taller: Formulación y Evaluación de Proyectos nota 2 20%

Objetivo: Preparatorio para las proyecciones financieras de los proyectos

SEGUNDA PARTE DEL EJERCICIO DE DOÑA MARIA:

Doña María tiene el deseo de hacer crecer su negocio y le comenta al formulador de proyectos que le plante algunos
escenarios de proyecciones financieras para tomar decisiones, el profesional actualiza las proyecciones de crecimiento
dando como resultado lo siguiente

ESCENARIO #1 DE LA NUEVA FORMULACIÓN DE PROYECTOS.

 Precio venta unitario: $6.000

 Cambia la política de crédito y vende de contado el 70% de su producción y 30% a 30 días a los distribuidores.
 Saldo inicial de efectivo $6.000.000

COSTOS Y GASTOS FIJOS

Arriendo 3.000.000(2.000.000 de planta,600.000 de admón. y 400.000 de

ventas)
Serv públicos 1.500.000 se carga el 80% a planta el 10% venta y el 10% admón.
Aseo y cafetería 120.000 (70% admón., 20%ventas y 10% planta)

NOMINA:
Jefe planta 2.500.000
Supervisor planta 2.000.000
Operarios: 2 Cada uno 1.500.000
Gerente: 3.500.000
Secretaria 1.100.000
1 vendedor 2.500.000
publicidad 700.000
1 mensajero depende 800.000
admon
NOTA **Todos los salarios incluyen prestaciones sociales
** la seguridad social y la ARL de planta es el 30% del total de la
nómina de planta
*** la seguridad social y ARL de Administración es el 29% del total
de la nómina de admón.
+++ La seguridad social y ARL de Ventas es el 29% del total de la
nómina de ventas.

 Tiene un saldo inicial de 15.000 chorizos para el nuevo año y le gusta manejar un stock del 10% más de
chorizos de los que tiene planificados vender por si suben los pedidos.
Proyección de unidades a vender para el próximo año

 Durante los meses de julio, noviembre y diciembre disminuye la producción por temas de escasez de carne de
excelente calidad. Toda la región entrará en periodo de vacunación en los hatos ganaderos por riesgos
sanitarios.

 Los proveedores que suministran los insumos de carne, palillo y papas, fijaron plazos de pago a 45 días,
seguramente esto traerá cambios en los ciclos de recaudo de efectivo del proyecto.

MESES UDS

ENERO 17000

FEBRERO 17300

MARZO 18000

ABRIL 18100

MAYO 18200

JUNIO 18300

JULIO 17000

AGOSTO 18300

SEPTIEMBRE 18400

OCTUBRE 18400

NOVIEMBRE 17000

DICIEMBRE 17000

TOTAL 137.956

Los nuevos costos unitarios variables son

Materiales cantidad costo

Carne de res 300gr 14,5
papa 1 600
palillo 1 10

Proyecte:
ventas y recaudo neto
Presupuesto Uds. a fabricar
Presupuesto de compra de materiales
Presupuesto costo y gasto por unidad.
Flujo efectivo

ESCENARIO #2
Con el fin de buscar mayor eficiencia y estandarización de los procesos, se pondrá en práctica lo sugerido en el
contenido del estudio técnico y financiero del proyecto; por tanto, se deben realizar las siguientes inversiones.

Inversiones a
realizar
Activo Valor
Activos fijos 20.000.000
Activos de 60.000.000 Depreciación 10
operación años
Otros activos 10.000.000

Obligaciones a Valor Condiciones

adquirir
Préstamo Intereses 2.5%
bancario 100.000.000 mensual vencido

Cuotas iguales
mensuales

Otros costos
Gastos fijos
adicionales
mensuales
Provisión X línea recta
deprecación 120 meses
mensual
Intereses
financieros

Según el estudio de mercado, las cantidades demandadas que se proyectan se incrementen mensualmente en
Un 7% mas con relación a las del escenario 1.

Las demás condiciones permanecen igual a las del escenario 1.

Proyecte:
ventas y recaudo neto
Presupuesto Uds. a fabricar
Presupuesto de compra de materiales
Presupuesto costo y gasto por unidad.
Flujo efectivo

Se pide
Diligenciar las matrices
Conclusiones
¿Beneficia a Doña María las nuevas inversiones?
¿Cuál de los 2 escenarios le aconseja a Doña María y por qué?
Doña María desea diseñar la etapa financiera de su proyecto la fabricación Y comercialización de chorizos, ya formuló la
etapa de mercado, técnica, administrativa y legal, y requiere inicialmente obtener y organizar la información contable que
le servirá como insumo para sus proyecciones. A continuación, se presenta la siguiente información:
. En su fabricación utiliza carne de res, palillo, y papa. Vende cada chorizo a los distribuidores a $800. Tiene costos fijos de
arrendamiento por $100.000, ($50.000 admón., $50.000 ventas) servicios públicos por $200.000, le paga al gerente
600.000, le paga a un jefe de planta $600.000 y a un empleado $600.000, gasta en publicidad $200.000.
Doña María vende los chorizos el 60% de contado y el 40% a un mes. Tiene un saldo inicial de 2.000 chorizos para el nuevo
año y le gusta manejar un stock del 20% más de chorizos de los que tiene planificados vender por si suben los pedidos.
Las proyecciones de ventas por mes son las siguientes.
Doña María solicita su ayuda como estudiante de formulación de proyectos para realizar las siguientes proyecciones.
A. Proyecciones de Ingresos y Cartera x mes
B. Proyección de Fabricación de Unidades x mes
C. Ficha Técnica del Producto
D. Estructura de Costos de Materia Prima x mes
E. Estructura de Gastos Mensuales de Admón. y ventas
F. Estructura de presupuesto del costo unitario
G. Estructura presupuesto flujo de efectivo

Ver anexos en Excel.