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LA AUDITORÍA
Contenido del Memorando de Planificación
Encabezado:
Nombre del Documento
Organización
Tipo de Auditoría
Componente
Periodo
Preparado, Fecha
Revisado, Fecha
Contenido del Memorando de Planificación
Cuerpo:
1. Requerimiento de la auditoría
2. Fecha de Intervención
3. Equipo Multidisciplinario - Organigrama
4. Días presupuestados
5. Recursos Financieros y materiales
6. Enfoque de la Auditoría
Contenido del Memorando de Planificación
Cuerpo:
6. Enfoque de la Auditoría
6.1. Información de la entidad
• Objeto Social
• Misión, Visión, Valores corporativos
• Objetivos Estratégicos, Estrategias
• Estructura orgánica
• Diagnóstico FODA
• Detalle de los componentes escogidos
(Objetivos, Competencias, Personal)
Contenido del Memorando de Planificación
Final:
Firmas de Responsabilidad (Auditor operativo y
Jefe de equipo)
Fecha de elaboración
Firma de Aprobación (Auditor General)
Fecha de aprobación
DEFINICIÓN DE LA ESTRUCTURA Y
CONTENIDO DEL INFORME DE
AUDITORÍA DE GESTIÓN
Estructura del Informe
Inicio
• Carátula
• Índice
• Examen
• Abreviaturas Utilizadas
• Informe
Estructura del Informe
Capítulo I: Enfoque de la Auditoría
• Motivo
• Objetivo
• Alcance
• Enfoque
• Componentes auditados
Estructura del Informe
Capítulo II: Información de la Entidad
• Misión
• Visión
• Estructura Orgánica
• FODA
• Matrices EFI y EFE
Estructura del Informe
Capítulo III: Resultados Generales (Evaluación del Control
Interno, Objetivos y Metas Institucionales)
• Título del Hallazgo
• Comentarios
• Conclusiones
• Recomendaciones
Estructura del Informe
Capítulo IV: Resultados Específicos por Componente
• Título del Hallazgo
• Comentarios
• Conclusiones
• Recomendaciones
Anexos