analizando las variables relacionadas con la forma en la que el proyecto elaboró y
puso a disposición de los clientes el producto para el que fue concebido, justificando
la selección de la alternativa para abastecer al mercado, a través de la recolección
y análisis de información que permita determinar su factibilidad y rentabilidad. Es
así como el siguiente estudio permite verificar la posibilidad técnica de fabricar
“Abalones en conserva”, donde la producción en su etapa inicial es de 1000 latas,
la cual tiene un costo por unidad de 0,47 UF. Luego, determinar el efecto que tienen
las variables del proyecto en su rentabilidad, considerando la determinación del
tamaño del proyecto, el cual se determina a través del método Brown y Gibson,
donde finalmente se decide comprar un terreno ubicado en piedra colgada, el cual
consta con los insumos básicos, dicho terreno está ubicado en la ciudad de Copiapó
III región de Chile. Las instalaciones del terreno son ajustadas al proceso y al
personal, las cuales constan de una planta en la que se realiza el proceso
productivo, ejecutado por un operario, el cual utiliza las máquinas, herramientas e
insumos necesarios que requiere la elaboración del producto. También cuenta con
2 oficinas equipadas para dos trabajadores (una para el administrador y otra para la
secretaria) y una sala adecuada para el guardia. El turno diario o nocturno (en el
caso del guardia), es de 8 horas, el que incluye las actividades específicas que
deben realizar en la jornada laboral cada trabajador y mensualmente se trabajan 20
días. Conjuntamente, es aquí donde se efectúan las relaciones comerciales
correspondientes a la venta y compra del producto, tanto con los proveedores como
con los clientes. Un inconveniente de la producción es el alto valor del insumo
principal (abalón congelado), otra desventaja es el poco conocimiento que tiene la
población con respecto a este marisco. Esta empresa es una sociedad de
responsabilidad limitada y por los volúmenes de venta corresponde a una Pyme.
Para un correcto funcionamiento cumple con lo exigido por las leyes y normas
chilenas, en cuanto a instalaciones, iniciación de actividades, patentes,
documentos, contratos, impuestos, manipulación de alimentos y contaminación.
Para poder operar requiere de un capital de trabajo de 2.234 UF, donde se
considera un desfase de 4 meses y costos mensuales de 558,38 UF
correspondiente a 96,38 UF de costos fijo y 462 UF de costos variables.
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Índice general
Materia Página
2.2.4. Proveedores……………………………………………………………….....22
Índice de figuras
Figura Página
Capítulo 1. Introducción.
En la formulación de proyectos lo sustantivo es lograr diseñar la función de
producción óptima, que mejor utiliza los recursos disponibles para obtener el
producto deseado, en este caso es el “Abalón en conserva”.
Además, se provee información para cuantificar el monto de las inversiones y de los
costos de operación pertinentes al área, también se detallan los aspectos
relacionados con la ingeniería del proyecto que son probablemente los que tienen
mayor incidencia sobre la magnitud de los costos e inversiones que deberán
efectuarse si se llegara a implementar el proyecto.
La descripción de la unidad productiva comprende dos conjuntos de elementos; un
grupo básico que reúne los resultados relativos al tamaño del proyecto, su proceso
de producción y su localización; y otro grupo de elementos complementarios, que
describe las obras físicas necesarias y la organización de la empresa. Además, se
considera que puede existir más de una solución factible adecuada para la
localización, ya que una localización que se ha determinado como óptima en las
condiciones actuales puede no serlo en el futuro. Es por esto que la decisión de la
localización debe ser tomada con una visión de largo plazo y tomando en
consideración los distintos factores, tanto cualitativos como cuantitativos que
influyen en ella. En el siguiente estudio técnico se realizará un completo análisis
técnico con el fin de desarrollar un proceso productivo eficaz y eficiente mediante la
incorporación de maquinarias y técnicas, junto con esto se determinará la mejor
ubicación para el desarrollo del proyecto, se abordarán todos los aspectos legales,
ambientales y organizacionales que harán de “Abalón en Conserva” una empresa
líder y pionera en el mercado de los mariscos gourmet en conserva.
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distribución eficiente de los equipos y del espacio, todo ello para obtener un diseño
final de la planta óptimo, a continuación, se analizarán éstos tres aspectos.
equipos de baja capacidad y a requerir una reducida mano de obra para operar,
éstos factores afectan directamente en el tamaño del proyecto.
Descongelado
Revisión de la materia
prima
Cocción
Enfriado
Dosificación liquido
Sellado
Esterilización y
enfriamiento de la conserva
Secado y etiquetado de la
conserva
Embalaje
Almacenamiento
2.2.4. Proveedores.
Los principales insumos utilizados por “Abalones en conserva” son el abalón y las
latas. En el caso del abalón será adquirido a través de un proveedor local situado
en el puerto de Caldera, específicamente la empresa Cultivos marinos San Cristobál
S.A. Esta decisión se basa en bajos costos de transporte, disponibilidad y cercanía
a la planta. Con respecto a las latas, éstas serán adquiridas a la empresa Alimex
S.A.
2.3. Localización.
La localización más adecuada para una nueva unidad productiva debe orientarse
hacia la obtención de la máxima utilidad y hacia la obtención del costo unitario
mínimo. El problema de la localización se suele abordar en dos etapas: en la primera
se decide la zona general en que se instalará la empresa (macro localización) y en
la segunda se elige el punto preciso (micro localización) considerando aquí los
problemas específicos.
2.3.1. Macro-localización.
Para el caso particular de Abalones en conserva, corresponde establecer que el
criterio a usar para la elección, se relaciona directamente con la definición del
negocio propiamente tal. Por tanto, la producción de Abalón en conserva debe ser
al interior de la Región de Atacama, específicamente la ciudad de Copiapó.
2.3.2. Micro-localización.
En cuanto a la micro localización, se ubica en la ciudad de Copiapó, y se busca la
mejor alternativa para la localización.
Los factores a evaluar son los siguientes:
Costo del transporte desde la planta hasta el lugar de distribución.
Costo del terreno.
Acceso a suministros básicos.
Cercanía a la fuente de abastecimiento (proveedor).
Cercanía a los clientes.
Donde:
.𝑑 = 𝐷𝑖𝑠𝑡𝑎𝑛𝑐𝑖𝑎 𝑟𝑒𝑐𝑜𝑟𝑟𝑖𝑑𝑎 𝑝𝑜𝑟 𝑒𝑙 𝑣𝑒ℎí𝑐𝑢𝑙𝑜.
𝑃𝑏𝑒𝑛𝑐𝑖𝑛𝑎 = 𝑃𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑢𝑛 𝑙𝑖𝑡𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑏𝑒𝑛𝑐𝑖𝑛𝑎 𝑜𝑐𝑡𝑎𝑛𝑎𝑗𝑒 93.
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑚𝑎𝑛𝑡𝑒𝑛𝑐𝑖ó𝑛 = 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑚𝑎𝑛𝑡𝑒𝑛𝑐𝑖ó𝑛 𝑝𝑜𝑟 1 𝑘𝑖𝑙𝑜𝑚𝑒𝑡𝑟𝑜 𝑟𝑒𝑐𝑜𝑟𝑟𝑖𝑑𝑜.
𝑅𝑒𝑛𝑑𝑖𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜 = 𝑅𝑒𝑛𝑑𝑖𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒𝑙 𝑣𝑒ℎí𝑐𝑢𝑙𝑜.
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Sea:
Localización 1: terreno ubicado en camino El Alba.
Localización 2: Terreno ubicado en sector Piedra colgada.
Localización 3: Terreno ubicado en sector Chamonate.
1
∑ = 0,00048
𝐶𝑖
𝑖
Sea:
𝐹𝑆1 = 𝐴𝑐𝑐𝑒𝑠𝑜 𝑎 𝑠𝑢𝑚𝑖𝑛𝑖𝑠𝑡𝑟𝑜𝑠 𝑏á𝑠𝑖𝑐𝑜𝑠
𝐹𝑆2 = 𝐶𝑒𝑟𝑐𝑎𝑛í𝑎 𝑎𝑙 𝑐𝑒𝑛𝑡𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑎𝑏𝑎𝑠𝑡𝑒𝑐𝑖𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜
𝐹𝑆3 = 𝐶𝑒𝑟𝑐𝑎𝑛í𝑎 𝑎 𝑙𝑜𝑠 𝑐𝑙𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒𝑠
𝑊𝑗 𝑅𝑖𝑗
Más importante = 1 Excelente = 2
Menos importante = 0 Bueno = 1
Igual importancia = 1 (ambos) Deficiente = 0
Comparación
pareada
Factores 𝑭𝑺𝟏 𝑭𝑺𝟐 𝑭𝑺𝟑 Suma de Índice 𝑾𝒋
subjetivos preferencias
𝐹𝑆1 0 1 1 0,25
𝐹𝑆2 1 1 2 0,5
𝐹𝑆3 1 0 1 0,25
Finalmente:
𝑀𝑃𝐿𝐿𝑜𝑐𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑐𝑖ó𝑛 1 = 0,7 ∗ 0,34 + 0,3 ∗ 0,25 = 0,313
𝑴𝑷𝑳𝑳𝒐𝒄𝒂𝒍𝒊𝒛𝒂𝒄𝒊ó𝒏 𝟐 = 𝟎, 𝟕 ∗ 𝟎, 𝟑𝟐 + 𝟎, 𝟑 ∗ 𝟎, 𝟒𝟏𝟕𝟓 = 𝟎, 𝟑𝟓
𝑀𝑃𝐿𝐿𝑜𝑐𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑐𝑖ó𝑛 3 = 0,7 ∗ 0,335 + 0,3 ∗ 0,33 = 0,33
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2.5. Calendario.
Obtención de financiamiento.
El banco para entregar créditos a pequeñas o medianas empresas requiere que los
dueños de esta tengan una antigüedad de 1 año como cliente del banco además de
que las ventas anuales del proyecto sean sustentables y rentables lo cual justifica
la aprobación del crédito. El banco para créditos ya sea para la pequeña o mediana
empresa (sobre de 60 millones de pesos en préstamo), solicita diversa
documentación entre la que encuentra, el flujo de caja del proyecto puro y declarar
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Zona administrativa: Casa de 240 m2, consta de agua potable, energía eléctrica, 5
habitaciones las cuales se utilizarán como oficina para administrador, oficina para
secretaria, bodega, almacenamiento de la materia prima, 3 baños, cocina, comedor,
living, servicio de telefonía e internet. Esta zona será equipada para que el personal
trabaje en las mejores condiciones posibles.
Zona del proceso productivo: Container tipo cocina de 6mt. x 2,5 mt. x 2,7 mt. incluye
2 ventanas de 1000x1000 mm., 1 ventana techo, aislación de 40 mm., revestimiento
interior de fibra de cemento de 4 mm. Pintada, terminaciones todas en aluminio,
piso tarket poliflor, instalación eléctrica (dos iluminarias herméticas, 4 mod.
Enchufes y un mod. interruptor), 2 salidas de evacuación de fluidos (desagües),
instalación de red de agua (para tres lavaplatos), una puerta metálica de acceso. La
fecha de entrega contempla hasta 40 días hábiles.
Estas dos zonas serán equipadas para que las diferentes operaciones de
elaboración se desarrollen en aptas condiciones de higiene, seguridad y comodidad.
Tiempo aproximado de equipamiento es de 1 mes.
Contratación.
Una vez establecidos los requerimientos de la empresa se lleva a cabo el proceso
de contratación de personal comenzando con la descripción del cargo, luego se
establece el perfil de las personas necesarias para ocupar los cargos vacantes.
Posteriormente se publica la oferta de trabajo dando inicio al proceso de
reclutamiento de personal, y finalmente se selecciona la persona idónea para
ocupar los cargos. La duración de esta actividad se estima en 4 semanas.
Adiestramiento del personal.
A las personas seleccionadas para ingresar a la empresa se les realiza una charla
de inducción en la cual se da a conocer el proceso productivo y las principales
características de éste. Además, se realizarán capacitaciones al operario ya que su
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labor es de suma importancia para mejorar la eficiencia operativa y uso correcto del
recurso. Duración 1 semana.
Operación.
Esta sección se explica en el flujograma de procesos anteriormente descrito, donde
se describen todos los pasos necesarios para el desarrollo de la actividad, además
los tiempos estimados de cada etapa del proceso se detallaron anteriormente en la
Tabla 2.2: Tiempos estimados del proceso de elaboración de las conservas de
Abalones.
Inversiones durante la vida útil del proyecto.
Para llevar a cabo el proyecto de Abalones en conserva, es necesario realizar una
inversión al comienzo, la cual será para todo el horizonte del proyecto. Ya en
ejecución el proyecto se visualizará como marcha, y se tomará la decisión de
realizar o no una inversión para ampliar, en especial el área de producción, siendo
éste en el caso de tener una mayor demanda.
Tabla 2.12: Costos fijos equipos, equipamiento y utensilios del área administrativa.
Donde:
𝐷𝑒𝑠𝑓𝑎𝑠𝑒: 𝑇𝑖𝑒𝑚𝑝𝑜 𝑡𝑟𝑎𝑛𝑠𝑐𝑢𝑟𝑟𝑖𝑑𝑜 𝑒𝑛𝑡𝑟𝑒 𝑙𝑜𝑠 𝑒𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑒 𝑖𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠.
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑚𝑒𝑛𝑠𝑢𝑎𝑙: 𝑆𝑢𝑚𝑎𝑡𝑜𝑟𝑖𝑎 𝑑𝑒 𝑙𝑜𝑠 𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑗𝑜𝑠 𝑦 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒𝑠.
Luego se obtiene:
1
Se considera un costo de 0,0059 UF/KWH.
2
Se considera un costo de 0,024 UF/m 3
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3
Ver anexo 3: consumo de agua por etapas.
4
Ver anexo 4: consumo de gas por etapas
5
Considerando un costo de $768 por litro de bencina octanaje 93.
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Jefe Proyecto
Asesor Legal
Jefe
Administración
de Recursos
Asesor Legal.
El asesor legal tiene como objetivo desarrollar tácticas legales para defender y
garantizar los intereses del proyecto.
Sus funciones son:
Planificar, organizar, dirigir, controlar y evaluar las actividades y programas
del Proyecto.
Estudiar e informar expedientes de carácter técnico legal.
Formular y/o revisar anteproyectos de dispositivos legales, directivas y otros
documentos, concordándolos con la normatividad vigente.
Conducir las actividades jurídicas legales del Proyecto con terceros.
Absolver consultas y orientar a los usuarios en aspectos jurídicos legales.
Estudiar, informar y emitir opinión legal en Convenios, Contratos y similares.
Asesorar al Jefe de Proyectos.
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Administrador
Secretaria Contador
Cargo: Administrador.
Jornada Laboral: Completa.
Perfil:
Será un profesional con formación técnica de la administración, realizará labores de
administración, ventas, control de la producción, finanzas y adquisiciones de
insumos y materias primas.
Responsabilidades:
Las funciones de dicha área son:
Representar legalmente a la empresa.
Apertura de nuevos clientes.
Aprobación y comercialización de nuevos productos.
Aprobación y solicitudes de compras.
Selección y capacitación de nuevo personal.
Registrar movimientos financieros de la empresa.
Administración y pago de nómina a los empleados.
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Cargo: Secretaria.
Jornada laboral: Completa.
Perfil:
Secretaria contable, con experiencia en el ámbito laboral. Capacitada para cumplir
con las expectativas tanto a nivel interno como externo de la organización. Orden y
pulcritud en el trabajo, facilidad para las relaciones interpersonales, rapidez de
comprensión, discreción y atención en el trato personal y telefónico, positiva
disposición para trabajar en equipo, capacidad de iniciativa para redactar escritos y
resolver situaciones imprevistas, criterio propio para actuar oportunamente y
distinguir prioridades, espíritu de superación, resistencia física y nerviosa.
Responsabilidades:
Organizar todos los documentos como facturas, hojas de vida y demás documentos
de información laboral, financiera, administrativa y de producción. Recepción de
teléfono y personal, de clientes, proveedores, personal interno y otros, para
canalizar adecuadamente la información, elaborar la nómina, informes que deban
entregar a las entidades de control, y los informes a nivel interno de organización,
manejo de programas de computador, recibir los pagos de los clientes y realizar las
diferentes operaciones que requiera en la empresa.
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Cargo: Contador.
Jornada Laboral: Medio Tiempo.
Perfil:
Debe ser contador público con tarjeta profesional, una persona honesta, seria,
responsable, ética y con excelentes valores, que maneje buenas relaciones
personales.
Responsabilidades:
Preparación de estados contables para uso por el gerente e inscripción en registro,
examinar la situación financiera y económica, además de autorizar con su firma los
estados financieros de fin de ejercicio los cuales irán acompañadas de las notas e
informes correspondientes, examinar de acuerdo con las normas de auditoría, los
activos, los pasivos, ingresos y gastos de la empresa y velar por que los bienes del
mismo estén debidamente salvaguardados.
Cargo: Operador.
Jornada laboral: Completa.
Perfil:
Será una persona capaz de llevar a cabo el proceso productivo empleando los
recursos de la empresa.
Responsabilidades:
Seleccionan los insumos y preparan la materia prima.
Proceso de elaboración del concentrado.
Operan los equipos.
Envasan o empaquetan los productos terminados.
Control de calidad.
Cargo: Junior.
Jornada Laboral: Completa.
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Perfil:
Será una persona que logre mantener las dependencias de la organización con el
uso eficiente y eficaz de los recursos empleados, además de tener un alto grado de
responsabilidad en sus funciones junto con lograr establecer las condiciones
prioritarias para desarrollar dichas labores y será el encargado de la distribución del
producto en la Ciudad de Copiapó. Cabe destacar que todo ello lo condiciona
buenas relaciones interpersonales, desarrollo de trabajo en equipo y ser proactivo.
Responsabilidades:
Mantener el orden y aseo antes de la apertura del local y después del
cierre.
Se encargará de la distribución del producto.
Realizar los trámites bancarios, trámites de compras y despachos de
materiales, traslado de correspondencia etc.
Tabla 3.19: Remuneraciones del personal etapa puesta en marcha del proyecto.
Inicio de actividades.
Es un trámite bastante corto que debe realizar cualquier empresa para ser
registrada como contribuyente al sistema de impuestos internos. Se puede
realizar por internet sin costo alguno.
Patente comercial.
La solicitud de la patente (ver anexo 5) es un trámite que debe realizarse en
el departamento de patentes municipales de la correspondiente
municipalidad donde se instalará el proyecto. El costo de este trámite es
variable según el capital del contribuyente.
Timbraje y documentos.
El timbraje en si es un procedimiento que legaliza los documentos necesarios
para respaldar las diferentes operaciones que los contribuyentes realizan al
llevar a cabo sus actividades económicas, y que consiste en la aplicación de
un timbre seco en cada documento y sus copias. Este trámite puede hacerse
por internet sin costo alguno.
I.V.A.
El impuesto a las ventas y servicios, más conocido como I.V.A, grava la venta
de bienes y la prestación de servicios efectuados por empresas comerciales,
industriales, mineras y de servicios. Corresponde al 19% de la base
imponible y debe ser cancelado dentro de los primeros 12 días del mes
siguiente al periodo tributario que se va a declarar, pagando además todos
los impuestos que hayan sido retenidos durante el mes anterior.
Impuesto a la renta de primera categoría.
Es un gravamen proporcional, que grava con un 17% las rentas provenientes
del capital obtenido por las empresas, ya sea comercial, industrial, minero
etc. y demás personas que obtengan rentas de capital en el desarrollo de
actividades productivas o de servicios. Este impuesto normalmente se aplica
sobre la base de las utilidades percibidas y, también, sobre aquellas
devengadas (ganancias aun no percibidas efectivamente), por ejemplo las
ventas a plazo, en el momento en que una empresa declara su venta efectiva
mediante contabilidad completa.
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Donde:
10
El Valor UF al primero de junio del 2011 es de $21.811,94 pesos chilenos.
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Capítulo 5. Conclusiones.
Abalón en conserva es un proyecto que busca posicionarse dentro de un mercado
regional en el cual no existen oferentes que representen una competitividad acorde
a las necesidades y requerimientos de potenciales demandantes. Además busca
descubrir una demanda insatisfecha, potenciar este producto y rescatar los
beneficios que reporta su consumo hacia la comunidad. La capacidad productiva de
la empresa será de 1000 latas mensuales las cuales se distribuirán en el mercado
regional, siendo el principal canal de distribución los supermercados de la ciudad.
La empresa para operar requiere de un capital de trabajo de 2234 UF, donde se
consideró un desfase de 4 meses y costos mensuales de 558,38 UF.
Al analizar el proceso se descubrió que las etapas que más tiempo requieren son
las de Descongelado /Esterilización de envases ya que como la materia prima se
va a adquirir en formato congelado se deberá adecuar a los requerimientos del
proceso y además por parte de las latas se deben esterilizar a través del autoclave.
Cocción/Preparación líquido de cobertura, se llevara a cabo con un tiempo
adecuado y el líquido de cobertura se preparara en base a una salmuera y
finalmente la etapa enfriado que es aquella que se realiza para poder llevar a cabo
el envaso correcto y posteriormente se realizan las otras etapas que complementan
el proceso con un tiempo menor empleado en cada una de ellas.
La localización de la planta de Abalón en conserva estará ubicada en la Tercera
Región de Atacama, específicamente en el sector de Piedra Colgada, esta decisión
fue tomada en base al método Brown y Gibson, el cual considera factores
cuantitativos y cualitativos que determinan en qué lugar instalar las dependencias
tanto para la zona de procesos como el área administrativa. El sitio ubicado en el
sector de Piedra colgada tiene como características: 5300 m2 de terreno y 240 m2
construido, consta de 5 habitaciones, 3 baños, cocina, living, comedor, servicios
básicos, telefonía, internet, estacionamiento; y costo de venta $6.500 UF.
El terreno será comprado y acondicionado de acuerdo a los requerimientos del
proceso productivo que en este caso se detalla en el Layout, permitiendo su
ubicación, cercanía a la principal materia prima, accesibilidad, economía, servicios
básicos y de conectividad ya resueltos.
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Tomando en cuenta todas las restricciones legales del proyecto se estima que éste
es legalmente factible y sólo deberán tomarse en cuenta algunas leyes y trámites
básicos. En cuanto al estudio tributario no se ha encontrado un impuesto extra que
pueda afectar demasiado a las utilidades. Además, se concluye que la sociedad
debe ser de tipo limitada debido al tamaño del proyecto ya que inicialmente se
considera una microempresa.
La moneda en que se realizó el análisis es la UF. Unidad de Fomento, debido a que
las inversiones y compra de materia prima se realizan dentro del territorio nacional
y además es una unidad de medida reajustable basada en la variación del Índice de
Precios al Consumidor (IPC).
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Anexos.
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Anexos.
Anexo 1: Cotización container.
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Según el Artículo 352 del código de comercio. La escritura social deberá expresar:
dicho mes y el día 9 del mes siguiente, de acuerdo a la tasa promedio geométrica
de la variación del IPC del mes anterior.