Proyecto Muña y Salvia para Exportación

Muña y Salvia liofilizadas
INTRODUCCIÓN
Los recursos naturales de Muña y Salvia son plantas nativas propias de las
regiones alto andinas del sur del Perú.
La Muña y Salvia son plantas medicinales y aromáticas, recursos naturales o

de relativo fácil acceso para los campesinos como una posible fuente de
generación de valor para las deprimidas economías de sus familias.
La demanda mundial por productos alimenticios ha demostrado una

tendencia creciente. Esta tendencia se ha demostrado en los últimos años y
se ha dirigido en las economías de mayor desarrollo hacia los productos
naturales. Este escenario ofrece claras posibilidades de desarrollo en el Perú
para diferentes rubros de exportación agro-pecuaria, agro-industrial, que en
la actualidad se encuentra escasamente explotados.
La variedad y disponibilidad de tierras aptas para el cultivo de plantas

medicinales en las diferentes regiones del Perú permiten el desarrollo de estos
productos agrícolas de alta calidad, que podemos ofrecer al mundo; tal es el
caso de la Salvia y Muña que presentan una demanda a nivel internacional.
En la región del sur del Perú, específicamente en las partes de Arequipa está
siendo cada vez más intenso su cultivo por ser una actividad que tiene
grandes ofertas futuras.
Por las razones anteriormente descritas se propone el presente proyecto agro-

industrial en el ámbito del departamento de Arequipa, que tendrá por
finalidad la exportación de Muña y Salvia; formulado y evaluado a nivel de
factibilidad para determinar su viabilidad técnica, económica, financiera y
social.
GENERALIDADES
1.1. NOMBRE DEL PROYECTO
“ Estudio de Factibilidad para la Instalación de una Planta exportadora

de Muña y Salvia por el proceso de liofilización.”
1.2. NIVEL DE ESTUDIO
Factibilidad.
1.3. FASE DEL ESTUDIO
Pre- inversión.
1.4. SECTOR AL QUE PERTENECE
Agroindustrial.
1.5. UBICACIÓN
El proyecto a realizarse se ubicará en la región sur del país.
1.6. OBJETIVOS DEL PROYECTO
1.6.1. OBJETIVO GENERAL
Demostrar la viabilidad técnica, económica, financiera y social para la

instalación de una agroindustria orientada a la industrialización y
exportación de Muña y Salvia en el Departamento de Arequipa.
1.6.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
 Atender la demanda de Salvia y Muña existente en el mercado de la

comunidad económica Europea (Francia, Bélgica, Alemania ),
generando divisas al país por este concepto.
 Promover las exportaciones peruanas y diversificar la agro-
exportación
 Aprovechar e industrializar las plantas medicinales con las que

cuenta la región sur del País.
 Propiciar el desarrollo socioeconómico de los productores de las
provincias del departamento de Arequipa, al constituirse el
proyecto como una posibilidad viable para colocar su producción de
Muña y Salvia en el mercado extranjero.
 Otorgar un valor agregado a estas plantas de carácter medicinal
mediante su industrialización.
 Contribuir al desarrollo regional mediante la descentralización y
generación de puestos de trabajo.
 Aprovechar la capacidad disponible aun no explotada en toda su
amplitud de las plantas medicinales en la Región Sur.
1.7. JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO
 Permite un aumento en la Balanza comercial, favoreciendo el

desarrollo económico del país.
 En la región Arequipa, encontramos una gran diversidad de
especies vegetales, muchas de ellas nativas, ricas en aceites
esenciales, de gran demanda en el mercado mundial debido a
aplicación en la industria Farmacéutica y Alimentaría, ello provoca
el aprovechamiento para su exportación en el mercado externo lo
que genera un aumento de divisas para el país.
 Nuestra región podría aprovechar esta oportunidad (exportación)
por tener los niveles ecológicos con las condiciones de clima y
suelos apropiados para el cultivo de las plantas que el mercado
mundial demanda.
 El presente proyecto se justifica tecnológicamente porque el método
de deshidratación que mejor mantiene las características físicas,
químicas, organolépticas de los alimentos, es la liofilización.
 Las importaciones de hierbas medicinales durante los últimos años
crecen a un ritmo del 5% anual aproximadamente y son cada vez
mas los países en desarrollo que cubren este mercado.
RESUMEN DEL PROYECTO

ESTUDIO DE MERCADO
3.1. GENERALIDADES
El objetivo del presente capítulo es demostrar la demanda creciente de

Muña y Salvia de la Comunidad Europea; el porcentaje de las
importaciones de estos países que nuestro proyecto va a cubrir.
3.1.1. METODOLOGÍA DEL ESTUDIO
El estudio de mercado se basará en el análisis y la interpretación del

consumo aparente de los países del mercado meta como son Alemania
Francia y Bélgica, para con ello determinar la demanda futura de estos
tres países, y determinar que porcentaje de dicha demanda futura el
proyecto va a cubrir.
3.2. ESTUDIO DEL PRODUCTO
3.2.1. BIENES A PRODUCIR POR EL PROYECTO
El proyecto está enfocado a producir muña y salvia liofilizadas para

exportación a los países europeos tales como son Alemania, Francia y
Bélgica.
Teniendo como producto secundario mates filtrantes de muña y salvia
que estarán destinados al abastecimiento del mercado local.
3.2.2. DEFINICIÓN DE LOS BIENES
Los bienes a producir por el proyecto son plantas medicinales de Muña

y Salvia liofilizadas este proceso implica la eliminación de agua de
dichas plantas por medio de la deshidratación y así poder conservar las
propiedades naturales y químicas por más tiempo.
3.2.2.1. NATURALEZA DEL PRODUCTO
A) PRODUCTO PRINCIPAL
 Independiente: Porque su demanda es provocada por si

misma
 Duradero: Debido que al ser liofilizado este va ha

conservar sus propiedades por mucho más tiempo.
 Intermedio: Porque la utilización de este producto servirá
como insumo de otros productos.
 De Exportación: Ya que va a ser destinado a mercados
extranjeros tales como son Alemania, Bélgica y Francia
B) PRODUCTO SECUNDARIO
 Dependiente: Ya que para su consumo se requiere de

otros elementos.
 De consumo: Dado que será transformado para el
consumo final.
 Satisface una necesidad secundaria: Ya que no es un
alimento de primera necesidad y es destinado como una
bebida.
 Producto nacional: Porque esta orientado a satisfacer la
demanda del mercado local.
3.2.2.2. USOS
A) USOS DEL PRODUCTO PRINCIPAL
Salvia liofilizada:
En Farmacia: Para inhibir la peroxidación de lípidos, para

afecciones respiratorias y digestivas. El aceite esencial tiene
propiedades, estomáticas, antiespasmódicas, antisépticas,
carminativas, antisudoríficas y vulnerarias. Se utiliza en
dolencias del aparato respiratorio y digestivo, así como contra
sudores nocturnos.muy empleado en gárgaras, para preparar
dentífricos, diurética, estimulante, hemostática, emenagoga,
tónica, estomacal, digestiva, etc.
Consumo doméstico: Para el mal aliento; como condimento de

salsas dándole buen aroma. En la alimentación; todas las
legumbres ganan en digestibilidad con unas hojas de salvia en
el agua de cocción, y las zanahorias resultan más astringentes
con una pizca de salvia.
En la industria Perfumería y cosmética.
Muña liofilizada
En Farmacia: Para efectos antisépticos, y antitusígenos. Como

carminativa. Para la tos, calambres, cólicos, indigestión.
Utilizado por la infusión digestiva para regular la menstruación,
el temblor nervioso, y el golpeo del corazón, Cólicos, flatulencia,
amenorrea, contra dolor muscular y reumático contra
infecciones pulmonares.
Consumo doméstico: En la cocina es usada como sazonador,

colorante natural amarillo.
En la Industria: El aceite esencial es usado en veterinaria como

controlador de ectoparásitos en diferentes animales; En algunas
zonas se la usa como repelente del gorgojo, papa kuru, y la
thuta de la papa para protegerla de la gusanera.
B) USOS DEL PRODUCTO SECUNDARIO
El producto secundario a elaborarse por el proyecto son los

Mates filtrantes de Salvia y Muña, cuyos usos se describen a
continuación:
Mate filtrante de Salvia:
Que será utilizado como:

 Antiespasmódico: Contra el dolor abdominal.
 Antisudoral: Para los sudores.
 Emenagogo: Para la regulación de la menstruación.
 Astringente: Para quitar impurezas de la piel.
 Antioxidante: Para evitar la destrucción de los tejidos
 Vulneraria: Ayuda a la cicatrización de heridas.
 Estomática: Para dolores estomacales.
 Carminativa: Para la ayuda en la eliminación de gases.
Mate filtrante de Muña:
Que será utilizado como:

 Antiasmático: Para el control del asma.
 Propiedades Estomacales: Para facilitar la digestión de los
alimentos.
 Antitusigenas: Contra la tos.
 Para el resfrío.
3.2.2.3. CARACTERISTICAS
A.1 PROPIEDADES FÍSICAS DE PRODUCTO PRINCIPAL
Las propiedades físicas del producto a exportar se

presentan en el siguiente cuadro:
CUADRO 3.1: PROPIEDADES FÍSICAS DE LA MUÑA Y

SALVIA
MUÑA SALVIA
ESTADO Sólido Sólido
COLOR Verde oscuro Verde oscuro
ENVASE Sacos de polietileno Sacos de polietileno
25 Kg. (sacos de 25 Kg. (sacos de
CAPACIDAD
polietileno) polietileno)
Fuente : Elaboración propia
A.2 PROPIEDADES QUÍMICAS DEL PRODUCTO PRINCIPAL
Una vez que la planta es sometida al proceso de

liofilización se observa que conserva la mayor parte de sus
propiedades químicas originales, siendo el porcentaje de
humedad el único factor que varía significativamente.
CUADRO 3.2: PROPIEDADES QUÍMICAS DE LA SALVIA
CONTENIDO DE LA SALVIA
Acido ursólico 1% a 2%
Flavonoides 2% a 3%
Glucosidos de
2% a 3%
luteonina
Apigenina 2% a 3%
Acido Rosmarinicos 2% a 3%
Cafeico, Cloro
genico, Diterpenico, 0.35%
lapicrosalvina
Porcentaje de
0.2%
humedad
Tiempo de duración 3 años sin
exposición a la
humedad
CUADRO 3.3: PROPIEDADES QUÍMICAS DE LA MUÑA
CONTENIDO DE LA MUÑA
Flavonoides 2% a 3%
Glucosidos de
2% a 3%
luteonina
Apigenina 2% a 3%
Cafeico, Cloro
lapicrosalvina
Porcentaje de
0.2%
humedad
Fuente: Elaboración propia
B.1 PROPIEDADES FÍSICAS DEL PRODUCTO SECUNDARIO
En el cuadro 3.4 se presenta las propiedades químicas de

la salvia y en el cuadro 3.5 de la muña del producto
secundario. Como se observa en el proceso de liofilización,
se conserva tanto las propiedades físicas como químicas
de la materia prima original.
CUADRO 3.4: PROPIEDADES FÍSICAS DEL PRODUCTO

SECUNDARIO (SALVIA)
MUÑA Y SALVIA
ESTADO Sólido
COLOR Verde oscuro
ENVASE Bolsas de papel filtro.
EMPAQUE Sobre-envoltura de papel.
PESO 1 gr. por unidad
CAPACIDAD Cajas de 25 sobres.
CUADRO 3.5: PROPIEDADES FÍSICAS DEL PRODUCTO

SECUNDARIO (MUÑA)
MUÑA Y SALVIA
ESTADO Sólido
COLOR Verde oscuro
ENVASE Bolsas de papel filtro.
EMPAQUE Sobre-envoltura de papel.
PESO 1 gr. por unidad
CAPACIDAD Cajas de 25 sobres.
B.2 PROPIEDADES QUÍMICAS DEL PRODUCTO

SECUNDARIO
CUADRO 3.6 PROPIEDADES QUÍMICAS DEL PRODUCTO

SECUNDARIO
Flavonoides 2% a 3%
Glucosidos de
2% a 3%
luteonina
Apigenina 2% a 3%
Cafeico, Cloro
lapicrosalvina
Porcentaje de
0.2%
humedad
CUADRO 3.7 PROPIEDADES QUÍMICAS DEL PRODUCTO

SECUNDARIO (BOLSAS FILTRANTES DE MUÑA)
Flavonoides 2% a 3%
Glucosidos de
2% a 3%
luteonina
Apigenina 2% a 3%
Cafeico, Cloro
lapicrosalvina
Porcentaje de
0.2%
humedad
3.2.3. UNIDAD DE MEDIDA
A) PARA EL PRODUCTO PRINCIPAL
La unidad de medida para la comercialización del producto principal

será sacos de polietileno de 25 Kg cada uno.
B) PARA EL PRODUCTO SECUNDARIO
La unidad de medida para su comercialización será cajas de 25

sobres de 1 gr. cada uno.
3.2.4. ESTUDIO DE LA MATERIA PRIMA
Esta parte del Estudio de Mercado, está orientado a la determinación

del volumen de Materia Prima que el proyecto requiere.
3.2.4.1 DESCRIPCIÓN DE LA MATERIA PRIMA
A) SALVIA
Sub-arbusto con la parte

inferior lignificada y la
superior herbácea; nativa de
los países del Mediterráneo
Oriental, Grecia y Yugoslavia,
se le encuentra como cultivo
en huertos familiares, se
adapta a gran variedad de
suelos, ácidos y básicos, pero
prefiere suelos de consistencia
media, algo ligeros y
calcáreos.
Nombre Botánico:
Salvia officinalis L.
Familia:
Lamiaceae.
Tamaño:
Alcanza de 20 a 60 cm de alto; hojas opuestas, pecioladas,
enteras, oblongas, más o menos estrechas, en la base,
rugosas, verdosas en el haz y pubescentes, blanquecinas en
el envés, borde crenulado.
Flores:
Color azul claro o violeta, pediceladas, algo laxos, brácteas
oval-acuminadas.
Clima:
Templado, templado-cálidos, resiste las sequías y heladas.
Cultivo:
Ciclo de vida: Perenne
Forma de Propagación: Semillas y esquejes y división de pies.
Tipo de Siembra: Directa e Indirecta.
Época de Siembra: Primavera-Verano.
Suelo: Prefiere suelos arcillosos bien drenados, pero la
calidad es mejor en suelos francos arenosos.
Composición química de la salvia:

Materia tánica y sustancias amargas fécula, resina y
albuminoides Ácido fosfórico oxálico y nítrico en forma de
sales y en la planta seca cerca del 10% de pentosas, así como
pequeñas cantidades de asparagina, sobretodo en la raíz.
Sus hojas contienen: ácido ursólico de 1 a 2%, flavonoides,
glucósidos de luteonina, y apigenina, ácido rosmarinicos: 2 a
3 % cafeico y cloro génico, diterpénico, lapicrosalvina o
carnosol: 0.35% que es la lactona de salvina, un ácido
deterpenico, etermonometilico y taninos catéquicos.
Cabe destacar que, durante la operación del secado de esta
planta se ha observado que existe una pérdida importante en
compuestos aromáticos si esta se lleva a cabo por encima de
los 60 ºC.
Caracteres botánicos.
Es un sufrútice en forma de mata con raíz fusiforme, robusta
y fibrosa, tallo erecto de sección cuadrangular del cual salen
numerosas ramificaciones, hojas opuestas, pecioladas,
ovales-lanceoladas, espesas y rugosas, con bordes finamente
dentados, recubiertos de pelusilla y de color verde ceniciento.
Las flores, bilabiadas, están reunidas en verticilos situados
en inflorescencias verticales que suelen aparecer de junio a
julio.
Otras características de la flor están en función de la
variedad.
Variedades.
Recordemos tres variedades:
a. La Salvia officinalis: (típica) alcanza en su desarrollo

una altura de 40-60 centímetros, presenta hojas ovales y
flores violetas. Es la que más se cultiva.
b. La Salvia Officinalis var. alba presenta hojas de

mayores dimensiones respecto a la anterior y flores de
color blanco.
c. La Salvia Officinalis var. crispa tiene hojas espesas,

muy alargadas y rizadas. Las flores son de color azul
lavanda. Resiste particularmente a la sequía.
Otras variedades son: salvia de jardín, del Moncayo, de
los prados, fina, menor, romana, real, etc.
Clima y suelo.
Aunque es una especie con una considerable capacidad de
adaptación, es preferible reservarle terrenos ligeros, calcáreos
y bien expuestos. Los laboreos para la plantación están
constituidos por una aradura, efectuada en otoño, de 35-40
centímetros de profundidad, y por gradeos o fresados en
primavera. A la salvia le perjudican los ambientes que
presentan inviernos muy rígidos.
Plantación.
Al establecerla es necesario conocer con claridad el objetivo
del cultivo. Puede encaminarse a la producción de la parte
superior de la planta con destino a la herboristería, a la de
aceite para el sector farmacéutico y de los licores, o estar
destinada a la producción de semilla.
En los dos primeros casos, las plantitas y los esquejes
arraigados se plantan a la distancia de 60-80 centímetros
entre las filas, según las exigencias y las disponibilidades de
mecanización, y de 20 centímetros en la fila, alcanzando una
densidad de 75.000 plantitas / hectárea aproximadamente.
Para la producción de las hojas y flores sólo puede adaptarse
en cambio una plantación de mayor densidad, no siendo
indispensable una amplia exposición de la planta a la luz
como en el caso de la producción de aceite. Las distancias
podrán ser de 40 centímetros entre las filas y de 20
centímetros en la fila (120.000 plantitas / hectárea).
Recolección.
Para la recolección de las hojas y flores, al no existir en el
comercio máquinas específicas, se pueden usar segadoras
mecánicas y segadoras - atadoras de forraje. Es
indispensable efectuar el corte a una altura e 8 ó 10
centímetros del suelo para salvaguardar la vida de la planta.
La duración del cultivo es por término medio de 4 ó 5 años.
La parte epígea no debe presentar partes leñosas y por ello es
importante escoger el momento correcto de intervención. Se
pueden hacer dos siegas ya en el año de plantación con el
sistema que emplea esquejes arraigados procedentes de las
cajoneras (producción verde total de 140-160 kilogramos /
hectárea), y una sola en el otro caso (producción verde total
de 60-80 kilogramos / hectárea. En los años siguientes la
cosecha por ambos métodos será por término medio de 180-
220 kilogramos / hectárea. El secado de la parte epígea lleva
a una disminución en peso del 75 % aproximadamente. Debe
efectuarse en cobertizos, bajo tinglados u otras edificaciones
capaces de protegerla de la insolación directa, que dañaría la
calidad. Además, para evitar la aparición de mohos es
aconsejable remover varias veces la masa y no formar pilas.
Observando estas normas se podrá obtener un producto con

gran demanda en el mercado y con el cual se pueden
alcanzar precios muy interesantes.
Por lo que se refiere a la producción del aceite esencial, éste
está en función del porcentaje de aceite presente en el
producto verde. Hay que precisar que para incrementarla es
necesario segar el cultivo de salvia cuando está en plena
floración (tiempo balsámico). El porcentaje alcanza valores
del 0,14-0,18 % en la primera siega y del 0,25-0,30 en la
segunda.
Plagas y enfermedades.
Damping-off. Causado por Pythium debaryanum y
Pellicularia filamentosa. En los semilleros, donde las plantas
están bastante apiñadas y bajo muchas condiciones algunos
de los plantones muertos pueden ser la consecuencia de la
acción de alguno de estos hongos. El control que se puede
realizar hoy por hoy es difícil pero se recomienda la
solarización de los suelos como prevención.
Manchas en las hojas: causado por Cercospora salviicola y
Ramularia salviicola. Estas manchas en las hojas son
generalmente poco importantes en plantas de jardín.
Arrancar y destruir las primeras hojas manchadas
frecuentemente es utilizado como método de control
preventivo.
Royas: muchas especies de royas atacan principalmente a
especies silvestres de Salvia. Algunas de las más comunes
son Puccinia caulicola, P. farinacea, y P. salviicola.
Raramente se aplican métodos de control.
Otro parásito vegetal es el mal blanco Oidium erysiphoides
que aparece en forma de una capa blanquecina en la
superficie de la hoja. Cuando la infección alcanza niveles de
alerta se interviene con azufre.
Otras patologías encontradas en los cultivos de salvia se
deben a la acción de bongos como:
El mildiu causado por:
- Peronospora swinglei.
- Peronospora lamii, que además ataca a otras muchas
labiadas entre ellas a otras aromáticas como la albahaca.
Oidio causado por:

- Erysiphe cichoracearum.
- Erysiphe polygoni.
- Erysiphe salviae.
La podredumbre de los tallos causada por Sphaeropsis
salviae .
Marchitamientos causados por Verticillium albo – atrum .
Antracnosis causada por el hongo Colletotrichum dematium
Podredumbre de las raíces causada por Rhizoctonia solani.
Manchas en las hojas, Podospora inaequalis.
Patologías como las causadas por Ascochita sclareae y
Phomopsis sclareae,
Una enfermedad de los plantones causada por Fusarium
oxysporum
B) MUÑA:
El recurso natural muña, es una planta nativa propia de la

cordillera andina, distribuida en el sur del Perú,
especialmente en la ciudad del Cusco. Fue descrita por
primera vez en el siglo XVII como una planta de hojas
pequeñas, de color verde claro, de flores blancas de mucha
fragancia.
Nombre Botánico:
Setosa de Minthostachys
Familia:
Labratae.
Nombre científico:
Minthostachys Setosa Brig
Nombres comunes:
Muña, muña de Arash, muña
del muña.
Clima:
Templado, seco y frío.
Variedades:
Esta planta está agrupada en 3 géneros diferentes:
a. Minthostachys Griseb: Comúnmente llamada en la zona

hatun muña (muña grande), de tallo mediano de 0,5 a
1,5 m de altura, cuadrangular, hojas grandes simples,
alternas sin brácteas, en la cara inferior de las hojas
existen orificios de salida de las glándulas odoríferas un
poco imperceptible en estado verde y negro brillante en
las hojas secas.
Las flores son de color blanca, cáliz y corola pentámera y
están agrupadas en inflorescencia cimosa.
Los pobladores de la región lo utilizan como saborizantes
en la preparación de su dieta alimenticia, por ejemplo en
las mazamorras de maíz, trigo, chuño (papa), etc.
Hábitat:
En la zona andina del Perú, en lugares húmedos,
quebradas, bordes de acequias, laderas de cerros, en
suelos arenosos y limosos. Las especies de este género
crecen de 1,800 a 3,500 m.s.n.m.
Composición:
El aceite esencial contiene: pineno, limoneno, mentona,
pulegona, isomentona, ácido piperinico, 8-pineno, 1-8-
carbona
Cultivo:
Forma de Propagación: Semillas
Tipo de Siembra: Indirecta.
Época de Siembra: Almacigado agosto.
Distancia entre plantas: 40 cm
Distancia entre surcos: 70 cm
Prefiere suelos Húmedos.
Cosecha:
El primer corte se realiza después de un año de
instalación. Durante el periodo vegetativo (diciembre-
abril) se puede realizar dos cosechas
b. Satureja: Comúnmente llamada en la zona khuñu muña

(muña menuda), son semejantes al del género anterior,
pero su tallo es erecto a 0,5 a 0,8 m. de altura y de hojas
pequeñas, compactas y escamosas;
Hábitat:
En lugares húmedos bordeando los cultivos y riberas de
los canales; en laderas pedregosas y peñascosas de
nuestra zona andina. Entre los 3,600 a 4,000 m.s.n.m..
florece entre los meses de septiembre, octubre,
noviembre.
Composición quimica:
Aceite esencial, glicósidos, mucílagos, saponinas,
taninos, alcaloides y esteroles; el aceite esencial contiene
borneol, acetato de borneol, ácido butírico, canfeno,
carbacrol, cineol, cotroniol, m-cresol, p-cimeno, geraniol,
acetato de geraniol, limoneno, linalool, timol, ácido
valérico y acético.
Cultivo:
Forma de Propagación: Semillas y esquejes.
Tipo de Siembra: Directa e Indirecta.
Época de Siembra: Verano.
Distancia entre plantas: De 0.8 a 1m
Riegos: No muy distanciados, prefiere suelos Húmedos.
Cosecha:
Se realiza cuando la planta alcanza madurez. Se
cosechan las ramas terminales.
Estos géneros poseen tejidos parenquimatosos con

glándulas llenas de aceite esencial utilizado:
- Como acaricida en el tratamiento de sarna en humanos.

- En el tratamiento de sarna y piojera en auquénidos y
porcinos.
- En el control de parásitos en ovinos.
- Como insecticida de plagas en tubérculos (papa) al nivel
de almacén.
c. Hedeoma: Comúnmente llamada en la zona pampa

muña (muña pequeña, rastrera), caracterizada por crecer
a un máximo de 2 cm. de altura y se arrastra en un
perímetro de 15 cm. de diámetro, se le encuentra
generalmente a 4,000 m.s.n.m. Este género es muy
apreciado por los pobladores del lugar, por tener un
sabor agradable al paladar y un aroma especial en
comparación con los anteriores géneros, siendo
consumida en sustitución del té o café en los desayunos.
Las familias se proveen de este género cuando llevan a
pastar su ganado a las partes altas de sus comunidades,
luego de recolectar las hacen secar bajo techo,
asegurando su consumo por varios meses.
3.2.4.2 PRODUCCIÓN NACIONAL Y DEPARTAMENTAL DE

SALVIA Y MUÑA
La producción Histórica Nacional se describe a continuación:
CUADRO 3.8 PRODUCCIÓN NACIONAL Y DEPARTAMENTAL

DE SALVIA
PRODUCCIÓN HISTÓRICA (TM)

AÑOS PERÚ AREQUIPA (26.25%)
1996 2,214.13 581.21
1997 2,507.86 658.31
1998 2,838.66 747.15
1999 3,168.76 831.80
2000 3,581.69 940.19
Fuente: ONG “El Taller”
En el cuadro N° 3.8 se presenta la producción nacional de

Salvia para el periodo de 1996 al 2000 Observándose el
incremento de la producción de esta planta medicinal a través
de los años; lo cual se observará con mayor detalle en el grafico
3.1. Además se observa que a nivel regional se está
incrementando el cultivo de esta planta siendo el 26.25% de la
producción nacional.
GRAFICO 3.1 PRODUCCIÓN DE SALVIA A NIVEL NACIONAL
PRODUCCION DE SALVIA A NIVEL

NACIONAL
4000
PRODUCCION
3000
2000
1000
0
1996 1997 1998 1999 2000
AÑOS
CUADRO 3.9 PRODUCCIÓN NACIONAL Y DEPARTAMENTAL

DE MUÑA
AÑOS PRODUCCIÓN HISTÓRICA (TM)

MOQUEGUA
PERÚ
(22.00%)
1996 2,789.90 853.83
1997 2,853.23 928.54
1998 2,918.00 1003.25
1999 2,984.24 1077.96
2000 3,051.98 1152.68
Fuente: ONG “El Taller”
E
En el cuadro N° 3.9 se presenta la producción nacional de

Muña para el periodo de 1996 al 2000. Observándose el
incremento del cultivo de esta planta medicinal a través de los
años.
GRAFICO 3.2 PRODUCCIÓN DE MUÑA A NIVEL NACIONAL
PRODUCCION DE MUÑA A NIVEL

NACIONAL
3100
3000
PRODUCCION
2900
2800
2700
2600
1996 1997 1998 1999 2000
AÑOS
3.2.4.3 PROYECCIÓN DE LA PRODUCCIÓN NACIONAL Y

DEPARTAMENTAL DE SALVIA Y MUÑA
A. SALVIA
Para la proyección de la salvia se utilizará el método de la

correlación lineal como se observa en el cuadro de comparación
de correlaciones (anexo 3.1).
Se observa que la producción de salvia tanto a nivel nacional
como departamental tiene una tendencia a seguir
incrementando año a año, lo cual se presentará en el cuadro
3.10.
CUADRO 3.10: COMPARACIÓN DE CORRELACIONES
Ecuación Lineal Logarítmica Exponencial Potencial

Coeficiente de
0.99807 0.95889 0.99877 0.9764
correlación
CUADRO 3.11 PROYECCIÓN DE PRODUCCIÓN NACIONAL Y

DEPARTAMENTAL DE SALVIA
PROYECCIÓN DE LA
PRODUCCIÓN (TM)
AÑOS PERÚ AREQUIPA
2001 3881.026 398.193268
2002 4220.628 433.036433
2003 4560.230 467.879598
2004 4899.832 502.722763
2005 5239.434 537.565928
GRAFICO 3.3 PROYECCIÓN DE LA PRODUCCIÓN DE

SALVIA A NIVEL NACIONAL
PROYECCION DE LA PRODUCCION
DE SALVIA A NIVEL NACIONAL
6000
5000
PRODUCCION
4000
3000
2000
1000
0
2001 2002 2003 2004 2005
AÑOS
B. MUÑA
Para la proyección de muña a nivel nacional se utilizara el

método de regresión lineal por presentar la mejor opción en la
comparación de los coeficientes de correlación como se observa
en el cuadro 3.12.
Se observa que está aumentando paulatinamente la producción
lo que ofrece la seguridad de una disponibilidad de materia
prima. (ver anexo 3.2)

Coeficiente de
0.99991 0.97027 0.99999 0.9733
correlación
CUADRO 3.13: PROYECCIÓN DE PRODUCCIÓN NACIONAL Y

DEPARTAMENTAL DE MUÑA
PROYECCIÓN DE LA
PRODUCCIÓN (TM)
AÑOS PERÚ MOQUEGUA
2001 3116.021 685.52
2002 3181.538 699.94
2003 3247.055 714.35
2004 3312.572 728.77
2005 3378.089 743.18
GRAFICO 3.4 PROYECCIÓN DE LA PRODUCCIÓN DE MUÑA A NIVEL

NACIONAL
PROYECCION DE LA PRODUCCION DE MUÑA

NIVEL NACIONAL
3400
PRODUCCION
3300
3200
3100
3000
2900
2001 2002 2003 2004 2005
AÑOS
3.3. ÁREA DE MERCADO
3.3.1. SEGMENTACIÓN DEL PRODUCTO PRINCIPAL
El mercado al que se pretende satisfacer con los productos del proyecto

es el mercado externo al nivel de grupo de países de la Comunidad
europea como son: Francia, Alemania, Bélgica.
3.3.2. JUSTIFICACIÓN
Son tres los países de Europa occidental (Francia, Alemania, Bélgica),

donde la preferencia de los productos naturales con propiedades
medicinales está en incremento.
Las hierbas se usan cada vez mas en la fabricación industrial de

alimentos y antioxidantes naturales.
La renuncia respecto a los aderezos y colorantes artificiales en los

alimentos ha beneficiado al mercado de hierbas; estos son productos
naturales que se venden exentos de colorantes y/o conservadores
artificiales.
3.3.3. SEGMENTACIÓN DEL PRODUCTO SECUNDARIO
La segmentación para el producto secundario ha sido elegida en el

ámbito de la provincia de Arequipa; abarcando las clases sociales
media y alta a nivel familiar.
3.3.4. CARACTERÍSTICAS
1. CARACTERÍSTICAS GEOGRÁFICAS
Estos países son los mayores consumidores de muña y salvia

dado que al área geográfica en la que se ubican, no permite la
producción de estas plantas siendo un mercado vasto para
nuestro proyecto
2. POBLACIÓN
Los países de Alemania Bélgica y Francia representan una cifra

significativa de la población de Europa por lo tanto es aquí donde
se encuentra el mayor potencial de consumidores.
3. ECONÓMICAS
Alemania, Bélgica y Francia son los países que más movimiento

económico poseen pues al tener una mayor población, la mayoría
de industrias se encuentran en estas ciudades lo que garantiza
una mayor demanda para el consumo e industrialización de
estas plantas medicinales.
3.4. ANÁLISIS DEL CONSUMO APARENTE
El consumo aparente internacional de salvia y muña se encuentra

conformado por:
CA = PN + I – E
Donde:
CA = Consumo Aparente
PN = Producción Nacional del país objetivo
I = Importaciones
E = Exportaciones
3.4.1. CONSUMO HISTÓRICO APARENTE PARA EL PRODUCTO

PRINCIPAL
A) PARA LA SALVIA
En el cuadro 3.14 se presenta la determinación del consumo

aparente de salvia en Francia para el periodo 1996-2000.
conformada por la producción nacional, las importaciones y
exportaciones que realiza este país.
CUADRO 3.14: TENDENCIA HISTÓRICA DEL CONSUMO

APARENTE DE SALVIA EN FRANCIA (TM)
CONSUMO
AÑOS PRODUCCIÓN IMPORTACIÓN EXPORTACIÓN
APARENTE
1996 25 448 50 423
1997 26 449 50 425
1998 25 450 48 427
1999 26 452 47 431
2000 27 459 52 434
Fuente: CCI Centro de Comercio Internacional
En el cuadro 3.14 se presenta la conformación de la tendencia

histórica del consumo aparente de salvia en Francia; como se
aprecia, el mercado efectúa importaciones de salvia para satisfacer
los requerimientos de su demanda.
GRÁFICO 3.5: TENDENCIA HISTÓRICA DE CONSUMO

APARENTE DE SALVIA EN FRANCIA
TENDENCIA HISTORICA DEL CONSUMO

APARENTE DE SALVIA EN FRANCIA
435
CONSUMO APARENTE
430
425
420
415
1996 1997 1998 1999 2000
AÑOS
En el cuadro 3.15 se presenta la tendencia histórica del consumo

aparente de salvia en Alemania para los años 1996-2000. Como se
observa este país solo realiza importaciones de dicha planta lo que
favorece la ejecución del proyecto.

APARENTE DE SALVIA EN ALEMANIA (TM)
CONSUMO
APARENTE
1996 0 653,50 0 653,50
1997 0 654,00 0 654,00
1998 0 654,90 0 654,90
1999 0 655,10 0 655,10
2000 0 657,20 0 657,20
Fuente: Cámara de comercio (Centro de Comercio Internacional)

APARENTE DE SALVIA EN ALEMANIA
TENDENCIA HSITORICA DEL CONSUMO

APARENTE DE SALVIA EN ALEMANIA
658
CONSUMO PARENTE
657
656
655
654
653
652
651
1996 1997 1998 1999 2000
AÑOS
Como se aprecia en el grafico, ha existido un comportamiento lineal

de la salvia para los 5 últimos años en Alemania lo que indica un
incremento anual de su consumo.

APARENTE DE SALVIA EN BÉLGICA (TM)
CONSUMO
APARENTE
1996 0 150,00 0 150,00
1997 0 151,90 0 151,90
1998 0 152,60 0 152,60
1999 0 153,20 0 153,20
2000 0 154,10 0 154,10
Fuente: Cámara de Comercio (Centro de Comercio Internacional)
En el cuadro 3.16 se presenta la tendencia histórica del consumo

aparente de la salvia en el país de Bélgica para los periodos 1996-
2000 en el cual se observa que existe un incremento anual, lo que
podría ser para el Perú una ventaja como país ofertante.
GRÁFICO 3.7: TENDENCIA HISTÓRICA DE SALVIA EN BÉLGICA

APARENTE DE SALVIA EN BELGICA
155
154
CONSUMO APARENTE
153
152
151
150
149
148
147
1996 1997 1998 1999 2000
AÑOS

APARENTE DE SALVIA DE LOS TRES PAÍSES (TM)
AÑOS CONSUMO APARENTE

1996 1.229,50
1997 1.232,90
1998 1.238,50
1999 1.242,30
2000 1.248,30
Fuente: Cámara de comercio (Centro de
Comercio Internacional)
En el cuadro 3.17 se presenta la tendencia histórica de los países

de Francia, Alemania, y Bélgica donde se observa un incremento de
estos productos
GRAFICO 3.8 TENDENCIA HISTÓRICA DE CONSUMO

APARENTE DE SALVIA EN LOS TRES PAÍSES
TENDENCIA HISTORICA DE CONSUMO APARENTE

DE SALVIA EN LOS TRES PAISES
1,250
CONSUMO APARENTE
1,245
1,240
1,235
1,230
1,225
1,220
1996 1997 1998 1999 2000
AÑOS
B) PARA LA MUÑA
CUADRO 3.18: TENDENCIA HISTÓRICA DEL CONSUMO APARENTE

DE MUÑA EN FRANCIA TM)
CONSUMO
APARENTE
1996 0 172.2 0 172.2
1997 0 171.4 0 171.4
1998 0 176.2 0 176.2
1999 0 179.0 0 179.0
2000 0 181.1 0 181.1
En el cuadro 3.18 se muestra la tendencia histórica de las

importaciones en Francia; se observa que ha tenido un crecimiento
lento a lo largo de los últimos años pudiendo ser la causa el poco
conocimiento de las propiedades que ofrece esta planta, aparte de
los pocos ofertantes que pudiera haber.

APARENTE DE MUÑA EN FRANCIA

APARENTE DE MUÑA EN FRANCIA
182
CONSUMO APARENTE
180
178
176
(TM)
174
172
170
168
166
1996 1997 1998 1999 2000
AÑOS
CUADRO 3.19: TENDENCIA HISTÓRICA DEL CONSUMO APARENTE

DE MUÑA EN ALEMANIA (TM)
CONSUMO
APARENTE
1996 0 215.2 0 215.2
1997 0 220.4 0 220.4
1998 0 229.1 0 229.1
1999 0 225.3 0 225.3
2000 0 229.9 0 229.9
Las importaciones en Alemania de muña son mayores en

comparación con el país de Francia, observándose que existe un
incremento de considerable importancia para los últimos años.

APARENTE DE MUÑA EN ALEMANIA

APARENTE DE MUÑA EN ALEMANIA
235
230
CONSUMO APARENTE
225
220
215
210
205
1996 1997 1998 1999 2000
AÑOS

APARENTE DE MUÑA EN BÉLGICA (TM)
CONSUMO
APARENTE
1996 0 15.7 0 15.7
1997 0 17.2 0 17.2
1998 0 18.1 0 18.1
1999 0 19.6 0 19.6
2000 0 21.1 0 21.1
Fuente: Camara de comercio (Centro de Comercio Internacional)
Se observa en el grafico 3.11 que existe una tendencia lineal de

incremento para el consumo aparente en Bélgica lo que favorece
una futura demanda aun mayor.
GRÁFICO 3.11: TENDENCIA HISTÓRICA DE MUÑA EN BÉLGICA

APARENTE DE MUÑA EN BELGICA
25
CONSUMO APARENTE (TM)
20
15
10
0
1996 1997 1998 1999 2000
AÑOS

APARENTE DE MUÑA DE LOS TRES PAÍSES(TM)

1996 433.8
1997 437.2
1998 455.3
1999 458.3
2000 468.1
Fuente: Basándose en los cuadros 3.16 3.15 y 3.14
En el cuadro 3.21 se puede apreciar claramente el incremento del

consumo aparente de muña en los tres países a exportar. Por
consecuencia se puede indicar que en el futuro existirá un mayor
consumo de este producto.
GRÁFICO 3.12: TENDENCIA HISTÓRICA DE MUÑA EN LOS

TRES PAISES

APARENTE DE MUÑA EN LOS TRES PAISES
480
CONSUMO APARENTE
470
460
450
440
430
420
410
1996 1997 1998 1999 2000
AÑOS
3.4.2. DEMANDA PROYECTADA PARA EL PRODUCTO PRINCIPAL
A) PARA LA SALVIA
Para efectuar las proyecciones de la demanda internacional de

salvia, se tomara como base las correspondientes series históricas
de los tres países del mercado en los años 1996 – 2000, apreciados
en el cuadro 3.23. (Anexo 3.2)

Coeficiente de
0.99608 0.99606 0.99609 0.99610
correlación
CUADRO 3.23: CONSUMO APARENTE PROYECTADO DE LA

SALVIA PARA LOS TRES PAISES (TM)

2001 1 252.43
2002 1 257.19
2003 1 261.97
2004 1 266.76
2005 1 271.57
Fuente: Elaboración Propia
En el cuadro 3.23 se observa la proyección para la demanda de

salvia obtenida a partir del método de correlación lineal siendo el
más optimo para cálculos posteriores.
GRAFICO 3.14 CONSUMO APARENTE PROYECTADO PARA LA

SALVIA
PROYECCION DEL CONSUMO APARENTE

DE SALVIA
1275
CONSUMO APARENTE
1270
1265
1260
1255
1250
1245
1240
2001 2002 2003 2004 2005
AÑOS
B) PARA LA MUÑA
CUADRO 3.24: CONSUMO APARENTE PROYECTADO PARA LA

MUÑA DE LOS TRES PAÍSES (TM)

2001 447.45
2002 486.42
2003 445.39
2004 504.36
2005 513.33
En el cuadro se puede observar claramente que la proyección del

consumo aparente de este producto ofrece una tendencia creciente
para los próximos cinco años, lo cual refleja un futuro provisorio
para nuestro desarrollo nacional.
El modelo que se utilizó fue el Modelo lineal por obtener el

coeficiente de correlación mas alto (0.98).
GRAFICO 3.15 CONSUMO APARENTE PROYECTADO PARA LA

MUÑA EN LOS TRES PAÍSES
PROYECCION DEL CONSUMO

APARENTE DE MUÑA
520
CONSUMO APARENTE
500
480
460
440
420
400
2001 2002 2003 2004 2005
AÑOS
3.4.3. DEMANDA HISTÓRICA PARA EL PRODUCTO SECUNDARIO

EN LA PROVINCIA DE AREQUIPA
Según las encuestas realizadas, se ha determinado la demanda para el

proyecto, la cual es del 91.00% de nuestro mercado meta, tomando
como base el año 2000 donde el mercado meta es de 238 435.11
familias.
Determinaremos la demanda histórica por el método de regresión
simple exceptuando la demanda del año 1999, la cual se hallará
mediante una regla de tres simple.
CUADRO 3.25: DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA PARA EL AÑO 1999
AÑO 1999 2000

Población del Mercado Meta 233 666.408 238 435.11
Demanda para el Proyecto
X 216 975.95
(91.30% del Mercado Meta)
X = demanda para el proyecto en el año 1999.

216975 .95 * 233666 .408

x
238435 .11
x  212636.431
Con lo cual tenemos la demanda para los años 2000 y 1999, los cuales
serán la base para los próximos cálculos.
CUADRO 3.26: DEMANDA HISTÓRICA BASE PARA EL PRODUCTO

SECUNDARIO
AÑOS DEMANDA
1999 212 636.431
2000 216 975.95
En el siguiente cuadro se muestra la demanda histórica ficticia para los

años de 1996 hasta 2000 utilizando el índice de crecimiento
poblacional (2.2 %)
CUADRO 3.27: DEMANDA HISTÓRICA FICTICIA PARA EL

PRODUCTO SECUNDARIO (UNIDADES)
AÑOS DEMANDA
1996 198 908.9105
1997 203 383.3441
1998 207 958.4295
1999 212 636.431
2000 216 975.950
GRAFICO 3.16: DEMANDA HISTÓRICA CREADA
DEMANDA HISTORICA CREADA

220000
215000
# DE FAMILIAS
210000
205000
200000
195000
190000
185000
1996 1997 1998 1999 2000
AÑOS
3.4.4. DEMANDA PROYECTADA PARA EL PRODUCTO

SECUNDARIO EN LA PROVINCIA DE AREQUIPA
Para la determinación de la demanda futura para el proyecto, se

utilizará como base los datos de la demanda histórica ficticia.
El método a utilizar es el Análisis de Regresión y Correlación para la

proyección de la demanda.
En el siguiente cuadro se muestra el resultado de la proyección de la

demanda, la cual representará la demanda futura para nuestro
proyecto. El modelo que se utilizó fue el Modelo lineal por obtener el
coeficiente de correlación mas alto (0.99995). (Ver anexo 3.3)

Coeficiente de
0.99994 0.97344 0.99982 0.97617
correlación
CUADRO 3.28: DEMANDA PROYECTADA PARA EL PRODUCTO

SECUNDARIO EN AREQUIPA (UNIDADES)
AÑOS DEMANDA PROYECTADA

2001 221588.13
2002 226126.84
2003 230665.55
2004 235204.26
2005 239742.97
En el cuadro 3.28 se utilizó el modelo lineal por obtener el coeficiente

de correlación más alto.
A través del tiempo se está incrementando la demanda a nivel regional

por una preferencia de los productos naturales.
GRAFICO 3.17 DEMANDA PROYECTADA PARA EL PRODUCTO

SECUNDARIO EN LA REGION AREQUIPA
PROYECCION DE LA DEMANDA DEL

PRODUCTO SECUNDARIO
245000
240000
235000
PRODUCCION
230000
225000
220000
215000
210000
2001 2002 2003 2004 2005
AÑOS
3.5. ANÁLISIS DE LA OFERTA PARA EL PRODUCTO PRINCIPAL
Habiendo analizado el consumo aparente se determina que la oferta es

la misma para todos aquellos países que no producen estas plantas
medicinales, además de ello no se cuenta con la información de
capacidades de planta que producen este producto.
3.6. OFERTA HISTÓRICA PARA EL PRODUCTO SECUNDARIO EN LA

PROVINCIA DE AREQUIPA
Dado que somos los primeros en ofrecer al mercado este producto con
características estomacales, espasmódicas, definidas anteriormente es
que la oferta histórica para el proyecto se considerará cero.
3.7. CUANTÍA DE LA DEMANDA PARA EL PROYECTO
Se ha visto por conveniente abarcar un % de la demanda aparente de

acuerdo a cada año y a la capacidad instalada, el cual será de un 9%
de salvia y 10 % de muña.
3.8. ESTUDIO DE LA COMERCIALIZACION PARA EL PRODUCTO

PRINCIPAL
3.8.1 OBJETIVO
El objetivo es determinar la modalidad de transferencia de la Salvia y

de la Muña liofilizadas, desde la ubicación de nuestro Proyecto hasta el
consumidor final, (Alemania, Francia y Bélgica).
3.8.2 COMERCIO: ESTRUCTURA Y CARACTERÍSTICAS

GENERALES
La comercialización comprende el conjunto de todas las actividades que

el proyecto debe realizar para crear, y distribuir productos de acuerdo
con la demanda de los clientes actuales y potenciales y las
posibilidades del proyecto para producirlo.
Se debe entender que el proceso de exportación es mucho más
complicado que el proceso de ventas en el mercado interno, ya que la
negociación internacional esta influida por una serie de ambientes, lo
que requiere un cambio de perspectiva cultural, nada sencillo, más aún

si se tiene en cuenta que la competencia es cada día mayor y los
productos peruanos no son los únicos y que las deficiencias en calidad,
capacidad de producción, tiempo de entrega, etc. para mercado más
amplios y exigentes son limitantes importantes para su desarrollo.
A continuación se procederá a indicar los requerimientos,

especificaciones que nuestra empresa exportadora deberá tener en
cuenta para una comercialización exitosa:
3.8.2.1 TIPOS DE VENTA
 Venta en comisión
Este tipo de venta representa la mayoría de las transacciones

entre el exportador y el importador. El exportador permanece
dueño de su mercancía hasta la venta por el importador. Este
último, a título de remuneración, retiene un porcentaje de la
venta del producto.
 Venta en firme
Un precio de venta se decide por contrato entre el exportador y

el importador, antes del envío de los productos. El contrato de
entrega menciona en particular:
- Las características de los productos entregados.
- El tipo de acondicionamiento
- Los gastos cargados a cada parte.
- El tipo de transporte.
- El lugar de entrega.
Para nuestro proyecto el tipo de venta que se ve por conveniente

realizar es la venta en firme ya que esta tiene mayores ventajas
por las siguientes características:
- Se asegura la venta de la mercancía.

- No se corre el riesgo que se pierda o malogre la mercancía,
ya que el importador se hace responsable de esta una vez
firmado el contrato.
3.8.2.2 EL RESULTADO DE LAS VENTAS
a) La cuenta de ventas
El importador establece para cada uno de los envíos una cuenta

de venta, recapitulando para su abastecedor la venta del
producto. La cuenta de venta es una síntesis de las ventas y de
los gastos soportados por el importador hasta la salida de los
productos de su bodega para ser remitidos a su cliente.
b) Repartición de gastos entre el exportador y el

importador
A partir de las ventas realizadas por el importador, los gastos se

reducen, en función del tipo de entrega de los productos, que
son los siguientes:
CIF (Cost Insurance Freight): Entrega de las mercancías por

parte del exportador en el puerto o aeropuerto de destino, antes
del pago de derecho de aduanas.
Monto bruto de las ventas
(-) Comisión del importador
(-) Derechos de aduanas
(-) Gastos Financieros diversos
Monto a pagar al exportador
Eventualmente, gastos de transporte del puerto hasta la bodega

del importador, y gastos de almacenamiento.
FOB (Free on Board): Entrega de la mercancía por el

exportador a la salida del barco o del avión.
Monto bruto de las ventas
(-) Flete aéreo o marítimo
(-) Derechos de aduanas
(-) Gastos de Transporte al destino y almacenamiento
(-) Gastos diversos (eventualmente fianza bancaria)
(-) Seguro de mercancía
(-) Comisión del importador
Monto a pagar al exportador
Conscientes de los problemas de tesorería que representan una

entrega con liquidaciones a largo plazo del envío, en algunos
casos, pueden ser acordados adelantos por parte del
importador. Generalmente la liquidación de mercancía, se hace
de 60 a 90 días después del envío de los productos.
El tipo de entrega de los productos será del tipo CIF ya que no

limita nuestro mercado dado que la mercadería es llevada hasta
el puerto de destino conveniente para nuestro cliente.
Nos aseguramos que la mercadería llegue al lugar de destino en
condiciones óptimas para su posterior distribución.
3.8.2.3 Documentos para exportar
a) Factura Comercial:
Detalla las características de la mercancía, objeto de la compra-

venta. Normalmente se expide original y varias copias. Deberá
contener:
- Nombre o razón social del remitente.
- Número de factura, lugar y fecha de su formulación.
- Número y fecha del pedido que se atiende.
- Número y fecha de la carta de crédito si la hubiera.
- Nombre o razón social y domicilio legal del comprador.
- Marca y número de bultos, peso y clase de bultos.
- Descripción detallada de las mercancías y valor de cada una
de ellas.
- Origen de las mercancías.
- Valor FOB (para el caso FOB) unitario por medida, peso,
unidad, etc
- Otros datos requeridos por el comprador
b) Conocimiento de embarque:
Es el documento que acredita el transporte internacional. Debe

considerarse los siguientes aspectos:
- Debe estar redactado en castellano y/o en el idioma
solicitado por el comprador.
- La marca de los bultos debe concordar con la consignada en

los demás documentos.
c) Orden de embarque:
Se presenta a aduanas una vez que se ha obtenido la

remuneración respectiva.
d) Hoja de autoliquidación y guía de entrega de

documentos:
Cuando sea exigible.
e) Recibo de pago del precinto de seguridad:
En caso de utilizar contenedores.
f) Autorizaciones o certificaciones:
Uno de los principales es el certificado de origen, el cual

acredita el lugar donde se ha producido, cultivado o se ha dado
el último acabado de la mercancía.
3.8.3 ANÁLISIS DEL MERCADO EUROPEO
Muy pocos comerciantes y proveedores se ocupan exclusivamente de

hierbas. El comercio directo entre productores de mercados
consumidores tiene una tendencia creciente; la cantidad de corredores
y negociantes en Europa ha disminuido en los últimos años.
Los cambios estructurales, en parte como consecuencia de un mayor
comercio directo, está borrando las distribuciones funcionales entre las
categorías especializadas de comerciantes, esto es: Agentes corredores
e importadores / negociantes. Los corredores o agentes pueden en
varios países, actuar de intermediarios entre exportadores e
importadores / negociantes o entre importadores / negociantes y
trituradores / elaboradores.
Los negociantes o importadores actúan casi siempre como
intermediarios entre exportadores de países productores y trituradores
/ elaboradores de especies.
En el cuadro 3.17 se puede apreciar los principales comerciantes de

hierbas en Francia, Alemania y Bélgica.
CUADRO 3.17
PRINCIPALES COMERCIANTES DE HIERBAS
FRANCIA ALEMANIA BÉLGICA

Capela S.A. Drogen Berimpex B.V.
Capasco S.A.R.L. Handesgesellschaft E.H. Catering Overseas Supply B.V.
Daras (George S) S.A. Worlee & Co. MbH Coöperative Groente_en
Herbisisima Indla-Gewürzwerk GmbH Fruitveilling
Ricard et Frappa Mc Cormick GmbH M.Valstar & Co. B.V.
Rubens Denery Paul Müggenburg GmbH & Peulvruchtenhandel en
Saniere (Jeans) Co. wtenspltterlj
Semmaris S.A. Sofrasen B.V.
Sylavagor Production Van Dorp specerijen B.V.
Van Eeghen International B.V.
Fuente: CCI
3.9. ASPECTOS COMERCIALES
3.9.1. FIJACIÓN DE OBJETIVOS
 Establecer relaciones de Confianza en el Mercado Externo.

 Asegurar el porcentaje del mercado externo a cubrir, e influir en el
mercado meta de manera favorable (Alemania, Francia y Bélgica)
 Ofrecer al mercado productos de excelente calidad y presentación.
 Determinar las estrategias óptimas que permitan la orientación
adecuada al consumidor.
 Determinar un sistema de distribución óptimo que permita llegar
al consumidor en forma rápida y en el lugar donde se requiere el
producto.
 Incrementar la oferta exportable peruana de salvia y muña
liofilizadas presentando un producto de calidad y precio
competitivo.
3.9.2. DESARROLLO DEL MIX DE MARKETING
Este concepto es utilizado para describir todos los elementos o

variables para que la empresa, especialmente el área de
comercialización, pueda manejar para ofrecer sus productos en el
mercado.
3.9.2.1. PRODUCTO
A) Definición del producto final
El producto final es salvia y muña liofilizadas embaladas y

listas para la exportación de su mercado de destino.
 Marca: ELINKA.
 Muña y Salvia Liofilizadas para exportación: Calidad A
 Muña y Salvia Liofilizadas para exportación: Calidad B
Calidades de Muña y Salvia
Calidad A : Consiste en la muña y salvia enteras, conteniendo

un máximo de 10% de hojas quebradas y con 1% de materias
extrañas. Envasados en bolsa de polipropileno de 25 Kg.
Calidad B : Comprende la muña y la salvia menuda y partidas
que contienen 1 % de materias extrañas en bolsa de
polipropileno de 25kg.
Presentación
La salvia y Muña liofilizada, serán exportadas en sacos de

Polipropileno de 25 Kg. Los sacos serán rotulados con el
nombre de la Empresa y características de los Productos que
exigen las Normas. Las características del envase son:
Bolsas de Polipropileno (25Kg): Color Blanco; Dimensiones 26”
x 42 “.
El producto secundario será presentado en bolsitas de papel

filtro de 1 gramo, cerradas herméticamente presentando una
sobre-envoltura que indique el nombre del producto y serán

embaladas en cajas de 25 sobres debidamente etiquetadas.
Las características del envase son:
Bolsas de Polipropileno (25Kg): Color Blanco; Dimensiones 26”
x 42 “.
B) Normas Técnicas
La salvia y muña secas para exportación dado que su destino

es su mercado externo debe cumplir con normas técnicas
establecida para que pueda ser aceptada su comercialización. A
continuación damos a conocer dichos requisitos dados por el
INDECOPI así como por la ASTA (America Spide Trade
Association) para especies y condimentos.
Requisitos Generales
a) No deberá ser aromatizado artificialmente.

b) No deberá presentar materias extrañas a un porcentaje
superior al 1%.
c) Deberá estar exentas de insectos y /o parásitos, mohos
y otros microorganismos que indiquen una manipulación
defectuosa del producto.
d) No deberán presentar fragmentos de palitos y tallos de las
especies en un porcentaje superior al 10%.
Características organolépticas
a) Aspecto: hojas ovaladas, enteras picadas y molidas.

b) Color: verde claro o verde parduzco .
c) Olor: Aromático Característico
d) Sabor: característico.
Requisitos microbiológicos
a) Número de bacterias aerobias: no mayor de 100/gr.

b) Número de bacterias anaerobias: no mayor de 1000/gr
c) Número de entero bacterias: no mayor de 10/10gr
d) Investigación de salmollana y shigellas negativa en 25 gr.
e) Número de bacterias coliformes : no mayor de 1/ gr

f) Número de eschericha coli: negativaen 1 gr.
g) Número de estafilicocospatogenos : negativa en 1 gr.
h) Número de estreptococos del grupo D lansefiel: negativa en
1 gr.
i) Número de bacilos serena : no mayor de 10/gr.
j) Número de esporas de clostridium sulfito reductor: no
mayor de 50/gr.
k) Número de hongos y levaduras
Características químicas.
CUADRO 3.18 CARACTERÍSTICAS QUÍMICAS DE LA SALVIA
Ácido ursólico 1% a 2%
Flavonoides 2% a 3%
Glucosidos de luteonina 2% a 3%
Apigenina 2% a 3%
Ácido Rosmarinicos 2% a 3%
Cafeico, Cloro genico,
0.35%
Diterpenico, lapicrosalvina
Porcentaje de humedad %
CUADRO 3.19 CARACTERÍSTICAS QUÍMICAS DE LA MUÑA
Ácido ursólico 1% a 2%
Flavonoides 2% a 3%
Glucosidos de luteonina 2% a 3%
Apigenina 2% a 3%
Ácido Rosmarinicos 2% a 3%
Cafeico, Cloro genico, Diterpenico,
0.35%
lapicrosalvina
Porcentaje de humedad 0.2%
Fuente: Plantas aromáticas y medicinales de la región
Arequipa
Especificaciones acerca de la marca.
Las hojas enteras o cortadas de salvia y muña en cada envase

deben ser marcadas y etiquetadas con las siguientes
indicaciones:
 Número botánico del producto comercial o de la marca.
 Nombre y dirección del productor o envasador.
 Peso neto.
 Presentación.
 País de producción.
 Alguna otra forma requerida por el comprador como el año
de cosecha y la fecha de envasado.
 Posiblemente una referencia a estándares internacionales.
C) Estrategias del producto
 Se desarrollará una estrategia de marketing ecológico para

nuestro producto relacionando la marca a causas
ambientales con la finalidad de atraer a los consumidores
sensibles a problemas ecológicos y responder a mandatos
legales.
 Se desarrollará una estrategia de marca legalmente
registrada, la cual identificará nuestro producto para
diferenciarlo de los demás, promoviendo y manteniendo una
calidad constante de nuestro producto. La marca del
producto será “Elinka”, el nombre representa a la máxima
representación del antiguo Perú. Estas organizaciones
solían basar su alimentación en productos 100% naturales,
evitando enfermedades; por lo que se trata de difundir hoy
en día el consumo de esos productos.
3.9.2.2. DISTRIBUCIÓN
La distribución comprende el conjunto de actividades

destinadas a hacer llegar los productos desde el punto de
fabricación hasta el consumidor final. Su objetivo es que todos
los que deseen comprar el producto lo encuentren disponible y
puedan adquirirlo con facilidad en el lugar donde se
encuentren.
El comercio de hierbas depende mucho de la confianza mutua

entre el proveedor y el elaborador. Los principales trituradores
/ elaboradores de hierbas así como las grandes compañías de
comercio, establecen relaciones estrechas con sus proveedores
más importantes mediante visitas y ofrecen servicios de
asistencia técnica en asuntos tales como producción y
recolección, la estructura de comercio y canales comerciales de
las hierbas en Europa Occidental, puede ser apreciado en el
grafico 3.21
GRAFICO N°3.21
ESTRUCTURA DEL COMERCIO Y CANALES DE COMERCIALIZACIÓN DE LAS PLANTAS
MEDICICNALES
Productor /Exportador
Precio de Exportación CIF (x)
Agente/corredor Importador/Negociante
1..5 a 2 veces el Precio de Exportación CIF
Trituradores/elaboradores
3 a 10 veces el Precio ded Exportación CIF
Hostelería y proveedores de
Mercados al por menor Usuarios Industriales
m edicinas Naturales
La distribución de salvia y muña será de la Planta

Agroindustrial del Proyecto, a través de un agente importador o
agente corredor del Mercado de la comunidad Europea, estos
conocen mejor los requisitos del mercado y comunicarán al
exportador las necesidades de las compañías de la Comunidad
Europea, de quienes a su vez se encargará de distribuir a los
diferentes y trituradores o elaboradores para su transformación
permitiendo que este llegue al consumidor final.
3.9.2.3. PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD
Para poder competir en el mercado internacional es necesario

estimular la demanda que incremente las ventas, acercando el
producto al consumidor.
La Promoción comprenderá:
 Muestras gratuitas directamente a los comerciantes de
Salvia y Muña del mercado Europeo.
 Participación de la Empresa en ferias y Exposiciones
Internacionales de plantas Medicinales y Alimentos
Naturales en Europa, que es el lugar de encuentro de
compradores, productores, fabricantes y proveedores de
Productos directamente relacionados con plantas
Medicinales
La publicidad comprende actividades destinadas a dar a

conocer el producto a los consumidores y crear una demanda
del mismo.
Para nuestros productos será de la siguiente manera:
 El Producto será presentado a los principales demandantes
a nivel Internacional indicando las características más
resaltantes y el porque deberán comprarlo.
 Para el caso de la Salvia y Muña Liofilizadas se deberá
efectuar la Publicidad a través de Catálogos a colores y
Revistas especializadas existentes en el mercado, en donde
se desea incursionar, presentando sus características y
beneficios.
 Otra forma de publicitar nuestro producto será vía Internet.
ESTRATEGIA DE PUBLICIDAD
Se desarrollará una estrategia de marketing ecológico que

abarcará mensajes publicitarios y los contenidos de las
etiquetas del embalaje destacando cualidades como que es un
producto 100% natural; además que la protección del medio
ambiente constituye una alta prioridad tanto para empresa
como clientes.
3.9.2.4. ESTUDIO DE PRECIO
Los precios han sido determinados de acuerdo a una estructura

de costos evaluados tentativamente, siendo la calidad un factor
importante; la especificación que determina el precio es el
porcentaje de aceite volátil, que es la que confiere la intensidad
de las propiedades medicinales, mientras mayor sea el
contenido de aceite volátil, mayor será el precio.
Como se mencionó anteriormente, el precio depende de la

calidad del producto considerando la composición de materias
extrañas.
Los precios para los productos terminados del Proyecto son

precios CIF, que incluyen costos de transporte hasta el mercado
final.
De esta manera los precios actuales para nuestros productos,

serán los siguientes: (anexo 3.5 )
CUADRO 3.19
PRECIOS DE MUÑA Y SALVIA LIOFILIZADAS PARA EL
PROYECTO
HIERBA SECA PRECIO/TM

Muña Liofilizada 3 570.70
Salvia liofilizada 5 073.77
Fuente: Elaboración propia para el Proyecto
3.10. ESTUDIO DE LA COMERCIALIZACIÓN PARA EL PRODUCTO

SECUNDARIO
3.10.1. OBJETIVO
La comercialización de nuestro producto secundario comprende el

conjunto de actividades a realizarse para promoverlo y distribuirlo de
acuerdo a la demanda de clientes.
3.10.2. DESARROLLO DEL MIX DE MARKETING PARA EL

PRODUCTO SECUNDARIO
3.10.2.1. PRODUCTO
El producto a comercializar será mate filtrante de muña y de salvia,

cuyo empaque primario será una bolsita de filtro unidas a un pabilo, el
empaque secundario será papel donde estará impreso la marca, y otras
características del producto, así como también de la empresa. Este
mate filtrante tendrá un peso neto de 1.5 gr.
3.10.2.2. CANALES DE COMERCIALIZACIÓN
Para la adecuada distribución de los productos al mercado consumidor

se utilizará los siguientes canales:
a) Canal Directo: Es un canal de mercadotecnia que no presenta

intermediarios. En este caso la distribución se da de la planta
industrial al consumidor directamente.
b) Canal Indirecto: Los canales que incluyen uno o más niveles de

intermediarios y estos pueden ser:
Por medio de minoristas: Es decir de la planta a un minorista y de
este al consumidor final.
Por medio de mayoristas y minoristas: Es decir de la planta a un
mayorista, luego al minorista y de este al usuario final.
Por medio de mayoristas: Es decir de la planta al mayorista y de
este al consumidor.
PLANTA INDUSTRIAL
MAYORISTA
MINORISTA MAYORISTA
MINORISTA
CONSUMIDORES
Estos canales de distribución deben cumplir las siguientes funciones:
 Información
 Promoción
 Contacto
 Negociación
3.10.2.3. PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD
La promoción es un plan integral de marketing de corta duración

destinado a lograr objetivos específicamente delimitados por la
empresa.
ESTRATEGIAS DE PROMOCIÓN
Se desarrollarán las siguientes estrategias de promoción para el

proyecto:
 Promoción para minoristas con rebajas por cantidad de cajas del

producto compradas.
 Entrega de bolsitas filtrantes gratuitas, con el objetivo de dar a
conocer nuestro producto.
La publicidad comprende actividades destinadas a dar a conocer el

producto a los consumidores.
Nuestra publicidad se encargará de:

 Informar al mercado acerca del nuevo producto.
 Crear la preferencia de la marca.
 Persuadir al cliente de que compre ahora
ESTRATEGIAS DE PUBLICIDAD
Se desarrollarán las siguientes estrategias de publicidad para el

proyecto:
 Se aplicará una publicidad por medio de propagandas en televisión

ya sea de señal abierta o cerrada, además se utilizará una
publicidad por medio de periódicos locales o por medio de radio, de
boletines y anuncios, resaltando lo saludable de nuestro producto.
 Se utilizarán letreros y afiches de nuestro producto, colocándolos
en partes estratégicas de la ciudad como en el centro o en
principales distritos.
 Participación en ferias y eventos que permita promocionar el
producto y dar a conocer los beneficios.
3.10.2.4. ESTUDIO DEL PRECIO
3.10.2.4.1. PRECIOS HISTÓRICOS
En el siguiente cuadro se muestran los precios históricos de mates.
CUADRO: Precios Históricos
Años Precios Históricos ( S/.)

1996 0.10
1997 0.10
1998 0.10
1999 0.10
2000 0.10
3.10.2.4.2. PRECIOS PROYECTADOS
Como se pudo notar en el cuadro anterior se puede deducir fácilmente

que la proyección del precio será el mismo de los años anteriores (estos
seguirán siendo de S/. 0.10.)
3.10.2.4.3. DETERMINACIÓN DEL PRECIO
Para fijar el precio unitario de venta del producto secundario, se ha

tomado como base de referencia:
- El precio de venta de infusiones en el mercado actual
- Un sondeo de costeo para el producto a elaborar
- La preferencia de los consumidores por un precio para este
producto.
De acuerdo a lo mencionado anteriormente se determina un precio de

S/. 0.10 (diez céntimos de nuevo sol) para el producto secundario.
TAMAÑO DEL PROYECTO
4.1 GENERALIDADES
El tamaño de planta se refiere a la capacidad de producción, expresado

en unidades producidas para un periodo de operación anual.
La determinación del tamaño óptimo para el proyecto está en función
de alternativas propuestas de acuerdo al mercado objetivo
seleccionado.
El tamaño óptimo del proyecto resulta del análisis de una serie de
alternativas que son especificadas a partir del porcentaje de la
demanda insatisfecha que queremos cubrir. Estas alternativas se irán
eliminando de acuerdo a la conveniencia para el proyecto, hasta llegar
a aquella que denominamos óptima y que satisface las necesidades del
mercado, disponibilidad de materia prima, inversión, capacidad
financiera y rentabilidad.
4.2 OBJETIVO
El objetivo de este capítulo será el de determinar el tamaño óptimo de

planta, entre una serie de alternativas que permita satisfacer la
demanda del proyecto; el tamaño óptimo de planta quedará
determinado por aquella alternativa que obtenga los máximos
beneficios.
4.3 TAMAÑO DEL PROYECTO
A continuación pasamos a detallar las posibles alternativas de tamaño

para nuestro proyecto.
4.3.1 ALTERNATIVAS DE TAMAÑO
Basado en los valores que asumen los factores de la capacidad de

producción se identifican las alternativas de tamaño.
CP = f(A;B;C;D)
Donde:
 CP = Capacidad de Producción.
 A = Número de días de trabajo / año.
 B = Número de turnos de trabajo / día.
 C = Número de horas de trabajo / turno.
 D = Unidades producidas / hora.
Para el proyecto se proponen tres tamaños alternativos de planta:
4.3.1.1 ALTERNATIVA I
a) Salvia b) Muña
Datos: Datos:
 A = 300 días / año  A = 300 días / año
 B = 1 turno / día  B = 1 turno / día
 C = 8 horas / turno  C = 8 horas / turno
 D = 0.035 TM / hora  D = 0.0145 TM / hora
CP  A * B * C * D CP  A * B * C * D
CP  300 * 1 * 8 * 0.035 CP  300 *1* 8 * 0.0145
CP  85TM / año CP  35TM / año
Justificación:
Se justifica ya que se elige en base al porcentaje de la cuantía de la
demanda (9%) para la Salvia y el (10%) para la Muña con el proyecto
que corresponde al 6% aproximadamente del mercado meta.
4.3.1.2 ALTERNATIVA II
a) Salvia b) Muña
Datos: Datos:
 D = 0.0375 TM / hora  D = 0.017 TM / hora
CP  A * B * C * D CP  A * B * C * D
CP  300 *1* 8 * 0.0375 CP  300 * 1 * 8 * 0.017
Justificación:
demanda (10%) para la Salvia y (9%) para la Muña cubriendo con el
proyecto que corresponde al 7% aproximadamente del mercado meta.
4.3.1.3 ALTERNATIVA III
a) Salvia b) Muña
Datos: Datos:
 D = 0.043 TM/ hora  D = 0.019 TM / hora
CP  A * B * C * D CP  A * B * C * D
CP  300 * 1 * 8 * 0.043 CP  300 * 1 * 8 * 0.019
Justificación:
demanda (9%) para la Salvia y (10%) para la Muña con el proyecto que
corresponde al 8% aproximadamente del mercado meta.
4.3.2 RELACIONES DE TAMAÑO
Para la selección del tamaño óptimo se procederá a analizar cada una

de las alternativas con las siguientes relaciones:
 Relación Tamaño – Mercado
 Relación Tamaño – Materia Prima
 Relación Tamaño – Inversión
 Relación Tamaño – Capacidad Financiera
 Relación Tamaño – Rentabilidad
4.3.2.1 RELACIÓN TAMAÑO - MERCADO
La demanda es uno de los factores mas importantes para

determinar el tamaño de un proyecto, ya que define la
capacidad del proyecto que se requiere para cubrir la demanda,
durante la vida útil del proyecto.
CUADRO 4.1 RELACIÓN TAMAÑO – MERCADO

PARA LA SALVIA
SALVIA Alternativas de Tamaño (TM / Año)

Demand CP I = 85 CP II = 90 CP III = 103
a %
Año Pro- %Demanda % Utili- Pro- %Demanda % Utili- Pro- % Util-
TM./Añ Demanda
ducción Cubierta zación ducción Cubierta zación ducción ización
o Cubierta
2001 1248.7 68 5.446 80 72 5.766 80 82.4 6.599 80
2002 1253.1 85 6.783 100 90 7.182 100 103 8.220 100
2003 1257.5 85 6.759 100 90 7.157 100 103 8.191 100
2004 1261.9 85 6.736 100 90 7.132 100 103 8.162 100
2005 1266.3 85 6.712 100 90 7.107 100 103 8.134 100
Se observa que el mercado no es una restricción para nuestro proyecto dado que se puede cubrir la cuantía de la
demanda proyectada.
CUADRO 4.1 RELACIÓN TAMAÑO – MERCADO

PARA LA MUÑA
MUÑA Alternativas de Tamaño (TM / Año)

CP I = 35 CP II = 40 CP III = 45
Demanda Pro-
Año Pro- %Demanda % Utili- %Demanda % Utili- Pro- %Demanda % Utili-
TM./Año ducció
ducción zación zación ducción zación
Cubierta n Cubierta Cubierta
2001 440.17 28 6.361 80 32 7.270 80 36 8.179 80
2002 447.46 35 7.822 100 40 8.939 100 45 10.057 100
2003 454.75 35 7.697 100 40 8.796 100 45 9.896 100
2004 462.04 35 7.575 100 40 8.657 100 45 9.739 100
2005 469.33 35 7.457 100 40 8.523 100 45 9.588 100
Se observa que el mercado no es una restricción para nuestro proyecto dado que se puede cubrir la cuantía de la
demanda proyectada
4.3.2.2 RELACIÓN TAMAÑO – MATERIA PRIMA
Trata de relacionar la disponibilidad de la materia prima con los

requerimientos de la misma.
Se puede afirmar que las cantidades existentes de materia

prima, para la salvia superan los requerimientos de las
alternativas propuestas; y para la muña las cantidades
existentes superan ampliamente los requerimientos de
propuestos, por tanto, no habrá problemas de abastecimiento
tal cual se demuestra en el cuadro 4.2.
Del cuadro se concluye que la disponibilidad de materia prima

no es un factor limitante para cubrir en el futuro la capacidad
de producción .
CUADRO 4.2 RELACIÓN TAMAÑO – MATERIA PRIMA
SALVIA
SALVIA Alternativas de Tamaño ( TM / Año)

CP I = 85 CP II = 90 CP III = 103
Disponib Pro- Requerim. Pro- Requerim. Pro- Requerim.
Demanda de MP ducción de MP % Utili-- ducción de MP % Utili- ducción de MP % Utili-
Año TM /año (TM) (TM) (TM) zación (TM) (TM) zación (TM) (TM) zación
2001 1248.7 398.19 68 285.60 71.725 72 302.40 75.944 82.4 346.08 86.913
2002 1253.1 433.03 85 357.00 82.442 90 378.00 87.292 103 432.60 99.901
2003 1257.5 467.88 85 357.00 76.302 90 378.00 80.790 103 432.60 92.460
2004 1261.9 502.72 85 357.00 71.014 90 378.00 75.191 103 432.60 86.052
2005 1266.3 537.57 85 357.00 66.410 90 378.00 70.316 103 432.60 80.473
*1 TM-PT = 4.2 TM-MP

CUADRO 4.2.1 RELACIÓN TAMAÑO – MATERIA PRIMA
SALVIA
MUÑA Alternativas de Tamaño ( TM / Año)

CP I = 35 CP II = 40 CP III = 45
Demand Disponib Pro- Requerim Pro- Requerim Pro-
a TM de MP ducción . de MP % Utili- ducción . de MP % Utili- ducció Requerim. % Utili-
Año /año (TM) (TM) (TM) zación (TM) (TM) zación n (TM) de MP (TM) zación
2001 440.17 685.52 28 117.60 17.155 32 134.40 19.606 36 151.2 22.056
2002 447.46 699.94 35 147.00 21.002 40 168.00 24.002 45 189 27.002
2003 454.75 714.35 35 147.00 20.578 40 168.00 23.518 45 189 26.458
2004 462.04 728.77 35 147.00 20.171 40 168.00 23.053 45 189 25.934
2005 469.33 743.18 35 147.00 19.780 40 168.00 22.606 45 189 25.431
* 1 TM-PT = 4.2 TM-MP

4.3.2.3 RELACION TAMAÑO – INVERSIÓN
Nos permitirá analizar las disponibilidades de los inversionistas

y de los prestatarios capaces de satisfacer o no las inversiones
del proyecto (Ver Anexo 4.1).
Muña y salvia
CUADRO 4.3 RELACIÓN TAMAÑO – INVERSIÓN
Alternativas de Inversión Capacidad Relación Relación

Tamaño (US$) TM./Año $ / TM $ / kg
Alternativa I 110616.02 120 921.80 0.92
Alternativa II 107205.03 130 824.65 0.82
Alternativa III 106112.55 148 716.98 0.72
De este cuadro se puede concluir que la alternativa I no es

conveniente según la relación $ / Unid. ya que para producir 1
kg de producto terminado le corresponde $ 0.92 de la inversión,
por lo cual será eliminada. También se observa que para
cumplir con la alternativa I se requiere de una mayor cantidad
invertida para la consecución del proyecto.
4.3.2.4 RELACION TAMAÑO – CAPACIDAD FINANCIERA
En lo referente al factor financiamiento, este se ve relacionado

con el grado de facilidad y disponibilidad para la obtención de
los recursos financieros que se tendrá que disponer para poner
en operación la planta industrial; se tomará decisiones
considerando los niveles referenciales de la inversión.
CUADRO 4.4 RELACIÓN TAMAÑO – CAPACIDAD FINANCIERA

Inversión Financiamiento
Alternativa Aporte Propio
(US$) Préstamo (70%)
(30%)
CP II = 130 107205.03 32161.509 75043.521
CP III = 148 106112.55 31833.764 74278.783
Según el cuadro se puede observar que cualquiera de las dos

alternativas es viable ya que el capital a aportar para el
proyecto no supera los S/.35000.
4.3.2.5 RELACION TAMAÑO – RENTABILIDAD
Este factor nos va a mostrar cuantitativamente cual de

nuestras alternativas de tamaño de planta es la optima en base
a los datos que hasta el momento son tentativos de costos,
inversión y flujos económicos los cuales nos permitirán
determinar cual de nuestras alternativas es mas rentable y por
ende conveniente para nuestro proyecto. Para el cálculo del
VAN se ha tomado una tasa de interés igual a 20% (Ver Anexo
4.2)
4.3.2.5.1 RELACION TAMAÑO – RENTABILIDAD

ALTERNATIVA II
CP = 130 TM / año
CUADRO 4.5: RELACIÓN TAMAÑO – RENTABILIDAD

(ALTERNATIVA II)
Año BN fsa( 20%) Valor

0 -107205.030 1.00 -107205.03
1 33706.789 0.83 27976.63
2 57776.819 0.69 39866.01
3 57776.819 0.59 34088.32
4 57776.819 0.48 27732.87
5 84578.077 0.40 33831.23
VAN 56290.04
4.3.2.5.2 RELACION TAMAÑO – RENTABILIDAD

ALTERNATIVA III
CP = 148 TM / año
CUADRO 4.6: RELACIÓN TAMAÑO – RENTABILIDAD

(ALTERNATIVA III)
Año BN Fsa ( 20%) Valor

0 -106112.55 1.00 -106112.55
1 24391.19 0.83 20244.69
2 43988.99 0.69 30352.40
3 43988.99 0.59 25953.50
4 43988.99 0.48 21114.71
5 70517.12 0.40 28206.85
VAN 19759.60
CUADRO 4.7: VAN DE LAS ALTERNATIVAS
Alternativas de Tamaño VAN (20%)

Altern. II (CP = 130) 56290.04
Altern. III (CP = 148) 19759.60
Según el cuadro, se puede ver que la alternativa II es la mas

rentable ya que el VAN es mayor que el de la alternativa I.
4.3.3 ELECCIÓN DEL TAMAÑO ÓPTIMO
Según el análisis de las relaciones de tamaño, se ha elegido como

tamaño óptimo la alternativa II cuyas características son:
 Capacidad de Producción = 130 TM al año.

 Turnos al día = 1
 Horas / turno = 8 horas por día.
 Días laborables al año = 300 días.
Capitulo 5 falta parte de Cesar

Capitulo 6
falta primera parte de Lizeth, ella vino a entregármelo ayer, y no no estaba,
cuando revise su parte, lo del disket fue lo que me entrego, y al parecer solo
corrigió lo del requerimiento del area, nada más, falta corregir lo que esta de
amarillo, colocar numeros de cuardros, revisar ortografia , y la logica del
texto, así que avísenle a lizeth o si uds lo ven por conveniente lo hacen. Lo
importante es que se entregue todo el trabajo bien corregido para el martes a
las 4:30 pm, para que Pepaz, nos de las correcciones debidas. No se olividen
de los anexos de ese capitulo
AH!! Después que coloquen los numeros de cuadros de esta parte ,
continuan colocándole los numeros de los cuadros al resto del capitulo 6.
Y le dan formato a la parte de Lizeth y la juntan con esta 6.6 y ven el formato
Yacky y Claudia
6.6 DISTRIBUCION EN PLANTA
6.6.1 GENERALIDADES
La disposición de planta implica la disposición física de los espacios

necesarios para el movimiento de materiales, almacenamiento,
movimiento de trabajadores y otras actividades auxiliares o servicios de
control de calidad, etc.
Esta actividad se basa en el conjunto de procedimiento mediante los
cuales todos los elementos físicos del proyecto se coordinan con el
proceso de producción y se lleve adecuadamente. La finalidad debe ser
formar una unidad productiva en la que el esfuerzo humano se emplee
en su máxima productividad.
6.6.2 OBJETIVOS
Los objetivos de una optima distribución de planta son:
 Reducir el manejo de materiales.

 Favorecer el proceso productivo.
 Disponer las maquinas, equipos y estaciones de trabajo de manera
que el material transcurra sin obstáculos a través de la misma.
 Establecer las condiciones optimas de calidad.

 Eliminar demoras innecesarias.
 Reducir el esfuerzo de personal.
 Optimizar la utilización del espacio, tener flexibilidad para
acondicionarse a cambios de condiciones.
 Reducir riesgo para la salud del personal.
 Utilización efectiva de las maquinarias y equipos así como de la
mano de obra requerida en el proceso productivo.
 Elevación de la moral y satisfacción del trabajador.
6.6.3 TIPO DE DISTRIBUCION DE PLANTA
Para el proyecto se ha terminado una distribución de planta en línea,

esta distribución dispone cada operación inmediatamente al lado de la
siguiente, es decir, la maquina será ordenada de acuerdo a la
secuencia de operaciones hasta ;la obtención del producto final, de tal
forma de que el material transcurra sin obstáculos.
6.6.4 REQUERIMIENTOS DE AREAS
Para el requerimiento de área utilizaremos el método SLP “Systematic

Layout Planning” que significa “Procedimiento Racional de preparación
de una distribución”. Este método consiste en fijar un cuadro
operacional de fases, una serie de procedimientos que permiten
identificar, valorar y visualizar todos los elementos que intervienen en
la preparación de una distribución.
A continuación se muestra las áreas requeridas para la empresa:
 Oficinas administrativas y de comercialización.

 Oficina del jefe de planta.
 Portería .
 Servicios higiénicos para el sector de administración.
 Servicios higiénicos y vestuarios para el sector de producción.
 Almacén de materia prima.
 Área de Preparación, lavado, desinfección y corte.
 Área de proceso y embalaje.
 Almacén de productos terminados
 Sala de caldero
 Deposito.
 Laboratorio de control de calidad.
6.6.5 ANALISIS RELACIONAL DE ACTIVIDADES
El análisis relacional de actividades utiliza la llamada Tabla Relacional

de actividades, que es un cuadro organizado que mediante diagonales
de intersección se puede establecer diversas relaciones que se dan ente
funciones, actividades y sectores varios de una planta industrial.
Para realizar la Tabla Relacional Gráfico Nº , se ha hecho uso de los

siguientes cuadros:
 Cuadro de Identificación de Actividades. (Cuadro Nº )

 Cuadro de Código de Proximidades. (Cuadro Nº )
 Tabla de motivos de relaciones. (Cuadro Nº )
CUADRO Nº IDENTIFICACIÓN DE ACTIVIDADES
SIMBOLO COLOR TIPO DE ACTIVIDAD
verde Proceso químico
amarillo Transporte, recepción
azul Control
Rojo Servicios
Pardo Sector administrativo
Naranja Almacenaje
CUADRO Nº CODIGO DE PROXIMIDADES
CODIGO MOTIVOS COLOR Nro.

A Absolutamente Necesario Rojo 4 rectas

E Especialmente Necesario Amarillo 3 rectas
I Importante Verde 2 rectas
O Ordinariamente o Normal Azul 1 rectas
U Sin Importancia - 0 rectas
X No recomendable Naranja 1 zigzag
CUADRO Nº MOTIVOS DE RELACIONES
CODIGO MOTIVOS
1 Por conveniencia
2 Por flujo de materiales
3 Por seguridad, ruido, polvo, humedad
4 Control o supervisión
5 Por flujo de información
6 Por comunicación
A continuación se muestra la Tabla relacional de actividades:

Ojo imprimir la tabla relacional

6.6.6 TRAZADO DEL DIAGRAMA RELACIONAL DE ACTIVIDADES
En las siguientes paginas se proponen tres gráficos de alternativas de

Relaciones de Actividades para la planta de producción que se
muestran por medio del código de proximidades, para el trazado se
toma como base la tabla relacional de actividades.
6.6.7 CROQUIS
En el grafico Nº se observan los croquis de las tres alternativas de

solución:
6.6.8 SELECCIÓN DE LA ALTERNATIVA OPTIMA
La alternativa optima de distribución de planta, es la alternativa C, por

cumplir con los requisitos de proximidad.
OJO IMPRIMIR GRAFICAS DE VISIO, SON 4 GRAFICAS QUE ESTAN

EN EL ARCHIVO PLANTA 1 DE VISIO.
6.6.9 DETERMINACIÓN DE ESPACIOS (Método de Guerchev)
La determinación de espacios o superficies se efectuara utilizando el

método de Guerchet. Este método basado en el calculo considera tres
áreas para la determinación del área o superficie total (St) : área
estática, área gravitacional y el área de evolución.
Superficie Estática (Ss)
Es el área correspondiente que ocupa cada elemento que se va ubicar

en determinado lugar
Superficie Gravitacional (Sg)
Es el área reservada para la manipulación de la maquinaria y para los

materiales que estas procesando. Se determina multiplicando la
superficie estática (Ss) por el numero de lados que se utiliza de la
maquinaria o equipo.
Sg = Ss(N)
Superficie de Evolución (Se)
Es el área reservada para el desplazamiento de materiales y el personal

entre las estaciones o secciones. Se determina multiplicando el
coeficiente K por la suma de las áreas Estáticas (Se) y gravitacional
(Sg).
Se = (Ss + Sg) K
La constante K se determina de la siguiente formula :
K = H/2H
Donde :
 H: Altura promedio de los elementos que se mueven o desplazan
dentro de la sala
 2H: altura promedio de los elementos que no se desplazan en la

sala de proceso.
Área o superficie total (St)
Es la suma de las tres áreas o superficies anteriores :
ST = Ss +Se +Sg
Superficie o espacio requerido
Es la superficie total (St) mas un margen de seguridad que para el caso

de nuestro proyecto es de 17% de la superficie anterior.
CUADRO ......
DETERMINACIÓN DE LA SUPERFICIE REQUERIDA PARA EL ÁREA DE PREPARACIÓN
(LAVADO DESINFECCIÓN Y CORTE)
METODO DE GUERCHET
ELEMENTO Cantidad Largo Ancho Altura Lados Ss Sg Se SsT Total
Tina de Rebalse 1 1.14 0.75 0.9 2 0.86 1.72 2.51 5.09 5.09
Tina de Lavado 1 3.88 0.75 0.95 2 2.91 5.82 8.48 17.21 17.21
Tina de Desinfección 2 1.14 0.75 0.9 2 0.86 1.72 2.51 5.09 5.09
Tina de enjuague 1 1.14 0.75 0.9 2 0.86 1.72 2.51 5.09 5.09
Jabas de lavado 20 0.69 0.42 0.25 2 0.29 0.58 0.85 1.72 1.72
Cortadora 1 0.8 0.65 1.46 1 0.52 0.52 1.01 2.05 2.05
Coladeras 5 0.32 0.31 0.11 1 0.1 0.1 0.19 0.39 0.39
Portajabas 2 2.28 0.82 1.75 2 1.87 3.74 5.45 11.06 11.06
Tina de lavado de jabas 1 1.45 1.15 0.88 2 1.67 3.34 4.87 9.88 9.88
Tina de enjuague de jabas 1 2 0.76 1.06 2 1.52 3.04 4.43 8.99 8.99
Tablero de control de lavado 1 0.95 0.62 2.15 1 0.59 0.59 1.15 2.33 2.33
Fuente : Elaboración propia SUBTOTAL 68.68
17% SEGR. 11.81
ÁREA TOTAL 80.49
A. REQUERI. 80
Determinación de K:
K = 1.70/2(1.15) = 0.9775
CUADRO ......
DETERMINACIÓN DE LA SUPERFICIE REQUERIDA PARA LA SALA DE PROCESO
METODO DE GUERCHET
Elemento Cantidad Largo Ancho Altura Lados Ss Sg Se SsT Total

Balanza Plataforma 2 1.64 1.22 1.12 1 2 2.00 2.56 6.56 6.56
Duchas de lavado 5 0.3 0.8 1.5 2 1.8 3.60 3.45 8.85 8.85
Faja Transportadora 2 8 0.8 1.2 1 7.2 7.20 9.20 23.60 23.60
Maquina Cortadora 1 2.4 1.7 1.2 1 4.89 4.89 6.25 16.03 16.03
Bandejas Apilables 5 1.2 0.9 0.09 4 0.46 1.84 1.47 3.77 3.77
Equipo Liofilizador 1 8 1.8 3 2 19.2 38.40 36.81 94.41 94.41
Centrifuga 1 0.62 0.52 1.2 1 0.37 0.37 0.47 1.21 1.21
SUBTOTAL 154.23
17%
SEGUR. 26.21
ÁREA
TOTAL 180.44
Fuente : Elaboración propia A REQUERI. 180

Determinación de K:
K = 1.70/2(1.33) = 0.6390
6.6.10 REQUERIMIENTO TOTAL DE SUPERFICIE
A continuación se muestra el requerimiento total de superficies:
INFRAESTRUCTURA FÍSICA Área(m2)
1. AREA DE FABRICACIÓN 357

Sala de Proceso 180
Sala de Preparación 80
Laboratorio de Calidad 12
Almacén de Materia Prima 40
Almacén de Productos Terminados 45
2. AREA DE ADMINISTRACIÓN 54
Oficina de Administración 18
Oficina de Gerencia 14
Oficina de comercialización 12
SSHH (Oficinas) 10
3. ÁREA DE SERVICIOS 28
SSHH y Vestuario (Área de producción) 15
Sala de Caldero 10
Guardianía 3
4. OTRAS AREAS 118
Veredas 20
Áreas Verdes 18
Estacionamiento y pistas de acceso 80
TOTAL 557
6.6.11 DISTRIBUCIÓN GENERAL DE PLANTA
Se presenta en el plano Nº 1
6.7 GESTIÓN DE LA CALIDAD
6.7.1 GENERALIDADES
Entendemos por Gestión de calidad el conjunto de acciones

encaminadas a planificar, organizar y controlar la función calidad de la
empresa.
Es importante destacar que es necesaria la participación de todo el
personal de los diferentes departamentos, en la ejecución de los
parámetros establecidos para el cumplimiento de la calidad.
La calidad es lo que el cliente está dispuesto a pagar en función de lo

que obtiene y valora. La calidad comprende los siguientes aspectos:
1. Característica de calidad.- Se refiere a la fiabilidad que ofrece el

producto, la apariencia, etc.
2. La adecuación de las características de calidad diseñadas para la
generalidad de usuarios.
3. Calidad de conformidad.- Que indica la fidelidad con que el
producto se ajustará a lo establecido en el proyecto.
A partir de aquí se desarrollará con detalle los siguientes aspectos

dentro del marco de los conceptos principales de “planificación”,
“organización” y “control” de la calidad.
La política establecida para el proyecto se basa en:
 El compromiso de todos los integrantes de la organización con el

Sistema de Calidad.
 Trabajar en conjunto con nuestros proveedores y clientes en el
perfeccionamiento de las operaciones para obtener beneficios y
satisfacción mutua.
 Capacitar en forma continua al personal, en función de las
necesidades detectadas.
Certificaciones
La empresa está inmersa en un sistema de calidad según las Normas

de Calidad asumidas por todos los integrantes de la empresa, quienes
sustentan la estrategia de diferenciación basada en la calidad de

nuestros productos y servicios.
Nuestro sistema de calidad nos permite asegurar todos los productos
de nuestra empresa, independientemente de su grado de complejidad
de fabricación, desde las materias primas hasta el producto final,
cumplan plenamente con todas las características de calidad y
confiabilidad exigidas.
Dentro de este sistema se pueden citar:
 Control de materias primas

 Control de procesos
 Planeamiento de Calidad
En nuestros laboratorios de calidad equipados con el instrumental

adecuado, y con personal calificado, se realizan pruebas de diferentes
clases según las Normas y especificaciones correspondientes a cada
proceso.
Estas pruebas facilitan la detección de fallas de producción
permitiendo al sistema de calidad obtener un control del proceso de
fabricación a lo largo del tiempo y asegurar la calidad de los productos
terminados.
6.7.2 SISTEMA DE CALIDAD
Nuestra empresa, tiene como fin principal obtener un máximo de

ganancias, que nos permita desarrollar una empresa creciente,
competitiva y productiva, con un crecimiento estable. Con estas metas,
nuestra organización buscará implementar un Sistema de Calidad
Integral. Esto es, si consideramos la calidad como:
 Satisfacción al consumidor.
 Hacer las labores bien desde la primera vez.
 Producir bienes o servicios que satisfagan las normas o
requerimientos internacionales.
 Establecer parámetros de control de calidad para los diferentes
departamentos de la empresa y dentro de cada parámetro
establecer 3 o 4 estándares de calidad realmente significativos.
 Evitar los defectos y fallas para no incurrir en costos o gastos
extras que eleven el precio de l producto final.
Entonces, llevaremos a cabo dichas acciones adecuadamente,

implantando el concepto de calidad integral a través de:
 Satisfacción de los consumidores

 Cumplir con los estándares internacionales
 Hacer bien las cosas desde la primera vez
 Mejorar la empresa entre todos
Por ultimo, dentro de la filosofía de calidad total en la empresa

queremos hacer mención a las siguientes tendencias que pretendemos
alcanzar:
 Cero defectos
 Cero stocks
 Cero retrasos
 Cero papeles
 Cero averías
 Cero sorpresas
FUNCIONES DEL SISTEMA DE CALIDAD
Para implantar un sistema de calidad en la organización será necesario

tener en cuenta las siguientes funciones a desarrollar:
 Formulación de objetivos, estrategias y metas de calidad del

producto.
 Establecer planes de calidad.
 Establecer los requisitos para la aceptación de la materia prima y
de los productos finales.
 Identificar problemas relacionados con la calidad en cualquier
área.
 Dar capacitación en calidad para todo el personal de la empresa
 Utilizar normas de calidad actuales y analizar los costos de
calidad.
6.7.3 CREACIÓN Y DESARROLLO DEL PROGRAMA DE

ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD
A continuación se detalla los siguientes objetivos para el aseguramiento

de la calidad en el producto:
 Realizar controles estadísticos de calidad para asegurar un mínimo

de errores y evitar los costos por reproceso o perdidas de materia
prima.
 Realizar un control de calidad en cada uno de los pasos del proceso
productivo, asegurando de esta forma la calidad del producto final
y conseguir una productividad aceptable.
6.7.3.1 RESPONSABILIDAD POR LA CALIDAD
El principal ejecutivo Gerente General de nuestra empresa es

responsable de dos rubros importantes: la eficiencia y la calidad
de los bienes y servicios que ofrecemos.
La persona designada debe tener habilidades administrativas,
un compromiso con la organización y ante todo responsabilidad
con sus funciones de aseguramiento de la calidad.
También es esencial que sea capaz de comunicarse con todos
los niveles de la organización. El conocimiento y la experiencia
de la industria son requisitos esenciales, lo mismo que la
comprensión y la aplicación de los sistemas administrativos. El
conocimiento de las técnicas de la eficiencia seria una ventaja
adicional que favorece aun mas la consecución de los
resultados positivos en cuanto a calidad se refiere.
Esta persona determinará junto con otros representantes de la
administración las funciones que se deben controlar para
alcanzar la idoneidad requerida para el propósito de la
compañía.
Por consiguiente, son dos aspectos los que consideraremos en
primer lugar al iniciar un programa de aseguramiento de la
calidad.
Primero, es la necesidad de satisfacer las necesidades del
cliente, produciendo artículos y servicios adecuados para este
propósito dentro de un presupuesto y un programa (Calidad de
Proyecto: en el producto).
En segundo lugar, la necesidad de proporcionar dichas
satisfacciones en la forma más eficiente y más efectiva en
cuanto a costos, introduciendo sistemas de administración
efectivos, además de los correspondientes a un estándar de

aseguramiento de la calidad (Calidad de Conformación: en el
proceso).
6.7.3.2 CALIDAD DE DISEÑO: EN EL PRODUCTO
Al inicio, utilizaremos las normas disponibles de calidad

únicamente como documentos que sirvan de pauta.
Ciertamente puede ser prudente desarrollar el programa
requerido en forma independiente de los estándares, verificar
su puesta en práctica y efectividad mediante auditorias y
después determinar cual norma de aseguramiento de calidad es
la que cumple con el programa, como sucede con las normas de
calidad internacionales; así como, el Código de Regulación
Federal – Título 21 de la FDA ( Food and Drug Administration
de los Estados Unidos).
Por otro lado, nuestra compañía seguirá obligatoriamente las
normas dictadas por el ministerio de salud a través de la
dirección General de salud Ambiental – DIGESA, la autoridad
sanitaria competente para el control sanitario de los alimentos
de origen Nacional e importados, contempladas en el Código
Sanitario y en el Reglamento Sanitario de Alimentos, donde se
establece el marco sanitario y las competencias para todos los
establecimientos de producción y comercio de alimentos.
6.7.3.3 CALIDAD DE CONFORMACIÓN: EN EL PROCESO
En su mayor parte, los criterios de las normas de

aseguramiento de calidad están encaminados a producir
artículos y servicios que sean adecuados para el propósito final.
Sin embargo, existen muchas otras funciones, además de
aquellas especificaciones en las normas, que contribuyen a la
eficiencia general de los negocios; entre ellas están las de
administración, contabilidad, investigación de mercados,
mantenimiento, servicios posteriores a las ventas y relaciones
públicas; las que también forman parte del proceso productivo
global, tal como las normas de la serie ISO 9000.
6.7.4 RELACIONES PÚBLICAS:
El aseguramiento de la calidad se debe aplicar a todas las actividades

del negocio, la presentación total, y no sólo al producto. En particular
aplicaremos esto a lo que se conoce como Relaciones Públicas; puesto
que si nuestra organización no tiene cuidado de mantener informado al
cliente de las demoras ocasionadas por circunstancias imprevistas,
este se preocupará y podría cambiar su concepción sobre la calidad de
nuestros productos y de la organización misma.
La comunicación es de la mayor importancia; al mantener informado al
cliente éste comprende que la compañía toma en serio sus intereses,
así mismo es de interés de la empresa mantener vigente la percepción
respecto de nuestro producto y sus beneficios.
Estos procedimientos inadecuados también tienen un efecto adverso en
la eficiencia general de una organización y por consiguiente, su
eliminación se incluirá en nuestro programa para aumentar la
efectividad, rentabilidad y competitividad de la empresa. Una compañía
debe ser considerada como: “buena para hacer negocios con ella”.
Por lo tanto, los objetivos a iniciar un programa de aseguramiento de
calidad para nuestra compañía van más allá de: Lograr satisfacción del
cliente y la mejoría global de la eficiencia del negocio.
6.7.5 LA ACTUACIÓN INDIVIDUAL EN LA GESTIÓN DE CALIDAD
En la gestión de calidad están involucrados todos los trabajadores de la

empresa. De una o de otra forma deben aportar su granito de arena,
cada uno desde su propio puesto de trabajo.
Para lograr la estructura de la cadena, semejante a la existente entre el
proveedor, la empresa y el cliente, es necesario que cada trabajador
actué como proveedor de unos y cliente de otros.
Esto solo podrá ser posible si cada persona
- Conoce lo que debe hacer.
- Analiza lo que está haciendo.
- Establece las acciones correctivas.
Estos tres criterios corresponden a un autocontrol de esa forma se
logra una mayor responsabilidad en cada uno de los operarios.
6.7.6 CALIDAD DE PERSONAL

Capacitar en forma continua al personal, en función de las necesidades

detectadas.
Cabe señalar que por ser esta una empresa que recién inicia sus
actividades, es mucho más fácil implantar un programa de calidad
para todas las actividades, pero es necesario desde un primer momento
implantar una conciencia de calidad desde los operarios hasta el jefe de
planta.
6.7.7 CALIDAD DE INSTALACIONES Y MAQUINARIAS
Las instalaciones se adecuan a las necesidades del proceso es decir a

las maquinarias y equipos para una optima producción así como
también las maquinas serán de optima condiciones para llegar al
objetivo de calidad que se requiere para el producto final, y
posteriormente obtener las certificaciones futuras como las de ISO.
No solo se menciona una calidad en base al producto sino también una

calidad en el ambiente de trabajo; tener una iluminación, ventilación,
temperatura adecuada, para hacer mínimo el cansancio, fatiga y en
consecuencia la posibilidad de error.
6.7.8 CONTROL DE LA CALIDAD APLICADO AL PROYECTO
El control de la calidad se define como el conjunto de actividades por

medio de las cuales el producto final cumple con las características
funcionales y no funcionales especificadas incidiendo positivamente
sobre la producción y la productividad. El control de la calidad es la
función administrativa cuya función es mantener la calidad de los
productos que elabora la empresa, de acuerdo a una línea de normas
establecidas. También se le puede considerar como la coordinación de
los esfuerzos en la organización para que la producción se lleve a cabo
en los niveles económicos que permitan obtener completa satisfacción
del consumidor.
6.7.9 ETAPAS DEL CONTROL DE CALIDAD
El control de calidad comprenderá las siguientes etapas:

 El control de calidad en la recepción de materia prima.
 El control de calidad en el proceso.

 El control de calidad en el producto terminado.
A. CONTROL DE CALIDAD EN LA RECEPCIÓN DE MATERIA

PRIMA
La evaluación de la calidad en la materia prima ingresada es

primordial para la preparación y para obtener el producto liofilizado
final de una calidad optima, con la cual el producto podrá competir
en el exigente mercado extranjero.
Para cumplir con este objetivo la calidad del producto debe ser
cuidadosamente verificada desde el ingreso de la materia prima
proveniente del campo, la cual podrá ser aceptada y/o rechazada
según las condiciones que se encuentre, para esto se debe realizar
una evaluación del producto, así se deberá establecer para el
conocimiento de los productores de materia prima, las
características mínimas de calidad que la planta liofilizadora
requiere para el proyecto:
 Características organolépticas:
Olor y sabor: características de su naturaleza.
Color de hojas: verde intenso y uniforme.
 Características físico-químicas
Porcentaje de sólidos: 37% salvia, 18% muña.
Tamaño: hierba con hojas de 20 a 50 mm.
Apariencia: sana y sudosa.
Libre de daños por insectos.
Libre de sustancias toxicas, cenizas, tierra, residuos orgánicos y
residuos de plaguicidas y residuos de fertilizantes.
 Características microbiológicas:
Materia prima exenta de enfermedades fungosas.
Baja incidencia de coliformes y otros patógenos.
 Otros:
Tiempo de cosecha mayor a 90 días: se realiza un análisis
microbiológico de materia prima con el fin de obtener el grado de
contaminación con el que ingresó y tomas medidas para su

desinfección.
B. CONTROL DE CALIDAD EN EL PROCESO
Se deberá efectuar el control en las siguientes estaciones de trabajo

durante el proceso productivo:
 Recepción y control – descarte

Se deberán apartar las hierbas que contengan hojas de salvia y
muña malogradas, dañadas, infestas o tóxicas.
 Selección
Se deberán apartar las hojas de salvia y muña dañadas
infestadas o tóxicas.
 Liofilizado
Se controlará la correcta programación de la máquina y equipos
para un correcto liofilizado de las hojas de salvia y muña.
C. CONTROL DE CALIDAD EN EL PRODUCTO TERMINADO
 Criterio micro-biológico
Las especias y condimentos, no deben contener micro-organismos
patógenos así, se pueden tolerar los siguientes límites máximos:
- Clostridium sulfito-reductores esporulados anaeróbicos

- Salmonella: ISO 6579
 Hojas deshidratas por liofilización

Los métodos empleados para el control microbiológico de especies
en relacion a los parámetros exigidos por la reglamentación técnico-
sanitaria:
 Escherichacoli: según norma ISO 7251
 clostridium sulfito-reductores esporulados anaeróbicos
 salmonella: según ISO 6579
 Olor, color, sabor: característicos
 Peso: 25 kg po saco
 Humedad: 5-10%
Así se tiene un cuadro de calificaciones del producto terminado:
CODIGO CALIFICACIÓN CAUSA PROBABLE

0 Bueno Buen proceso, preparado y corte
1 Arrugado Deshielo del producto, vacío
2 Blanco Congelamiento rápido del producto
3 Fundido Deshielo del producto, vació
4 Dorado Exceso de temperatura, tiempo
5 Quemado Vació , temperatura
6 mal corte Máquina cortadora, operador
7 mal preparado Operario, calidad materia prima
 Embalaje y etiquetado
Las bolsas de embalaje deberán estar en condiciones perfectas para

el uso sin ninguna perforación. Las cajas deberán ser
correctamente etiquetadas, cumpliéndose con la norma ISO 9003:
“la conformidad debe estar en la inspección y ensayos finales del
producto”
CONSIDERACIONES PARA EL PRODUCTO LIOFILIZADO
ANÁLISIS FISICO- QUÍMICO
Determinación del porcentaje residual por el método directo
Consiste en determinar la cantidad de agua que aun permanece

dentro del producto liofilizado, ya sea agua absorbida del medio
ambiente o agua que se encuentra formando parte de los enlaces
iónicos; dicha cantidad de agua nos indicará el tiempo de vida de
dicho producto.
Procedimiento:
Pesar 2 gr. de una muestra liofilizada en una balanza analítica que
posee un censor de humedad incorporado, el porcentaje de
humedad residual será indicado automáticamente, esta balanza
trabaja en función a la diferencia de pesos.
El porcentaje de humedad no debe ser menor del 3% ni mayor al

5% , en caso contrario esto será inmediatamente notificado, para
que se efectúe su reproceso.
ANÁLISIS ORGANOLÉPTICO
A. Rehidratación
Consiste en determinar la textura, el olor, el color, sabor, la

pungencia y el tiempo de rehidratación de la muestra liofilizada en
comparación a la muestra natural.
Para realizar esto se coloca en un matraz de 250 ml, 10 gr. de la

muestra a rehidratar y se le adiciona 100 ml de agua caliente con el
fin de que la rehidratación del producto sea mas rápida, se observa
el tiempo de rehidratación, como también el olor, sabor y
características del producto, etc.
ANÁLISIS MOCROBIOLOGICO
A. Determinación de coliformes totales por el método de

recuento en placa
Este método consiste en la determinación de unidades formadoras

de colonias que desarrollan en el medio VRBA (Violet red bile
lactose agar ) y que presenta una coloración rojo grosella rodeadas
de un precipitado rojo, este metodo se utiliza cuando se presume
una alta contaminación fecal del producto.
Procedimiento:
Diluir en un matraz de 500 ml un muestra de 10 gr. de producto

con 90 ml de agua peptonada (dilución 1), de esta dilución extraer
10gr y mezclarla en un matraz de 250 ml que contiene 90 ml de
agua peptonada (dilución 2).
Seguidamente pipetear 1 ml de dilución 1 y 2 y colocarlas en
portaobjetos y encima verter en las placas 10 a 15 ml de agar
VRBA, fundido y templado a 45 +- 1° C. Una vez solidificado el agar
incubar las placas a 35+- 1 °C durante 24 y 48 horas, luego contar

las colonias que se encuentran presentes en las placas y calcular el
numero de microorganismos por gramo de muestra.
B. Determinación de mohos y levaduras
Consiste en la determinación de unidades formadoras de colonias

que se desarrollan en el medio OGYE que contiene azúcar y un PH
bajo permitiendo así el desarrollo de hongos y levaduras.
Procedimiento:
Pesar 10 gr. de la muestra en un matraz de 500 ml que contiene
90 ml de agua peptonada, (dilución 1) de esta dilución pesar 10 gr.
en un matraz de 250 ml que también contiene 90 ml de agua
peptonada (dilución 2).
Seguidamente pipetear 1 ml de dilución 1 y 2 y colocarlas en
portaobjetos y encima verter en las placas 10 a 15 ml de agar
OGYE fundido y templado a 45 +- 1° C con la adición de yentalin a
razón de 0.75 ml por cada 300 ml del medio. Una vez solidificado el
agar incubar las placas a 23+- 1 °C durante 3 a 5 días, luego
contar las colonias que se encuentran presentes en las placas y
calcular el numero de microorganismos por gramo de muestra.
C. Determinación de eschericha coli
Consiste en determinar la presencia de E. Coli por la formación de

gas en el medio E.C. médium. Este método se utiliza para la
confirmación de la contaminación fecal del producto.
Procedimiento:
Colocar una hazada de muestra en baño maría por espacio de 24
horas, e invertir tubos de ensayo cerca del objeto donde se realiza
la prueba; pasado este tiempo, observar la presencia de gas en los
tubitos invertidos, de haberlo se determinara positiva la prueba
6.7 GESTION DE MANTENIMIENTO
6.7.1 GENERALIDADES
El mantenimiento industrial tiene como finalidad asegurar la

disponibilidad en forma optima de maquinarias y equipos, que se
requieren en la empresa industrial para desarrollar sus funciones en
forma eficiente, asegurando así la calidad y continuidad de los
diferentes servicios a brindar. El mantenimiento sirve para resolver
problemas cotidianos de conservar todos los equipos, maquinarias e
instalaciones en buenas condiciones de operación.
Un buen mantenimiento debe prevenir interrupciones de operación, y

que todos los dispositivos deben siempre estar aptos para ser usados,
permitiendo que las operaciones de producción se lleven a cabo
ininterrumpidamente.
6.7.2 TIPOS DE MANTENIMIENTO
A. Mantenimiento correctivo
Es el mantenimiento efectuado cuando se presenta una falla o avería

(en condiciones normales) en la maquinaria o equipo que interrumpen
el proceso de producción normal.
B. Mantenimiento preventivo
Es el mantenimiento dirigido a disminuir las probabilidades de falla de

maquinarias y equipos y de sus componentes, ocasionados por averías
imprevistas que interrumpen el proceso de producción normal.
C. Mantenimiento predictivo
Es el mantenimiento basado en el monitoreo de condición de los

equipos para predecir cuando fallara un componente del equipo; este
utiliza aparatos de prueba sofisticados, ayudando a establecer
estándares de reemplazo de componentes.
6.7.3 TIPO DE MANTENIMIENTO SELECCIONADO PARA EL

PROYECTO
El tipo de mantenimiento para el proyecto, estará basado en un

mantenimiento correctivo y preventivo, el primero que corresponderá a
la reparación inmediata de fallas que se presenten en el equipo y el

segundo que comprende la inspección periódica de las maquinarias,
equipos e instalaciones de la planta industrial, para descubrir las
condiciones que dan lugar a paradas imprevistas de la producción o a
una rápida depreciación de estos activos. Este tipo de mantenimiento
actúa sobre una planificación de las actividades de reparación,
actividades que son determinadas en periodos de tiempo
preestablecidos.
Cabe resaltar que no existirá una área física ni personal exclusivo de

mantenimiento, ya que este será hecho por terceros en situaciones en
que se necesite de personas altamente capacitadas para ello, por ello
dicho mantenimiento se hará efecto en el mismo lugar que ocupa la
maquinaria y equipo,
A. MANTENIMIENTO CORRECTIVO
Este tipo de mantenimiento se hará tomando como base un sistema de

criticidad que va a permitir hacer tareas importantes si no se cuenta
con el tiempo para realizar las actividades de mantenimiento preventivo
Criticidad 1 : El equipo que no debe fallar
 Si el equipo falla, podría parar la planta o la línea de producción y

causar una gran pérdida financiera.
 Equipos cuya falla causaría accidentes a los empleados tales como
calderos, montacargas, etc
 Equipos cuya falla causaría importantes daños ambientales, tales
como aceite, productos químicos etc
Criticidad 2 : El equipo que no debería fallar
 Equipo aun importante, pero una avería no tendría un impacto

serio en la planta.
Criticidad 3 : Los demás equipos
 Equipos de uso no frecuente.

Tomando en cuenta lo anterior se puede establecer niveles de criticidad

para los equipos y esta manera poner atención en las probables fallas
de los equipos, que estarán clasificados de acuerdo a estos niveles de
criticidad.
CUADRO ...
META DE DISPONIBILIDAD DE EQUIPOS Y PROBABILIDAD DE FALLA
META DE PROBABILIDAD DE
EQUIPO
DISPONIBILIDAD (%) FALLA (%)
Liofilizador 100 20
Cortadora 100 20
Caldera 100 20
Equipo electrógeno 100 20
Lavadora de bandejas 90 10
Tinas de lavado 90 10
Bandejas apilables 90 10
Balanza de plataforma 90 10
Otros 80 5
B. MANTENIMIENTO PREVENTIVO
Como se anoto anteriormente este mantenimiento estará basado en

actividades periódicas planificadas y programadas, dichas actividades
tiene como objetivo lo siguiente:
a) Proporcionar seguridad de que no va ha haber paradas durante las

operaciones de producción.
b) Mantener las maquinarias y equipos en condiciones satisfactorias
para lograr seguridad en las operaciones.
c) Mantener las maquinarias, equipos e instalaciones a su máxima
eficiencia de operación y maximizar la disponibilidad oportuna de
todas las maquinarias, equipos e instalaciones para la producción.
d) Reducir al mínimo el tiempo ocioso que resulta de las paradas
imprevistas.
e) Reducir al mínimo el costo de mantenimiento, originado por fallas
imprevistas y reparaciones continuas.
f) Preservar el valor de las instalaciones, minimizando el uso y el

deterioro.
g) Maximizar la disponibilidad de maquinarias y equipos operativos
para el proceso de producción.
h) Eliminar las paradas imprevistas durante la etapa de producción.
i) Minimizar los costos de mantenimiento originados por fallas
imprevistas del equipo de liofilizado.
j) Evitar reemplazos prematuros gracias a la mejor conservación de
los mismos y al incremento de la vida útil.
k) Reducir y controlar la depreciación excesiva de equipos.
Actividades preventivas de mantenimiento
Se desarrollan y agrupan de la siguiente forma:
 Tareas de rutina : Inspecciones, chequeos, revisiones y ajustes que

son tareas de pocos minutos.
 Tareas de mantenimiento global : Involucran parcial desmontaje del
equipo, se reemplazan varios repuestos o componentes, se requiere
un alto nivel de habilidad para realizarla, este requiere mucho mas
tiempo que las tareas rutinarias, coordinando paradas de maquina
por lo que tiene que hacerse una planificación y programación.
 Tareas de mantenimiento por Over Hall : Desmontaje total de
maquinarias y equipos de la línea de producción, se emplean
muchas herramientas incluyendo maquinas herramientas.
Frecuencia de actividades de mantenimiento
La determinación de las frecuencias de actividades de mantenimiento

preventivo se determinan teniendo en cuenta los siguientes criterios:
 Datos técnicos recomendados por los fabricantes y manuales de

operación de cada máquina y equipo.
 Importancia de cada maquinaria y equipo del proceso.
 Índice de actividades de operación de cada maquinaria y equipo de
proceso.
La principal actividad se desarrolla mediante inspecciones preventivas,

que comprenden el chequeo y revisión periódica que permite detectar
fallas y anormalidades de los equipos.
Programa de mantenimiento
La instalación del programa de mantenimiento preventivo, puede

hacerse para servir a cualquier tipo de arreglo con cambios menores,
porque el mantenimiento preventivo es mas una ideología de
operaciones que un método.
En lugar de la posible adición de empleados para efectuarlo, será el

mismo personal debidamente capacitado quien lo ejecutará. Para esto
se deberá tener en cuenta los siguiente:
 No permitir que el trabajo de mantenimiento preventivo, sea

interrumpido por otro trabajo de mantenimiento.
 La función de dirigir el mantenimiento preventivo deberá atribuirse
al empleado que dirige los demás trabajos de mantenimiento de la
planta liofilizadora (Jefe de mantenimiento).
 Se deberá inspeccionar lo siguiente:
 Equipo del proceso de liofilizado

 Equipo de seguridad contra incendios
 Las edificaciones de la planta.
Para establecer la frecuencia de inspecciones se deberá tener en cuenta

el tipo de equipo, el ambiente, así como los costos y economía del
mantenimiento preventivo, así se tiene el siguiente cuadro:
CUADRO ...
FRECUENCIA DEL MANTENIMIENTO A LAS MAQUINARIAS Y EQUIPOS
DEL PROYECTO
MAQUINARIA Y EQUIPO FRECUENCIA

Cortadora Semanalmente
Tinas de lavado Semanalmente
Congelador Semanalmente
Lavadora de bandejas Quincenalmente
Liofilizador Mensualmente
Caldera Mensualmente
Equipo electrógeno Mensualmente
Fuente: Elaborado para el proyecto
6.8 SEGURIDAD E HIGIENE INDUSTRIAL
6.8.1 Objetivo
Se busca que los trabajadores se encuentren en las mejores

condiciones de salud y protegidos de cualquier riesgo ocasionado por
maquinarias, equipos, herramientas, sustancias, etc. o por las
condiciones ambientales en donde se desarrollen sus actividades
laborales.
6.8.2 Principios de seguridad e higiene industrial
Los accidentes y enfermedades profesionales están determinados por

las condiciones imperantes en el ambiente de trabajo y las actividades
del trabajador.
Los accidentes no son hechos previsibles ni producto al azar, tampoco
deben considerarse como una fatalidad ineludible. Más bien
constituyen una cadena causal de hechos y circunstancias los que
deben ser conocidos y analizados correctamente pueden prevenirse y
evitarse.
Dentro de las labores, se tiene que registrar, evaluar y controlar los
riesgos a que están expuestos los trabajadores, la aplicación de estas
técnicas de prevención de accidentes y enfermedades profesionales, no
constituyen un costo de inversión no reproductivo sino que por el
contrario resulta económicamente ventajoso para la empresa.
6.8.3 Seguridad industrial
 Definición
Es el conjunto de principios, normas, métodos y sistemas para estudiar

las causas de los accidentes y eliminarlos, evitando de esta manera su
ocurrencia. Es un proceso por el cual un trabajo de cualquier
naturaleza se efectúa sin originar daños o lesión a las personas o
persona encargada de efectuar dicho trabajo y también sin dañar la
maquinaria, equipo e instalaciones empleadas en este trabajo.
 Protección contra incendios
La planificación y organización para evitar incendios, es un punto clave

en la prevención de accidentes dentro de la planta. Para ello se cuenta
con extinguidores de incendio distribuidos en toda la fábrica, así como
la organización y el adiestramiento de los trabajadores para que
puedan combatir y controlar los incendios que se produzcan, y tener
puntos de agua para casos de emergencia.
En la industria del proyecto, se esta expuesto a incendios de las

siguientes clases:
a) Incendio clase "A"
Los que se producen en sólidos combustibles, cajas de cartón,

papeles, maderas, y hojas secas.
b) Incendio clase "B"
Los que se producen en líquidos combustibles, tales como: petróleo

y aceites lubricantes.
c) Incendio clase "C"
Los que se producen en presencia de instalaciones eléctricas como :

equipos, motores eléctricos, cables, transformadores y paneles
eléctricos; calderos, comprensores y grupos electrógenos.
Para hacer frente a este tipo de riesgo se deberá utilizar extintores o

extinguidores de dióxido de carbono.
6.8.4 Higiene industrial
 Aspectos generales
La higiene industrial se ocupa de proteger de las enfermedades

profesionales u ocupaciones; todo tipo de enfermedades proviene del
medio ambiente, lo que implica que el ambiente de trabajo es quien
condiciona estas enfermedades.
 Higiene y desinfección del personal:
La limpieza depende más que nada de la disciplina higiénica del

personal que en ella trabaja. En efecto el hombre puede contribuir de
un modo muy acusado a la contaminación de los alimentos. En primer
lugar al manipular los productos o servirse de aparatos cae en peligro
de transportar contaminaciones de un objeto a otro. En segundo lugar
porque siempre tienen en la superficie de su cuerpo, en su cavidad
buco - nasal y en su intestino, gérmenes peligrosos, pero algunas veces
patógenos o productores de toxinas.
 Higiene y desinfección de hierbas:
Normalmente la limpieza se efectúa por una sucesión de métodos

usados en combinación. Los sistemas empleados son de 2 clases:
Métodos secos, como el tamizado, cepillado, aspiración, abrasión, etc.

Métodos húmedos, como la inmersión, aspersión, flotación, etc.
Una de las formas más empleadas para efectuar el lavado es la

inmersión de los productos en tanques o tinas de lavado, seguidos de
la fricción por cepillos o manual. Es fundamental evitar que los
productos permanezcan demasiado tiempo dentro del agua, pues se ha
demostrado que la carga microbiana se incrementa notablemente con
esta mala práctica.
Ya que la humedad y temperatura libre sobre las hierbas tiende a
estimular el crecimiento de microorganismos causantes de deterioro, es
recomendable utilizar un secador después de haber efectuado el
lavado. Algunos productos no soportan la humedad adicionada por el
lavado por lo tanto necesitan de una limpieza en seco con cepillos
rotatorios que rasgan la superficie para eliminar la tierra y partículas

sueltas, ayudados por una corriente de aire, este es el caso de los
melones y las cebollas.
En la utilización de las hierbas tiene mucha importancia la técnica de
preparación. En efecto, las verduras que se comen crudas deben ser
sometidas a una limpieza cuidadosa que debe repetirse varias veces
con agua corriente y eventualmente con sustancias desinfectantes,
como yodo, lejía, etc. Además es conveniente aliñar la verdura cruda, si
es posible, con limón. En cambio la verdura que ha de consumirse
cocida no debe tenerse mucho tiempo en agua.
 Higiene en instalaciones:
Antiguamente el procesado de los alimentos se realizaba generalmente

en forma discontinua y en pequeña escala, tratándose cada día un
número variado de lotes. La duración de la jornada laboral dependía de
las disponibilidad de la materia prima o de la demanda de
consumidores y los componentes de la instalación se limpiaban a mano
una vez terminada la producción con agentes de limpieza que se
disponían, corrientemente sólo agua y jabón como era natural, aveces
podía tener lugar, y de hecho ocurría la contaminación y deterioro de
los alimentos por causas microbiológicas y lo que es más grave, su
contaminación por microorganismos patógenos.
 Limpieza y esterilización de la fábrica
Las operaciones de limpieza y esterilización son esenciales en una

fábrica de elaboración de productos alimenticios si se requiere producir
alimentos comestibles en condiciones de seguridad e higiene. Estas
operaciones se pueden llevar a cabo con productos de partida y a lo
largo de la línea de fabricación, con ciertos procesos como los de
preparación de frutas y hortalizas, pero ineludiblemente han de
aplicarse a la fábrica y a los aparatos de cada fábrica de alimentos.
Las operaciones de limpieza y esterilización no deben considerarse
como opcionales y su realización depende de los operarios de fábrica.
Son una parte integral de la manipulación y utilización de la fábrica
que requiere una tecnología propia. Las operaciones de limpieza han de
estar coordinadas con las implicadas realmente en el procesamiento de
los productos alimenticios.
Los aparatos de la industria de alimentos se deben limpiar

inmediatamente después de ser usados y esterilizarse antes de volver a
utilizarlos. Estas dos operaciones son bastantes diferentes, aunque
naturalmente una esterilización satisfactoria se puede lograr más
fácilmente si se hace sobre una superficie limpia.
Al eliminar la suciedad se elimina también gran número de
microorganismos contaminantes. Pese a ello, después de la limpieza
siempre quedarán microorganismos en la superficie de los aparatos, los
cuales se han de destruir si se quiere evitar riesgo de contaminación.
Las superficies de contacto requerirán esterilización, utilizando vapor
de agua, agua hirviendo o un esterilizante químico.
Técnicas de desinfección
Desinfección es el acto de destruir microorganismos patógenos o de

inhibir su crecimiento y actividad. La esterilización consiste en destruir
todos los microorganismos vivos. Muchos agentes químicos (fenol,
alcohol, yodo y compuestos clorados) y físicos (luz solar y calor) se han
empleado con éxito en la desinfección, pero el calor es ele método
preferido y más usual para la esterilización.
Ebullición en agua durante un tiempo determinado dependiendo del
material a esterilizar. Este es un método eficaz para esterilizar muchos
artículos.
Cada húmedo (vapor), se emplea el autocable. Los artículos quedan
esterilizados por acción del vapor, a presión, a temperaturas mucho
más elevadas que el agua hirviendo.
Calor seco, también se emplea para esterilizar artículos, pero la
temperatura del horno a veces es difícil de controlar y el calor excesivo
daña los utensilios.
Usualmente, las técnicas más utilizadas para una desinfección casera,
consisten en agregar a las aguas de lavado unas cuantas gotas de lejía
o de yodo. También se pueden utilizar pastillas desinfectantes..
Acción del cloro en la desinfección de los vegetales
El H2O de cloro que es lo que se emplea en al industria se obtienen de

la siguiente manera:
El agua fría disuelve una cierta cantidad de cloro, un litro de agua a 15

ªC disuelve 2.3 litros de cloro. La disolución acuosa de cloro se llama
agua de cloro; este es un líquido amarillento verdoso, de olor semejante
al del coro y de sabor ácido, parece que en la solución hay un equilibrio
químico representado en la ecuación reversible:
CI2+ H2O ClH + ClOH
Si se somete el agua de cloro a al acción de la luz todo el cloro se

transforma en ácido clorhídrico, pues el ácido hipocloroso ClO se
descompone así:
2ClOH = 2ClH + O2
Reacción que explica las propiedades oxidantes de colorantes y

desinfectantes del agua de cloro y en carácter ácido.
Una de las sales del ácido hipocloroso ya sea de sodio, potasio (los
cuales se obtienen por hidrólisis de solución de CLNa sin diafragma).
Son los Hipocloritos, los cuales se descomponen por la acción de los
ácidos, desprendiendo cloro.
Se emplean al mismo tiempo como oxidantes, desinfectantes y
decolorantes.
Siendo el más utilizado el Hipoclorito sódico (ClONa) el cual es un
compuesto muy importante de sodio utilizado juntamente con la sal
correspondiente de potasio para el blanqueo de tejidos.
El hipoclorito de Sodio tiene olor penetrante desagradable, es poco

estable y se descompone por la acción de la luz y del calor
desprendiendo oxígeno, gracias al cual destruye las materias colorantes
orgánicas, lo mismo hace por la acción de los ácidos incluso del ácido
carbónico.
La disolución acuosa de Hipoclorito de Sodio se conoce en el comercio
con el nombre de agua de labarraque, que se prepara también tratando
el Hiploclorito cálcico o cloruro con carbonato o sulfatos sódicos.
ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN
7.1 GENERALIDADES
La realización de un proyecto, al igual que su puesta en marcha,

necesita la definición del tipo de propiedad, tipo de sociedad y el
tamaño de la empresa, asimismo se necesita diseñar una
infraestructura organizacional que permita la acción conjunta y
coordinada de un sin número de elementos materiales, financieros y de
personal; conjuntamente con manuales de funciones y procedimientos
que permitan cumplir con los objetivos específicos del proyecto.
Además es necesaria una estructura administrativa que responda a las
necesidades del proyecto y de su operación.
7.2 OBJETIVOS
El objetivo del presente capitulo, es definir para el proyecto, el tipo de

sociedad. así mismo diseñar una estructura orgánica permanente,
manuales de funciones y procedimientos, que permitan cumplir con los
objetivos especificados del proyecto en forma eficiente y eficaz.
7.3 TAMAÑO DE EMPRESA
El tamaño de la empresa para el proyecto, dado la capacidad y la

cantidad de personal que maneja será de una pequeña empresa.
7.4 TIPO DE PROPIEDAD
Se trata de una empresa de propiedad privada. Esto por ser lo más

conveniente para el desarrollo de una pequeña empresa.
7.5 TIPO DE SOCIEDAD
Se propone adoptar el sistema empresarial según el Libro Tercero,

referido a Otras Formas societarias, en la Sección Tercera Sociedad
Comercial de Responsabilidad Limitada (S.C.R.L.) de la Ley Nº 26887
(Ley general de Sociedades).
Las características de este tipo de sociedad son las siguientes:

 Persona jurídica
 El nombre de la sociedad debe ser objetivo seguido de las siglas
S.C.R.L.
 El aporte de los socios debe ser por igual.
 Los socios responde hasta el limite de su aporte.
 El numero de socios mínimo es de 2, y máximo de 20.
 Órganos de la empresa: Gerente y subgerente
 Su constitución se realiza mediante escritura publica ante un
notario, al cual debe entregársele la minuta de constitución.
El nombre o denominación de la empresa es:
ELINKA S.C.R.L.
Salvia y Muña para Exportación
7.6 NORMAS LEGALES
7.6.1 MARCO LEGAL DEL PROYECTO
La Empresa Industrial materia del presente proyecto se encuentra inmersa

dentro del siguiente marco legal:
 Ley General de Sociedades

 Ley General de Industrias
 Aspectos Tributarios
 Leyes Sociales
7.6.1.1 LEY GENERAL DE SOCIEDADES
Esta ley norma el funcionamiento de las sociedades mercantiles

tales como sociedades anónimas, sociedades de
responsabilidad limitada, sociedades colectivas, etc.
Nuestra empresa a constituir por ser de tipo Comercial de

Responsabilidad Limitada presenta las siguientes leyes que
regirán para su adecuado funcionamiento:
Los gerentes responden frente a la sociedad por los daños y

perjuicios causados por dolo, abuso de facultades o negligencia
grave. La acción de la sociedad por responsabilidad contra los
gerentes exige el previo acuerdo de los socios que representen la
mayoría del capital social. (Articulo288).
La responsabilidad civil del gerente caduca a los 2 años del acto

realizado u omitido por este sin perjuicio de la responsabilidad
y reparación penal que se ordenara si fuera el caso. (Articulo
289)
La adquisición de alguna participación social por sucesión

hereditaria confiere al heredero o legatario, la condición de
socios . Sin embargo, el estatuto puede establecer que los otros
socios tengan derecho a adquirir dentro del plazo que aquel
determine, las participaciones sociales del socio fallecido, según
mecanismo de valorización que dicha estipulación
señale.(Articulo 290).
Puede ser excluido el socio gerente que infrinja las

disposiciones del estatuto, cometa actos dolosos contra la
sociedad o se dedique por cuenta propia al mismo genero de
negocios que constituye el objeto social. La exclusión del socio
se acuerda con el voto favorable de la mayoría de las
participaciones sociales, sin considerar las del socio cuya
exclusión se discute, debe constar en escritura publica y se
inscribe el Registro. Si la sociedad solo tiene dos socios, la
exclusión de uno de ellos solo puede ser resuelta por el juez,
mediante demanda en proceso abreviado.
Todo socio puede separarse de la sociedad en los casos

previstos en la ley y en el estatuto (Articulo 293).
Estipulaciones a ser incluidas en el pacto social (Articulo 294):
El pacto social, en adición a las materias que contenga
conforme a lo previsto en la presente sección, debe incluir
reglas relativas a :
 Los bienes que cada socio aporte indicando el titulo con que
se hace, así como el informe de valorización.
 Las prestaciones accesorias que se hayan comprometido a

realizar los socios, si ello correspondiera, expresando su
modalidad y la retribución que con cargo a beneficios hayan
a recibir los que la realicen; así como la referencia a la
posibilidad que ellas sean transferibles con el solo
consentimiento de los administradores.
 La forma y oportunidad de la convocatoria que deberá
efectuar el gerente mediante esquelas bajo cargo, facsímil,
correo electrónico u otro medio de comunicación que
permita obtener constancia de recepción, dirigidas a l
domicilio o a la dirección designada por el socio a este
efecto.
 Los requisitos y demás formalidades para la modificación
del pacto social, y del estatuto, prorrogar la duración de la
sociedad y acordar su transformación, fusión, escisión,
disolución, liquidación y extensión.
 Las solemnidades que pueden cumplirse para el aumento y
reducción del capital social, señalando el derecho de
preferencia que puedan tener los socios y cuando el capital
no asumido por ellos puede ser ofrecidos a personas
extrañas a la sociedad.
 La formulación y aprobación de los estados financieros, el
quórum y mayoría exigidos y el derecho a las utilidades
repartibles en la proporción correspondiente a sus
respectivas participaciones sociales, salvo disposición
diversa del estatuto.
El capital esta dividido en participaciones iguales, acumulables

e indivisibles, que no pueden ser incorporadas en títulos
valores, ni denominarse acciones.(Articulo 283)
Los socios no pueden exceder de 20 y no responden

personalmente por las obligaciones sociales.(Articulo 283)
El capital social esta integrado por las aportaciones de los

socios. al constituirse la sociedad, el capital debe estar pagado
en no menos del 25% de cada participación, y depositado en
entidad bancaria o financiera a nombre de la sociedad.(Articulo
285)
La administración de la sociedad se encarga a uno o más

gerentes, socios o no, quienes la representan en todos los
asuntos relativos a su objeto. Los gerentes o administradores
gozan de las facultades generales y especiales de representación
procesal por el solo merito de nombramiento. Los gerentes
pueden ser separados de su cargo según acuerdo adoptado por
la mayoría simple del capital
El funcionamiento de las empresas industriales constituidas
bajo cualesquiera de las modalidades a que se refiere el párrafo
anterior se rige por esta Ley.
7.6.1.2 LEY GENERAL DE INDUSTRIAS (23407)
Están comprendidas en la presente Ley las Actividades

consideradas como industrias manufactureras en la Gran
división 3 de la Clasificación Industrial Internacional Uniforme
(CIIU) de todas las actividades económicas de las Naciones
Unidas.
Para los efectos de esta ley, se considera empresa industrial a la
constituida por la persona nacional o jurídica bajo cualesquiera
de las formas previstas en la Constitución Política del Perú;
cuyo objeto sea fundamentalmente, ejercer la actividad
industrial manufacturera. Así el funcionamiento de esta
empresa se rige por esta ley.
7.6.1.3 ASPECTOS TRIBUTARIOS
En el aspecto tributario, la empresa es una persona jurídica por

lo que puede acogerse a dos tipos régimen:
 Régimen Especial
 Régimen General
Régimen Especial
Las personas acogidas a este régimen presentan las siguientes

características:
 Los ingresos netos provenientes de rentas de tercera

categoría no superan los 216 000 nuevos soles del ejercicio
anterior.
 Si recién inicia sus actividades se podrá estar en este

régimen siempre y cuando se presuma que los ingresos
netos provenientes de rentas de tercera categoría no
superaran los S/. 18 000 multiplicados por el numero de
meses transcurridos entre la fecha de inicio de actividades y
la del cierre del ejercicio.
 Deberán llevar los siguientes libros:

 Registros de compras
 Registros de Ventas e ingresos
 Otros libros:
 Libro de planillas de sueldos o salarios
 Tributos a los que están afectos:

 Impuesto general a las ventas: Se aplica con una tasa
del 18% sobre el valor de la venta de los bienes que se
comercializan y los servicios que restringidamente se
permiten en este régimen.
 Impuesto a la Renta: se calcula sobre la base de 2.5 %
de los ingresos netos mensuales. El pago es mensual y
tiene carácter definitivo.
 La declaración jurada mensual que incluye el IGV debe
ser presentada en los bancos autorizados de acuerdo al
cronograma o el PDT IGV renta mensual .
 Impuesto extraordinario de Solidaridad: Se aplica con
una tasa del 5% sobre el total de remuneraciones que se
abonen, incluidas las gratificaciones de fiestas patrias y
navidad.
 Contribuciones a ESSALUD: se pagara mensualmente
según formulario.
Régimen General
Las personas sujetas a este tipo de régimen presentan las

siguientes características:
 Los ingresos netos provenientes de rentas de tercera

categoría no son menos de 216 000 nuevos soles del
ejercicio anterior.
 Deberán llevar los siguientes libros:

 Contabilidad completa (incluye Registro de Ventas y
Ingresos y Registro de Compras).
 Otros libros:
 Libro de planillas de sueldos o salarios
 Libro de retenciones inciso e del Art. 34.
 Presentación de declaraciones y pago de Tributos

 Impuesto a la Renta (declaración -Pago mensual con
carácter de pago a cuenta) e impuesto General a las
Ventas (mensual).
 Retenciones del IGV y Renta (contribuyentes no
domiciliados, renta de 2a categoría).
 Impuesto extraordinario de Solidaridad (cuenta propia-
empleador) Contribuciones a ESSALUD y ONP
(mensual), 5ta categoría.
 Retenciones de 4ta categoría e IES
Después de haber hecho el respectivo análisis, se concluye que

la empresa en proyecto se deberá acoger al régimen General
debido a que el volumen de ventas que se proyecta tener, es
máximo al permitido por ley para acogerse al régimen Especial.
7.6.1.3.1 CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
La empresa se constituye mediante una minuta, la que se

inscribe en los Registros Públicos. Asimismo se debe efectuar
los siguientes trámites y gestiones:
1. El RUC (Registro Único del Contribuyente): Para la

respectiva inscripción en la SUNAT (Inscripción en el RUC)
se necesitan:
 Fotocopia de la minuta de constitución o escritura

publica
 Fotocopia simple de alguno de los documentos: Recibo
de luz, agua o alquiler
 Contrato Social o constancia de inscripción en Registros
Públicos.
 Formulario de tramite.
2. Tramitar el registro unificado en el Ministerio de Industria,

Turismo, Integración y Negociaciones Comerciales
Internacionales, requiriéndose:
 Fotocopia de libreta electoral y RUC.
 Croquis de ubicación de la planta (simple)
 Presentación del Registro Industrial
 Llenado de las hojas de datos adicionales (solicitarlo
gratuitamente en la oficina del ministerio).
 Formulario del Registro Unificado (pago en el Banco de
la Nación)
3. Gestionar la Licencia Municipal de Funcionamiento y

realizar los siguientes trámites:
 Solicitud de acogimiento auto calificándose como
pequeña empresa.
 Libro de planillas de sueldo y/o salario en blanco.
 El número de trabajadores no debe ser mayor de 20
personas.
 El monto anual de ventas no debe exceder de 25 UIT.
 Se gestionan y legalizan los Libros Contables
7.6.1.4 LEYES SOCIALES
La empresa industrial del proyecto está comprendida dentro de

las leyes sociales siguientes:
 Régimen de pensiones: 8.00%

 Régimen de salud (ESSALUD): 9.00%
 Contribución al SENATI: 1.50%
 Provisiones Compensación por Tiempo de Servicio 8.33%
 Seguro de vida 0.53%
 Accidentes 1.00%
 Contribución al imp. extraordinario de solidaridad 5.00%
7.7 NORMAS LABORALES
7.7.1 OBLIGACIONES GENERALES
1. LLEVAR PLANILLAS DE PAGO

Base Legal:
 Decreto legislativo N0 681 de 14.10.1991, modificado por ley N0
26612 de 21.05.1996.
 Decreto supremo N0 009-JUS de 27.06.1992, reglamento del
decreto legislativo N0 681.
 Ley N0 26935 de 23.03.1998 ley sobre simplificación de
procedimientos para obtener los registros administrativos y las
autorizaciones sectoriales para el inicio de actividades de la
empresa.
 Decreto supremo N0 001-98-TR de 22.01.1998, normas
reglamentarias relativas a la obligación de los empleadores de llevar
planillas de pago.
 Decreto supremo N0 024-98-ITINCI, dictan normas reglamentarias
sobre simplificación de procedimientos para obtener registros
administrativos y autorizaciones sectoriales para el inicio de
actividades de empresas.
Todo empleador, cuyos trabajadores se encuentren sujetos al régimen
laboral de la actividad privada, se encuentra obligado a llevar planillas
de pagos, mediante libros, hojas sueltas o microformas.
De conformidad con la Ley No 26935 y el Decreto Supremo No 001-98-
TR, las planillas de pago, sean libros, hojas sueltas o microformas,
deberán ser autorizadas por la Autoridad Administrativa de Trabajo
antes de su utilización.
2. DOCUMENTOS QUE DEBE EXHIBIR EL EMPLEADOR EN EL

CENTRO DE TRABAJO
a. Horario de trabajo y descansos

Base Legal:
Convenio N0 1 de la OIT, ratificado por resolución legislativa N0 10195
de 23.03.1945.el empleador deberá colocar en lugares visibles carteles,
donde se encuentre fijado el horario de trabajo de manera que no

excedan los limites legales y no podrán modificarse sino en el modo o
en la forma determinados en la ley.
b. Síntesis de la legislación laboral

Base Legal:
Decreto supremo N0 0004-96-TR de 10.06.1996
Todo centro de trabajo debe tener un ejemplar de la síntesis de la
legislación laboral, el cual debe encontrarse a disposición de los
trabajadores en la oficina de relaciones industriales o dependencia que
haga sus veces.
7.7.2 OBLIGACIONES ESPECIFICAS
1. ENTREGA DE LA LIQUIDACIÓN DE DEPOSITO CTS AL

TRABAJADOR Y PRESENTACIÓN DE LOS CONVENIOS
INDIVIDUALES DE SUSTITUCIÓN DE DEPÓSITOS DE CTS, SEGÚN
CORRESPONDA.
Base Legal:
 TUO de la ley de correspondencia por tiempo de servicios, aprobado
mediante decreto supremo N0 001-97-TR de 01.03.1997.
 Decreto supremo N0 004-97-TR de 15.04.1997,reglamento del TUO
de la ley de compensaciones de servicios.
1.1 Entrega de Liquidación
El empleador deberá entregar a cada trabajador, dentro de los cinco

días de vencido el plazo para la realización del deposito, una
liquidación que incluya la siguiente información:
 Nombre o razón social del empleador y su domicilio;
 Nombre completo del trabajador;
 Información detallada de la remuneración computable;
 Periodo de servicios que se cancela; y, nombre completo del
representante del empleador que suscribe la liquidación . esta
liquidación debe ser realizada por el empleador , en le caso que sed
ostente la calidad de depositario del benéfico.
1.2 Presentación del Convenio
Los convenios individuales de sustitución de depositario de la CTS,

mediante los cuales se designa como tal empleador , así como sus
respectivos prórrogas, deberá realizarse por escrito y ser puestos en
conocimiento de la autoridad administrativa de trabajo, para fines de
su registro, en le termino de treinta días calendario siguientes a la
fecha de su inscripción, acompañando para ello tres ejemplares del
mismo y una solicitud .
La presentación espontánea de los convenios solo es posible durante la
vigencia del mismo.
2. CUMPLIR LOS REQUISITOS LEGALES EN LOS CONTRATOS

DE TRABAJO SUJETOS A MODALIDAD, CONTRATACIÓN DE
PERSONAL EXTRANJERO, CONVENIOS DE FORMACIÓN LABORAL
JUVENIL Y CONVENIOS DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES
2.1 Contratos de Trabajo sujetos a Modalidad
Base Legal:
 TUO de la Ley de Productividad y Competitividad Laboral, Decreto
supremo N0 003-97 TR
 Decreto Supremo N0 001-96-TR de 24.1.1996
 Decreto Legislativo N 0 885 de 10.11.1996 . Ley de Promoción del
Sector Agrario.
 Decreto Supremo N 0 002-98-AG de 17.1.1998. Reglamento de la
Ley de promoción del Sector Agraria.
Formalidades de los contratos

Los contratos de trabajo sujetos a modalidad deben realizarse por
escrito, consignando en forma expresa su duración y las causas
objetivas determinantes de la contratación, así como las demás
condiciones de la relación laboral el empleador presentará tres
ejemplares del contrato a la Autoridad Administrativa de Trabajo
dentro de los 15 días naturales de su celebración, para efectos de su
cocimiento y registro. La Autoridad Administrativa de Trabajo puede
ordenar la verificación posterior de la veracidad de los datos
consignados en dicho trabajo.
El empleador deberá entregar al trabajador, uno de los ejemplares del

contrato de trabajo, dentro del término de tres días hábiles contados a
partir de la fecha de su presentación a la Autoridad Administrativa de
Trabajo.
Otros contratos
Cualquier otra clase de servicio sujeto a modalidad no contemplado en
los referidos anteriormente, podrá contratarse, siempre que esté sujeto
sea de naturaleza temporal y por una duración adecuada al servicio
que debe prestarse.
2.2 Contratos de personal extranjero
Base Legal:
 Decreto Legislativo N0 689 de 6.11.1991

 Ley N0 26196 de 9.6.1993
 Decreto Supremo N 0.014-92-TR de 21.12.1992
 Resolución Magisterial N 0021-93-TR de 4.2.1993
Porcentajes limitativos
Las empresas nacionales o extranjeras podrán contratar personal

extranjero en una proporción de hasta el 20% del número total de
servidores, empleados y obreros. Sus remuneraciones no podrán
exceder del 30% del total de la planilla de remuneraciones.
Aprobación de contratos de personal extranjero
Los contratos de trabajo de personal extranjero deberán ser celebrados

por escrito y a plazo determinado, por un periodo máximo de tres años
prorrogables, sucesivamente, por periodos iguales, debiendo constar
además, el compromiso de capacitar al personal nacional en la misma
ocupación.
Los contratos de personal extranjero requieren de aprobación por parte
de la autoridad Administrativa de Trabajo de la jurisdicción donde se
encuentre el centro de trabajo.
2.3 Convenios de formación laboral juvenil y prácticas pre-

profesionales
Base Legal:
 TUO de la Ley de Formación y Promoción Laboral, aprobado por
Decreto Supremo N o 002-97-TR de 27.3.1997.
 Decreto Supremo No 001-96-TR de 26.1.1996
 Los convenios de formación laboral juvenil y de prácticas pre-
profesionales se celebran por escrito y no originan vínculo laboral.
2.3.1 Formación laboral juvenil
La formación laboral juvenil tiene por objeto proporcionar a los jóvenes

entre 16 y 25 años de edad, que no han culminado sus estudios
escolares o que habiéndolo hecho no siguen estudios técnicos o
superiores, o que haciéndolo no los han concluido, los conocimientos
teóricos y prácticos en el trabajo a fin de incorporarlos a la actividad
económica en una ocupación específica.
Campo de aplicación
Las empresas o entidades que pueden celebrar son aquellas cuyos
trabajadores se encuentran sujetos al régimen laboral de la actividad
privada.
Porcentaje limitativo
El número de jóvenes en formación laboral no podrán exceder a las
cuarenta por ciento del total del personal de la empresa incluyendo
personal estable o contratado bajo cualquier modalidad.
El convenio tendrá una duración no mayor a treinta y seis meses.
Prácticas pre-profesionales
Las prácticas pre-profesionales tiene por objeto brindar orientación y
capacitación técnica y profesional a estudiantes y egresados de
cualquier edad , de Universidades e Institutos superiores, así como
entidades públicas y privadas que brinden formación especializada.
en caso de egresados, la práctica profesional será por un plazo no
mayor al exigido por el centro de estudio como requisito para obtener el
grado o título respectivo.
Campo de aplicación
Las empresas o entidades que pueden celebrar estos convenios son
aquellas cuyos trabajadores se encuentran sujetos al régimen laboral
privado.
Convenio de prácticas pre-profesionales

Se efectuará en mérito del convenio de formación profesional que se
suscribirá entre la empresa y el estudiante, previa presentación de éste
por la Institución de enseñanza a la que pertenece.
3. INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO DE ENTIDADES

EMPLEADORAS QUE DESARROLLAN ACTIVIDADES DE ALTO
RIESGO
Base Legal:
 Decreto Supremo No 009-79-SA de 9.9.1997, Reglamento de la Ley

de Modernización de la Seguridad Social en Salud.
 Resolución Ministerial No 090-97-TR de 1.11.1997.
 Los empleadores que desarrollen actividades que se encuentran
comprendidas en el Anexo 5 del Reglamento de la Ley de
Modernización de la Seguridad Social en Salud, deben inscribirse en
el Registro de Entidades Empleadoras a cargo del Ministerio de
Trabajo y Promoción Social, dentro del plazo de quince días hábiles
de iniciadas sus actividades.
4. Presentación al ministerio de trabajo y promoción social de

la hoja de resumen de planillas del mes de junio.
Las empresas sean personas naturales o jurídicas, cuyos trabajadores

están sujetos al régimen laboral de la actividad privada, están
obligadas a presentar anualmente la Hoja Resumen de Planillas de
Remuneraciones, correspondientes al mes de Junio del año respectivo;
de acuerdo a la Directiva que se expira sobre el particular.
5. Obligaciones del empleador relativas a derechos y

beneficios laborales
5.1 Compensación por tiempo de servicios (CTS)
Base Legal :
 TUO de la Ley de Compensación por Tiempo de Servicios, aprobado

mediante Decreto Supremo N0 001-97-TR de 01.03.1997.
 Decreto Supremo N0 004-97 TR de 15.04.1997, Reglamento del
TUO de la Ley de Compensación por Tiempo de Servicios.
Protección del derecho

La compensación por tiempo de servicios tiene la calidad de beneficio
social de previsión de las contingencias que origina el cese en el trabajo
y de promoción del trabajador y su familia. La misma se devenga desde
el primer mes de iniciado el vínculo laboral.
Trabajadores comprendidos
Están comprendidos en el beneficio de la compensación por tiempo de
servicios, los trabajadores, obreros y empleados sujetos al régimen
laboral común de la actividad privada que cumplan cuando menos en
promedio de una jornada mínima diaria de cuatro horas.
Pago de compensación por tiempo de servicio

Con excepción de los retiros parciales autorizados, la compensación
por tiempo de servicios y sus intereses sólo será pagada al trabajador y
en su caso retirada por éste al producirse su cese. Todo pacto en
contrario es nulo en pleno derecho.
5.2 Gratificaciones legales
Base Legal:
 Ley N0 25139 de 14.12.1989.

 Decreto Supremo N0 061-89-TR de 20.12.1989.

Los trabajadores tienen derecho a percibir dos gratificaciones en el año,
una con motivo de Fiestas Patrias y la otra con ocasión de Navidad.
Oportunidad de pago
Las gratificaciones serán abonadas en las primera quincena del mes de
Julio y de Diciembre, según el caso.
5.3 Participación en las utilidades de la empresa
Base Legal:
 Decreto Legislativo N0 677 de 6.11.1991

 Decreto Legislativo N0 892 de8.11.1996
 Decreto Supremo N0 009-98-TR de 06.08.1998
 Las empresas, cuyos trabajadores se encuentran sujetos al régimen
laboral de la actividad privada, que desarrollan actividades
generadoras de rentas de tercera categoría, se encuentran obligadas
a distribuir entre sus trabajadores una parte de las utilidades
obtenidas durante el año respectivo.
Porcentaje a repartir
El porcentaje de las utilidades a repartir de trabajadores, se encuentra
determinado en función de la actividad económica que desarrolla la
empresa, el mismo que es el siguiente:
 Empresas Pesqueras
10%
 Empresas de Telecomunicaciones 10%
 Empresas Industriales 10%
 Empresas Mineras
8%
 Empresas de Comercio al por mayor
 Y al por menor y Restaurantes 8%
 Empresas que realizan otras actividades 5%
Un 50% será distribuido en función a los días laborados por cada

trabajador, entendiéndose como tales a los días real y efectivamente
trabajados.
Un 50% se distribuirá en proporción a las remuneraciones de cada

trabajador.
La participación que pueda corresponderle a cada trabajador tendrá
respecto de éste, como límite máximo, el equivalente a 18
remuneraciones mensuales que se encuentren vigentes al cierre del
ejercicio.
5.4 Descansos remunerados
Base Legal:
 Decreto Legislativo No 713 de 7/11/1991

 Ley No 26331 de 22/6/1992
 Decreto Supremo No012-92-TR de 2/12/1992
5.4.1 Descanso semanal
El trabajador tiene derecho, como mínimo a 24 horas

consecutivas de descanso en cada semana, el que se le otorgará
preferentemente el día domingo. La remuneración por el día de
descanso semanal obligatorio, será equivalente al de una jornada
ordinaria y se abonará en forma directamente proporcional al
número de días efectivamente trabajados.
Los trabajadores que laboren en su día de descanso sin
sustituirlo por otro día a la semana, tendrán derecho al pago de
retribución correspondiente a la labor efectuada más una
sobretasa del 100%
5.4.2 Descanso en días feriados

Los trabajadores tienen derecho a descanso remunerado en los
días feriados establecidos por la ley:
 Año Nuevo (1 de enero)

 Jueves Santo y viernes Santo (movibles)
 Día del trabajo (1 de mayo)
 San Pedro y San Pablo (29 de junio)
 Fiestas Patrias (28 y 29 de julio)
 Santa Rosa de Lima (30 de agosto)

 Combate de Angamos (8 de octubre)
 Todos lo Santos (1 de noviembre)
 Inmaculada Concepción (8 de diciembre)
 Navidad del Señor (25 de diciembre)
Los feriados se celebrarán en la fecha respectiva. Cualquier

otro feriado no laborable de ámbito no nacional o gremial, se
hará efectivo el día lunes de inmediato posterior a la fecha, aún
cuando corresponda con el descanso del trabajador.
Los trabajadores tienen derecho a percibir por el día feriado no
laborable la remuneración ordinaria correspondiente a un día
de trabajo, el cual se abonará en forma directamente
proporcional al número de días efectivamente trabajados, salvo
el Día del Trabajo, que se percibirá sin condición alguna.
El trabajo efectuado en los días feriados no laborables sin
descanso sustitutorio dará lugar al pago de la retribución
correspondiente por la labor efectuada, con una sobretasa del
100%.
5.4.3 Vacaciones anuales

El trabajador tiene derecho a 30 días calendario de descanso
vacacional por cada año completo de servicios, cuando labore
una jornada ordinaria mínima de cuatro horas y siempre que
haya cumplido dentro del año de servicios el récord
correspondiente.
Remuneración vacacional
Es equivalente a la que el trabajador hubiera percibido
habitualmente en caso de continuar laborando. Se considera
remuneración a este efecto, la computable para la compensación
por tiempo de servicios, aplicándose analógicamente los criterios
establecidos por la misma.
Vacaciones no gozadas
Los trabajadores, en caso de no disfrutar el descanso vacacional
dentro del año siguiente a aquel en el que adquieren el derecho,
percibirán: (I) una remuneración por el trabajo realizado; (II) una

remuneración por el descanso vacacional adquirido y no gozado;
y (III) una indemnización equivalente a una remuneración por no
haber disfrutado el descanso. Esta indemnización no esta sujeta
a pago o retención de ninguna aportación, contribución o
tributo.
5.4.4 Remuneraciones
5.4.4.1 Remuneración mínima vital (rmv)
Base Legal:
 Constitución Política del Perú de 1993, artículo 24o.
 Decreto de Urgencia No 14222 de 23/10/1962.
 Decreto Supremo No 054-90-TR de 17/8/1990.
 Resolución Ministerial No 091-92-TR de 3/4/1992.
Cuando el trabajador cumpla con al jornada ordinaria

máxima legal o contractual, tendrá derecho a percibir la
remuneración mínima vital que se establezca conforme la
ley. Si éste labora en jornadas inferiores a 4 horas diarias,
su remuneración no podrá ser menor a la parte
proporcional a esta.
5.4.4.2 Asignación familiar
Base Legal:
 Ley No 25129 de 4/12/1989.
 Decreto Supremo No 035-90-TR de 6/6/1990.
Los trabajadores de la actividad privada cuyas

remuneraciones no se regulan por negociación colectiva
tiene derecho a percibir el equivalente al 10% de la RMV
vigente en la oportunidad que corresponda percibir el
beneficio.
7.8 OTROS DERECHOS
7.8.1 JORNADA, HORARIO Y TRABAJO EN SOBRETIEMPO
Base Legal:
 Constitución Política de 1993, Articulo 25.
 Decreto Legislativo No 692 de 5.11.1991.

La jornada ordinaria de trabajo para varones y mujeres mayores de
edad es de ocho horas diarias o cuarenta y ocho horas semanales
como máximo.
Se puede establecer por ley, convenio o decisión unilateral del
empleador una jornada menor a las máximas ordinarias.
Jornada extraordinaria de trabajo

El tiempo trabajado que exceda a la jornada diaria o semanal se
considera sobretiempo y se abona con un recargo a convenir que no
podrá ser menor del veinticinco por ciento (25%) por hora, calculada
sobre la remuneración ordinaria.
El trabajo en sobretiempo es voluntario, tanto en su otorgamiento
como en su prestación. Nadie puede ser obligado a trabajar horas
extras, salvo en los casos justificados en que la labor resulte
indispensable a consecuencia de un hecho fortuito o fuerza mayor que
ponga en peligro inminente a las personas o los bienes del centro de
trabajo o la continuidad de la actividad productiva.
El sobretiempo puede ocurrir antes de la hora de ingreso o después de
la hora de salida establecida.
7.8.2 Horario de trabajo
Es facultad del empleador establecer el horario de trabajo,

entendiéndose por tal la hora de ingreso y de salida..
Modificación del horario de trabajo
El empleador está facultado a modificar el horario de trabajo sin

alterar el numero de horas trabajadas. Si la modificación colectiva del
horario es mayor a una hora y la mayoría de los trabajadores no
estuvieran de acuerdo, podrán acudir a la Autoridad Administrativa de

Trabajo, para que se pronuncie, sobre la procedencia de la medida en
un plazo no mayor a diez días hábiles, en base a los argumentos y
evidencias que propongan las partes.
Si la modificación tiene carácter individual, la impugnación de la
medida por el trabajador se efectuara conforme a las disposiciones de
la Ley Orgánica del Poder Judicial.
Refrigerio
En caso de trabajo en horario corrido, el trabajador tiene derecho a
tomar sus alimentos de acuerdo a lo que establezca el empleador en
cada centro de trabajo, salvo convenio en contrario.
El tiempo dedicado al refrigerio no forma parte de la jornada ni horario
de trabajo.
7.8.3 Bonificación por tiempo de servicio
Base Legal:
 TUO de la Ley de Productividad y Competitividad Laboral, Quinta
Disposición Complementaria, Transitoria y Derogatoria.
 Los trabajadores que en aplicación de la Quinta Disposición
Complementaria, Transitoria y Derogatoria del TUO de la Ley de
Productividad y Competitividad Laboral alcanzaron el derecho a la
bonificación por tiempo de servicios, continuaran percibiendo dicho
beneficio. Tienen derecho a la bonificación los trabajadores
comprendidos en el régimen laboral de la actividad privada que el
28 de julio de 1995 hubiesen alcanzado el derecho a ella.
7.8.4 Seguro de vida
Base Legal:
 Decreto Legislativo NO 688 de 4.11.1991
 Ley NO 26182 de 11.5.1993
 Ley NO 26645 de 25.6.1996

El trabajador, empleado u obrero tiene un derecho a un seguro de vida
a cargo de su empleador, una vez cumplidos cuatro años de trabajo al
servicio del mismo. Sin embargo, el empleador esta facultado a tomar el

seguro a partir de los tres meses de servicios del trabajador.
7.9 MISIÓN DE LA EMPRESA
Somos una empresa dedicada a la exportación de Muña y Salvia

liofilizada, ofreciendo un producto 100% natural para el mercado
Europeo.
Somos conscientes que nuestros clientes son aquellas empresas y

publico en general que buscan calidad y garantía para sus productos
terminados y salud respectivamente. Por este motivo desarrollamos
nuestra principal ventaja competitiva que es la calidad de nuestros
productos y el servicio al cliente a través del potencial humano que es
el pilar y sostén de nuestra empresa, por lo que merecen una especial
consideración y capacitación para su continuo mejoramiento y
desarrollo personal.
La rentabilidad de nuestra empresa es reflejo de la buena

administración y el compromiso aunado de los trabajadores basando
nuestras acciones en la ética y moral reflejadas en el respeto mutuo
como personas humanas. Además de ofrecer un buen producto nos
preocupamos por el bienestar de la comunidad, sin descuidar nuestro
rol social y preservando nuestro medio ambiente.
7.10 INVENTARIO DE TAREAS
El inventario de tareas se describirá en función de cada área funcional,

para así poder determinar si dos o mas áreas funcionales pueden
constituirse en una única unidad orgánica estructural debido a que
realizan pocas tareas o tareas similares.
A continuación se listará las tareas para cada área funcional:
7.10.1 GERENCIA
El inventario de tareas para esta área funcional es el siguiente:
 Ejecutar las decisiones de la junta de socios en la operatividad de

la empresa
 Informar a la junta de socios sobre la marcha de la empresa.

 Ejercer la representación legal de la empresa en toda circunstancia,
dando informes escritos a la Junta General de socios.
 Proponer las mejoras y/o soluciones a los problemas que puedan
presentarse.
 Responsable de la operatividad de cada dependencia de la
estructura orgánica de la empresa.
 Planificar, organizar, dirigir y controlar las actividades de la
empresa.
 Asumir las funciones de planeación de estrategias para la empresa.
 Analizar y hacer cumplir las políticas de la empresa.
 Cumplir con las demás funciones que le asigne la junta de socios,
de acuerdo a los dispositivos legales vigentes y a la normatividad de
la empresa.
 Supervisar permanentemente la marcha de la empresa
 Realizar la contratación de personal adecuado e idóneo para la
empresa.
7.10.2 PRODUCCIÓN

 Informar a la gerencia, periódicamente, de los aspectos productivos
de la empresa.
 Aplicar el programa de planeamiento y control de la producción
proporcionado por la gerencia, coordinando el correspondiente
programa de producción mensual, trimestral o anual.
 Supervisar y ejecutar la actividad productiva, estableciendo un
estricto control del proceso de producción.
 Procesar productos en óptimas condiciones.
 Entregar la cantidad de productos establecidos por el programa de
producción.
 Llenar y entregar correctamente el parte diario de producción.
 Realizar los controles de calidad durante todo el proceso,
adoptando medidas correctivas de acuerdo a los resultados del
control.
 Cumplir con las demás tareas que le asigne la gerencia.
7.10.3 PERSONAL
 Determinar la selección y evaluación de personal y el otorgamiento

de estímulos, así como: normas, métodos y procedimientos de
carácter interno para la administración de personal
 Determinar las responsabilidades del personal de la empresa.
 Promover la capacitación y desarrollo de personal.
 Relaciones industriales.
 Evaluación del desempeño.
 Otorgar compensaciones, beneficios sociales y seguridad al
trabajador.
 Atención de quejas y reclamos.
7.10.4 LOGISTICA
 Planeamiento, diseño y desarrollo de actividades para la compra,

almacenamiento, transporte, distribución, mantenimiento y
disposición de materiales y equipos.
 Obtención, construcción, mantenimiento y disposición de las
facilidades de la empresa.
 Obtención de servicios generales
 Controlar la calidad de la materia prima según estándares de
calidad preestablecidos.
 Mantener información actualizada en lo referente a entradas y
salidas en los almacenes de materia prima y de productos
terminados.
 Realizar el inventario físico anual, trimestral o mensual, según las
necesidades de la empresa.
 Coordinar con comercialización la salida de productos terminados.
 Coordinar con producción el programa de abastecimientos de
materias primas y otros materiales directos e indirectos requeridos
en el proceso.
 Verificar la manipulación de los productos, así como su respectivo
almacenamiento.
 Emitir ordenes de compra
 Mantener un equilibrio tanto de productos terminados como

productos en almacén
7.10.5 MANTENIMIENTO
 Establecer, dirigir y controlar un programa de mantenimiento

conveniente para los activos de la empresa.
 Maximizar la disponibilidad de equipos mediante inspecciones
preventivas que comprende el chequeo y revisión que permita
detectar fallas y anomalías o mal funcionamiento de maquinarias y
equipos.
 Realizar análisis y evaluación de paradas. Accidentes de trabajo y
reparaciones suscitadas.
 Suministrar equipos de seguridad para los trabajadores y
supervisar su correcta utilización.
 Establecer normas de seguridad.
 Definir las acciones para un mantenimiento rutinario de bombas,
motores, filtros, tinas, tanques y caldero de vapor, etc.
7.10.6 ADMINISTRACIÓN
 Proponer normas y aplicar métodos y procedimientos de carácter

interno para la administración del personal, de los recursos
financieros y materiales de la empresa.
 Ejecutar los acuerdos con la gerencia e informar periódicamente de
la marcha económica, financiera y laboral de la empresa.
7.10.7 CONTABILIDAD
La empresa solicitará servicios de terceros para el cumplimiento de esta

tarea. El inventario de tareas para esta área es el siguiente:
 Analizar e interpretar los estados financieros, acciones contables,

tributarias presupuestales y elaborar propuestas derivadas de ellos.
7.10.8 VENTAS
 Cumplir con los contratos y entrega de pedidos a los clientes

 Clasificar y organizar la información respectiva de las ventas
efectuadas, necesarias para la contabilidad de la empresa.
 Coordinar con producción y marketing.
 Mantener informado al gerente sobre inconvenientes que se
presenten.
 Supervisar al personal de ventas.
 Fomentar las buenas relaciones con los clientes actuales.
 Recepcionar las quejas de los clientes e informar a la gerencia.
 Verificar que las cantidades vendidas son las correctas.
 Realizar el servicio post-venta.
 Desarrollar un programa óptimo de ventas en los mercados de
consumo.
7.10.9 COMERCIALIZACIÓN
El inventario de tareas para esta área es el siguiente:

 Ejecutar los acuerdos con la gerencia e informar periódicamente de
las actividades comerciales de la empresa.
 Establecer la estrategia de comercialización externa de la empresa.
 Asegurar una cartera de clientes permanente e incrementar
posibles compradores potenciales.
 Fijar un adecuado sistema de distribución de los productos en el
mercado de consumo.
 Contratar a una agencia de aduanas para llevar a cabo los tramites
correspondientes para la correcta salida de los productos
terminados al exterior.
7.10.10 MARKETING
El inventario de tareas para esta área es el siguiente:
 Establecer un plan de marketing para la venta del producto.

 Establecer una política de precios competitivos que aseguren la
demanda del producto en el mercado y criterios técnicos que
permitan las mayores utilidades para la empresa y los mayores

beneficios para los consumidores
 Asumir las funciones de la planeación de estrategias de
mercadotecnia, estableciendo un adecuado programa de ventas
para el mercado de consumo, así como sus canales de
comercialización.
 Implantar adecuadas políticas de promoción y publicidad para
lograr las metas de ventas.
 Establecer un óptimo sistema de fijación de precios, que sean
competitivos a la demanda del mercado.
 Realizar programas de posicionamiento de la marca.
 Elaborar programas de promoción.
7.10.11 CONTROL DE CALIDAD
 Coordinar con todas las áreas el cumplimiento de la calidad de

acuerdo a las exigencias pertinentes de las mismas.
 Levantar muestras para realizar pruebas y análisis de laboratorio
en todas las partes del proceso productivo.
 Elaborar graficas de control estadístico de calidad.
7.11 IDENTIFICACIÓN DE LAS ÁREAS ESTRUCTURALES
De acuerdo con el inventario de tareas anteriormente realizado, se

pueden identificar las siguientes áreas estructurales:
7.11.1 GERENCIA
La Gerencia esta conformada por las áreas funcionales de

Administración, Personal y Gerencia propiamente dicha, debido a que
nuestro proyecto constituye una pequeña empresa y como tal las
funciones de Administración y Personal las puede desempeñar la
Gerencia, dado que las funciones de Administración son mínimas y las
de Personal no requieren mayores exigencias.
7.11.2 PRODUCCION
El área de Producción estará conformada por las áreas funcionales

mantenimiento, Control de Calidad y Producción propiamente dicho,
debido a que las funciones de control de calidad y mantenimiento

pueden ser desempeñadas por la misma área.
7.11.3 COMERCIALIZACIÓN
El área de comercialización estará conformada por las áreas

funcionales de Ventas, Marketing y Comercialización, debido a que las
tareas de estas áreas guardan bastante relación entre ellas.
7.11.4 LOGISTICA
El área de logística estará conformada por el área funcional de

Logística propiamente dicho, ya que esta área realiza actividades en
coordinación con cada una de las áreas de la empresa.
7.11.5 CONTABILIDAD
La contabilidad será llevada por un contador colegiado que brindará

un servicio de tercerización a la empresa del proyecto en estudio,
periódicamente; por lo que no se requerirá un área estructural de
Contabilidad.
7.12 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA
1. ORGANOS DE DIRECCIÓN.
 Junta General de Socios.
 Gerencia.
2. ORGANOS DE APOYO.
 Secretaría.
3. ORGANOS DE LINEA.
 Producción.
 Comercialización
 Logística
El organigrama, representa los componentes del sistema de la empresa,

así como sus relaciones de jerarquización por medio de sus ubicaciones
relativas mediante los niveles correspondientes.
En el gráfico Nº 7.1 se muestra el organigrama de nuestra empresa:
GRAFICO 7.1 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA

ORGANIZACIÓN
JUNTA DE SOCIOS
GERENCIA GENERAL
SECRETARIA
COMERCIALIZACION LOGISTICA PRODUCCION
El motivo por el que hemos elegido este tipo de estructura es porque

permite usar eficientemente los recursos especializados y la toma
rápida de decisiones lo cual es importante para nosotros, ya que somos
una empresa que recién empieza a formar. Presenta las siguientes
ventajas:
 Mayor control al no ser tan complejo
 La dirección del trabajo es planeada y no improvisado.
 Claras relaciones y líneas de comunicación
 Facilita la supervisión.
7.13 MANUAL DE FUNCIONES.
7.13.1 OBJETIVO DEL MANUAL
El presente manual tiene como objetivo, describir en detalle la

organización de nuestra empresa, así mismo como las funciones de
cada uno de los puestos de trabajo y sus respectivas relaciones.
7.13.2 DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
ORGANOS DE DIRECCIÓN.
JUNTA GENERAL DE SOCIOS
A. Objetivo
Determinar las políticas, metas, filosofías de la organización y velar
porque ellas sean ejecutadas exclusivamente por el Gerente; fijando las
responsabilidades del mismo; autorizándolo para actuar en nombre de
la empresa en la realización de las responsabilidades delegadas por ella
misma, no pudiendo actuar directamente ni impartir ordenes
administrativas al personal. Es responsable del funcionamiento y
organización de la empresa.
B. Funciones de la dependencia
a) Determinar los objetivos, filosofías y estrategias generales de la
organización, además determinar la guía de operación de los
negocios hacia su consecución.
b) Formular y aprobar políticas amplias para la ejecución por
parte de la gerencia; así como aprobar los programas
propuestos por esta misma.
c) Autorizar directamente la realización de nuevas inversiones de
capital, venta y cambio de activos.
d) Fijar periódicamente la cantidad de capital de trabajo de la
organización y separar las utilidades netas o superávit de
aquellas cantidades que se estimen necesarias para la
salvaguarda del capital de trabajo adecuado, o como las
reservas para contingencias, reparaciones, mantenimiento, re–
evaluación de actividades, igualación de dividendos, o para
otros propósitos.
e) Comprar, o adquirir de otro modo para la compañía:
propiedades, derechos, o privilegios a precio tal o consideración
que se estime necesaria, y pagar por ellos con dinero,
participaciones, bonos, obligaciones u otros valores de la
empresa.
f) Crear, hacer, celebrar hipotecas, emitir bonos, escrituras de
cisiones, instrumentos o valores negociables, asegurados por
hipotecas de otro modo.
g) Determinar quien esta autorizado para hacer y firmar cuentas,

pagares, aceptaciones, endosos, cheques, cisiones, recibos,
contratos, escrituras de traspasos y todos los demás
documentos emitidos por la empresa.
h) Aprobar o desaprobar el Balance General, Estados de
Ganancias y Perdidas, Memoria Anual del Ejercicio económico
fenecido.
i) Designar auditores externos con base en las recomendaciones
de Gerencia, Contabilidad o fianzas.
j) Proporcionar asesoría y consulta a la gerencia de la compañía
sobre asuntos generales que afecten a la administración del
negocio.
k) Hacer y cambiar reglamentos, siempre que no sean
incompatibles con los estatutos.
C. Relaciones
 De autoridad:
 Ejercida: Total
 Recibida: Ninguna
 Relaciones de dependencia:
No tiene
 Relaciones de Responsabilidad
Cumplir con todo lo concerniente a su finalidad.
 Relaciones de Coordinación
Con gerencia.
GERENCIA
A. Objetivo
Ejercer las facultades de representación legal y de gestión para
planificar, dirigir, organizar, coordinar y controlar las actividades de la
empresa en todas sus áreas de acuerdo a las metas, objetivos,
estrategias y políticas generales establecidas por la Junta
a) Ejecutar las decisiones de la junta de socios en la operatividad
de la empresa
b) Informar a la junta de socios sobre la marcha de la empresa.
c) Ejercer la representación legal de la empresa en toda

circunstancia, dando informes escritos a la Junta General de
socios.
d) Proponer las mejoras y/o soluciones a los problemas que
puedan presentarse.
e) Responsable de la operatividad de cada dependencia de la
estructura orgánica de la empresa.
f) Planificar, organizar, dirigir y controlar las actividades de la
empresa.
g) Asumir las funciones de planeación de estrategias para la
empresa.
h) Analizar y hacer cumplir las políticas de la empresa.
i) Supervisar permanentemente la marcha de la empresa
j) Realizar la selección, evaluación y contratación de personal .
k) Determinar las responsabilidades del personal de la empresa.
l) Promover la capacitación y desarrollo de personal.
m) Otorgar compensaciones, beneficios sociales y seguridad al
trabajador.
n) Atención de quejas y reclamos.
o) Proponer normas y aplicar métodos y procedimientos de carácter
interno para la administración del personal, de los recursos
financieros y materiales de la empresa.
p) Ejecutar los acuerdos tomados por la junta de socios e informar
periódicamente de la marcha económica, financiera y laboral de
la empresa.
C. Descripción del puesto
TÍTULO : GERENTE
RELACIONES
 De autoridad:
- Ejercida: Total
- Recibida: Junta de Socios.
No tiene
 Relaciones de Responsabilidad
Cumplir con todo lo concerniente a su finalidad.
Con todas las áreas de la empresa.
REQUERIMIENTOS
 Requerimientos del puesto:
- Especialidad: Administración, Ing. Industrial.

- Experiencia: 5 años en cargos similares.
- Edad: 30 a 45 años.
 Conocimientos Habilidades y Destrezas Requeridas:

- Conocimientos
Conocimientos en Administración de Empresas.
- Habilidad
Analítica: análisis y comparación de informaciones,
habilidad de calculo, dirección, coordinación y decisión.
- Esfuerzo Mental
De alto grado en el desempeño de sus tareas.
- Esfuerzo Físico
Sentado la mayor parte del tiempo (80%). De pie para
supervisar y coordinar la ejecución de actividades. Camina
cuando tiene que coordinar con otras áreas.
- Responsabilidades
El gerente deberá responder por:
- Por todo el personal de la empresa.
- Por dinero, cheques, efectivo, obligaciones de la
empresa.
- Por la elaboración de informes requeridos por la Junta
General de Socio.
- Por la información confidencial.
- Condición de Trabajo
- Ambiente de trabajo: condiciones normales de oficina.
- Riesgos: ninguno.
ORGANOS DE APOYO
SECRETARÍA
A. Objetivo
Apoyar en cuanto a los trámites al interior de la empresa, tiene como

responsabilidades organizar las actividades a realizar por los órganos
de dirección de la empresa, para el correcto funcionamiento de la
organización.
a) Responsable del ordenamiento, archivado y otras tareas de

documentación de la empresa.
b) Efectuar todos los tramites documentales.
c) Llevar los archivos en perfecto orden, manteniendo un control
permanente, a fin de mantenerlos organizados y actualizados.
d) Recepcionar la correspondencia de la empresa y ordena la
distribución de la misma en forma oportuna.
e) Efectuar el control de la asistencia del personal.
f) Apoyar directamente a todas las dependencias de la empresa.
g) Deberá guardar discreción de las actividades de la empresa a
personas ajenas.
TÍTULO : SECRETARIA(O).
RELACIONES
 De autoridad:
- Ejercida: sobre el Conserje
- Recibida: Gerente.
Gerente
Con gerencia y comercialización.
REQUERIMIENTOS

- Educación y Capacidad.
- Especialidad: Secretariado Ejecutivo Bilingüe o Comercial.
- Experiencia: 1 año.
 Conocimientos Habilidades y Destrezas Requeridas
Conocimientos
- Conocimiento de Ofimática
- Capacidad de redacción.
Habilidad
- Manual: uso de equipos de oficina.
- Analítica: habilidad de calculo.
Esfuerzo Mental
De mediano grado en el desempeño de sus tareas.
Esfuerzo Físico
Sentado la mayor parte del tiempo (90%)
Responsabilidades
- Materiales: utilización de materiales de oficina.
- Equipo: computadora.
- Dinero: cheques y efectivo para planillas de trabajadores.
- Informes: elaboración de informes requeridos por la
gerencia.
- Información: maneja información confidencial.
Condiciones de Trabajo
- Riesgos: ninguno.
ORGANOS DE LINEA
AREA DE PRODUCCIÓN
A. Objetivo
Realizar las actividades de producción de la empresa, es decir la

ejecución del proceso productivo hasta el empaque del producto
terminado para su almacenamiento, de acuerdo a los planes,
programas y políticas, establecidos por la gerencia, siendo responsable
ante ella. Además de ejecutar las operaciones de control de calidad.
a. Ejecutar los acuerdos con la Gerencia e informar a esta

periódicamente acerca del desenvolvimiento y avance de las
operaciones productivas de la empresa.
b. Ejecutar y controlar el proceso productivo establecido para la
obtención del producto final.
c. Establecer y administrar un adecuado programa de
planeamiento y control de la producción previa coordinación
con los responsables de comercialización.
d. Ejecutar el control de calidad de las materias primas e insumo,
de producto en proceso y producto terminado.
e. Establecer y ejecutar un adecuado programa de mantenimiento
y seguridad industrial.
C. Descripción de los puestos
C.1 TÍTULO : JEFE DE PRODUCCIÓN
FUNCIONES DEL PUESTO
 Aplicar el programa de planeamiento y control de la producción

proporcionado por la gerencia, coordinando el correspondiente
programa de producción mensual, trimestral o anual.
 Supervisar y ejecutar la actividad productiva, estableciendo un
estricto control del proceso de producción.
 Entregar la cantidad de productos establecidos por el programa

de producción.
 Llenar y entregar correctamente el parte diario de producción.
 Levantar muestras para realizar pruebas y análisis de
laboratorio en todas las partes del proceso productivo.
 Elaborar graficas de control estadístico de calidad.
 Dirigir y controlar un programa de mantenimiento conveniente
para los activos de la empresa.
 Realizar análisis y evaluación de paradas. Accidentes de trabajo
y reparaciones suscitadas.
 Suministrar equipos de seguridad para los trabajadores y
supervisar su correcta utilización.
 Establecer normas de seguridad.
 Definir las acciones para un mantenimiento rutinario de
bombas, motores, filtros, tinas, tanques y caldero de vapor, etc.
RELACIONES
 De autoridad:
- Ejercida: sobre operarios
- Recibida: de gerencia.
De gerencia y logística
De comercialización
REQUERIMIENTOS

- Especialidad: Ingeniero Industrial o carreras afines.
Conocimientos
- Conocimientos de procesos de secado por diferentes
métodos.
- Conocimientos generales acerca del funcionamiento de las

máquinas.
- Conocimientos de mantenimiento y seguridad industrial.
Habilidad
- Habilidades en el manejo de personal.
- Habilidad en la toma de decisiones.
Esfuerzo Mental
Alta concentración constantemente.
Esfuerzo Físico
De pie para supervisar y coordinar la ejecución de actividades.
Responsabilidades
- Responsabilidad por el cumplimiento de las labores de sus
operarios
- Informes: elaboración de informes requeridos por la
gerencia.
Condiciones de trabajo
- Ambiente de trabajo: condiciones de planta industrial;
exposición a ruido, humedad y calor.
- Riesgos: mediano riesgo, exposición a caídas, cortes,
quemaduras, lesiones leves sin llegar a la incapacidad total
o parcial.
C.2 TÍTULO : OPERARIOS DE PLANTA
FUNCIONES DEL PUESTO
 Ejecutar operaciones de manipulación de equipos de

producción, así como la materia prima e insumos, para llevar
a cabo la elaboración del producto,
 Trabajar según indicaciones del jefe de producción.
 Realizar el proceso en optimas condiciones
 Entregar la cuota de producción establecida en la jornada de
trabajo.
 Cuidar los dispositivos, accesorios, máquinas, herramientas y

muebles del puesto de trabajo.
 Limpiar las máquinas y la mesa de trabajo según metodología
de instrucción de trabajo.
 Cuidar del aseo personal especialmente de las manos para no
contaminar las hierbas.
 Preguntar al jefe de producción ante alguna duda en el
desarrollo de la actividad que este realizando.
 Maximizar la disponibilidad de equipos mediante inspecciones
preventivas que comprende el chequeo y revisión que permita
detectar fallas y anomalías o mal funcionamiento de
maquinarias y equipos.
RELACIONES
 De autoridad:
Recibida: de jefe de producción.
De jefe de producción
Entre la misma dependencia
REQUERIMIENTOS

- Especialidad: técnico.
Conocimientos
- Familiarización con herramientas y otros medios.
- Conocimientos generales acerca del funcionamiento y
mantenimiento de las máquinas.
- Conocimientos sobre seguridad industrial.
Habilidad
- Habilidades en el manejo de maquinaria..
Esfuerzo Mental
Mínimo en el desempeño de sus tareas.
Esfuerzo Físico
Parado la mayor parte del tiempo.
Responsabilidades
- Materiales: utilización de materia prima e insumos.
- Equipo: equipo de producción.
- Métodos: ejecución de métodos ya determinados para el
desempeño de su puesto.
- Informes: informan sobre el estado de máquinas y equipos
al jefe de producción..
- Ambiente de trabajo: condiciones de planta industrial;
exposición a ruido, humedad y calor.
- Riesgos: mediano riesgo, exposición a caídas, cortes,
quemaduras, lesiones leves sin llegar a la incapacidad total
AREA DE COMERCIALIZACION
A. Objetivo
Ejecutar acciones de tipo directivo y operativo para lograr la

comercialización del producto, tendientes a mantener y ampliar el
mercado.
 Ejecutar los acuerdos con la gerencia e informar

periódicamente de las actividades comerciales de la empresa.
 Establecer la estrategia de comercialización de la empresa.
 Asegurar una cartera de clientes permanente e incrementar
posibles compradores potenciales.
 Fijar un adecuado sistema de distribución de los productos en
el mercado de consumo.
 Contratar a una agencia de aduanas para llevar a cabo los

tramites correspondientes para la correcta salida de los
productos terminados al exterior.
 Cumplir con los contratos y entrega de pedidos a los clientes
 Clasificar y organizar la información respectiva de las ventas
efectuadas, necesarias para la contabilidad de la empresa.
 Coordinar con producción
 Supervisar al personal de ventas.
 Verificar que las cantidades vendidas son las correctas.
 Establecer un plan de marketing para la venta del producto.
 Establecer una política de precios competitivos que aseguren la
demanda del producto en el mercado y criterios técnicos que
permitan las mayores utilidades para la empresa y los mayores
beneficios para los consumidores
 Asumir las funciones de la planeación de estrategias de
mercadotecnia, estableciendo un adecuado programa de ventas
para el mercado de consumo, así como sus canales de
comercialización.
 Implantar adecuadas políticas de promoción y publicidad para
lograr las metas de ventas.
 Realizar programas de posicionamiento de la marca.
TÍTULO : ENCARGADO DEL ÁREA DE COMERCIALIZACIÓN
RELACIONES
 De autoridad:
- Recibida: de Gerencia.
No tiene
Con producción.
REQUERIMIENTOS

- Especialidad: Ingeniero industrial.

Conocimientos
- Conocimientos sobre actividades de exportación.

- Conocimientos sobre marketing.
- Conocimientos del idioma ingles.
Habilidad
- Comunicación, receptividad con los clientes, precisión,

agilidad para las transacciones.
Esfuerzo Mental
Esfuerzo Físico
Sentado la mayor parte del tiempo (realiza viajes programados).
Responsabilidades

- Equipo: computadora.
- Dinero: cheques y efectivo fruto de la venta.
- Métodos: ejecución de métodos ya determinados para la
exportación (sistema CIF).
- Informes: sobre la gestión de la comercialización al Gerente.
- Información: información confidencial (ingreso a nuevos
mercados).

- Riesgos: ninguno.
AREA DE LOGISTICA
A. Objetivo
Planificar, dirigir y supervisar la operatividad de las actividades del

área logística, ejerciendo control de la documentación propia del área.
Descritas en el área funcional de logística.
TÍTULO : ENCARGADO DE LOGÍSTICA.
RELACIONES
 De autoridad:
- Recibida: de gerencia.
De comercialización, producción y contador
REQUERIMIENTOS

- Especialidad: Ing. Industrial o Administrador
- Experiencia: 2 años.

Es necesario que la persona a cubrir este puesto sea honrada,
responsable, ordenada.
Conocimientos
- Logística integrada.
Habilidad
Trabajo metódico, toma de decisiones, criterio, lealtad e
innovación.
Esfuerzo mental
Esfuerzo físico
Sentado la mayor parte del tiempo.
Responsabilidades
- Informes: elaboración de informes requeridos por el Gerente.
- Información: maneja información confidencial (proveedores,
precios, etc.).
- Riesgos: ninguno.
OTROS PUESTOS
DESCRIPCIÓN DEL PUESTO
A. Título: CONTADOR
B. Objetivo:
Se encarga de llevar la información financiera, así como de los

trámites que conlleva una empresa.
C. Funciones:
a) Es responsable de la acciones contables, tributarias y

presupuestales de la empresa.
b) Elaborar el presupuesto anual para la empresa.
c) Llevar los libros de contabilidad de la empresa de acuerdo a las
leyes vigentes.
d) Elaborar los estados financieros de la empresa.
e) Analizar e interpretar Estados Financieros y elaborar propuestas
derivadas de ellos.
f) Cumplir oportunamente el pago de todas las obligaciones

tributarias y de servicios de la empresa.
g) Cumplir con las demás funciones que le asigne la Gerencia.
D. Relaciones:
 De autoridad:
- Recibida: Gerencia.
Ninguna
Con secretaria
E. Requerimientos:

- Especialidad: Contador publico.

Conocimientos
- Conocimientos de Contabilidad
- Conocimientos de informática.
Habilidad
- Habilidades en el manejo de libros contables y tramites de
contabilidad.
- Agilidad en las operaciones, precisión y velocidad.
Esfuerzo Mental
Esfuerzo Físico
Responsabilidades
- Informes: elaboración de informes requeridos por la gerencia.
- Información: maneja información confidencial.
DESCRIPCIÓN DEL PUESTO
A. Título : CONSERJE
B. Objetivo
Encargado de prestar apoyo en las tramitaciones, velar por la

seguridad física de la empresa y realizar la limpieza general de la
misma.
C. Funciones del puesto
a) Presta ayuda en caso de ser necesaria

b) Se encarga de recoger y entregar los documentos a tramitar.
c) Se encarga de la limpieza de las diferentes áreas.
D. Relaciones
 De autoridad:
- Ejercida: ninguna.
- Recibida: de secretaria.
Con todas las áreas.
E. Requerimientos

- Educación secundaria.
- Especialidad: Ninguna
- Experiencia: 2 años

Persona colaboradora, trabajadora, responsable y honrada.
Conocimientos
- Sobre seguridad física.
Habilidad
Capacidad física, criterio, lealtad.
Esfuerzo mental
Mínimo en el desempeño de sus tareas.
Esfuerzo físico
Parado la mayor parte del tiempo.
Responsabilidades
- Información: maneja información relacionada con la
documentación y tramitación.
- Ambiente de trabajo: condiciones normales.
- Riesgos: mediano.
7.14 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
El manual de procedimientos es un documento que presenta los

tramites a seguir para lograr el trabajo de una dependencia de acuerdo
a métodos previstos.
7.14.1 OBJETIVOS DEL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS:
 Informar y controlar el cumplimiento de las rutinas de trabajo y

evitar las alteraciones arbitrarias.
 Facilitar las labores de auditoria
 Simplificar la denominación de responsabilidades
 Enseñar el trabajo a los nuevos empleados
 Aumentar la eficiencia de los empleados en servicio
 Constituir una base para el análisis.
7.14.2 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA VENTAS
La gerencia debe realizar:

 Recepción del pedido.
 Recepción de copia de contra propuesta de precio de

comercialización.
 Aprobación de la propuesta.
 Tramite de documentos ante SUNAD.
 Realizar el registro de compra.
El cliente (Traiding) debe:
 Solicitud de compra.
 Recepción de pro forma de venta de comercialización.
 Estudio de la pro forma.
 Elaboración de contra propuesta.
 Revisión de contrato de compra – venta.
 Recepción de pedido.
 Trámite de pago.
Comercialización debe:
 Verificación de la disponibilidad de producción.
 Elaboración de cotización.
 Pedido de costos directos a producción.
 Recepción de costos directos de producción.
 Elaboración de pro-forma de venta.
 Recepción de contra propuesta de precio del Traiding.
 Realizar el contrato de compra – venta.
 Firmar el contrato de compra – venta.
 Elaboración de orden de trabajo.
 Recepción de aviso de culminación de pedido.
 Generación de comprobante de pago.
 Generación de guía de remisión.
 Entrega de pedido.
 Registrar la venta.
Producción debe:
 Definición de cantidad de materia prima.
 Determinación del costo de materia prima.
 Determinación del costo de personal.
 Determinación del costo directo para el pedido.
 Recepción de orden de trabajo.
 Ejecución de la orden de trabajo.
 Enviar de orden de trabajo finalizada a comercialización.
A continuación se presenta el flujograma correspondiente (Gráfico Nº7.2):

GRAFICO Nº7.2: MANUAL DE PROCEDIMIENTO PARA VENTAS

Gerencia Traiding Comercialización Producción
Inicio
Recepción de pedido Solicitud de compra

Sí
Disponibilidad de Fin
producción
No
Elaboración de cotización
Pedido de costos directos Definición de cantidad de

materia prima
Determinar costo de MP
Determinar costo de
personal
Recepción de costos directos Determinar costo directo
Recepción de proforma Elaboración de proforma de

venta Recepción de
O/T
Sí
Acepta proforma
Ejecución de O/T
No
Informe de O/T
Elaboración de contra Recepción de finalizada
propuesta contra propuesta
Copia de
propuesta
Sí
Acepta propuesta Contrato de
compra – venta
Revisar contrato de
No compra – venta.
Fin Firma de contrato
Elaboración de O/T
Aviso culminación de pedido
Trámite ante SUNAD Y Generación de comprobante de pago y

SUNAT guía de remisión
Entrega de pedido
Recepción de pedido
Trámite de pago Registro de venta
Registro (copia)
Fin
7.14.3 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA ABASTECIMIENTOS

DE MATERIA PRIMA
Para el abastecimiento de materia prima el procedimiento en el

departamento de comercialización considerando una solicitud de
pedido del cliente interno de tal manera que el departamento de
logística puede constatar la necesidad de abastecimiento realizando
así las cotizaciones respectivas procediendo a la selección de la
cotización más atractiva emitiendo la orden de compra
correspondiente para que el área de producción proceda a la
realización de la compra y cancelación de la factura y de esta manera el
área de logística pueda dar conformidad de la adquisición enviando la
materia prima a almacenes e iniciándose así la ejecución de la
producción.
Se observa el flujograma correspondiente en el grafico Nº 7.3:
7.14.4 MANUAL DE PROCEDIMIENTO PARA LA SELECCIÓN Y

CONTRATACIÓN DE PERSONAL
Para la selección y contratación de personal, el procedimiento se inicia

en el área y/o las áreas que requieren de personal, presentando estos
una solicitud de personal para el puesto a ocupar a la gerencia, a partir
de aquí, la gerencia se encargarán de la convocatoria pública,
recepción de expedientes, evaluación de los mismos, entrevista
personal y puesta a prueba de cada aspirante para de esta manera
proceder a la selección de la persona adecuada en el puesto adecuado
y posteriormente proceder a la contratación con una carta al ministerio
de trabajo donde se incluirán todas las cláusulas de trabajo.
Cabe recalcar que es función tanto de la gerencia como de los jefes de
área el presentar al nuevo trabajador en el área que este se desempeñe
así como entregar la entrega de equipos y manual de funciones para
que el trabajador se desempeñe de manera cómoda y se identifique con
la organización.
Se observa el flujograma correspondiente en el grafico Nº 7.4:

GRAFICO Nº 7.3: MANUAL DE PROCEDIMIENTO PARA EL ABASTECIMIENTO DE

MATERIA PRIMA
PRODUCCIÓN LOGÍSTICA PROVEEDORES
Inicio
Requerimiento de materia
prima
Requisición de compra
Generación de orden de
compra
Orden de compra
(copia)
Recepción de orden de
compra
Contacto con proveedores
Comparación de precios
Elección de proveedor(es)
Elaboración de contrato Revisión de

contrato
Firma del contrato

Recepción y
archivo de
contrato
Elaboración del programa
de siembra y cosecha
Copia del programa
de siembra y
cosecha
Elaboración de recibo por

Generación de pago
adelanto de pago
Copia de recibo
de adelanto de
pago Siembra
Recepción de materia Cosecha

prima
Generación del pago
Registro de compra Elaboración de recibo de

cancelación
Fin
GRAFICO Nº 7.4: MANUAL DE PROCEDIMIENTO PARA LA SELECCIÓN DE PERSONAL
GERENCIA AREAS
INICIO
REQUIS ITOS SOLICITUD DE

DEL PUESTO PERSONAL
CONVOCA-
TORIA
RECEPCIÓN DE
EXPE-DIENTES
EVALUACIÓN DE
EXPEDIEN-TES
ENTREVISTA
PERSONAL
PUESTA A
PRUEBA
PRESENTA-CIÓN
¿SELEC-
Yes DEL NUEVO
CIÓN?
TRABAJADOR
No
ENTREGA DE
EQUIPOS Y
FIN MANUAL DE
FUNCIONES
EJECUCIÓN DEL
TRABAJO
FIN
INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
8.1 INVERSIONES DEL PROYECTO
8.1.1 GENERALIDADES:
El presente capítulo tiene por objetivo la cuantificación en términos

monetarios, el valor total de los recursos tangibles e intangibles para
instalar la planta industrial.
Las inversiones se agrupan en:
 Inversiones tangibles.
 Inversiones intangibles.
 Capital de trabajo.
8.1.2 INVERSIONES TANGIBLES :
Conforman todos los bienes físicos que se caracterizan por su

materialidad y por lo tanto están sujetos a depreciación. Son
adquiridos con la finalidad de destinarlos a su explotación, sin
que sean objeto de transacciones comerciales usuales en el curso
de sus operaciones productivas.
Estas inversiones se realizan en el periodo pre – operativo o de

instalación del proyecto, tales inversiones son: edificaciones,
maquinarias y equipos, mobiliario y equipos de oficina, terrenos
e imprevistos.
En el cuadro Nº 8.1 se presenta la determinación de la Inversión

Tangible del proyecto:
CUADRO Nº 8.1: INVERSIONES TANGIBLES DEL PROYECTO
Moneda Moneda
Cobertura
Rubros Nacional Extranjera
(%)
(S/.) (US$)
1.Terrenos (Anexo 8.1) 20052.00 5570.00 9.12
2.Edificaciones Y Obras Civiles
77247.90 21457.75 35.13
(Anexo 8.2)
3.Maquinarias y Equipos (Anexo 8.3) 115840.80 32178.00 52.69
4.Mobiliario y Equipos de Oficina
4553.16 1264.77 2.07
(Anexo 8.4)
5.Imprevistos (1% de los anteriores) 2176.94 604.71 0.99
Total Inversión Tangible 219870.80 61075.22 100.00
Fuente: Elaborado en base a los anexos respectivos.
Tipo de cambio : 1 Dólar = S/. 3.60
8.1.3 INVERSIONES INTANGIBLES :
Se caracterizan por su inmaterialidad y comprenden los gastos

incurridos por los derechos y servicios recibidos en el periodo pre-
operativo del proyecto, para sus efectos de la recuperación de su valor
se consignan a través de amortizaciones de cargos diferidos, cuyo
monto sobre las inversiones intangibles en forma anual durante un
periodo convencional fijado por el proyecto.
En el cuadro Nº 8.2 se determinan las inversiones intangibles del

proyecto.
CUADRO : Nº 8.2: INVERSIONES INTANGIBLES DEL PROYECTO
Moneda
Moneda Cobertura
Rubros Extranjera
Nacional (S/.) (%)
(US$)
1.Estudios de Pre-inversión: 1% de 2198.71 610.75 6.10
Inv. Fija.
2.Estudios Definitivos de Ingeniería : 5496.77 1526.88 15.26
2.5% de Inv. Fija.
3.Organización y Capacitación: 1.5% 3298.06 916.13 9.16
de Inv. Fija
4.Servicio Montaje Industrial: 5% de 5792.04 1608.90 16.08
costo de Maq.
5.Pruebas y puesta en marcha: 2.5% 5496.77 1526.88 15.26
de Inv. Fija
6.Intereses Pre - Operativos (cuadros 13741.92 3817.20 38.15
Nº8.11 y 8.12)
Total Inversión Intangible 36024.27 10006.74 100.00
Fuente :Elaborado aplicando parámetros técnico- económicos de estudios de
Pre- Inversión similares.
8.1.4 CAPITAL DE TRABAJO
Es un conjunto de recursos reales y financieros que forman parte del

patrimonio de la empresa o proyecto, los cuales son necesarios como
activos corrientes para la puesta en operación del proyecto durante un
ciclo productivo. El ciclo productivo es el periodo que se inicia con la
adquisición de los activos corrientes o el ingreso de una unidad de
insumos y termina con la transformación del bien final, cuya
comercialización permite la recuperación de los recursos financieros
para ingresar a un nuevo ciclo.
En el cuadro Nº 8.3 se presenta el Capital de Trabajo mensual para el

primer año, el cual se ha hallado conociendo el costo de cada rubro en
el primer año, y dividiéndolo entre los 12 meses que se va a trabajar,
no habiendo procesos cíclicos, razón por la cual los montos son los
mismos en todos los meses. Se considera 3 meses de pérdidas, en los
cuales no hay ingresos, puesto que se está contactando y reforzando
los pedidos de los clientes.
En el cuadro, los rubros que contengan (*) estan excluidos de

Depreciaciones y amortizaciones de Inversión Intangible
Tipo de Cambio : 1 Dólar =$3.60
CUADRO Nº 8.3: CUADRO DE CAPITAL DE TRABAJO MENSUAL PARA EL PRIMER AÑO
· Concepto E F M A M J J A S O N D TOTAL
INGRESOS
Ventas 46605.67 46605.67 46605.67 46605.67 46605.67 46605.67 46605.67 46605.67 46605.67 419451.04
Total Ingresos 46605.67 46605.67 46605.67 46605.67 46605.67 46605.67 46605.67 46605.67 46605.67 419451.04
EGRESOS
Mano de obra Directa 1022.25 1022.25 1022.25 1022.25 1022.25 1022.25 1022.25 1022.25 1022.25 1022.25 1022.25 1022.25 12267.00
Materias Primas e Insumos 20069.00 20069.00 20069.00 20069.00 20069.00 20069.00 20069.00 20069.00 20069.00 20069.00 20069.00 20069.00 240828.00
Materias de Envase y 188.17 188.17 188.17 188.17 188.17 188.17 188.17 188.17 188.17 188.17 188.17 188.17 2258.00
Embalaje
Mano de Obra Indiretcta 812.00 812.00 812.00 812.00 812.00 812.00 812.00 812.00 812.00 812.00 812.00 812.00 9744.00
Materiales Indirectos 1208.89 1208.89 1208.89 1208.89 1208.89 1208.89 1208.89 1208.89 1208.89 1208.89 1208.89 1208.89 14506.67
Gastos Indirectos * 2248.64 2248.64 2248.64 2248.64 2248.64 2248.64 2248.64 2248.64 2248.64 2248.64 2248.64 2248.64 26983.63
Gastos de Administración * 927.11 927.11 927.11 927.11 927.11 927.11 927.11 927.11 927.11 927.11 927.11 927.11 11125.38
Gastos de Ventas * 384.85 384.85 384.85 384.85 384.85 384.85 384.85 384.85 384.85 384.85 384.85 384.85 4618.20
Gastos finacieros 1587.96 1587.96 1587.96 1587.96
Total Egresos 26860.91 26860.91 28448.86 26860.91 26860.91 28448.86 26860.91 26860.91 28448.86 26860.91 26860.91 28448.86 322330.87
Saldo - - - 19744.77 19744.77 18156.81 19744.77 19744.77 18156.81 19744.77 19744.77 18156.81 172939.02
26860.91 26860.91 28448.86
CAPITAL DE TRABAJO 26860.91 26860.91 28448.86 - - - - - - - - -* 82170.67
Mas 10% Margen de Seguridad 8217.07
CAPÍTAL DE TRABAJO TOTAL 90387.74
8.1.5 INVERSIONES TOTALES DEL PROYECTO
Las inversiones Totales del Proyecto se determinan mediante la

sumatoria de las Inversiones Tangibles, Intangibles y Capital de
Trabajo.
En el cuadro Nº 8.4 se determinan las Inversiones Totales del Proyecto,

expresadas en moneda nacional y en moneda extranjera.
CUADRO Nº 8.4 INVERSIONES TOTALES DEL PROYECTO
Moneda
Moneda
Rubros Extranjera Cobertura (%)
Nacional (S/.)
(US$)
Inversión Fija 219870.80 61075.22 37.82
Inversión Intangible 36024.27 10006.74 6.20
Capital de Trabajo 320876.48 90387.74 55.98
INVERSIÓN TOTAL 576771.55 161469.71 100.00
Fuente: Elaborado en base a los cuadros Nº 8.1, 8.2 y 8.3
8.1.6 CRONOGRAMA DE INVERSIONES DEL PROYECTO
En el cuadro Nº 8.5 se presenta el cronograma de Inversiones del Proyecto

para el horizonte de planeamiento correspondiente.
CUADRO Nº 8.5: CRONOGRAMA DE INVERSIONES DEL PROYECTO
Periodo Pre- Operativo Periodo

Operativo
Sem 1 Sem 2
Rubros 1 2-5 TOTAL
US$. US$.
1.Estudios de Pre- Inversión 610.75 610.75
2.Estudios Definitivos de
1526.88 1526.88
Ingenieria
3.Gastos de Organización y
916.13 916.13
Capacitación
4.Terrenos 5570.00 5570.00
5.Edificaciones, Obras Civiles 21457.75 21457.75
6.Maquinarias y Equipos 32178.00 32178.00
7.Mobiliario y Equipos de Oficina
1264.77 1264.77
8.Imprevistos de Inv. Fijas 604.71 604.71

9.Servicio de Montaje Industrial
1608.90 1608.90
10.Pruebas y Puesta en Marcha

1526.88 1526.88
11.Intereses pre- operativos

3817.20 3817.20
12.Capital de Trabajo. 90387.74 90387.74
TOTAL 8623.76 62458.20 90387.74 161469.71
Fuente: Elaborado por el grupo
8.1.7 DIAGRAMA DE ACTIVIDADES DEL PROYECTO
En el gráfico Nº 8.6 se presenta el Diagrama Gantt de ctividades del

Proyecto, que se inicia con el estudio de Factibilidad (Estudio de Pre-
Inversión), y termina con la Operación Normal de Planta Industrial.
CUADRO Nº 8.6 DIAGRAMA GANTT DE ACTIVIDADES DEL PROYECTO
Pre-Operación Operación
Actividades
-1 1-5
Meses del año 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 1 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 1 1

0 1 2 0 1 2
Estudios Pre- Inversión. X X
Estudios definitivos de X X
Ingenieria
Adquisición de Terreno X X X
Licitación de Obras X X X
Civiles
Organización y X X X X X X X
Capacitación
Construcción y Obras X X X X X X
Civiles
Adquisición de Máquinas X X X X
y Equipos
Adquisición de X
Mobiliario.
Montaje Industrial X X X
Pruebas y Puesta en X X
Marchas
Intereses pre- operativos. X X
Operación X X X X X X X X X X X X
Fuente : Elaborado por el grupo
8.2 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
8.2.1 ASPECTOS GENERALES
Los recursos monetarios son aquellos recursos que provienen de las

instituciones financieras como la banca Regional, COFIDE, los cuales
sirven para crear fondos como fuentes de financiamiento para obtener
los recursos que requiere el proyecto para su ejecución.
Entonces la financiación se ocupa de la búsqueda de capital a través

de los diferentes mecanismos de obtención de recursos financieros y de
la especificación de los diferentes flujos de origen y uso de fondos para
el periodo de tiempo estipulado.
8.2.2 FUENTES DE FINANCIAMIENTO PARA EL PROYECTO
Para el proyecto se ha propuesto las siguientes fuentes de

financiamiento:
 Aporte Propio
 Crédito de COFIDE
 Crédito bancario
8.2.2.1 APORTE PROPIO
Constituyen las contribuciones de los recursos reales o

financieros efectuados por personas naturales en este caso los
aportes de capital lo realizan los socios, por sus aportes los
socios adquieren derechos sobre una parte proporcional de la
propiedad, de acuerdo al porcentaje de aportaciones, así como
los excedentes generados y gestión financiera y patrimonial del
proyecto.
8.2.2.2 CRÉDITO COFIDE
La corporación financiera de desarrollo mediante su delegación

de Arequipa apoya al sector productivo financiando empresas
privadas, para este proyecto a través de la línea de Crédito:

Multisectorial, que financia proyectos de inversión para las
medianas y Grandes industria, cuyos costos de Inversión no
sean mayor de US$ 500 000.00 COFIDE aporta el 60% del
monto a financiar, la diferencia, 40% de la inversión, se cubrirá
con los aportes del Intermediario Financiero y del Beneficiario,
forma tal que los aportes de cada uno de ellos sea 10 % del
Inventario Financiero y 30 % de aporte Propio.
Se requiere de financiamiento para: Inversiones tangibles
(Equipos y maquinarias, edificaciones, mobiliario y equipos de
oficina, vehículos, imprevistos) y Capital de Trabajo.
CARACTERISTICAS DEL FINANCIAMIENTO

COFIDE
 Monto de inversiones totales del proyecto $500 000

 Monto máximo de aporte (60%) $300 000
 Tasa efectiva de interés anual 16%
 Plazo de gracia para inversiones tangibles 2 años
 Plazo de gracia para capital de trabajo 1 año
 Plazo máximo de amortización 10 años
8.2.2.3 Crédito del Intermediario Financiero: Banca

Comercial
El intermediario financiero conjuntamente con el beneficiario

del Proyecto completará el financiamiento de las inversiones
tangibles y capital de trabajo inicial.
CARACTERISTICAS DEL FINANCIAMIENTO

BANCA COMERCIAL
 Tasa efectiva de interés anual 21%

 Plazo de gracia para inversiones tangibles 2 años
 Plazo de gracia para capital de trabajo 1 año
 Plazo máximo de amortización 10 años
 REQUISITO: Mostrar estados financieros del proyecto de
inversión.
8.2.3 ESTRUCTURA FINANCIERA DEL PROYECTO
En el cuadro Nº 8.7 se presenta la estructura financiera del Proyecto

para las Inversiones tangibles, basándose en las fuentes de
financiamiento consideradas y en los montos totales de estas
inversiones. Así, del monto total de Terrenos, por ejemplo, se obtiene el
25 % que será financiado por Aporte Propio, el 65% financiado por
COFIDE, el porcentaje restante que será financiado por un Crédito
Bancario. Así se obtiene también para los otros rubros que conforman
las Inversiones tangibles.
Del mismo modo se halla para el Capital de Trabajo en el cuadro Nº 8.9
En el cuadro Nº 8.8 se presenta la estructura financiera del Proyecto

para las Inversiones Intangibles, que serán financiadas en un 100%
por Aporte Propio, ya que las entidades financieras no prestan dinero
para estas inversiones.
En el cuadro Nº 8.10 se presenta el resumen de la estructura

financiera del proyecto, de la inversión total, y la cobertura.
CUADRO Nº 8.7: ESTRUCTURA FINANCIERA DEL PROYECTO PARA

INVERSIONES TANGIBLES
Aporte Crédito
Crédito
Rubros Propio Bancario Total US$
Cofide (US$)
(US$.) (US$.)
1.Terrenos 1392.50 3620.50 557.00 5570.00
2.Edificaciones Y Obras
5364.44 13947.54 2145.78 21457.75
civiles
3.Maquinarias Y
8044.50 20915.70 3217.80 32178.00
equipos
4.Mobiliario y Equipos
316.19 822.10 126.48 1264.77
de Oficina
5.Imprevistos (1%) 151.18 393.06 60.47 604.71
INVERSIONES
15268.81 39698.89 6107.52 61075.22
TANGIBLES
Fuente : Elaborado el grupo
CUADRO Nº8.8: ESTRUCTURA FINANCIERA DEL PROYECTO PARA

INVERSIONES INTANGIBLES
Crédito Crédito
Aporte
Rubros COFIDE Bancario Total U$.
Propio (U$.)
(U$.) (U$.)
1.Estudios de Pre-
610.75 610.75
Inversión
2.Estudios definitivos de
1526.88 1526.88
Ing.
3.Organización y
916.13 916.13
capacitación
4.Montaje Industrial 1608.90 1608.90
5.Pruebas y puesta en
1526.88 1526.88
marcha
6.Intereses pre-
3817.20 3817.20
operativos
INVERSIONES
10006.74 10006.74
INTANGIBLES
CUADRO Nº8.9: ESTRUCTURA FINANCIERA DEL PROYECTO PARA EL

CAPITAL DE TRABAJO
Crédito Crédito
Aporte Total
Rubro COFIDE Bancario
Propio (U$.) (U$.)
(U$.) (U$.)
Capital de Trabajo 22596.94 58752.03 9038.77 90387.74
Total 22596.94 58752.03 9038.77 90387.74
CUADRO Nº 8.10: ESTRUCTURA FINANCIERA DEL PROYECTO
Aporte Crédito
Crédito TOTAL
Rubro Propio Bancario
Cofide (US$) (US$)
(US$) (US$)
Inversiones tangibles 15268.81 39698.89 6107.52 61075.22
Inversiones
10006.74 10006.74
Intangibles
Capital de Trabajo 22596.94 58752.03 9038.77 90387.74
INVERSIÓN TOTAL 47872.48 98450.93 15146.30 161469.71
Cobertura 29.65 60.97 9.38 100
8.2.4 PLAN DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
Conocido como presupuesto de financiación es un instrumento de

servicio de la deuda que contiene un grupo de desembolsos cuyo cargo
periódico efectuado por el prestatario están compuestos en dos partes
como Amortización e Intereses.
8.2.4.1 FINANCIAMIENTO DE INVERSIONES TANGIBLES
Las inversiones tangibles se financiarán de acuerdo al siguiente

cuadro de financiamiento:
Aporte Propio 25.00%

Crédito COFIDE 65.00%
Crédito de Banca Comercial 10.00%
TOTAL: 100.00%
a. Servicio de la deuda del crédito de COFIDE para

Inversión tangible
Monto Total :U$ 61 075.22

Monto Financiable :U$ 39 698.89
Tasa de Interés :16% Anual
Plazo de Gracia :2 años
Plazo de Amortización :3 años
Forma de Pago :cuotas trimestrales
vencidas
Servicio de la deuda cuadro Nº 8.11
El pago total que se amortizará se lo halla de la siguiente

manera:
Pago Total = Crédito (f.r.c)

(f.r.c) = [i(1+i)n]/ [(1+i)n -1]
(f.r.c) = (0.04*(1+0.04)^12)/(((1+0.04)^12)-1)
Pago Total = U$ 39 698.89 * 0.106552
Pago Total = U$ 4 230 / trimestre
En el cuadro Nº 8.11 se muestra el crédito, pago total,

amortización, interés trimestral e interés anual, que se halla
con los datos antes mencionados.
CUADRO Nº 8.11: SERVICIO DE DEUDA DEL CRÉDITO COFIDE PARA

INVERSIÓN TANGIBLE
Periodo
Crédito Pago Total Amortización Interés Interés
Año Trim
(U$.) (U$.) (U$.) Trim.(U$) anual U$
-1 1 39698.89 1587.96 1587.96
2 39698.89 1587.96 1587.96 3175.91
1 3 39698.89 1587.96 1587.96
4 39698.89 1587.96 1587.96
5 39698.89 1587.96 1587.96
6 39698.89 1587.96 1587.96 6351.82
2 7 39698.89 1587.96 1587.96
8 39698.89 1587.96 1587.96
9 39698.89 4230.00 2642.05 1587.96
10 37056.85 4230.00 2747.73 1482.27 6246.14
3 11 34309.12 4230.00 2857.64 1372.36
12 31451.48 4230.00 2971.94 1258.06
13 28479.53 4230.00 3090.82 1139.18
14 25388.71 4230.00 3214.45 1015.55 4785.15
4 15 22174.26 4230.00 3343.03 886.97
16 18831.22 4230.00 3476.75 753.25
17 15354.47 4230.00 3615.82 614.18
18 11738.64 4230.00 3760.46 469.55 2723.94
5 19 7978.19 4230.00 3910.88 319.13
20 4067.31 4230.00 4067.31 162.69 481.82
TOTAL 63463.69 39698.89 23764.79 23764.79
b. Servicio de la deuda del crédito Banca Comercial para

Inversiones tangibles
Monto Total :U$ 61 075.22

Tasa de Interés :21.0%
Plazo de gracia :2 años
Plazo de amortización :3 años
vencidas
Servicio de la Deuda :cuadro Nº 8.12

manera:
Pago Total = Crédito (f.r.c.)
(f.r.c.)= [i(1+i)n] / [(1+i)n - 1]

(f.r.c.)=(0.0525*(1+0.0525)^12)/(((1+0.0525)^12)-1)
Pago Total = U$ 6 107.52 * 0.11442178
Pago Total = U$ 698.83 / trimestre

con los datos antes mencionados.
CUADRO Nº 8.12: SERVICIO DE CRÉDITO DE BANCA COMERCIAL PARA

INVERSIONES TANGIBLES
Periodo
Interés
Crédito Pago Total Amortización Interés
Año Trim anual
(U$.) (U$) (U$.) Trim. (U$)
(U$)
-1 1 6107.52 320.64 320.64
2 6107.52 320.64 320.64 641.29
1 3 6107.52 320.64 320.64
4 6107.52 320.64 320.64
5 6107.52 320.64 320.64
6 6107.52 320.64 320.64 1282.58
2 7 6107.52 320.64 320.64
8 6107.52 320.64 320.64
9 6107.52 698.83 378.19 320.64
10 5729.33 698.83 398.04 300.79 1262.72
3 11 5331.29 698.83 418.94 279.89
12 4912.35 698.83 440.94 257.90
13 4471.41 698.83 464.08 234.75
14 4007.33 698.83 488.45 210.38 982.93
4 15 3518.88 698.83 514.09 184.74
16 3004.79 698.83 541.08 157.75
17 2463.71 698.83 569.49 129.34
18 1894.22 698.83 599.39 99.45 571.28
5 19 1294.83 698.83 630.86 67.98
20 663.97 698.83 663.97 34.86 102.84
TOTAL 10951.16 6107.52 4843.64 4843.64
8.2.4.2 FINANCIAMIENTO DEL CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo se financiará de acuerdo al siguiente

cuadro de financiamiento:
Aporte Propio 25.00%

Crédito COFIDE 65.00%
Crédito de Banca Comercial 10.00%
TOTAL: 100.00%
a. Servicio de la deuda del crédito de COFIDE para Capital

de Trabajo
Monto Total :U$. 90 387.74

Tasa de interés :16% anual
Plazo de Gracia :1 año
Plazo de Amortización :2 años
vencidas
Servicio de la Deuda :cuadro Nº 8.13

manera:

(f.r.c.) = [i(1+i)n] / [(1+i)n - 1]
(f.r.c.) = (0.04*((1+0.04)^8))/(((1+0.04)^8)-1)
Pago Total = U$ . 58 752.03 * 0.148528
Pago Total = U$ 8 726.31/ trimestre

con los datos antes mencionados
CUADRO Nº 8.13: SERVICIO DE LA DEUDA DEL CRÉDITO COFIDE PARA

CAPITAL DE TRABAJO
Periodo
Crédito Pago Total Amortización Interés Interés
Año Trim
(U$) (U$) (U$) Trim. (U$.) anual (U$)
1 1 58752.03 2350.08 2350.08
2 58752.03 2350.08 2350.08
3 58752.03 2350.08 2350.08
4 58752.03 2350.08 2350.08 9400.33
2 5 58752.03 8726.31 6376.23 2350.08
6 52375.80 8726.31 6631.28 2095.03
7 45744.52 8726.31 6896.53 1829.78
8 38847.99 8726.31 7172.39 1553.92 7828.81
3 9 31675.60 8726.31 7459.29 1267.02
10 24216.31 8726.31 7757.66 968.65
11 16458.65 8726.31 8067.97 658.35
12 8390.68 8726.31 8390.68 335.63 3229.65
TOTAL 79210.82 58752.03 20458.79 20458.79
b. Servicio de la deuda del crédito de la banca comercial

para Capital de Trabajo
Monto Total U$. 90 387.74

Monto Financiable U$ 9 038.77
Tasa de interés 21.0% anual
Plazo de Gracia 1 año
Plazo de Amortización 2 años
Forma de Pago cuotas trimestrales
vencidas
Servicio de la Deuda cuadro Nº 8.14

manera:

(f.r.c.) = [i(1+i)n] / [(1+i)n - 1]
(f.r.c.) = (0.0525*((1+0.0525)^8))/(((1+0.0525)^8)-1)
Pago Total = U$ 9 038.77 * 0.15628
Pago Total = U$ 1 412.66 / trimestre

con los datos antes mencionados
CUADRO Nº 8.14: SERVICIO DE LA DEUDA DEL CRÉDITO DE BANCA

COMERCIAL PARA CAPITAL DE TRABAJO
Periodo
Interés
Crédito Pago Total Amortización Interés
Año Trim anual
(U$.) (U$) (U$) Trim. (U$)
(U$.)
1 1 9038.77 474.54 474.54
2 9038.77 474.54 474.54
3 9038.77 474.54 474.54
4 9038.77 474.54 474.54 1898.14
2 5 9038.77 1412.66 938.13 474.54
6 8100.65 1412.66 987.38 425.28
7 7113.27 1412.66 1039.22 373.45
8 6074.05 1412.66 1093.77 318.89 1592.15
3 9 4980.28 1412.66 1151.20 261.46
10 3829.08 1412.66 1211.64 201.03
11 2617.44 1412.66 1275.25 137.42
12 1342.20 1412.66 1342.20 70.47 670.37
TOTAL 13199.44 9038.77 4160.67 4160.67
Fuente : Elaborado por grupo
8.2.4.3 RESUMEN DE LOS CUADROS DE PAGOS
A continuación se presenta el cuadro Nº 8.15, donde se da un

resumen de los intereses, amortizaciones y préstamos, tanto de
COFIDE como del crédito bancario, para los respectivos años.
CUADRO Nº 8.15: CUADRO RESUMEN DE PAGOS
Rubro Año –1 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total

Prestamo
C O FI D E 39698.89 58752.03 98450.93
BANCA
6107.52 9038.77 15146.30
C O ME R CI A L
Total 45806.42 67790.81 113597.22
Intereses
C O FI D E
Inversion Fija 3175.91 6351.82 6246.14 4785.15 2723.94 481.82 23764.79
Capital de
9400.33 7828.81 3229.65 20458.79
Trabajo
BANCA
C O ME R CI A L
Inversión Fija 641.29 1282.58 1262.72 982.93 571.28 102.84 4202.35
Capital de
1898.14 1592.15 670.37 4160.67
trabajo
Total 3817.20 18932.87 16929.83 9668.10 3295.23 584.66 34407.74
Amortiza-ción
COFIDE
Inversión Fija 5389.78 12134.86 14196.07 7978.19 39698.89
Capital de
27076.43 31675.60 58752.03
Trabajo
BANCA
C O ME R CI A L
Inversión Fija 776.23 1812.41 2224.05 1294.83 6107.52
Capital de 4058.50 4980.28
9038.77
trabajo
Total 37300.94 50603.15 16420.12 9273.02 113597.22
PRESUPUESTO DE EGRESOS E INGRESOS
9.1 GENERALIDADES
Los ingresos y Costos del Proyecto constituyen cálculos anticipados

que se elaboran basándose en las proformas y/o presupuestos de
costos previamente verificados.
9.2 PRESUPUESTO DE EGRESOS O COSTOS TOTALES
En la etapa de operación del proyecto, los costos se clasifican por su

uso en costos de fabricación o de producción, gastos de operación y
gastos financieros; los cuales están claramente reflejado en el cuadro
de Presupuesto de Costos y Egresos.
El presupuesto de Costos o Egresos está conformado por un conjunto

de cuadros auxiliares que reflejan las estimaciones de los recursos
monetarios. Requeridos por el proyecto para un periodo definido cuya
presentación consistente, resumida y ordenada se transforma en una
herramienta de gestión y decisión de utilidad para la evaluación y/o
control del proyecto.
Los costos del Proyecto según la clasificación general; por objeto de

gastos está conformado por tres elementos :
 Costos de Producción o de Fabricación

 Gastos de Operación
 Gastos Financieros
9.2.1 COSTOS DE FABRICACIÓN:
Son aquellos gastos destinados exclusivamente a la fabricación o la

producción de bienes y/o servicios considerados como negocio
principal, como tal, son recursos reales y financieros destinados para
la adquisición de factores y medios de producción para el desarrollo y
fabricación del producto principal.
Los costos de fabricación están registrados contablemente como:
 Costos Directos
 Costos Indirectos.
9.2.1.1 COSTOS DIRECTOS
Los costos directos son aquellos gastos que se atribuyen

directamente a la fabricación del producto principal, como tal, se
puede identificar dentro del proceso productivo como materiales
directos y mano de obra directa.
Los costos directos se encuentran integrados por los siguientes
elementos:
 Mano de Obra Directa;
 Materias Primas e Insumos; y
 Material de Envase y Embalaje.
a. Costo de Mano de Obra Directa
En el cuadro Nº 9.1 se determina los Costos de Mano de Obra

Directa Incurridos Anualmente.
CUADRO Nº 9.1 COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
Salarios Remune-
Puestos de Trabajo Cantidad Meses
(US$.) ración
1.Encargado de lavado 4140
3 12 115
pesado y corte:
2.Centrifuga 1 12 120 1440
3.Operador de equipo 2880
2 12 120
liofilizador
SUB TOTAL 6 8460
Más recargos 45% provisiones y recargos sociales 3807
TOTAL 12267
b. Costo de Materias Primas e Insumos
Las materias primas son aquellas que forman parte del producto.
En el cuadro Nº 9.2 se determinan los costos de Materias Primas e Insumos incurridos anualmente :
CUADRO Nº 9.2: COSTO DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS
Materia prima Insumos

Año Hipoclorito de
Salvia Muña Ácido cítrico
sodio TOTAL
Cantidad Precio Cantidad Precio Cantidad Precio Cantidad Precio
Kg US$. Kg US$. kg US$ kg US$

1 302.4 300 134.4 500 22386.0 3.6 1324.8 1.75 240828.000
2-5 378 300 168 500 27982.5 3.6 1656 1.75 301035.000
Fuente : Elaborado en base a requerimientos anuales y precios de mercado
c. Costo de Material de Envase y Embalaje
En el cuadro Nº 9.3 se determinaron los costos de Materiales de Envase y Embalaje.
CUADRO Nº 9.3: COSTO DE MATERIAL DE ENVASE Y EMBALAJE
Bolsas de polipropileno *25 Bolsas de polipropileno Cajas de cartón

Cajas de cartón (muña)
Kg Salvia *25 Kg Muña (Salvia)
Año Costo Costo Costo Costo TOTAL
Cantidad Precio Cantidad Precio Cantidad Precio Cantidad Precio
Anual Anual anual anual
unidades US$ US$. unidades US$ US$. unidades US$ US$ unidades US$ US$
1 2880 0.5 1440 1280 0.50 640 570 0.2 114 320 0.2 64 2258
2—5 3600 0.5 1800 1600 0.50 800 900 0.2 180 400 0.2 80 2860
Fuente :Elaborado en base a requerimientos anuales y a precios de mercado
d. Total de Costos Directos
Se determinan en el cuadro Nº 9.4 mediante la sumatoria de los 3

costos anteriormente calculados.
CUADRO Nº 9.4: COSTOS DIRECTOS
Materias
Mano de Obra
Año Primas e Material Envase Costos Directos
Directa
insumos
1 12267 240828.00 2258.00 255353.00
2-5 12267 301035.00 2860.00 316162.00
Fuente : Elaborado en base a los cuadros Nº 9.1-9.2 y 9.3
9.2.1.2 Costos Indirectos
Los costos indirectos son aquellos gastos que se encuentran

identificados directamente con el gasto principal, por tanto se
considera como costos asignados para la aplicación de ciertos
procesos que no tienen estrecha relación con el proyecto.
Los costos indirectos se encuentran integrados por los siguientes

elementos :
 Mano de Obra Indirecta
 Materiales Indirectos, y
 Gastos Indirectos
a. Costo de Mano de Obra Indirecta
En el cuadro Nº 9.5 se determina el costo de Mano de Obra

Indirecta incurrida anualmente.
CUADRO Nº 9.5 COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA (DÓLARES)
Sueldo Remuneración
Puestos de Trabajo Cantidad
US$ Anual US$
Jefe de producción 1 180 2160
Encargado de logística 1 180 2160
Conserje y guardianía 2 100 2400
SUBTOTAL 6720
Mas 45% provisiones y recargos Sociales} 3024
Total 9744
b. Costos de materiales indirectos
En el cuadro Nº 9.6 se determinan los costos de materiales indirectos

incurridos anualmente
CUADRO Nº 9.6: COSTO DE MATERIALES INDIRECTOS
Año Petróleo Diesel Nº 2

Cantidad (gal.) Precio US$ Costo Anual US$
1 7680 1.8889 14506.66667
2-5 9600 1.8889 18133.33333
Fuente : Elaborado en base a los requerimientos y precios del mercado
c. Gastos Indirectos de Fabricación
La determinación de los gastos indirectos se registran en el cuadro

9.7
CUADRO Nº 9.7 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
Rubros Año 1 Año 2 - 5

Depreciaciones (Anexo 91) 2748.73 2748.73
Mantenimiento (Anexo 9.2) 602.17 602.17
Agua (Anexo 9.3) 14281.07 17851.34
Energía Electrica (Anexo
11792.84 14729.80
9.4)
Vestuario e Implementos
40.38 40.38
de Seguridad (Anexo 9.5)
Imprevistos 1% 294.65 359.72
TOTAL 29759.84 36332.15
d. Total de Costos Indirectos
Los costos indirectos se determinan mediante la sumatoria de los

tres costos anteriores, cuadro 9.8
CUADRO Nº 9.8 COSTOS INDIRECTOS
Costo de Gastos Costos

Año Costo de MOI
Materiales Indirectos Indirectos
1 9744 14506.66667 29759.84 54010.51
2-5 9744 18133.33333 36332.15 64209.48
Fuente: Elaborado en base a los cuadros 9.5,9.6 y 9.7
9.2.1.3 Total de Costos de Fabricación
El costo de fabricación incurrido anualmente se determina en el

cuadro 9.9, mediante la sumatoria de los Costos Directos y los
Costos Indirectos.
CUADRO Nº 9.9: COSTO DE FABRICACIÓN
Costos Costo de
Año Costos Directos
Indirectos Fabricación
1 255353.00 54010.51 309363.51
2-5 316162.00 64209.48 380371.48
Fuente: Elaborado en base a los cuadros 9.4 y 9.8
9.2.2 Gastos de Operación:
Son aquellos recursos monetarios que se destinan para los gastos de

ventas o distribución de los productos, para gastos generales y de
administración.
Se encuentran desagregados en la siguiente clasificación :

 Gastos de Administración
 Gastos de Ventas.
9.2.2.1 Gastos de Administración
Se encuentran constituidos por todos los gastos incurridos en

formular, dirigir y controlar la política, organización y
administración de la empresa.
En el cuadro 9.10 se presenta la determinación de los Gastos de

Administración incurridos anualmente.
CUADRO Nº 9.10 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Rubros Gasto Anual
Depreciación (Anexo 91) 467.31
Mantenimiento (Anexo 9.2) 102.37
Remuneraciones al Personal (Anexo

9778.80
9.6)
Agua (Anexo 9.7) 78.00
Energia Electrica (Anexo 9.8) 45.00
Amortización de Inv. Intangible

2001.35
(Anexo 9.9)
Comunicaciones (anexo 9.10 ) 360.00
Utiles de escritorio (Anexo 9.11) 96.00
Seguros (Anexo 9.12) 555.05
Imprevistos (1% de los anteriores) 134.84
Gastos de Adm. Totales 13618.72

Fuente : Elaborado en base a los anexos respectivos.
9.2.2.2 Gastos de Ventas
Son todos los gastos incurridos para obtener y asegurar ordenes

de pedido, así como para la distribución oportuna de los
productos al mercado de consumo en el tiempo establecido por el
proyecto.
En el cuadro 9.11 se presenta la determinación de los gastos de

ventas incurridos anualmente.
CUADRO Nº9.11 GASTOS DE VENTAS
Rubros Gasto Anual
Depreciación (Anexo 9.1) 467.78
Mantenimiento (Anexo 9.2) 102.48
Remuneraciones al personal (Anexo

4350.00
9.13)
Utiles de escritorio (Anexo 9.15) 120.00
Imprevistos (1% de las anteriores) 50.40
Gastos de Ventas Totales 5090.66

Fuente : Elaborado en base a los Anexos respectivos
9.2.2.3 Total de Gastos de Operación
En el cuadro Nº 9.12 se determina los gastos de operación,

mediante la sumatoria de los gastos de Administración y Gastos de
Ventas.
CUADRO Nº 9.12 GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de Gastos de
Año Gastos de Adm.
Ventas Operación
1 13618.72 5090.66 18709.38
2–5 13618.72 5090.66 18709.38
Fuente: Elaborado en base a los cuadros 9.10 y 9.11
9.2.3 Gastos Financieros
Son recursos monetarios destinados al pago periódico de los préstamos o

créditos obtenidos de las entidades financieras, cuyos desembolsos de
dinero y los servicios a la deuda se pagan en periodos definidos como
amortizaciones e interés del préstamo.
En el cuadro 9.13 se determinan los Gastos Financieros.
CUADRO Nº 9.13 GASTOS FINANCIEROS
Cofide Banca Comercial

Gastos
Capital de Capital de
Año Inv/ Fija Inv Fija Financieros
trabajo trabajo
1 6351.82 9400.33 1282.58 1898.14 18932.87
2 6246.14 7828.81 1262.72 1592.15 16929.83
3 4785.15 3229.65 982.93 670.37 9668.10
4 2723.94 571.28 3295.23
5 481.82 102.84 584.66
Fuente: Elaborado en base a los cuadros 8.11, 8.12, 8.13 y 8.14
9.2.4 Costos Totales
Los egresos o Costos Totales incurridos anualmente se determinan

mediante la sumatoria de los costos de Fabricación, Gastos de Operación
y Gastos Financieros.
En el cuadro Nº 9.14 se presenta el presupuesto de Egresos o Costos

Totales incurridos durante el Periodo Operativo del Proyecto.
CUADRO Nº 9.14 COSTOS TOTALES
Gastos de
Año Costos de Fab. Gastos Financ. Costos Totales
Oper.
1 309363.51 18709.38 18932.87 347005.76
2 380371.48 18709.38 16929.83 416010.69
3 380371.48 18709.38 9668.10 408748.96
4 380371.48 18709.38 3295.23 402376.09
5 380371.48 18709.38 584.66 399665.52
Fuente : Elaborado en base a los cuadros 9.9, 9.12 y9.13
9.2.5 Costos Fijos y Variables
9.2.5.1 Costos Fijos
Los Costos Fijos son aquellos costos que incurren

independientemente del volumen de producción.
9.2.5.2 Costos Variables
Son aquellos costos que se encuentran directamente relacionados

al volumen de producción
9.2.5.3 Determinación de los Costos Fijos y Variables
A continuación se determinarán los costos fijos y variables para

cada año:
a. Costos fijos y variables para el año 1
Su determinación se registra en el cuadro 9.15
CUADRO Nº 9.15 COSTOS FIJOS Y VARIABLES : AÑO 1
Costo Fijo Costo

Rubros Costo Total Costo Fijo
% Variable
Mano de Obra Directa 100 12267.00 12267.00
Materias Primas 240828.00 240828.00
Material de Envase 100 2258.00 2258
Mano de Obra
100 9744.00 9744.00
Indirecta
Materiales Indirectos 30 14506.67 4352.00 10154.67
Depreciaciones 100 2748.73 2748.73
Mantenimiento 80 602.17 481.73 120.43
Agua 50 7426.16 3713.08 3713.08
Energia electrica 60 11792.84 7075.71 4717.14
Vestuario e Imp. De
100 40.38 40.38
Seguridad
Gastos
100 13618.72 13618.72
Administrativos
Gastos de Ventas 63 5090.66 3207.11 1883.54
Gastos Financieros 100 18932.87 18932.87
Total 339856.19 78439.33 261416.86
b. Costos Fijos y Variables para el año 2:
Los costos fijos y variables para el año 2 se determinan a

continuación partiendo de los costos totales para ese año en cada
rubro, y calculando el costo fijo en base a los porcentajes
establecidos.
En el cuadro 9.16 se muestran estos costos.
Costo Fijo
Rubros Costo Total Costo Fijo Costo Variable
%
Mano de Obra Directa 100 12267.00 12267.00
Mano de Obra
100 9744.00 9744.00
Indirecta
Mantenimiento 80 602.17 481.73 120.43
Agua 50 9282.70 4641.35 4641.35
Vestuario e Imp. De
100 40.38 40.38
Seguridad
Gastos
100 13618.72 13618.72
Administrativos
Gastos de Ventas 63 5090.66 3207.11 1883.54
Total 407082.33 80816.74 326265.58
c. Costos Fijos y Variables para el año 3
Se muestran en el siguiente cuadro:
Costo
Rubros Costo Fijo Costo Total Costo Fijo
Variable
MOD 100 12267.00 12267.00
Mano de Obra 100 9744.00 9744.00
Indirecta
Mantenimiento 80 602.17 481.73 120.43
Agua 50 9282.70 4641.35 4641.35
Vestuario e Imp. De 100 40.38 40.38
Seguridad
Gastos Administrativos 100 13618.72 13618.72
Gastos de Ventas 63 5090.66 3207.11 1883.54
Total 399820.59 73555.01 326265.58
d. Costos Fijos y Variables para el año 4
Se muestran en el cuadro Nº 9.18
Costo
Rubros Costo Total Costo Fijo Costo Variable
Fijo
MOD 100 12267.00 12267.00
Mano de Obra 100 9744.00 9744.00
Indirecta
Mantenimiento 80 602.17 481.73 120.43
Agua 50 9282.70 4641.35 4641.35
Seguridad
Gastos 100 13618.72 13618.72
Administrativos
Gastos de Ventas 63 5090.66 3207.11 1883.54
Total 393447.72 67182.14 326265.58
e. Costos Fijos y Variables para el año 5
Los costos fijos y variables se muestran a continuación :
CUADRO Nº9.19 COSTOS FIJOS Y VARIABLES : AÑO 5
Rubros Costo Fijo Costo Total Costo Fijo Costo Variable

MOD 100 12267.00 12267.00
Materias Primas 0 301035.00 301035.00
Material de Envase 100 2860.00 2860 0.00
Mano de Obra 100 9744.00 9744.00
Indirecta
Mantenimiento 80 602.17 481.73 120.43
Agua 50 9282.70 4641.35 4641.35
Energía eléctrica 60 14729.80 8837.88 5891.92
Seguridad
Gastos 100 13618.72 13618.72
Administrativos
Gastos de Ventas 63 5090.66 3207.11 1883.54
Total 390737.15 64471.57 326265.58
9.2.5.4 Costos Fijos y Variables Totales
En el cuadro Nº 9..20 se presenta los costos fijos y variables del

periodo Operativo del Proyecto.
CUADRO Nº 9.20 COSTOS FIJOS Y VARIABLES TOTALES
Año Costo Total Costo Fijo Costo Variable

1 339856.19 78439.33 261416.86
2 407082.33 80816.74 326265.58
3 399820.59 73555.01 326265.58
4 393447.72 67182.14 326265.58
5 390737.15 64471.57 326265.58
9.3 PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS
9.3.1 Precios Unitarios de Venta
Los precios unitarios de venta se han determinado tomando en cuenta

como la base la referencia de los precios unitarios del mercado de
productos similares.
Tipo de cambio : 1 dólar equivalente a S/. 3.60
Precio de Salvia = US$ 3 570.70/ TM

Precio de Muña = US$ 5 073.77/ TM
9.3.2 Presupuesto de Ingresos por Ventas
En el cuadro 9.21 se presenta el presupuesto de Ingresos por Ventas

Totales, determinando la base del programa de Producción Unitaria del
Mercado.
CUADRO Nº 9.21 PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS
AÑO1 AÑO2 - 5
Producto
$ $
Muña y salvia 582011.04 727513.80
Fuente: Elaborado en base a anexo N
9.4 ESTADOS FINANCIEROS
9.4.1 Generalidades
Los estados financieros son aquellos instrumentos de análisis, en forma

de cuadros sistemáticos, que determinan aspectos fundamentales de la
situación financiera y económica de la empresa y muestra cual ha sido su
movimiento de recursos disponibles de la misma.
Se consideran para el proyecto los siguientes estados financieros:

 Balance General
 Estado de Perdidas y Ganancias
 Flujo de Caja Económico y Financiero
 Estado de Fuentes y Usos
9.4.1.1 Balance General
Es un estado que muestra la situación financiera de una empresa

en un momento determinado, informando a una fecha dada el
valor de los activos, pasivos y capital de los dueños o accionistas
de la empresa.
En el cuadro Nº 9.22 presentamos el Balance de Apertura al 1 de

Enero del 2002.
CUADRO Nº 9.22 BALANCE GENERAL INICIAL DEL PROYECTO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y bancos 90387.74
Total activo corriente 90387.74
ACTIVO NO CORRIENTE
Terrenos 5570.00
Edificaciones y obras 21457.75
Maquinarias y equipos 32178.00
Mobiliario y equipos de oficina 1264.77
Depreciación 3683.82
Imprevistos 604.71
Estudios de preinversión 610.75
Estudios def. de ingeniería 1526.88
Organización y capacitación 916.13
Servicio montaje industrial 1608.90
Pruebas y puestas en marcha 1526.88
Intereses pre-operativos 3817.20
Total activos fijos 74765.78
TOTAL DE ACTIVOS 165153.52
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Credito COFIDE 98450.93
Credito bancario 15146.30
Total pasivo corriente 113597.22
PATRIMONIO
Capital social 47872.48
Total patrimonio 47872.48
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 161469.71
Fuente: Elaborado por grupo
9.4.1.2 Estado de Pérdidas y Ganancias
El estado de Pérdidas y Ganancia presenta resultados de las gestiones realizadas en el proyecto a

través de determinados periodos de tiempo. A continuación se presenta en Estado de pérdidas y
Ganancias, en el cuadro Nº 9.23
CUADRO Nº 9.23 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
Rubros Año1 (US$) Año2 (US$) Año 3 (US$) Año 4 (US$) Año 5 (US$)
Ingreso por ventas 419451.04 524313.80 524313.80 524313.80 524313.80
(-)costos de fabricación 309363.51 380371.48 380371.48 380371.48 380371.48
utilidad bruta 110087.53 143942.32 143942.32 143942.32 143942.32
(-)gasto de operación 18709.38 18709.38 18709.38 18709.38 18709.38
utilidad de operación 91378.15 125232.94 125232.94 125232.94 125232.94
(-)gastos financieros 18932.87 16929.83 9668.10 3295.23 584.66
Utilidad neta 72445.28 108303.11 115564.84 121937.71 124648.28
(-)Impuesto a la renta
(30%) 21733.58 32490.93 34669.45 36581.31 37394.49
utilidad Total 50711.70 75812.18 80895.39 85356.40 87253.80

9.4.1.3 Flujo de Caja Económico y Financiero

En el cuadro Nº 9.24 se presenta la formulación del Flujo de Caja Económico Financiero.
CUADRO Nº 9.24 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO
Rubros Año -1 Año1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Beneficios
Ingresos por Ventas 419451.04 524313.80 524313.80 524313.80 524313.80
Costos
Inversión Fija 61075.22
Inversión Intangible 10006.74
Capital de Trabajo 90387.74
Costos de Fabricación* 312139.73 383147.70 383147.70 383147.70 383147.70
Gastos de Operación* 21675.18 21675.18 21675.18 21675.18 21675.18
Deducciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Impuesto a las renta 21733.58 32490.93 34669.45 36581.31 37394.49
Flujo Económico -71081.96 -26485.19 86999.99 84821.47 82909.61 82096.44
Prestamos 45806.42 67790.81
Intereses 3817.20 18932.87 16929.83 9668.10 3295.23 584.66
Amortizaciones 3683.82 40984.76 54286.96 20103.94 9273.02
Flujo Financiero -29092.75 18688.93 29085.40 20866.41 59510.44 72238.76
(*) Incluido depreciaciones y amortizaciones
9.4.1.4 Estado de Fuentes y Usos

El estado de Fuentes y usos es un estado que nos permite conocer los cambios en la situación financiera del
proyecto durante el Horizonte de Planeamiento, señalando las variaciones del flujo de fondo entre dos estados
patrimoniales, uno al inicio y otro al termino del periodo establecido para su formulación. Se tiene:
CUADRO Nº 9.25 ESTADO DE FUENTES Y USOS
FUENTES -1 1 2 3 4 5
Aporte Propio 25275.55 22596.94
Crédito COFIDE 39698.89 58752.03
Crédito bancario 6107.52 9038.77
Total Ingreso por Ventas 419451.04 524313.80 524313.80 524313.80 524313.80
Valor de Recupero
Saldo de caja Anterior 0.00 50711.70 126523.87 207419.26 292775.66
TOTAL FUENTES 71081.96 509838.78 575025.50 650837.67 731733.06 817089.46
USOS
Inversión Fija 61075.22
Inversión Intangible 10006.74
Capital de trabajo (de cuadro k) 90387.74
Intereses 18932.87 16929.83 9668.10 3295.23 584.66
Costo de Producción* 309363.51 380371.48 380371.48 380371.48 380371.48
Gastos de Operación * 18709.38 18709.38 18709.38 18709.38 21675.18
Deducciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Impuesto a la renta 21733.58 32490.93 34669.45 36581.31 37394.49
TOTAL USOS 71081.96 459127.08 448501.62 443418.41 438957.40 440025.80
SALDO DE CAJA 0.00 50711.70 126523.87 207419.26 292775.66 377063.66
*No se considera depreciaciones y amortizaciones
Fuente: Elaborado por grupo.
9.5 PUNTO DE EQUILIBRIO
9.5.1 DEFINICION
Se denomina punto de equilibrio económico al volumen de producción

y/o ventas, correspondientes a una situación en la que no se obtiene
ganancias, pero tampoco se incurre en pérdidas, es decir, cuando los
ingresos totales se igualan a los costos totales.
9.5.2 DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO ECONOMICO
Para determinar el PE en función al nivel de ingresos por

ventas, aplicaremos la siguiente fórmula:
CF
PE 
 CV 
1  
 IV 
Donde:
PE = Punto de Equilibrio
CF = Costos Fijos Totales
CV = Costos Variables
IV = Ingreso Total por Ventas
Para el año 1 en donde la planta opera a la capacidad de

producción de 80% el punto de equilibrio Económico se
determina de la siguiente forma:
78439.33
PE 
 261416.86 
1  
 582011.04 
PE1 =142399.84
Para los siguientes años los puntos de equilibrio se han hallado con el
mismo procedimiento que el anterior, que a continuación se muestran:
CUADRO Nº 9.26: PUNTO DE EQUILIBRIO PARA EL HORIZONTE DEL

PROYECTO
CAPACIDAD DE
AÑO PUNTO DE EQUILIBRIO
PRODUCCIÓN (%)
1 142399.84 24.5
2 183918.17 31.6
3 167392.33 28.8
4 152889.31 26.3
5 146720.75 25.2
Fuente. Elaborado en base a cuadros Nº 9.20 y 9.21
GRAFICA Nº 1: PUNTO DE EQUILIBRIO
PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO 1

300000
IV
200000
COSTOS-INGRESOS
150000
100000
50000
0
24.5 31.6 28.8 26.3 25.2
CAPACIDAD DE PRODUCIÓN (%)
CAPITULO 3: ESTUDIO DE MERCADO
ANEXO 3.1
CÁLCULOS PARA LA PROYECCIÓN DE LA PRODUCCIÓN DE SALVIA Y

MUÑA A NIVEL NACIONAL
A) PARA LA SALVIA
TENDENCIA HISTORICA DE LA PRODUCCIÓN DE SALVIA A NIVEL

NACIONAL
AÑOS PRODUCCIÓN DE SALVIA A
NIVEL NACIONAL
1996 2,214.13
1997 2,507.86
1998 2,838.66
1999 3,168.76
2000 3,581.69
AÑOS X Y XY X2 Y2
1996 -2 2,214.13 -4428.26 4 4902371.66
1997 -1 2,507.86 -2507.86 1 6289361.78
1998 0 2,838.66 0 0 8057990.6
1999 1 3,168.76 3168.76 1 10041039.9
2000 2 3,581.69 7163.38 4 12828503.3
TOTAL 0 14311.1 3396.02 10 42119267.2
N ( XY )   X  Y
R
N  X 2  ( X ) 2 N  Y 2  ( Y ) 2
5(3396.02)  0 *14311.1
R
5 *10  0 2 5 * 42119267 .2  14311.12
R = 0.99807 LINEAL
A
 XY A
3396.02
X 10
B
Y 14311.1
N B
5
TIPO DE COEFICIENTE DE
ECUACIÓN
TENDENCIA CORRELACIÓN (R)
Lineal y = 339.602x + 2862.22 0.99807
Logarítmica y = 678518ln(x) –5.15+06 0.95889
Potencial y = 0.00015x^238.935 0.9764
Exponencial y = 0.000031e0.11958x 0.99877
PROYECCIÓN DE SALVIA:
Para el año 2001
Y= 339.602 (3)+ 2862.22
Y= 3881.026
Para el año 2002
Y= 339.602 (4) + 2862.22
Y= 4220.628
PROYECCIÓN DE SALVIA PARA LOS PRÓXIMOS 5 AÑOS
AÑOS PERÚ
2001 3881.026
2002 4220.628
2003 4560.23
2004 4899.832
2005 5239.434
B) PARA LA MUÑA
TENDENCIA HISTÓRICA DE LA PRODUCCIÓN DE MUÑA A NIVEL

NACIONAL
AÑOS PRODUCCIÓN
HISTÓRICA (TM)
PERÚ
1996 2,789.90
1997 2,853.23
1998 2,918.00
1999 2,984.24
2000 3,051.98
AÑOS X Y XY X2 Y2
1996 -2 2,789.90 -5579.8 4 7783542.01
1997 -1 2,853.23 -2853.23 1 8140921.43
1998 0 2,918.00 0 0 8514724
1999 1 2,984.24 2984.24 1 8905688.38
2000 2 3,051.98 6103.96 4 9314581.92
TOTAL 0 14597.35 655.17 10 42659457.7
N ( XY )   X  Y
R
N  X 2  ( X ) 2 N  Y 2  ( Y ) 2
5(655.17)  0 * 14597.35
R
5 * 10  0 2 5 * 42659457 .7  14597.35 2
R = 0.99991 LINEAL
A
 XY A
655.17
X 10
B
Y 14597.35
N B
5
ECUACIÓN
Lineal y = 65.517x +2919.47 0.99991
Logarítmica y = 130902ln(x) –9919+05 0.97027
Potencial y = 0.000216x^44.84 0.9733
Exponencial y= 9.726-17e^2.44-02x 0.99999
PROYECCIÓN DE MUÑA:
Para el año 2001

Y= 65.517(3)+ 2919.47
Y= 3116.021
Para el año 2002

Y= 65.517 (4) + 2919.47
Y= 3181.538
PROYECCIÓN DE LA MUÑA PARA LOS PRÓXIMOS 5 AÑOS
AÑOS PERÚ
2001 3116.021
2002 3181.538
2003 3247.055
2004 3312.572
2005 3378.089
ANEXO 3.2
DETERMINACIÓN DE LA TENDENCIA HISTÓRICA DEL CONSUMO

APARENTE PARA EL PRODUCTO PRINCIPAL
Ya que la tendencia histórica del consumo aparente para el producto

principal esta determinado por los países de Francia, Alemania y Bélgica; es
que se procede a la sumatoria de los consumos aparentes obtenidos por los
mismos.
A) PARA LA SALVIA
1. TENDENCIA HISTÓRICA DEL CONSUMO APARENTE DE SALVIA

EN FRANCIA(TM)
PRODUCCIÓ IMPORTACIÓ CONSUMO

AÑOS EXPORTACIÓN
N N APARENTE
1996 25 448 50 423
1997 26 449 50 425
1998 25 450 48 427
1999 26 452 47 431
2000 27 459 52 434

EN ALEMANIA (TM)
CONSUMO
APARENTE
1996 0 653,50 0 653,50
1997 0 654,00 0 654,00
1998 0 654,90 0 654,90
1999 0 655,10 0 655,10
2000 0 657,20 0 657,20

EN BÉLGICA (TM)
CONSUMO
APARENTE
1996 0 151,00 0 151,00
1997 0 151,90 0 151,90
1998 0 152,60 0 152,60
1999 0 153,20 0 153,20
2000 0 154,10 0 154,10
Fuente: Cámara de Comercio (Centro de Comercio Internacional)

DE LOS TRES PAÍSES (TM)
CONSUMO CONSUMO CONSUMO CONSUMO

AÑOS APARENTE APARENTE APARENTE APARENTE
FRANCIA ALEMANIA BELGICA TOTAL
1996 423 653,50 151,00 1227,5
1997 425 654,00 151,90 1230,9
1998 427 654,90 152,60 1234,5
1999 431 655,10 153,20 1239,3
2000 434 657,20 154,10 1245,3
Fuente: Elaboración propia.
B) PARA LA MUÑA
1. TENDENCIA HISTÓRICA DEL CONSUMO APARENTE DE MUÑA

EN FRANCIA TM)
CONSUMO
APARENTE
1996 0 172.2 0 172.2
1997 0 171.4 0 171.4
1998 0 176.2 0 176.2
1999 0 179.0 0 179.0
2000 0 181.1 0 181.1

EN ALEMANIA (TM)
CONSUMO
APARENTE
1996 0 215.2 0 215.2
1997 0 220.4 0 220.4
1998 0 229.1 0 229.1
1999 0 225.3 0 225.3
2000 0 229.9 0 229.9
Fuente: Camara de comercio (Centro de Comercio Internacional)

EN BÉLGICA (TM)
CONSUMO
APARENTE
1996 0 15.7 0 15.7
1997 0 17.2 0 17.2
1998 0 18.1 0 18.1
1999 0 19.6 0 19.6
2000 0 21.1 0 21.1

DE LOS TRES PAÍSES(TM)
CONSUMO CONSUMO CONSUMO CONSUMO

AÑOS APARENTE APARENTE APARENTE APARENTE
FRANCIA ALEMANIA BÉLGICA TOTAL
1996 172.2 215.2 15.7 403.1
1997 171.4 220.4 17.2 409.0
1998 176.2 229.1 18.1 423.4
1999 179.0 225.3 19.6 423.9
2000 181.1 229.9 21.1 432.1
Fuente: Elaboración propia.
ANEXO 3.3
CONSUMO APARENTE PROYECTADO PARA EL PRODUCTO PRINCIPAL
Para la determinación del consumo aparente proyectado se tomara como base

el consumo aparente histórico de los tres países tanto para Salvia como para
la Muña.
Para dicha proyección se aplicara el análisis de correlación y regresión, donde

se aplicarán los siguientes tipos de tendencia o regresión: lineal, logarítmica,
potencial, exponencial; se hallará su Coeficiente de Correlación (R), y el
mayor R será el que se usará para la proyección.
A) PARA LA SALVIA
ECUACIÓN
Lineal y = 4.4x + 1235.5 0.99222
Logarítmica y = 10.37Ln(x) + 1225.6 0.939947
Potencial y = 1225.6x0.0084 0.940691
Exponencial y = 1222.4e0.0036x 0.992522
Se puede observar que el mejor coeficiente de correlación, es del

modelo exponencial con 0.99252, pero se ha optado por el coeficiente
de correlación del modelo lineal, que es de 0.99222, ya que la
diferencia de estas son mínimas, y por efectos de cálculos se escogió la
R = 0.99222, por considerarla la mejor.
A continuación se muestran los cálculos realizados para dicha proyección:

CONSUMO
AÑOS X X2 X*Y
APARENTE (Y)
1996 -2 1227.5 4 -2455
1997 -1 1230.9 1 -1230.9
1998 0 1234.5 0 0
1999 1 1239.3 1 1239.3
2000 2 1245.3 4 2490.6
Sumatoria 0 6177.5 10 44
Hallando la ecuación para el modelo lineal: y  bx  a

n xy   x  y
Donde: b b = 4.4
n x 2   x 
2
a
 y  b x a = 1235.5
n
La ecuación es: y  4.4 x  1235.5
La proyección para los próximos 5 años se muestra a continuación:
CONSUMO APARENTE
AÑOS X
PROYECTADO
2001 3 1248.7
2002 4 1253.1
2003 5 1257.5
2004 6 1261.9
2005 7 1266.3
B) PARA LA MUÑA
ECUACIÓN
Lineal y = 418.3+7.29X 0.969536
Logarítmica y = 18.032Ln(x) + 401.03 0.963898
Potencial y = 401.18x0.0433 0.965142
Exponencial y = 396.81e0.0175x 0.968865
Se puede observar que el mejor coeficiente de correlación, es del Modelo

Lineal con 0.969536, por ser el mayor.
CONSUMO
AÑOS X X2 X*Y
APARENTE (Y)
1996 -2 403.1 4 -806.2
1997 -1 409 1 -409
1998 0 423.4 0 0
1999 1 423.9 1 423.9
2000 2 432.1 4 864.2
Sumatoria 0 2091.5 10 72.9

n xy   x  y
Donde: b b = 7.29
n x 2   x 
2
a
 y  b x a = 418.3
n
La ecuación es: y  7.29 x  418.3
CONSUMO APARENTE
AÑOS X
PROYECTADO
2001 3 440.17
2002 4 447.46
2003 5 454.75
2004 6 462.04
2005 7 469.33
ANEXO 3.4
DEMANDA PROYECTADA PARA EL PRODUCTO SECUNDARIO
Para la determinación de la demanda proyectada se tomara como base el

demanda histórica ficticia hallada. Para dicha proyección se aplicara el
análisis de correlación y regresión, donde se aplicaran los siguientes tipos de
tendencia o regresión: lineal, logarítmica, potencial, exponencial; se hallará
su Coeficiente de Correlación (R), y el mayor R será el que se usará para la
proyección.
ECUACIÓN
Lineal y = 4538.7x + 207972.6 0.99995
Logarítmica y = 10993Ln(x) + 197447 0.973447
Potencial y = 197579x0.053 0.976166
Exponencial y = 194692e0.0218x 0.99985
Se puede observar que el mejor coeficiente de correlación, es del

Modelo Lineal con 0.99995.
DEMANDA
AÑOS X X2 X*Y
HISTORICA (Y)
1996 -2 198908.9105 4 -397818
1997 -1 203383.3441 1 -203383
1998 0 207958.4295 0 0
1999 1 212636.431 1 212636.4
2000 2 216975.95 4 433951.9
Sumatoria 0 6177.5 10 44
n xy   x  y
Donde: b b = 4538.7
n x 2   x 
2
a
 y  b x a = 207972.6
n
La ecuación es: y  4538.7 x  207972.6
DEMANDA
AÑOS X
PROYECTADA
2001 3 221588.7
2002 4 226127.4
2003 5 230666.1
2004 6 235204.8
2005 7 239743.5
ANEXO 3.5
ESTUDIO DEL PRECIO
A continuación se muestra la estructura para obtener el precio de venta para

la salvia y muña:
Precio Precio
para la para la
ITEMS
Salvia Muña
$/TM $/TM
COSTO FIJO
gastos generales fijos de producción
Luz 100.16 97.2
Agua 83.3 50.23
Sueldos 943.15 943.15
otros gastos fijos 1102.65 1550.75
TOTAL DE COSTO FIJO 3174.01 3787.25
COSTOS VARIABLES
Materia prima 300 500
Insumos 300 100
costos administrativos y mercadotecnia 195 195
otros costos variables 953.2 932.85
TOTAL DE COSTO VARIABLE 2220.52 2420.85
COSTO TOTAL 5394.53 6208.1
%UTILIDAD 3776.171 4345.67
PRECIO 3570.7 5073.77

CAPITULO 4: TAMAÑO DEL PROYECTO
ANEXO 4.1
RELACIÓN TAMAÑO – INVERSIÓN
El cálculo de las inversiones se realizará en dólares ($ = 3.6 soles)
1. CÁLCULO DE LA INVERSIÓN FIJA TANGIBLE
CUADRO 4.1: COSTOS DE TERRENOS Y EDIFICACIONES
Costos de edificaciones en dólares I II III

Costo del metro cuadrado de terreno 8 12 15
Metros cuadrados 500 600 700
Costo por edificaciones 96 96 96
Metros construidos 350 400 450
CUADRO 4.2: INVERSIÓN FIJA TANGIBLE
ALTERNATIVAS I II III
Terrenos 4000 7200 10500
Edificaciones y obras civiles 33600 38400 43200
Maquinaria y equipo 60000 49000 40000
Mobiliario y equipo de oficina 1652 1668 1684
Imprevistos * 2977.56 2888.04 2861.52
TOTAL 102229.56 99156.04 98245.52
* Los imprevistos constituyen un 0.03% de la sumatoria de Terrenos,

Edificaciones, obras civiles, maquinaria, equipo, mobiliario y equipo de
oficina.
2. CÁLCULO DE LA INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE
CUADRO 4.2: INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE
Estudios de Factibilidad (1% I. Fija) 1022.2956 991.5604 982.4552
Estudios Definitivos de Ingeniería
1022.2956 991.5604 982.4552
(1.% I. Fija)
Costos de Organización y
1022.2956 991.5604 982.4552
Capacitación (1% I. Fija)
Montaje Industrial (2.5% I. Fija) 2555.739 2478.901 2456.138
Pruebas y Puestas en Marcha (%
1533.4434 1487.3406 1473.6828
1.5. Fija)
Intereses Pre-Operativos 100 100 100
TOTAL 7256.0692 7040.9228 6977.1864
3. CÁLCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO
CUADRO 4.3: CALCULO DE COSTOS INDIRECTOS
COSTOS INDIRECTOS AL MES I II III

Depreciación (8% de la maquinaria) 480.000 361.846 259.459
otros costos indirectos agua y luz 2.500 2.821 2.928
TOTAL 482.500 364.667 262.387
CUADRO 4.4: SUELDO DEL PERSONAL
Sueldos al
mes (S/.)
Obreros 4 6 8 420
Ing. Planta 1 1 1 1200
Secretaria 1 1 1 500
Gerente General 1 1 1 1500
jefe de Ventas 1 1 1 700
Vigilante 1 1 1 420
Contador 1 1 1 650
CUADRO 4.3: CAPITAL DE TRABAJO
Mano de Obra ($/TM) 4.666667 5.964681 6.137524
Materia Prima e insumos ($/TM) 516.8333 520.7692 518.8378
Costos Indirectos ($/TM) 482.500 364.667 262.387
Gastos Administrativos y de ventas ($/TM) 126.389 116.667 102.477
TOTAL 1130.389 1008.067 889.8402
4. CALCULO DE LA INVERSIÓN TOTAL
CUADRO 4.4: INVERSIÓN TOTAL
Inversión Tangible 102229.56 99156.04 98245.52
Inversión Intangible 7256.07 7040.92 6977.19
Capital de Trabajo 1130.39 1008.07 889.84
TOTAL 110616.02 107205.03 106112.55
ANEXO 4.2
TAMAÑO – RENTABILIDAD
1. CALCULO DE LA TASA DE INTERÉS
CUADRO 4.5: TASA DE INTERÉS
FUENTE TASA DE INTERES (%)

Banco de Crédito 25
Banco Continental 22
Banco Wiese 23
COFIDE 16
Fuente: Elaboración propia sobre la base de la
investigación
 Promedio = 16*0.35 + 22*0.25 + 23*0.15 + 25*0.15

 Promedio = 18.3%
 Tasa de riesgo = 2%
 Tasa de Interés Promedio = 20.3%  20%
2. CALCULO DE LA TASA ATRACTIVA DE RENDIMIENTO
Considerando que el interés del aporte propio es del 30%
CUADRO 4.6: TASA ATRACTIVA DE RENDIMIENTO
% DE
FUENTE TOTAL (%)
FINANCIAMIENTO
COFIDE 0.7 15.4
Aporte propio 0.3 6.0
TOTAL 21.4
Por lo tanto la Tasa de Interés a considerar será del 30%

3. CALCULO DEL FLUJO DE EFECTIVO Y BENEFICIOS NETOS
A. RELACIÓN TAMAÑO – RENTABILIDAD: ALTERNATIVA II (CP =130 TM)
Los siguientes cálculos se realizarán en dólares ($ = 3.6 soles)
CUADRO 4.7: TAMAÑO – RENTABILIDAD (ALTERNATIVA I)
Producció Flujo de fsa(

Año
n Ingresos CF CV CT Efectivo VR Inversión BN 20%) Valor
110849.57 -
-1
0 110849.570 1.00 -110849.57
1 104 114594 19533.333 17536.068 37069.4 77524.60 77524.598 0.83 64345.42
2 130 143242.5 19533.333 21920.085 41453.42 101789.08 101789.081 0.69 70234.47
3 130 143242.5 19533.333 21920.085 41453.42 101789.08 101789.081 0.59 60055.56
4 130 143242.5 19533.333 21920.085 41453.42 101789.08 101789.081 0.48 48858.76
27712.3
5
130 143242.5 19533.333 21920.085 41453.42 101789.08 9 129501.474 0.40 51800.59
VAN 184445.22
B. RELACIÓN TAMAÑO – RENTABILIDAD: ALTERNATIVA III (CP = 148 TM)
CUADRO 4.8: RELACIÓN TAMAÑO – RENTABILIDAD (ALTERNATIVA II)
Año Producción Ingresos CF CV CT Flujo de Efectivo VR Inversión BN fsa( 20%) Valor

-1 109155.809 -109155.81 1.00 -109155.81
1 118.4 130328.4 19600.00 48381.556 67981.56 62346.84 62346.84 0.83 51747.88
2 148 162910.5 19600.00 60476.944 80076.94 82833.56 82833.56 0.69 57155.15
3 148 162910.5 19600.00 60476.944 80076.94 82833.56 82833.56 0.59 48871.80
4 148 162910.5 19600.00 60476.944 80076.94 82833.56 82833.56 0.48 39760.11
5 148 162910.5 19600.00 60476.944 80076.94 82833.56 27288.95 110122.51 0.40 44049.00
VAN 132428.13
Anexo cap 5
Colocar los anexos que faltan y darle formato
Anexo capitulo 6
Ojo: ¿Hay anexos del capitulo 6?
CAPITULO 8: INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO DEL

PROYECTO
ANEXO 8.1 COSTO DE INVERSIÓN EN TERRENOS
Area Requerida : 557.00 m2

Costo Unitario : U$10.00/m2
Costo Total : US$5570.00
Tipo de Cambio : 1 dólar = S/. 3.6 (6-01-2002)
ANEXO 8.2 COSTO DE INVERSIÓN EN CONSTRUCCION DE

INFRAESTRUCTURA FÍSICA
Costo Costo Costo

INFRAESTRUCTURA FÍSICA Area(m2) Unitario Parcial requerido
(US$)/ m2 ) (m2 ) por área
1. AREA DE FABRICACIÓN 357 16011
Sala de Proceso 180 44 7920
Sala de Preparacion 80 44 3520
Laboratorio de Calidad 12 48 576
Almacen de Materia Prima 40 47 1880
Almacen de Productos Terminados 45 47 2115
2. AREA DE ADMINISTRACIÓN 54 2722
Oficina de Administración 18 53 954
Oficina de Gerencia 14 53 742
Ofoina de comercialización 12 53 636
SSHH (Oficinas) 10 39 390
3. ÁREA DE SERVICIOS 28 1375.99
SSHH y Vestuario (Area de producción) 15 60 900
Sala de Caldero 10 40 400
Guardianía 3 25.33 75.99
4. OTRAS AREAS 118 1348.76
Veredas 20 3.7 74
Areas Verdes 18 2.82 50.76
Estacionamiento y pistas de acceso 80 15.3 1224
TOTAL 557 21457.75
Fuente: en base a aranceles para edificaciones industriales
ANEXO 8.3 COSTO DE INVERSIÓN EN MAQUINARIAS Y EQUIPOS DEL

PROCESO PRODUCTIVO
Precio Costo
Maquinarias Y Equipos Cantidad Unitario Parcial
(US$) (US$)
Balanza Plataforma 2 95 190
Duchas de Lavado 5 40 200
Faja Transportadora 2 150 300
Maquina Cortadora 1 75 75
Bandejas apilables 5 7 35
Equipo Liofilizados 1 15000 15000
Grupo electrogeno 1 2000 2000
Tanque de Almacenamiento 1 55 55
Bomba de agua 1 350 350
Centrifuga 1 100 100
Jabas 10 9 90
Tinas 6 33 198
Porta jabas 2 25 50
Zaranda 1 35 35
Caldero 1 7000 7000
Equipo de laboratorio 1 6500 6500
Total 32178.0
ANEXO 8.4 INVERSIÓN DE MOBILIARIO
Costo Unitario Costo Total

Descripción Cantidad
(US$) (US$.)
Escritorio Gerente 1 60.00 60.00
Sillas giratorias 4 15.00 60.00
Escritorio simple 3 41.67 125.00
Silla Metalicas 6 6.11 36.67
Muebles para computadora 1 37.50 37.50
Computadora 1 700.00 700.00
Impresora 1 95.00 95.00
Armario Metálico 1 57.60 57.60
Extinguidor en polvo químico seco 2 40.00 80.00
Teléfono 1 13.00 13.00
TOTAL 1264.77
CAPITULO 9: PRESUPUESTO DE EGRESOS E INGRESOS
ANEXO 9.1 DEPRECIACIONES ANUALES
Valor Valor Tasa Monto

Activos Fijos Anual
Inicial Residual Anual
Edific. Y obras civiles 21457.75 18239.09 3% 643.73
Maq. Y Equipos. 32178.00 17697.90 9% 2896.02
Mobiliario y equipo oficina 1264.77 695.62 9% 113.83
Imprevistos 604.71 453.53 5% 30.24
Total 55505.22 37086.14 3683.82
ANEXO 9.1.1: PRORRATEO DEPRECIACIONES ANUALES POR ÁREAS
AREA % TOTAL
Area de Producción 74.62% 2748.73
Area de Administración 12.69% 467.31
Area de Comercialización 12.70% 467.78
Total 100.00% 3683.82
ANEXO 9.2 MANTENIMIENTO INDUSTRIAL
Monto de Tasa Monto

Activos Fijos
Inversión Anual Anual
Edific. Y obras civiles 21457.75 2% 429.16
Maq. Y Equipos. 32178.00 1% 321.78
Mobiliario y equipo oficina 1264.7667 3% 37.94
Imprevistos 604.71 3% 18.14
Total 807.02
ANEXO 9.2.1: PRORRATEO DEL MANTENIMIENTO INDUSTRIAL POR

ÁREAS
AREAS % TOTAL
Area de Producción 74.62% 602.17
Area de Administración 12.69% 102.37
Area de Comercialización 12.70% 102.48
Total 100.00% 807.02
ANEXO 9.3 COSTO ANUAL DEL CONSUMO DE AGUA DEL ÁREA DE

PRODUCCIÓN
Requerimiento Precio Costo Anual

Año
(m3/año) Unitario US$ US$
1 14281.07 0.52 7426.1564

2 17851.34 0.52 9282.6968
3–5 17851.34 0.52 9282.6968
Fuente: Elaborado en base a requerimiento anuales y tarifa Servicio Industrial
ANEXO 9.4 COSTO ANUAL DE ENERGÍA ELÉCTRICA DEL ÁREA DE

PRODUCCIÓN
Requerimiento Precio Costo Anual

Año
(Kw.-h / año) Unitario US$ US$
1 78618.95 0.15 11792.84
2 98198.69 0.15 14729.80
3--5 98198.69 0.15 14729.80
Fuente: Elaborado en base a requerimiento anuales y tarifa Servicio Industrial
ANEXO 9.5 GASTO ANUAL DE VESTUARIO E IMPLEMENTOS DE

SEGURIDAD
Vestuario e Precio Gasto

Unidad Cantidad
Implementos UnitarioUS$ Anual US$
Mandiles Pza. 5 6 30
Guantes pares 0.83 6 4.98
Gorros Pza. 0.9 6 5.4
Total 40.38
Fuente: Elaborado en base a requerimiento anuales y precios de mercado
ANEXO 9.6 REMUNERACIONES AL PERSONAL DE ADMINISTRACIÓN
Rem.
Sueldo
Puesto de Trabajo Cantidad Anual
US$.
US$
Gerente 1 300 3600
contador 1 150 1800
Secretaria 1 112 1344
Subtotal 3 6744
Recargos Sociales 45% 3034.8
Total 9778.8
ANEXO 9.7 GASTO ANUAL CONSUMO AGUA EN ADMISNISTRACIÓN
- Requerimiento Anual: 150 m3/ año

- Precio Unitario : US$ 0.52 m3
- Gasto Anual: 150 m3/año * US$ 0.52/ m3 = US$. 78
ANEXO 9.8 GASTO ANUAL CONSUMO DE ENERGÍA ELÉCTRICA EN

ADMINISTRACIÓN
-Requerimiento Anual: 300 Kw -h / año

-Precio Unitario : US$ 0.15 / Kw - h
-Gasto Anual: 300 Kw – h / año* US$ 0.15 =US$ 45.00
ANEXO 9.9 AMORTIZACIÓN DE INVERSIÓN INTANGIBLE
- Monto total: 10006.74

- Amortización Anual: 5
- Gasto Anual: 2001.35
ANEXO 9.10 GASTO ANUAL DE SERVICIO DE COMUNICACIÓN
Numero de teléfonos : 1 unidad

Tarifa Promedio Mensual US$ 30.00 / mes
Gasto Anual US$ 360 / año
ANEXO 9.11 GASTO ANUAL ÚTILES DE ESCRITORIO Y PAPELERÍA EN

ADMINISTRACIÓN
Gasto Mensual: US$ 8.00

Gasto Anual : US$ 8.00 * 12 meses = US$. 96.00 / año
ANEXO 9.12 GASTO ANUAL DE SEGUROS
- Inversión Total Fija : 55505.22

- Tasa de seguro : La prima anual es de 1.0% de Inversión Fija
- Gasto Anual : US$ 55505.22* 0.01 = 555.05
ANEXO 9.13 REMUNERACIONES AL PERSONAL DEL AREA DE

COMERCIALIZACIÓN
Rem. Anual
Puesto de Trabajo Cantidad Sueldo
US$.
Encargado de comercialización 1 250 3000
Subtotal 3000
Provisiones y Recargos Sociales 45% 1350
Total 4350
ANEXO 9.14 GASTO ANUAL DE PUBLICIDAD
Gasto de publicidad 180

TOTAL $ 180
ANEXO 9.15 GASTO ANUAL DE ÚTILES DE ESCRITORIO Y PAPELERÍA

EN COMERCIALIZACIÓN
- Gasto Mensual : US$.10.00 / mes

- Gasto Anual US$ 10.00 * 12 = US$ 120.00 / año
ANEXO 9.16: REQUERIMIENTOS DE COMBUSTIBLE
Combustible Petroleo diessel

Rendimiento: 0.25 hr/galón
Precio de combustible 6.8 S/galon
Precio de combustible en dólares 1.888888889 $/galón
horas de uso 8 hr/día
Requerimiento de combustible:(diario)
Costo total de combustible día 217.6 S/./día
Costo total de combustible día en dólares 60.4 $/día
Requerimiento de combustible anual:

Costo total de combustible anual en soles 65280 S/./año
Costo total de combustible anual en dólares 18133.3 $/año
ANEXO Nº 9.17: INGRESO POR VENTAS

AÑO 1
CANTIDAD PRECIO TOTAL

(TM) US$ US$/TM
MUÑA 32 6553.77 209 720.6
SALVIA 72 5170.7 372 290.4
TOTAL 582 011.04
Fuente: Elaborado en base a cuadros 4.1 y 3.5
ANEXO Nº 9.18: INGRESO POR VENTAS

AÑO 2 - 5
CANTIDAD PRECIO TOTAL

(TM) US$ US$/TM
MUÑA 40 6553.77 262 150.8
SALVIA 90 5170.7 465 363.0
TOTAL 727 513.8
Fuente: Elaborado en base a cuadros 4.1 y 3.5

Proyecto Muña y Salvia para Exportación

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Muña y Salvia liofilizadas

La Muña y Salvia son plantas medicinales y aromáticas, recursos naturales o

La demanda mundial por productos alimenticios ha demostrado una

La variedad y disponibilidad de tierras aptas para el cultivo de plantas

Por las razones anteriormente descritas se propone el presente proyecto agro-

1.1. NOMBRE DEL PROYECTO

“ Estudio de Factibilidad para la Instalación de una Planta exportadora

1.2. NIVEL DE ESTUDIO

1.3. FASE DEL ESTUDIO

1.4. SECTOR AL QUE PERTENECE

El proyecto a realizarse se ubicará en la región sur del país.

1.6. OBJETIVOS DEL PROYECTO

1.6.1. OBJETIVO GENERAL

Demostrar la viabilidad técnica, económica, financiera y social para la

1.6.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS

 Atender la demanda de Salvia y Muña existente en el mercado de la

 Aprovechar e industrializar las plantas medicinales con las que

1.7. JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO

 Permite un aumento en la Balanza comercial, favoreciendo el

RESUMEN DEL PROYECTO

El objetivo del presente capítulo es demostrar la demanda creciente de

3.1.1. METODOLOGÍA DEL ESTUDIO

El estudio de mercado se basará en el análisis y la interpretación del

3.2. ESTUDIO DEL PRODUCTO

3.2.1. BIENES A PRODUCIR POR EL PROYECTO

El proyecto está enfocado a producir muña y salvia liofilizadas para

3.2.2. DEFINICIÓN DE LOS BIENES

Los bienes a producir por el proyecto son plantas medicinales de Muña

3.2.2.1. NATURALEZA DEL PRODUCTO

 Independiente: Porque su demanda es provocada por si

 Duradero: Debido que al ser liofilizado este va ha

 Dependiente: Ya que para su consumo se requiere de

A) USOS DEL PRODUCTO PRINCIPAL

En Farmacia: Para inhibir la peroxidación de lípidos, para

Consumo doméstico: Para el mal aliento; como condimento de

En la industria Perfumería y cosmética.

En Farmacia: Para efectos antisépticos, y antitusígenos. Como

Consumo doméstico: En la cocina es usada como sazonador,

En la Industria: El aceite esencial es usado en veterinaria como

B) USOS DEL PRODUCTO SECUNDARIO

El producto secundario a elaborarse por el proyecto son los

Mate filtrante de Salvia:

Que será utilizado como:

Mate filtrante de Muña:

Que será utilizado como:

A.1 PROPIEDADES FÍSICAS DE PRODUCTO PRINCIPAL

Las propiedades físicas del producto a exportar se

CUADRO 3.1: PROPIEDADES FÍSICAS DE LA MUÑA Y

A.2 PROPIEDADES QUÍMICAS DEL PRODUCTO PRINCIPAL

Una vez que la planta es sometida al proceso de

CUADRO 3.2: PROPIEDADES QUÍMICAS DE LA SALVIA

CUADRO 3.3: PROPIEDADES QUÍMICAS DE LA MUÑA

B.1 PROPIEDADES FÍSICAS DEL PRODUCTO SECUNDARIO

En el cuadro 3.4 se presenta las propiedades químicas de

CUADRO 3.4: PROPIEDADES FÍSICAS DEL PRODUCTO

CUADRO 3.5: PROPIEDADES FÍSICAS DEL PRODUCTO

B.2 PROPIEDADES QUÍMICAS DEL PRODUCTO

CUADRO 3.6 PROPIEDADES QUÍMICAS DEL PRODUCTO

CUADRO 3.7 PROPIEDADES QUÍMICAS DEL PRODUCTO

3.2.3. UNIDAD DE MEDIDA

A) PARA EL PRODUCTO PRINCIPAL

La unidad de medida para la comercialización del producto principal

B) PARA EL PRODUCTO SECUNDARIO