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FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN
Licenciada en Administración
Arequipa- Perú
2016
DEDICATORIA
A DIOS
Por haberme proveído de todo lo necesario para poder culminar con esta etapa de mi vida y
darme las fuerzas necesarias para sobreponerme a todas las dificultades que encontré en el
camino.
Por haberme bendecido con unos padres maravillosos VICKY Y FACUNDO, que con todo
Y por haberme regalado a mis dos mejores amigos que son mis hermanos Mariluz y David,
sobrepasar los obstáculos, por su amor y su apoyo; a los docentes por brindarme
conocimientos; y todas aquellas personas que colaboraron y me dieron fuerzas para culminar
A mi asesor de tesis Dr. Armin Becerra Guzmán por el apoyo brindado para culminar esta
tesis.
A una de las personas más especiales en mi vida, mi mejor amigo y enamorado, por su
comprensión, cariño y por su apoyo para el desarrollo de mi tesis y por darme fuerzas para
A todos mis amigos de la Escuela Profesional de Administración, con los cuales pase y
compartí mi vida universitaria, me quedo con los mejores recuerdos de cada uno de ellos.
RESUMEN EJECUTIVO
distintas a las que generalmente se está acostumbrado. Esto se plasma en un modelo cuya
como la base principal para la preparación de los pollos a la brasa, para así cubrir las
La inversión necesaria para llevar a cabo el proyecto es de S/.117.215, 26; este importe será
financiado con un 85% mediante un préstamo bancario y un 15% con aporte propio. La
evaluación económica y financiera de los flujos de caja del proyecto demostró su factibilidad
The business plan is based on the idea of offering a meal service with different characteristics
to those that are usually accustomed. This is reflected in a model whose name is CHICKEN
"SAVOULUD" (which develops the importance of health). Arequipa, as one of the main
centers of mankind, seeks to promote a product highly desired in the market, with ingredients
of first quality, considered as the main base for the preparation of grilled chicken, to meet the
The investment necessary to carry out the project is S / .117.215, 26; This amount will be
financed with 85% through a bank loan and 15% with own contribution. The economic and
financial evaluation of the cash flows of the project demonstrated its feasibility within the
Finally the viability of the business is concluded, since it generates important profits during
CONCLUSIONES .............................................................................................................. 93
RECOMENDACIONES .................................................................................................... 95
BIBLIOGRAFÍA ................................................................................................................ 96
ANEXOS............................................................................................................................ 100
ÍNDICE DE GRÁFICOS
El pollo a la brasa es un icono cultural peruano. El Instituto Nacional de Cultura del Perú,
la Nación”. En el per se ha establecido el tercer domingo de julio de cada año como el Día
del Pollo a la Brasa. Aproximadamente en el Perú se vende 371 millones de unidades de este
plato, lo cual equivaldría a unos 100 millones de dólares. El Instituto Nacional de Estadística
instalación de una pollería, con el cual se busca ofrecer al cliente un servicio diferenciado,
continuación:
del problema, los objetivos, la hipótesis y la justificación. Así mismo, se describe el método
del muestreo, tamaño de la muestra y la metodología que se propone para la realización del
plan de negocio.
En el capítulo III, se lleva a cabo el estudio del mercado, para entender el comportamiento
1
En el capítulo IV, se desarrolla el plan de organización, esto significa establecer la cantidad
de trabajadores con la cual se dará inicio al proyecto, el monto a pagar a cada trabajador,
En el capítulo VI, se lleva a cabo el plan económico financiero; dentro del cual se desarrolla
2
CAPÍTULO I
MARCO METODOLÓGICO
de forma tradicional, sin innovar cada una de sus operaciones, a su vez no poseen
demanda actual del mercado no sea cubierta en su totalidad, razón por la cual es
ecológica.
perjudiciales para la salud. Por ello, implementar una pollería con una herramienta
Lo que se busca es que la pollería ecológica cumpla con las sus expectativas referente
3
motivación al personal para que realice su trabajo con mayor agrado lo cual
a la Brasa, las cuales no están bien direccionadas, lo que implica que todas llevan una
Nuestro nicho de mercado será cubierto por competidores que ofrecen servicios
similares, lo cual conlleva a que el consumidor opte por adquirir servicios que no
A. DECLARATIVO
B. INTERROGATIVO
Arequipa?
4
PREGUNTAS ESPECÍFICAS DEL PROBLEMA
competencia?
d) ¿Cuáles serían las estrategias apropiadas para que el servicio sea totalmente
El boom de la gastronomía peruana continúa y eso genera que el sector crezca a un ritmo de
Según datos del 2013 de la Sociedad Peruana de Gastronomía (APEGA), el pollo a la brasa
es el segundo tipo de comida preferido por los peruanos, y la primera opción cuando se trata
de salir a comer fuera de casa. Asimismo, se calcula que en el país se consume un promedio
de 35 pollos por persona al año, número que asciende a los 70 kilos si hablamos de Lima
Metropolitana. Esta cifra posiciona al Perú como el tercer país de América Latina con mayor
consumo de pollo, solo por debajo de Brasil y Panamá. Dentro de este panorama, el pollo a
Peruana de Avicultura (APA), José Vera Vargas, el 20% de la producción nacional de pollo
5
Actualmente en Arequipa, el pollo a la brasa se ha convertido en un alimento consumido por
Así mismo, según estudios realizados del programa de Aire Limpio en Arequipa, determino
que el humo que emanan los hornos de la pollería producto de la combustión de la grasa con
aire e incluso en el mismo pollo a la brasa, lo que a largo plazo puede afectar la salud de las
personas. Por ello con el plan de negocio buscamos revertir los efectos contaminantes
utilizando hornos ecológicos que pueden reducir hasta en tres veces las actuales emisiones
1.3. OBJETIVOS
y necesidades de la demanda.
de mercado (encuestas).
6
Diseñar un plan de marketing que defina la estrategia comercial a seguir.
La historia del pollo a la brasa se inicia hace más de 61 años. Exactamente en 1950,
Azul) cocinaba sobre las brasas de leña unos pollos bebe, que habían sido ensartados
Esta escena hizo que Schuler, suizo de nacimiento, le pidiera a su amigo Franz Ulrico
características, capaz de hacer girar las barras con ocho pollos cada uno.
En octubre del 2004, El Instituto Nacional de Cultural declaro El Pollo a las brasas
"Día del Pollo a la brasa" para rendir homenaje a un icono cultural de la gastronomía
peruana, el tercer domingo de julio de cada año. El pollo a las brasas peruano se ha
parte de la canasta básica familiar. Es que por año se consume 124 millones de pollo
a la brasa. El 60% de las aves abastece las pollerías de la capital, el 20% a Trujillo y
el 10% a Arequipa.
7
El pollo es el rey de las carnes en la mesa de los peruanos y a la brasa es mejor.
Crocante, con papitas fritas, ensalada y salsas es imposible decirle no. Su reino se
refleja en los S/. 750 millones que genera su consumo a nivel nacional. En Arequipa
aporte calórico que necesita un varón adulto es de 2,000 a 2,500 calorías al día
(cal/día). Una mujer requiere entre 1,500 a 2,000 cal/día. Un cuarto de pollo a la
brasa con papas fritas otorga 1, 120 cal/día. "Si se come con moderación todo estará
El plato consiste en carne de pollo eviscerada, y cocida a las brasas. El aderezo incluye
en un horno especial denominado «rotombo», que hace girar el animal sobre su propio
El horno puede funcionar en base a carbón o leña o gas, siendo el más tradicional el
de leña.
Por otro lado elaborar los pollos a la brasa en un Horno ecológico minimiza el impacto
que genera los hornos tradicionales y revertir los efectos contaminantes. Asimismo
8
significativamente, y a su vez el equipo tiene más vida útil. Se trata de una tecnología
Dentro de los beneficios que generan estos hornos son los siguientes:
Control de temperatura
biocombustibles.
A. POLLERÍA
9
B. PLAN DE NEGOCIO
El plan de negocio puede ser una representación comercial del modelo que se
cabo las actividades necesarias y suficientes para que tenga éxito. El plan es una
APLICACIONES
siguientes:1
1
STUTELY, Richard,Plan de Negocios
10
Captación de nuevos socios o colaboradores.
aplicación.
C. PROYECTO DE INVERSIÓN
D. INVESTIGACIÓN DE MERCADOS
empresa para la toma adecuada de decisiones y para establecer así una correcta
política de mercado.2
2
FISCHER Y ESPEJO (2011)). Mercadotecnia. N° 4 de Edición. México: MaGraw. Pag. 96
11
E. MARKETING
Proceso mediante el cual las empresas crean valor para los clientes y establecer
G. RESTAURANT
H. SERVICIO
Se denomina a cualquier actividad o beneficio que una parte puede ofrecer a la otra
propiedad de algo.5
3
KOTLER & ARMSTRONG. Fundamentos del marketing 8 Edición:Pág.5
4
KOTLER & ARMSTRONG. Fundamentos del marketing 8 Edición: Pág. 207
5
k OTLER & ARMSTRONG. Fundamentos del marketing 8 Edición: Pág.199
12
1.5. HIPÓTESIS
1.6. VARIABLES
- Viabilidad estratégica
- Rentabilidad
- El producto
- Los clientes
- Las operaciones
- La gestión
- La organización
- La implementación
- Las inversiones
- El financiamiento
1.6.3. INTERVINIENTE
- El sector
- La competencia
13
- El estado
- La economía
- La legislación
- Aspectos socioculturales
1.7. METODOLOGÍA
A. Método inductivo
carácter general de tal forma que se pueda llegar a conceptos e interpretaciones que
sean válidas para toda la población o universo investigados. De igual manera el análisis
B. Método analítico
captada tanto en los lugares de los acontecimientos como en las fuentes de información
14
secundarias (textos e Internet), lo que permite tener conclusiones del problema de
estudio.
CRITERIOS DE SEGMENTACIÓN
GEOGRÁFICOS
País PERÚ
Departamento AREQUIPA
Provincia AREQUIPA
Distrito CERCADO
DEMOGRÁFICOS
Población 54095
Género Femenino y Masculino
Ciclo de vida Solteros, casados, divorciados
Nivel Socio Económico Todos
Ocupación Todos
Edad 18 años en adelante
FUENTE: INEI-2015
Elaboración propia
geográfica, donde se obtuvo como resultado que 969284, viven en la ciudad de Arequipa y
CÁLCULO DE LA MUESTRA
Para el cálculo del tamaño de la muestra utilizaremos la siguiente fórmula:
𝑁 ∗ 𝑍2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞
𝑛=
𝑑 2 ∗ (𝑁 − 1) + 𝑍 2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞
15
Dónde:
N = Tamaño de la Población
n = tamaño de la muestra
q = proporción de no aceptación
P = proporción de aceptación
Remplazando:
𝑛 = 368 Personas
Esta cantidad representa el total de encuestados que se tendrá que llevar a cabo para
conocer el perfil del consumidor, por ende elaborar las estrategias para el negocio.
16
CAPÍTULO II
ESTUDIO ESTRATÉGICO
A) FACTOR DEMOGRÁFICO
A mitad del año 2015, la población del país alcanza los 31 millones 151 mil 643
habitantes, de los cuales 15 millones 605 mil 814 son hombres y 15 millones 545 mil
829 son mujeres. Se estima que durante el presente año nacerán 578 mil 130 personas
y fallecerán 175 mil 589, lo cual equivale a una tasa de crecimiento natural o
(inmigrantes menos emigrantes) arroja una pérdida de 64 mil 546 personas, por lo
que el crecimiento total en el año 2015 asciende a 337 mil 995 personas,
habitantes.
Fuente: INEI
17
La provincias con mayor población son Lima (8 millones 890 mil 792 habitantes),
Provincia Constitucional del Callao (1 millón 13 mil 935 habitantes), Arequipa (969
mil 284 habitantes), Trujillo (957 mil 10 habitantes), Chiclayo (857 mil 405) y Piura
B) FACTOR ECONÓMICO
Banco Central de Reserva (BCR), Julio Velarde, la economía peruana creció en más
privada. El tipo de cambio mostró una tendencia apreciadora en los primeros meses
interés de las empresas por desarrollar planes de inversión con miras a la ampliación
Asimismo, entre los años 2005 y 2013 el PBI del Perú ha tenido un crecimiento
18
alcanzando un promedio del 3.24% para los últimos 6 años. Tal como se puede
apreciar a continuación:
5,7% del PBI; siendo este tomado en cuenta como el proceso de aceleración de
crecimiento y para el 2017 se espera tener un 6,4% del PBI; y con ello permitir
mundo.
diversificada:
económicos.
19
por lo tanto, plantean importantes retornos para la inversión, en un
en uno de los focos que alberga la riqueza cultural más nutrida y variada del mundo, que
arte, las ciencias y la cultura en general de este país, y que además mantiene vivos los
elementos específicos que distinguen sus diferentes y múltiples contextos culturales. De ahí
privado ha hecho una importantísima tarea, en todos los aspectos. Además ha invertido
D) FACTOR POLÍTICO-LEGAL
En general, la situación política del país es muy incierta y problemática. Las personas que
ocupan cargos en este nivel tienen la gran responsabilidad de lograr el bien común de la
sociedad, tarea para nada fácil. Abundan las malas decisiones, las falsedades, cambios de
color político, un individualismo notable, los famosos "acomodos", corrupción histórica, etc.,
20
específicos como el agropecuario, el industrial y comercial, y el no incentivo a la inversión,
la mala promoción, conforman un ambiente de extrema desconfianza por parte dela sociedad.
Por otro lado se observa una caída de la imagen del gobierno actual ya que se vive una
Normas fiscales.- Como hemos visto anteriormente en factores económicos la política fiscal
de un país es un factor muy importante a la hora del éxito de una empresa y tiene que ser
Normas Laborales.- Los derechos de los trabajadores, las indemnizaciones por despidos, la
jornada laboral, los días de vacaciones, en definitiva todos los aspectos que regulan la
E) FACTOR TECNOLÓGICO
Los constantes cambios tecnológicos permiten que los distintos sectores de la economía de
“productos de calidad al precio justo” hace que las empresas busquen mejores opciones en
son dos aspectos que deben ir de la mano para lograr la introducción de un producto
gestión. La innovación depende de muchos factores, pero aún más importante es el hecho
que la innovación debe percibirse como un proceso sistémico y no fraccionado, es decir que
21
2.1.2. ANÁLISIS DEL ENTORNO ESPECÍFICO
570 millones anuales según Las Canastas, es muy competitivo, no solo por el gran
número de locales que poseen las principales cadenas, sino también por sus
22
TABLA N° 2: RELACIÓN DE ESTABLECIMIENTOS DEDICADOS A LA
Elaboración propia
23
nos brinden productos de calidad ya que de esto depende la imagen de nuestro
Fuente: encuestas
Elaboración propia
preferidas debido a su bajo costo y rápida preparación. Así mismo las cevicherias,
Sin embargo a pesar de la gama de productos sustitutos, los restaurantes que ofrecen
pollos a la brasa son lugares preferidos por los Arequipeños según un estudio de
Apega el 65,2% de los peruanos reconoce que cuando sale a pasear prefiere un pollo
24
GRÁFICO N° 3: LUGARES DONDE LOS AREQUIPEÑOS PREFIEREN
Fuente: encuestas
Elaboración propia
jurídicas de clase media, media alta y alta sin descartar a las personas naturales .
a. Encuestas
25
Objetivos:
La conclusión tiene como fin; que el plan de negocio tienes probabilidades óptimas para
y amenazas.
Este análisis nos ayuda a conocer la situación real, para observar la viabilidad del negocio.
MATRIZ EFE
Las Amenazas son situaciones negativas, externas al programa o proyecto, que pueden
atentar contra éste, por lo que llegado al caso, puede ser necesario diseñar una estrategia
26
TABLA N° 3: MATRIZ EFE
Elaboración propia
OPORTUNIDADES AMENAZAS
Buen posicionamiento del pollo a la brasa Fuerte competencia debido a la gran oferta.
gastronómica”.
Crecimiento de la inmigración
MATRIZ EFI
Las Fortalezas son todos aquellos elementos internos y positivos que diferencian al programa
habilidades y actitudes que la empresa ya tiene y que constituyen barreras para lograr la buena
marcha de la organización
27
TABLA N° 4: MATRIZ EFI
FORTALEZAS DEBILIDADES
inconformes con el tipo de comida que Las variaciones de sueldos básicos por
el cliente
Diversificación y variedad
Elaboración propia
SAVOULUD” surgió al percibir un mercado no cubierto aún por la oferta existente en este
rubro, el lugar donde se pretende brindar este servicio es en el centro de la ciudad de Arequipa
28
significa: un servicio de alta calidad, salubridad en la preparación de platos, agradable y
todo ello, se estudió las variables como calidad de servicio, calidad de productos, precios,
disfrutamos como país y que nos ubica hoy en día como una de las cocinas más reconocidas
del mundo. Muchos Restaurantes de Pollos a la Brasa, han logrado tener éxito, lo cual les ha
competencia, en el sabor, precio y calidad del producto. Así mismo al término del servicio
brindado se le dará alcance como valor agregado al consumidor una copa de vino como
2.5.1. Visión
Llegar a ser la pollería más concurrida del centro de Arequipa, logrando una participación
29
2.5.2. Misión
Comprometidos al 100% con nuestros clientes; por ello, somos conscientes que el bienestar
2.5.3. objetivos
a) Objetivos financieros
Alcanzar una tasa anual de retorno sobre el capital para los próximos diez años.
b) objetivos estratégicos
Posicionarse en los próximos 10 años como la mejor pollería del cercado, por
Contar con personal calificado, para el óptimo desarrollo de las actividades del
negocio
30
CAPÍTULO III
ESTUDIO DE MERCADO
preparación de papas fritas que, como complemento, llega a generar al año 500 millones de
31
GRÁFICO N° 4: ESQUEMA PARA DETERMINAR LA DEMANDA HISTÓRICA
Elaboración propia
Según datos obtenidos de la encuesta, los porcentajes de personas que consumen pollo a la
brasa fuera de casa en el cercado de Arequipa es de 17% este porcentaje se asume contante
en cada año.
Tomando en cuenta esta premisa, se estima el número de habitantes que consumen pollo a la
32
TABLA N° 5: NÚMERO DE HABITANTES QUE CONSUMEN POLLO A LA
% PERS ONAS
# DE HABITANTES QUE
QUE CONS UMEN
NÚMERO DE CONS UMEN POLLO A LA
AÑO POLLO A LA
HABITANTES (A) BRAS A FUERA DE CAS A
BRAS A FUERA DE
( C) = (A)*(B)
CAS A (B)
AREQUIPA
2010 59947 10.190,99
2011 58768 9.990,56
2012 57597 9.791,49
17%
2013 56430 9.593,10
2014 55264 9.394,88
2015 54095 9.196,15
Elaboración propia
en los últimos años, por ende, para estimar el crecimiento de la demanda histórica, no solo
se debe tomar en cuenta el crecimiento poblacional, sino también el incremento del consumo
per cápita de pollo a la brasa, que se traduce en un mayor número de visitas a una pollería
por persona.
Mediante un análisis de regresión se estimó el consumo per cápita de pollo a la brasa del
2010 al 2015 (el detalle se encuentra en el Anexo N° 6). Además tomando en cuenta que en
cada visita una persona consume 1/4 de pollo a la brasa, se puede establecer la siguiente
relación:
Consumo per cápita de pollo a la brasa x 4 = Número de visitas al año por persona
33
TABLA N° 6: CONSUMO PER CAPITA DE POLLO A LA BRASA DEL 2010 AL
2015
Elaboración propia
Elaboración propia
34
Tras obtener el número de visitas totales por año, es relevante distribuirlas por mes, para
evaluar si la demanda tiene alguna estacionalidad que nos permita elaborar una estrategia de
A continuación, se muestra la tabla N° 8, las ventas de tres locales de una cadena de pollería
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
LOCAL A 21,3 20 21 22 23,2 24,3 28 26 23,1 22,6 29,1 48,1
2013
Elaboración propia
una cadena de restaurantes de pollo a la brasa, que involucra una alta inversión en locales.
los datos de la INEI. Siendo nuestro punto de referencia para brindar óptimamente nuestro
servicio.
6
Por confidencialidad en la información , no se publica el nombre de la cadena de pollería,
ni los distritos donde se ubican los locales
35
En la siguiente tabla se muestra las pernoctaciones de los restaurantes.
AÑO RESTAURANTES
2010 375.028,43
2011 395.626,18
2012 411.242,58
2013 445.119,84
2014 465.986,05
2015 470.842,88
Fuente: INEI
Elaboración propia
Elaboración propia
36
Para las proyecciones se emplea el método de regresión lineal, por tener un mejor coeficiente
AÑO RESTAURANTES
2016 478.200
2017 493.789
2018 509.887
2019 526.509
2020 543.673
2021 561.397
2022 579.698
2023 598.597
2024 618.111
2025 638.261
2026 659.069
Elaboración propia
Elaboración propia
37
3.2. ANÁLISIS DE LA OFERTA
a) NÚMERO DE LOCALES
Elaboración propia
38
b) POSICIONAMIENTO DE MARCA
Fuente: encuesta
Elaboración propia
En el gráfico, se observa que el pollo real y el pio pio, son las pollerías más frecuentadas en
el cercado.
Fuente: encuesta
Elaboración propia
39
Como podemos observar a pesar que el pio pio y el pollo real sean las pollerías con el
posicionamiento en la mente del consumidor, no todos suelen elegir como pollerías más
AÑO # DE VISITAS
2010 354216
2011 368742
2012 385624
2013 396587
2014 432654
2015 451654
Elaboración propia
Elaboración propia
40
3.2.2. PROYECCIÓN DE LA OFERTA
Elaboración propia
41
TABLA N° 13: PROYECCIÓN DE LA OFERTA
AÑO VISITAS
2017 478777
2018 494392
2019 508762
2020 522498
2021 536298
2022 550423
2023 564960
2024 579180
2025 593399
2026 607619
Elaboración propia
AREQUIPA
2017 15012
2018 15495
2019 17747
2020 21175
2021 25099
2022 29275
2023 33637
2024 38931
2025 44862
2026 51450
Elaboración propia
42
3.2.3. DEMANDA DEL PROYECTO
# mesas x # sillas por mesas x # veces que se ocupa una mesa al día x 365dias / año
Donde:
# mesas = 45
525.600
AREQUIPA
2017 15012
2018 15495
2019 17747
2020 21175
2021 25099
2022 29275
2023 33637
2024 38931
2025 44862
2026 51450
Elaboración propia
43
3.3. MIX DE COMERCIALIZACIÓN
3.3.1. PRODUCTO
PRODUCTO PRINCIPAL
Elaboración propia
PRODUCTO PRINCIPAL
PRODUCTO SECUNDARIO
Elaboración propia
44
GRAFICO N° 13: CLASIFICACIÓN DE POSTRES OFERTADO
PRODUCTO PRINCIPAL
PRODUCTO SECUNDARIO
POSTRE
Torta, porción de torta de
mocca.
Elaboración propia
PRODUCTO PRINCIPAL
Elaboración propia
45
3.3.2. CANALES DE DISTRIBUCIÓN
Los canales de distribución es una parte muy importante para la comercialización de nuestro
producto.
a) Canales directos
Como canales directos se utilizará el internet como principal medio para estar en
b) Canales indirectos
Se tomará en este canal, los volantes. Los cuales se toman en cuenta 2 millares para cada
A) PUBLICIDAD
El portal brindará información actualizada, donde se promocionará las ofertas del día.
B) PROMOCIONES
Habrá descuentos especiales a comensales que lleven de 2 pollos hacia arriba (el
descuento será alrededor del 5% del precio original). Así también motivando al público
3.3.4. PRECIOS
Los precios que se establecerán para los pollos a la brasa son los obtenidos por la
competencia.
46
3.3.5. PRESUPUESTO
corresponde a:
Elaboración propia
47
CAPÍTULO IV
Públicos: SUNARP7.
7
SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE LOS REGISTROS PÚBLICOS (SUNARP)
8
SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA ( SUNAT)
48
6. Trámite de obtención de Licencia Municipal de Funcionamiento, presentando
CATEGORIZACIÓN10
9
DIRECCION GENERAL DE SALUD AMBIENTAL E INOCUIDAD ALIMENTARIA (DIGESA)
10
MINCETUR – REGLAMENTO DE RESTAURANTES
49
Para mayor detalle, ver Anexo N° 3: REGLAMENTO DE RESTAURANTES
MINCETUR
El IGV es el tributo que pagamos por las ventas o servicios que realizamos. Según lo
GERENTE
GENERAL
CONTADOR
MAESTRO
MOZO CAJERA
HORNERO
COCINERO
AYUDANTE
DE COCINA
Elaboración propia
50
4.5.1. FUNCIONES DEL PERSONAL
En la siguiente tabla se detalla las funciones del personal que aseguren la marcha
TAREAS Y RESPONSABILIDADES
GERENTE GENERAL
6. pago de remuneraciones
MAESTRO HORNERO
COCINERA
51
2. freír las papas
AYUDANTE DE COCINA
MOZO
CAJERA
2. cobro de pedidos
Elaboración propia
52
4.5.2. PRESUPUESTO DE PLANILLA
Elaboración propia
53
CAPÍTULO V
ESTUDIO TÉCNICO
5.1. LOCALIZACIÓN
Para la localización utilizaremos en método tradicional, donde se evaluaran los criterios que
CALIFICACIÓN PUNTAJE
Extremadamente favorable 9
Muy favorable 7
Fuertemente favorable 5
Moderadamente favorable 3
Igualmente favorable 1
Elaboración propia
54
5.1.1. MACROLOCALIZACIÓN
La región Arequipa tiene una superficie que alcanza una extensión de 63,343.9 Km2,
representa el 4.9% del total de la extensión del país. Entre los principales lugares
Paucarpata, Molino de Sabandía. Entre estos lugares existen muchos más que son
visitados por la ciudadanía Arequipeña; pero en base a estos, cuáles son los más
C.
CALIFICACIÓN
CERC. CAYMA COLOR. SACHAC. YANAH.
Extremadamente favorable 9 9
favorable 8 8 8 8 8
Muy favorable 7 7 7
favorable 6 6
Fuertemente favorable 5 5 5
moderadamente favorable 4 4
Moderadamente favorable 3 3
55
Entre moderadamente favorable e
igualmente favorable 2
Igualmente favorable 1 1 1 1 1
TOTAL 30 30 24 21 22
CERCADO Y CAYMA. Por ser los distritos más visitados por los Arequipeños.
5.1.2. MICROLOCALIZACIÓN
Su ubicación, permite llegar con mayor facilidad a los principales centros, tiendas,
supermercados, etc.
Asimismo, se puede observar el flujo de personas es mayor que en otros lugares de la ciudad,
su principal característica a la zona céntrica son los establecimientos que poseen debido a la
autenticidad de las construcciones de antaño, esto a su vez genera un atractivo más para la
población.
56
5.2.1. INFRAESTRUCTURA
I. ALMACÉN
los alimentos.
II. COCINA
Una de las áreas más importantes, ubicada en el primer piso. Estará cerca del comedor
Las paredes y pisos serán resistentes a las grasas y al aceite, asimismo, serán
ventanas.
Contará con dos lavaderos, uno para limpieza de los utensilios e insumos de
Estará provisto de jabón líquido desinfectante sin olor y papel toalla para el
Contará con un extintor que permita combatir fuego del tipo k ( tipo de fuego
57
III. COMEDOR
El comedor es el área más importante del local de pollos a la brasa, pues es allí donde
iluminación artificial.
impermeable.
Los servicios higiénicos con grifos de agua que permitan el flujo suficiente de agua
Cada lavadero estará provisto de jabón líquido y papel toalla para el sacado de
A diferencia de los servicios higiénicos de los clientes, éstos contaran con casilleros
para los trabajadores que permitirá guardar sus pertenencias en forma segura.
58
La oficina estará revestido por alfombras y las paredes revestidas con pintura lavable.
5.3. EQUIPAMIENTO
equipamiento.
A. Maquinaria y equipo
CANTIDA
ELEMENTO ÁREA
D TOTAL
Congeladora 2 Almacén
refrigeradora 2 Almacén
Campana extractora 2 Cocina
Cocina industrial 1 Cocina
Freidora de papas 1 Cocina
Horno ecológico para pollo a la brasa 1 Salón
Licuadora 3 Cocina
Aire acondicionado 1 Salón
Televisor 2 Salón
Elaboración propia
Anexo N° 7
59
B. Equipos de oficina
Elaboración propia
El detalle de los equipos de oficina con sus respectivos precios se muestra en el Anexo N°
C. Muebles y enseres
60
TABLA N° 23: MUEBLES Y ENSERES
CANTIDAD
ELEMENTO
TOTAL
Alacena multiusos 1
Anaquel 2
Lavadero 2
Mesa de trabajo 1
sala Bar 1
Dispensador de refrescos 1
Cooler para el pollo 1
Visicooler 1
Vasijas para cremas 300
Caja registradora de dinero 1
exibidora heladera 1
Sillas 250
Mesas 55
Vasos 200
Vajillas 270
Platos de aguadito 300
Juego de cubiertos 40
Contenedor industrial 1
Credenza 1
escritorio 1
Estante 2
Silla de escritorio 1
Sillones 1
Cámara digital 2
Computadora de escritorio 1
Laptop 1
Impresora multifuncional 1
Elaboración propia
61
5.4.1. DESCRIPCIÓN DE LOS PROCESOS PRODUCTIVOS
SERVIDO HORNEADO
Se retiras los pollos de Se trasladan las barras y
las barras, se guardan y se procede a incrustar los
para el servido se realiza pollos en las barras y
el corte longitudinal y amarrarlos y se trasladan
transversal y se coloca al horno por 1 hora.
en el plato a servir
Papas fritas
SERVIDO
Finalmente se agrega
sal al gusto y se sirve
Ensalada acompañado del pollo
62
5.4.2. DESCRIPCIÓN DE LOS PROCESOS DE SERVICIO
Elaboración propia
63
5.4.3. DIAGRAMA DE FLUJO
Llegada de cliente
al local
Se establece en las
mesas indicadas
Entrega el pedido
Si
Realiza el pedido
Cliente desea
complemento
No
Fin
Elaboración propia
64
5.5. REQUERIMIENTOS DEL PROCESO
5.5.1. SERVICIOS
TARIFA
SERVICIO PROVEEDOR TIPO S/.
MENSUAL
ENERGÍA 0-4269
SEAL COMERCIAL 200.00
ELÉCTRICA KW/HORA
Elaboración propia
65
5.5.2. PROYECCIONES DE LOS COSTOS DE SERVICIOS – AGUA Y LUZ
AÑOS
SERVICIO MENSUAL 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
ENERGÍA ELÉCTRICA 165 1980 1991 2001 2011 2021 2031 2041 2062 2082 2103 2124
AGUA Y DESAGÜE 85 1020 1030 1035 1040 1046 1051 1056 1067 1077 1088 1099
TELÉFONO, INTERNET Y CABLE 125 1500 1515 1523 1530 1538 1546 1553 1569 1584 1600 1616
ALQUILER 2300 27600 27600 27738 27877 28016 28156 28297 28580 28866 29154 29446
TOTAL 2675 32100 32136 32297 32458 32620 32784 32947 33277 33610 33946 34285
Elaboración propia
66
5.5.3. INSUMOS Y ÚTILES DE OFICINA
La torta y el helado serán tercerizados al igual que las gaseosas. Los proveedores de estos
UNIDAD DE Distribuidor
INGREDIENTES X
MEDIDA directo
UNIDAD( 20
TORTA 40 45
PORCIONES)
HELADO DONOFRIO LT 30 17
GASEOSA INCA KOLA LT 35 35
GASEOSA COCA COLA LT 35 35
GASESOA ESCOCESA LT 40 40
GASESOSA SPRITE LT 32 32
Fuente: DONOFRIO, MAKRO, DISTRIBUIDOR DE GACEOSAS
Elaboración propia
En la tabla N° 26, resume la cantidad necesaria para los platos, complementos, y bebidas, así
67
TABLA N° 27: INSUMOS – CANTIDAD Y COSTO MENSUAL
S/. POR
UNIDAD DE CANTIDAD
ALIMENTOS UNIDAD DE COSTO TOTAL
MEDIDA POR MES
MEDIDA
Ajos Kg 15 S/. 3,00 S/. 45,00
Apio Unid. 66 S/. 0,50 S/. 33,00
Poro Unid. 56 S/. 0,50 S/. 28,00
Perejil Mazo 18 S/. 2,00 S/. 36,00
Cilandro Mazo 60 S/. 2,00 S/. 120,00
Huatacay Mazo 50 S/. 2,00 S/. 100,00
Oregano verde Mazo 20 S/. 1,50 S/. 30,00
Pimiento Kg 7 S/. 2,50 S/. 17,50
Kion Kg 3 S/. 6,00 S/. 18,00
Brocoli Kg 20 S/. 1,80 S/. 36,00
Lechuga Kg 100 S/. 1,00 S/. 100,00
Limon Kg 20 S/. 2,00 S/. 40,00
Beterraga Kg 50 S/. 2,00 S/. 100,00
Aji seco Kg 15 S/. 14,00 S/. 210,00
Aji Verde Kg 6 S/. 2,50 S/. 15,00
Tomate Kg 40 S/. 1,50 S/. 60,00
Pepinillo Kg 40 S/. 1,50 S/. 60,00
Cebolla Kg 20 S/. 0,80 S/. 16,00
Zanahoria Kg 40 S/. 1,00 S/. 40,00
Papa Kg 700 S/. 1,30 S/. 910,00
Azucar Kg 50 S/. 3,20 S/. 160,00
Arroz super extra Kg 50 S/. 3,30 S/. 165,00
Arroz Kg 50 S/. 2,80 S/. 140,00
Carne de res Kg 50 S/. 8,00 S/. 400,00
Pollo Kg 30 S/. 7,50 S/. 225,00
Cerveza negra Lt. 80 S/. 8,00 S/. 640,00
vinagre Lt. 80 S/. 2,00 S/. 160,00
Harina Kg 13 S/. 2,10 S/. 27,30
Orégano seco Kg 1 S/. 20,00 S/. 20,00
Aceite cocinero Lt. 300 S/. 6,00 S/. 1.800,00
Canela Kg 1 170,00 S/. 170,00
Pimienta Kg 1 S/. 38,00 S/. 38,00
Sal Kg 24 S/. 1,20 S/. 28,80
Maiz morado Kg 30 S/. 2,50 S/. 75,00
Piña Kg 20 S/. 1,20 S/. 24,00
Manzana Kg 30 S/. 2,50 S/. 75,00
TOTAL 2156 S/. 327,70 S/. 6.162,60
Elaboración propia
68
CANTIDAD COSTO COSTO
LIMPIEZA UNIDADES
POR MES UNITARIO TOTAL
Lejia Litros 5 S/. 4,30 S/. 21,50
Detergente Kg 5 S/. 11,00 S/. 55,00
Franelas Metros 8 S/. 2,00 S/. 16,00
Ambientador Litros 7 S/. 7,50 S/. 52,50
Desinfectantes Litros 7 S/. 8,00 S/. 56,00
Escobas Unidades 6 S/. 7,00 S/. 42,00
Limpia vidrios Litros 3 S/. 3,50 S/. 10,50
Secadores Metros 3 S/. 3,00 S/. 9,00
Trapeadores Metros 4 S/. 2,00 S/. 8,00
Lava vajillas Kg 6 S/. 5,00 S/. 30,00
Esponja para platos Unidades 6 S/. 1,00 S/. 6,00
Esponja metalica Unidades 5 S/. 1,00 S/. 5,00
TOTAL S/. 55,30 S/. 311,50
Elaboración propia
Elaboración propia
69
5.5.4. PROYECCIÓN, COSTOS DE INSUMOS E ÚTILES DE OFICINA
COSTO
INSUMOS 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
MENSUAL
ALIMENTOS S/. 6.163 S/. 73.951 S/. 74.691 S/. 75.438 S/. 76.192 S/. 76.954 S/. 78.493 S/. 80.063 S/. 81.664 S/. 84.114 S/. 86.637
LIMPIEZA S/. 312 S/. 3.738 S/. 3.775 S/. 3.813 S/. 3.851 S/. 3.890 S/. 3.968 S/. 4.047 S/. 4.128 S/. 4.252 S/. 4.379
UTILES DE OFICINA S/. 187 S/. 2.249 S/. 2.271 S/. 2.294 S/. 2.317 S/. 2.340 S/. 2.387 S/. 2.435 S/. 2.483 S/. 2.558 S/. 2.635
TOTAL S/. 6.662 S/.79.938 S/. 80.737 S/. 81.545 S/. 82.360 S/. 83.184 S/. 84.847 S/. 86.544 S/. 88.275 S/. 90.924 S/. 93.651
Elaboración propia
En la tabla N°27, se toma como base los costos descritos en la tabla N°26, a partir de ello, se proyecta los costos totales anuales para los
siguientes años; a partir del 2017 se hace el incremento del 1% por variaciones del precio que se viene dando año tras año
Las cantidades de alimentos e insumos de limpieza, están basadas según la cantidad de comensales que acuden a la pollería, asimismo,
en la experiencia de trabajar en “POLLOS DINO” (pollería). Se hace inca pie para la sustentación de los mismos datos.
70
5.6. PLAN DE IMPLEMENTACIÓN
DICIEMBRE-
CALENDARIO DE EJECUCION DEL NEGOCIO NOVIEMBRE FEBRERO
ENERO
1. Dar tramite de licencia de funcionamiento
2. Realizar pagos respectivos de formalización
3. Contratar la mano de obra indirecta
4. Decoración de ambiente
5.Compra de muebles y otros
6. Contratacion de personal
7. Inspección del establecimiento
8. Apertura del negocio
Elaboración propia
71
CAPÍTULO VI
rentabilidad del proyecto. En este capítulo se realizará el cálculo de la inversión total, el tipo
a. Inversión en terreno
b. Inversión en Infraestructura
TOTAL
S/. 15.700,00
Elaboración propia
72
Los costos que se presentan en la tabla fueron cotizados por maestros especializados en la
rama.
La inversión en maquinaria y equipos para el periodo cero (año 2016) del horizonte de
d. Inversión en mobiliario
COS TO
CONCEPTO IGV S UBTOTAL
TOTAL
Elaboración propia
73
6.1.2. INVERSIONES EN ACTIVOS INTANGIBLES
promoción y publicidad.
Elaboración propia
productivo que dan cubierto por el capital de trabajo, el cual será estimado
11
usando el método del déficit acumulado máximo . Donde se hallan los
acumulados para todo un ciclo productivo de las diferencias entre los ingresos
por ventas y los egresos por operación. Este método se acopla adecuadamente
administrativos y ventas.
11
SAPANG CHAIN, Nassir proyectos de inversión: formulación y evaluación. quinta edición. Naucalpan de
Juárez, Pearson Educación de México 2007.488p.
74
6.2. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
cronograma de pagos.
a la siguiente fórmula:
COK=Rpais+ Rf +B*(Rm-Rf)
Elaboración propia
DONDE:
75
TABLA N°33: COSTO DE CAPITAL
Elaboración propia
complementos.
A. Venta de platos
Elaboración propia
76
6.3.2. PRESUPUESTO DE EGRESOS
Corresponde a los pagos realizados a todo el personal. De acuerdo al organigrama del restaurante, están comprendidos
MANO DE OBRA
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
DIRECTA
MAESTRO HORNERO 12000,00 12000,00 12240,00 12240,00 12240,00 12484,80 12484,80 12484,80 12859,34 12859,34
COCINERA 11460,00 11460,00 11689,20 11689,20 11689,20 11922,98 11922,98 11922,98 12280,67 12280,67
AYUDANTE DE COCINA 10200,00 10200,00 10404,00 10404,00 10404,00 10612,08 10612,08 10612,08 10930,44 10930,44
MOZO 10200,00 30600,00 31212,00 31212,00 31212,00 31836,24 31836,24 31836,24 32791,33 32791,33
CAJERA 10200,00 10200,00 10404,00 10404,00 10404,00 10612,08 10612,08 10612,08 10930,44 10930,44
TOTAL 54060,00 74460,00 75949,20 75949,20 75949,20 77468,18 77468,18 77468,18 79792,23 79792,23
Elaboración propia
Se toma en cuenta que el primer año varía la cantidad de trabajadores en relación al segundo año. Y en el tercer año se considera un
77
6.3.2.2. Presupuesto de materiales e insumos
Este presupuesto se realiza de acuerdo a lo establecido en el estudio técnico de los gastos de materiales e
insumos, para el costo de los alimentos revisar la tabla y los establecidos en el ANEXO N° 9 (los cuales
MATERIA PRIMA 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
ALIMENTOS 73951,20 74690,71 75437,62 76192,00 76953,92 78492,99 80062,85 81664,11 84114,03 86637,45
BLANCOS Y ACCESORIOS 24987,74 25237,62 25489,99 25744,89 26002,34 26522,39 27052,84 27593,89 28421,71 28705,93
TOTAL 98938,94 99928,33 100927,61 101936,89 102956,26 105015,38 107115,69 109258,00 112535,74 115343,38
Elaboración propia
Para el cálculo de los gastos de los siguientes años, se realiza un incremento del 1%
78
6.3.2.3. Depreciación de activos fijos
DEPRECIACIÓN
VIDA VALOR
RUBRO PRECIO TOTAL
ÚTIL DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN RESIDUAL
ANUAL ACUMULADA
MAQUINARIA Y EQUIPOS S/. 35.759,50 10 S/. 3.575,95 S/. 35.759,50 S/. 35.759,50
MOBILIARIO S/. 56.013,30 10 S/. 5.601,33 S/. 56.013,30 S/. 56.013,30
TOTAL S/. 91.772,80 S/. 91.772,80 S/. 91.772,80
Elaboración propia
Elaboración propia
79
TABLA N° 39: DEPRECIACIÓN TOTAL Y AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES EN S/.
INVERSIÓN 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
MAQUINARIA Y EQUIPOS 35759,50 3575,95 3575,95 3575,95 3575,95 3575,95 3575,95 3575,95 3575,95 3575,95 3575,95
MOBILIARIO 56013,30 5601,33 5601,33 5601,33 5601,33 5601,33 5601,33 5601,33 5601,33 5601,33 5601,33
ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES 7508,00 750,80 750,80 750,80 750,80 750,80 750,80 750,80 750,80 750,80 750,80
DEPRECIACIÓN TOTAL 9928,08 9928,08 9928,08 9928,08 9928,08 9928,08 9928,08 9928,08 9928,08 9928,08
Elaboración propia
En la tabla N° 40 se calcula los presupuestos por los gastos que se incurrían en el desarrollo de las operaciones de manera
indirecta.
80
TABLA N° 40: PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS EN S/.
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Contador 4800 4800 4848 4848 4848 4896 4896 4896 4944 4944
SUBTOTAL 4800 4800 4848 4848 4848 4896 4896 4896 4944 4944
MATERIALES INDIRECTOS
Articulos de limpieza 3738 3775,4 3813,1 3851,3 3889,8 3967,6 4046,9 4127,9 4251,7 4379,3
Útiles de oficina 2248,8 2271,3 2294,0 2316,9 2340,1 2386,9 2434,7 2483,3 2557,8 2634,6
SUBTOTAL 5986,8 6046,7 6107,1 6168,2 6229,9 6354,5 6481,6 6611,2 6809,5 7013,8
COSTO DE SERVICIO
Energía Eléctrica 1991 2001 2011 2021 2031 2041 2062 2082 2103 2124
Agua y desague 1030 1035 1040 1046 1051 1056 1067 1077 1088 1099
Teléfono, internet y cable 1515 1523 1530 1538 1546 1553 1569 1584 1600 1616
Alquiler 27600 27738 27877 28016 28156 28297 28580 28866 29154 29446
SUBTOTAL 32136 32296,7 32458,163 32620 32784 32947 33277 33610 33946 34285
TOTAL 42922,8 43143,3 43413,298 43636,66024 43861,44458 44197,96 44654,52 45116,926 45699,359 46243,103
Elaboración propia
81
6.3.2.6. Presupuesto de gastos de administración
RUBRO 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
SUELDO ADMINISTRATIVO 14100 14100 14100 14100 14100 15510 15510 16920 16920 16920
AUTOVALUO 1500 1575 1584,8 1664,0 1674,3 1650 1732,5 1743,2 1830,4 1841,7
TOTAL 15600 15675 15684,8 15764,0 15774,3 17160,0 17242,5 18663,2 18750,4 18761,7
Elaboración propia
Este gasto correspondiente al pago por los intereses de la deuda adquirida por CAJA AREQUIPA. En la tabla N° 42 se
12
ANEXO N° : SIMULADOR DE PRÉSTAMO
82
TABLA N° 42: PRESUPUESTO DE GASTO FINANCIERO
SALDO
AÑO CUOTA AMORTIZACIÓN INTERESES
CAPITAL
0 100000
1 32163,72 12460,44 19702,12 87539,56
2 32163,72 15785,56 16376,99 71753,99
3 32163,72 19311,66 12850,9 52442,33
4 32163,72 23593,45 8569,1 28848,86
5 32163,72 28895,54 3267 0
Elaboración propia
83
6.3.2.8. Resumen de egresos
RUBRO 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
MANO DE OBRA DIRECTA 54.060 74.460 75.949 75.949 75.949 77.468 77.468 77.468 79.792 79.792
MATERIA PRIMA E INSUMOS 98.939 99.928 100.928 101.937 102.956 105.015 107.116 109.258 112.536 115.343
DEPRECIACIÓN TOTAL 9.928 9.928 9.928 9.928 9.928 9.928 9.928 9.928 9.928 9.928
COSTOS INDIRECTOS 42.923 43.143 43.413 43.637 43.861 44.198 44.655 45.117 45.699 46.243
GASTOS ADMINISTRATIVOS 15.600 15.675 15.685 15.764 15.774 17.160 17.243 18.663 18.750 18.762
GASTO FINANCIERO 19.702 16.377 12.851 8.569 3.267 0 0 0 0 0
TOTAL 241.152 259.512 258.754 255.784 251.736 253.770 256.409 260.434 266.706 270.069
Elaboración propia
A continuación se presenta los estados financieros proyectados que mostrarán la posición y los resultados de las operaciones del negocio
En la tabla N°44 se muestra el estado de ganancias y pérdidas proyectado a 10 años. En la tabla de EGP, se observa que en el primer
año existe una utilidad de S/.309.700 y al final de horizonte de tiempo se llega a obtener una utilidad de S/.1.061.411
84
TABLA N° 44: ESTADO DE GANACIAS Y PÉRDIDAS
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
- INGRESOS 309.700 319.654 366.119 436.843 517.790 603.952 693.921 803.151 925.505 1.061.411
- COSTO DEL SERVICIO 195.922 217.532 220.290 221.523 222.767 226.682 229.238 231.843 238.027 241.379
(-) UTILIDAD BRUTA 113.778 102.123 145.829 215.320 295.023 377.270 464.683 571.308 687.478 820.032
+ GASTO DE ADMINISTRACIÓN 15.600 15.675 15.685 15.764 15.774 17.160 17.243 18.663 18.750 18.762
+ DEPRECIACIÓN 9.928 9.928 9.928 9.928 9.928 9.928 9.928 9.928 9.928 9.928
(-) UTILIDAD OPERATIVA 88.250 76.520 120.216 189.628 269.321 350.182 437.512 542.717 658.799 791.342
- GASTOS FINANCIEROS 19.702 16.377 12.851 8.569 3.267 0 0 0 0 0
(-) UTILIDAD ANTES DE 68.548 60.143 107.366 181.059 266.054 350.182 437.512 542.717 658.799 791.342
INTERESES E IMPUESTOS
- IMPUESTO A LA RENTA 30% 20.564 18.043 32.210 54.318 79.816 105.055 131.254 162.815 197.640 237.403
(-) UTILIDAD NETA 47.984 42.100 75.156 126.741 186.238 245.128 306.259 379.902 461.159 553.940
Elaboración propia
85
6.4.2. CAPITAL DE TRABAJO
POLITICA COMERCIAL
PERIODO DE COBRO 1
PERIODO DE INVENTARIO 30
PERIODO DE PAGO 30
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
CUENTAS POR COBRAR 860 888 1017 1213 1438 1213 1928 2231 2571 2948
INVENTARIOS 25808 26638 30510 36404 43149 36404 57827 66929 77125 88451
CUENTAS POR PAGAR 25808 26638 30510 36404 43149 36404 57827 66929 77125 88451
CAPITAL DE TRABAJO 860 888 1017 1213 1438 1213 1928 2231 2571 2948
Elaboración propia
El flujo de caja muestra la necesidades esperadas de efectivo a largo de la vida del proyecto, a su vez determinar la rentabilidad
de la inversión
86
TABLA N° 46: FLUJO DE CAJA
RUBRO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS
VENTAS 309.700 319.654 366.119 436.843 517.790 603.952 693.921 803.151 925.505 1.061.411
TOTAL INGRESOS 309.700 319.654 366.119 436.843 517.790 603.952 693.921 803.151 925.505 1.061.411
EGRESOS
COSTO DEL SERVICIO 195.922 217.532 220.290 221.523 222.767 226.682 229.238 231.843 238.027 241.379
TOTAL EGRESOS 195.922 217.532 220.290 221.523 222.767 226.682 229.238 231.843 238.027 241.379
UTILIDAD BRUTA 113.778 102.123 145.829 215.320 295.023 377.270 464.683 571.308 687.478 820.032
GASTOS ADMINISTRATIVOS 15.600 15.675 15.685 15.764 15.774 17.160 17.243 18.663 18.750 18.762
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 108.069 66.363 145.829 215.320 295.023 377.270 464.683 571.308 687.478 820.032
IMPUESTOS 32421 19909 43749 64596 88507 113181 139405 171392 206243 246010
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 75.648 46.454 102.081 150.724 206.516 264.089 325.278 399.916 481.234 574.022
INVERSIÓN FIJA 120.240
CAPITAL DE TRABAJO 860 -28 -129 -196 -225 -239 -250 -303 -340 -378 2.948
VALOR RESIDUAL 91.773
FLUJO DE CAJA DE INVERSIONES -119.380 -28 -129 -196 -225 -239 -250 -303 -340 -378 94.721
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -119.380 75.620 46.325 101.884 150.499 206.277 263.839 324.975 399.576 480.857 668.744
PRÉSTAMO 100.000
INTERESES -19.702 -16.377 -12.851 -8.569 -3.267 0 0 0 0 0
AMORTICACIÓN -12.460 -15.786 -19.312 -23.593 -28.896 -28.849 0 0 0 0
ESCUDO FISCAL 30% 5.911 4.913 3.855 2.571 980 0 0 0 0 0
FLUJO DE CAJA DE DEUDA 100.000 -26.252 -27.249 -28.307 -29.592 -31.182 -28.849 0 0 0 0
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -19.380 49.368 19.076 73.577 120.908 175.094 234.990 324.975 399.576 480.857 668.744
Elaboración propia
87
6.5. PUNTO DE EQUILIBRIO
totales por la venta son equivalentes a la suma total de los costos fijos y variables. Para
COSTOS VARIABLES
MATERIA
PRECIO PRODUCTO INSUMOS AGUA TOTAL
PRIMA
12,5 PLAT O + BEBIDA 4,5 0,6 0,2 5,3
16 PLAT O + BEBIDA+ POST RE 5,2 0,6 0,2 6
28 PLAT O + COMPLEMENT O 7,29 0,6 0,2 8,09
31 PLAT O + COMPLEMENT O+BEBIDA+ POST RE 11,33 0,6 0,2 12,13
ELABORACIÓN PROPIA
Elaboración propia
Para hallar el punto de equilibrio del primer año, los datos fijos se ponderan en la tabla
88
TABLA N° 49: COSTOS FIJOS Y VARIABLES PARA EL PRIMER AÑO EN S/.
COSTO COSTO
RUBRO TOTAL
VARIABLE S/. FIJOS S/
Elaboración propia
Entonces:
Los resultados del costo variable y los costos fijos se remplazan en la fórmula de
punto de equilibrio.
𝐶𝐹
1 − [𝐶𝑉/𝐼𝑇]
DONDE:
REMPLAZANDO
112167
1 − [128985/309699]
89
6.6. EVALUCIÓN FINANCIERA
A. COSTO DE CAPITAL
La inversión del proyecto será financiada en un 15% por aporte de capital propio
un COK de 13.2%
𝑀𝑃 𝐴𝑃
𝑊𝐴𝐶𝐶 = +
(𝐴𝑃 + 𝑀𝑃)𝑥 (𝐶𝑃) ∗ (1 − 0.30) 𝐴𝑃
( + 𝑀𝑃) 𝑥(𝐶𝑂𝐾)
𝐴𝑃
DONDE:
90
REEMPLAZANDO:
100.000
𝑊𝐴𝐶𝐶 =
( 17.215,26 + 100.000)𝑥 (160.818,6) ∗ (1 − 0.30)
17.215,26
+
17.215,26
( 17.215,26 + 100.000) 𝑥(13,2%)
WACC = 13.61%
ECONÓMICA FINANCIERA
Elaboración propia
ECONÓMICA FINANCIERA
TIR 80% 66%
Elaboración propia
B/C 2,69
Elaboración propia
91
B/C > 1 indica que los beneficios superan los costes, por consiguiente el proyecto
B/C=1 Aquí no hay ganancias, pues los beneficios son iguales a los costes.
B/C < 1, muestra que los costes son mayores que los beneficios, no se debe
considerar.
Este indicador nos muestra el tiempo en que se recupera la inversión, incluyendo el costo
0 -119.380
1 75.620 75.620
2 46.325 121.946
3 101.884 223.830
4 150.499 374.329
5 206.277 580.606
6 263.839 844.445
7 324.975 1.169.420
8 399.576 1.568.995
9 480.857 2.049.852
10 668.744 2.718.596
Elaboración propia
92
CONCLUSIONES
por encima de otros clásicos como el cebiche o el chifa. Además que según un estudio
de Apega el 65,2% de los peruanos reconoce que cuando sale a pasear prefiere un pollo
TERCERO: La ubicación del negocio es atractiva para los comensales, por estar
situada en el centro de la ciudad, la cual permite una accesibilidad muy rápida a los
intangibles.
93
SEXTO: El plan de negocio será financiado en un 85% con créditos en caja Arequipa
SÉPTIMO: La rentabilidad económica y financiera del proyecto está dada por los
indicadores de evaluación (VAN, TIR, BENEFICIO/ COSTO) los cuales son positivos
94
RECOMENDACIONES
4. Crear conciencia en la ciudad de Arequipa, con respecto al cuidado del medio ambiente,
es satisfactorio.
comunicación directa con el personal, para una mejora continua y generar una
retroalimentación.
95
BIBLIOGRAFÍA
LIBROS
SERVICIOS DE PUBLICACIONES.
MAGRAW.
ESIC.2012
EDITORIAL ESIC
96
- MELVIN H. WILLIAMS. NUTRICIÓN PARA LA SALUD, LA CONDICION
2002.
DE C.V.
INTERAMERICANA.
97
TESIS
PÁGINAS WEB
- HTTP://WWW.APEGA.PE/NOTICIAS/PRENSA-Y-DIFUSION/LA-
INNOVACION-TIENE-SABOR-A-POLLO-A-LA-BRASA.HTML
- HTTP://AURUMPERU.COM/PDF/INFOCONSUMOCT2014.PDF
- HTTP://CALIDADDELAIRE.MINAM.GOB.PE/DOCS/EVE/60.PDF
- HTTP://CENSOS. INEI.GOB.PE/CENEC2008/TABULADOS/#
- HTTP://WWW.DIGESA.SLD.PE/INDEX.ASP
- HTTP://ELPUEBLO.COM.PE/
- HTTPS://WWW.INEI.GOB.PE/MEDIA/MENURECURSIVO/PUBLICACIONES_
DIGITALES/EST/LIB0829/LIBRO.PDF
98
- HTTPS://WWW.INEI.GOB.PE/MEDIA/MENURECURSIVO/PUBLICACIONES_
DIGITALES/EST/LIB1028/CAP01.PDF
- HTTPS://WWW.INEI.GOB.PE/MEDIA/MENURECURSIVO/BOLETINES/INFOR
ME-TECNICO-N01_PRECIOS-DIC2015.PDF
- HTTPS://WWW.INEI.GOB.PE/ESTADISTICAS/INDICE-
TEMATICO/PRODUCTO-BRUTO-INTERNO-POR-DEPARTAMENTOS-9089/
- HTTPS://WWW.INEI.GOB.PE/ESTADISTICAS/ENCUESTAS/
- HTTPS://WWW.INEI.GOB.PE/MEDIA/MENURECURSIVO/PUBLICACIONES_
DIGITALES/EST/LIB1240/LIBRO.PDF
- HTTP://WWW.MEP.PE/CONSTITUCION-Y-FORMALIZACION-3/
- HTTP://PROYECTOS.INEI.GOB.PE/WEB/POBLACION/#
- HTTPS://PREZI.COM/YFDZOFWH_8IC/CONTAMINACION-POR-EL-HUMO-
DE-LOS/
- HTTP://SISBIB.UNMSM.EDU.PE/BIBVIRTUALDATA/TESIS/INGENIE/SAENZ
_AR/CAP5.PDF
- HTTPS://DOCS.GOOGLE.COM/DOCUMENT/D/1QQ2-0KC4WNMZ7VPW-
6BM9PKYISQ1ZCL7DFSI5SMC6JU/EDIT
99
ANEXOS
100
ANEXO N° 1: DISTRITOS QUE CONFORMAN EL DEPARTAMENTO DE
AREQUIPA
101
102
ANEXO N° 2: ENCUESTA A LA POBLACIÓN AREQUIPEÑA
ENCUESTA A LA POBLACIÓN AREQUIPEÑA
1) EDAD:
A. 20-25
B. 25-30
C. 30-35
D. 35-40
E. 40 a más
2) SEXO
A. Masculino
B. Femenino
103
7) CON RESPECTO A LAS POLLERIA A LAS QUE ASISTE CALIFIQUE LAS
CARACTERISITICAS DEL 1-5
A. El sabor
B. Atención es rápida
C. Atención del personal
D. Precios
E. Local amplio y agradable
F. Cuida el medio ambiente
8) CON QUE FRECUENCIA ASISTE A UNA POLLERIA DE LUNES A VIERNES
A. Dos veces por semana
B. Semanal
C. Quincenal
D. Mensual
E. Cada dos meses
F. Ocasional
G. Nunca
9) CON QUE FRECUENCIA ASISTE A UNA POLLERÍA DE SÁBADOS Y
DOMINGOS
A. Dos veces por semana
B. Semanal
C. Quincenal
D. Mensual
E. Cada dos meses
F. Ocasional
G. Nunca
10) QUE CANTIDAD DE POLLO A LA BRASA CONSUME USTED POR LO
GENERAL
A. 1/8POLLO
B. 1/4POLLO
C. 1/2POLLO
D. 1POLLO
104
E. MAS DE 1
11) CUANDO ASISTE A UNA POLLERIA ¿CONSUME ALGÚN COMPLEMENTO?
A. Siempre
B. Generalmente si
C. A veces
D. Nunca
105
RESULTADOS
1. EDAD:
Del total de la muestra se obtiene los siguientes resultados el 26% están entre los 20-35 años
de edad, el 24 % tiene 35-40 años de edad, el 17% entre 30-35 y el 7% son de 40 a más
respectivamente.
2. SEXO
106
3. ¿USTED CONSUME POLLO AL A BRASA?
Los encuestados que no consumen pollo a la brasa: justificaron su respuesta con un alto nivel
107
La pollería el Pio pio obtiene un 23% en la mente del consumidor seguida del Chicken palace
con un 20%, seguida por el Pollo real con un 19%, otras pollería ocupa un 15%, un 12% Don
La pollería más concurrida es el Pio-pio que obtuvo un 23% junto con el Pollo Real, seguida
de Otras Pollerías con un 20%, el 13% Astoria, El 12% Chicken Palace y el 9% Don Pollo.
En la pregunta N°5 podemos observar que pollería logro estar en la mente del consumidor
pero en la actual pregunta podemos observar que el más recordado no es el más concurrido.
108
En cuanto a la calificación los comensales dieron como calificación de 5 a el sabor , atención
rápida y el cuidado del medio ambiente obteniendo así un 20% cada una de ellas
respectivamente; con una calificación de 3 dieron al servicio que se brinda, obteniendo así un
En los resultados podemos observar que el público concurre generalmente una vez por semana
a una pollería.
3% ASISTENTES SÁBADOS Y
7% 7%
DOMINGOS
24% DOS VECES POR
13% SEMANA
21% SEMANAL
25%
QUINCENAL
MENSUAL
109
Los resultados arrojan que el 25% concurre a una pollería cada 15 días, el 24% asiste sábado
y domingo por cada semana, un 21% concurre por lo menos 1 vez de ellos, el 13% cada mes,
Un 30% consume 1/4 de pollos, 1 pollo lo hace el 19 % ya que vienen acompañados, un 18%
110
De los encuestados un 32% generalmente consume un complemento, un 29 % siempre lo hace,
Un 37% recibe publicidad de boca a boca, un 20% mediante volantes, con un 17% por medio
13. ¿QUÉ OPINA USTED DE QUE SE APERTURE UNA POLLERÍA QUE SEA
ECOLÓGICA, ASISTIRÍA USTED?
111
Un 74% asistiría a una pollería que sea ecológica, mientras un 26 % no concurriría: estos
resultados nos da por conclusión de que el proyecto si sería aceptado por una gran parte lo
Un 43% pide gran variedad de ensaladas, un 31% que se agreguen guarniciones, un 26% se
112
ANEXO N° 3: REGLAMENTO DE RESTAURANTES - MINCETUR
CAPÍTULO I
Artículo 1°.- Objeto El presente Reglamento establece las disposiciones para la categorización,
Artículo 2°.- Ámbito de aplicación Están sujetos a las normas del presente Reglamento, todos
que a su vez prestan el servicio de restaurante, en forma integrada, tanto a sus huéspedes como
del servicio de restaurante. En este caso, el restaurante ostenta una categoría equivalente a la
Artículo 3°.- Definiciones Para los efectos del presente Reglamento y sus Anexos, se entiende
por:
mismo local, prestando el servicio en las condiciones que señala el presente Reglamento y de
113
b) Categoría: Rango definido por este Reglamento a fin de diferenciar las condiciones de
infraestructura, equipamiento y servicios que deben ofrecer los restaurantes, de acuerdo a los
requisitos mínimos establecidos. Puede ser de cinco (5), cuatro (4), tres (3), dos (2) o un (1)
Tenedor.
c) Bar.- Recinto del Restaurante, caracterizado por contar con una barra o mostrador, destinado
e) Sub Chef.- Persona que en ausencia del chef, desempeña la función de jefe de cocina.
recibir y atender a los clientes, así como de cuidar la buena presentación de los platos.
g) Jefe de Comedor.- Persona que asume las funciones del maitre, en su ausencia.
h) Capitán de Mozos.- Persona encargada de apoyar al maitre o al jefe de comedor, así como
en el bar.
114
m) Inspector: Servidor público autorizado por el Órgano Regional Competente para efectuar
visitas a los restaurantes, a fin de verificar el cumplimiento de las disposiciones del presente
Reglamento.
CAPÍTULO II
DE LA COMPETENCIA Y FUNCIONES
Artículo 4º.- Competencia Los Órganos Regionales Competentes para la aplicación del
presente Reglamento, son las Direcciones Regionales de Comercio Exterior y Turismo de los
el caso de la Municipalidad Metropolitana de Lima, el Órgano que ésta designe para tal efecto.
Artículo 5°.- Funciones del Órgano Regional Competente Corresponden al Órgano Regional
115
a) Otorgar la categoría a los restaurantes; b) Otorgar la calificación de “Restaurante Turístico”;
administrativo que formulen los titulares de los restaurantes en relación con la categoría y/o
calificación otorgada; e) Supervisar el estado de conservación de los restaurantes, así como las
casos que resulte pertinente; f) Ejecutar las operaciones de estadística sectorial necesarias de
alcance regional, autorizadas por el ente rector del sistema estadístico nacional; g) Elaborar y
difundir las estadísticas regionales oficiales sobre restaurantes, observando las disposiciones
del ente rector del sistema estadístico nacional; h) Facilitar a la Oficina de Estadística del
el Directorio de restaurantes categorizados y/o calificados; j) Llevar una base de datos de los
Directorio de restaurantes categorizados y/o calificados, así como la base de datos de los no
acciones necesarias para el cumplimiento del presente Reglamento; ll) Ejercer las demás
El Órgano Regional Competente podrá delegar sus funciones a otras entidades, cuyo personal
debe ser previamente capacitado y evaluado para tal efecto; la delegación se sujetará a las
116
normas establecidas por la Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General y
CAPÍTULO III
DE LA AUTORIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO
Artículo 6°.- Requisitos para el inicio de actividades Los Restaurantes para el inicio de sus
se refiere la Ley N° 26935, Ley sobre Simplificación de Procedimientos para Obtener los
Asimismo, deberán contar con la Licencia Municipal de Funcionamiento y cumplir con las
Artículo 7º.- Condiciones mínimas exigidas a los restaurantes Los titulares de los restaurantes
deberán informar al Órgano Regional Competente, dentro de un plazo de treinta (30) días de
iniciada su actividad y con carácter de Declaración Jurada, que cuentan con la Licencia
Municipal de Funcionamiento respectiva y cumplen con las normas relativas a las condiciones
117
CAPÍTULO IV
que requiere ostentar categoría y/o calificación, podrá solicitar al Órgano Regional Competente
113° de la Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General, a la que se adjuntará
otorgado por el Sistema Nacional de Defensa Civil, en el que se señale que el establecimiento
reúne los requisitos de seguridad para prestar el servicio. c) Si el Restaurante se ubica en zonas
informes favorables de las entidades competentes. d) Copia del Recibo de pago por derecho de
118
Artículo 10°.- Procedimiento para otorgar el Certificado Recibida la solicitud y la
los requisitos y condiciones exigidos para la categoría y/o calificación solicitadas, de acuerdo
con el presente Reglamento, cuyo resultado deberá ser objeto de un Informe Técnico
fundamentado.
Regional Competente, se rigen por las disposiciones de la Ley N° 27444, Ley del
Artículo 11°.- Vigencia del Certificado El Certificado de categorización y/o calificación tendrá
Artículo 12°.- Renovación del Certificado La renovación del Certificado de categorización y/o
calificación deberá solicitarse al Órgano Regional Competente, dentro de los treinta (30) días
119
La solicitud de renovación es de aprobación automática. El Órgano Regional Competente
Artículo 13°.- Caducidad del Certificado En caso el titular del restaurante no solicitara la
que obtenga nuevo Certificado, previo cumplimiento de los requisitos señalados en el artículo
establecimiento; d) Nombre del representante legal; e) Número del RUC; f) Número, fecha de
Fax; i) Correo electrónico (de ser el caso); j) Página web (de ser el caso).
categorizados y/o calificados será difundido por el Órgano Regional Competente y por el
120
MINCETUR, a nivel nacional e internacional, a través de medios adecuados tales como
CAPÍTULO V
especial de “Restaurante Turístico”, para los restaurantes de tres (3), cuatro (4) o cinco (5)
c) Cuenten con salas que difundan muestras culturales del Perú (pictóricas, artesanales y afines)
Artículo 17°.- Restaurantes de cinco tenedores calificados como turísticos Los restaurantes de
121
CAPÍTULO VI
Artículo 25°.- Condiciones del servicio. Todo restaurante debe ofrecer al cliente sus servicios
estado de conservación, sujetándose estrictamente a las normas que emitan los organismos
competentes.
Los platos deberán ser elaborados con los ingredientes que se indican en la Carta o Menú.
Cuando algún ingrediente sea diferente se deberá contar obligatoriamente con la aceptación
correspondiente.
122
Primera.- Las funciones establecidas en el artículo 5° del presente Reglamento serán ejercidas
por la DNDT, en el Departamento de Lima y la Provincia Constitucional del Callao, hasta que
Decreto Supremo N° 021-93-ITINCI, será de cinco (5) años contados a partir de la entrada en
vigencia del presente Reglamento. Los interesados en renovar dicha categorización y/o
Tercera.- Las disposiciones del presente Reglamento no son aplicables al caso de comedores
123
presente Reglamento. Los resultados de estas acciones serán comunicados al Presidente del
Sexta.- Las infracciones y sanciones relacionadas con las normas de protección al consumidor
serán atendidas y resueltas por la Comisión de Protección al Consumidor del Instituto Nacional
De igual forma, las infracciones y sanciones relacionadas con las Normas de Publicidad,
Intelectual – INDECOPI.
Sétima.- Los restaurantes están obligados a presentar la Encuesta Económica Anual de acuerdo
Informática – INEI.
Octava.- A partir del 1 de enero de 2010, el personal de los restaurantes, a que se hace
referencia en los Anexos del presente Reglamento, deberá contar con el respectivo certificado
de formación.
Novena.- El MINCETUR, mediante Resolución del Titular del Sector, podrá dictar las normas
complementarias que fueran necesarias para la mejor aplicación del presente Reglamento.
124
ANEXO N° 4: PRINCIPALES POLLERÍAS EN EL DISTRITO DE AREQUIPA
POLLERIAS
125
ANEXO N° 5: ESQUEMA PARA DETERMINAR LA DEMANDA HISTÓRICA
126
ANEXO N°6: ESTIMACIÓN DEL CONSUMO PER CÁPITA DE POLLO A LA
BRASA
Para estimar el consumo per cápita de pollo a la brasa en el 2015, se seguirá el esquema
indicado en el siguiente gráfico:
Como paso final se estima el consumo per cápita de pollo a la brasa para el año 2016:
127
COEFICIENTE DE
TENDENCIA
DETERMINACIÓN (R² )
Lineal 0,8864
Logarítmica 0,9427
Exponencial 0,8861
Potencial 0,9425
Elaboración propia
AREQUIPA
2010 9,2
2011 9,9
2012 10,5
2013 11,6
2014 12,4
2015 12,8
ELABORACIÓN PROPIA
128
ANEXO N° 7: INVERSIÓN EN MAQUINARIA Y EQUIPO
CANTIDAD COSTO
ELEMENTO ESPECIFICACIONES ÁREA COSTO
TOTAL TOTAL
Congeladora acero inoxidable, capacidad 52 pies cúbicos 2 Almacén S/. 3.400,00 S/. 6.800,00
refrigeradora capacidad de 49 pies cúbicos 2 Almacén S/. 2.800,00 S/. 5.600,00
Campana extractora acero inoxidable 2 Cocina S/. 2.200,00 S/. 4.400,00
Cocina industrial acero inoxidable, 7 parrillas, 1 horno 1 Cocina S/. 2.200,00 S/. 2.200,00
Freidora de papas acero inoxidable,capacidad 10kg , posee un control de temperatura
1 Cocina
a traves de un termostato
S/. 1.550,00
y quemadores
S/. 1.550,00
Horno ecológico para pollocapacidad
a la brasade 50 pollos 1 Salón S/. 3.600,00 S/. 3.600,00
Licuadora capacidad de 5 litros 3 Cocina S/. 400,00 S/. 1.200,00
Aire acondicionado alfano pc-40 1 Salón S/. 700,00 S/. 700,00
Televisor LCD 51 pulgadas 2 Salón S/. 2.000,00 S/. 4.000,00
129
ANEXO N° 8: EQUIPOS DE OFICINA
130
ANEXO N° 8: DETALLE DE INVERSIÓN EN MUEBLES Y ENSERES
CANTIDAD COSTO
ELEMENTO ESPECIFICACIONES COSTO
TOTAL TOTAL
Alacena multiusos melamina 1 S/. 300,00 S/. 300,00
Anaquel acero inoxidable 2 S/. 300,00 S/. 600,00
Lavadero acero inoxidable 2 pozas 2 S/. 2.850,00 S/. 5.700,00
Mesa de trabajo 100x180 acero inoxidable 1 S/. 1.800,00 S/. 1.800,00
sala Bar Acero inoxidable130x60 1 S/. 2.200,00 S/. 2.200,00
Dispensador de refrescos 2 totom- HERKEL CAPACIDAD DE 30 LITROS 1 S/. 2.600,00 S/. 2.600,00
Cooler para el pollo 1 cuerpo - ACA 1 S/. 3.200,00 S/. 3.200,00
Visicooler acero 1 S/. 3.000,00 S/. 3.000,00
Vasijas para cremas plastico 300 S/. 1,00 S/. 300,00
Caja registradora de dinero metal 1 S/. 2.500,00 S/. 2.500,00
exibidora heladera 5 cubetas 1 S/. 4.800,00 S/. 4.800,00
Sillas madera 250 S/. 20,00 S/. 5.000,00
Mesas madera 55 S/. 40,00 S/. 2.200,00
Vasos vidrio 200 S/. 1,00 S/. 200,00
Vajillas porcelana 270 S/. 3,00 S/. 810,00
Platos de aguadito porcelana 300 S/. 2,50 S/. 750,00
Juego de cubiertos hoteleras 40 S/. 50,00 S/. 2.000,00
Contenedor industrial Contenedor de plástico colapsable, medidas 60 x 38.5 x 23 cm 1 S/. 300,00 S/. 300,00
Credenza madera 1 S/. 600,00 S/. 600,00
escritorio melamina 1 S/. 300,00 S/. 300,00
Estante melamina 2 S/. 220,00 S/. 440,00
Silla de escritorio plástico acolchada 1 S/. 250,00 S/. 250,00
Sillones espuma 1 S/. 1.200,00 S/. 1.200,00
Cámara digital Sony DSC -WX7/B 2 S/. 800,00 S/. 1.600,00
Computadora de escritorio HP - ENVY, All-in-One de 23 pulgadas 1 S/. 1.800,00 S/. 1.800,00
Laptop Toshiba l755-SP5204CL 1 S/. 2.020,00 S/. 2.020,00
Impresora multifuncional HP LaserJet Pro MFP M176n 1 S/. 600,00 S/. 600,00
TOTAL S/.31.757,50 S/. 47.070,00
IGV S/. 6.033,93 S/. 8.943,30
131
ANEXO N° 9: INVERSIÓN EN BLANCO Y ACCESORIOS
COS TO PRECIO
ÁREA ITEM CANTIDAD ES PECIFICACIONES IGV 19% PRECIO TOTAL
UNITARIO UNITARIO
CORTINAS 3 cortes sucursal S/. 15,60 2,964 S/. 18,56 S/. 55,69
S ESPEJOS DE BAÑO 2 S/. 10,00 1,9 S/. 11,90 S/. 23,80
A
PINTURA 5 American Colors S/. 48,00 9,12 S/. 57,12 S/. 285,60
L
Ó CUADROS 5 cuadros de marfol S/. 29,00 5,51 S/. 34,51 S/. 172,55
N UNIFORM ES 8 Algodón S/. 50,00 9,5 S/. 59,50 S/. 476,00
FOCOS LUM INOSOS 4 philis - ahorradores S/. 25,00 4,75 S/. 29,75 S/. 119,00
132
ANEXO N° 10: DETALLE DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS
AÑOS AREQUIPA
2017 15012
2018 15495
2019 17747
2020 21175
2021 25099
2022 29275
2023 33637
2024 38931
2025 44862
2026 51450
PLATO +BEBIDA
PLATO +BEBIDA+
PLATO + PLATO + BEBIDA +
DIS TRITO PO STRE+
BEBIDA +PO STRE CO MPLEMENT
CO MPLEMENTO
O
133
PARTICIPACIÓN
DISTRITO PRECIO TIPO DE PEDIDO 2017 2018
% POR PEDIDO
134
ANEXO N° 11: DETALLE DEL PRESUPUESTO DE INGRESO
Seg.
Amortizació Cuota Cuota a
ta Fecha Dias Deuda Intereses Desgravame ITF
n Financiada pagar
n
0 12/12/2016 0 100000.00 00.00 00.00 00.00 00.00 00.00 00.00
1 20/01/2017 39 99497.38 502.62 2177.59.00 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
2 20/02/2017 31 98535.55 961.82 1718.39.00 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
3 20/03/2017 28 97391.15 1144.40.00 1535.81 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
4 20/04/2017 31 96392.95 998.20.00 1682.01.00 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
5 20/05/2017 30 95323.37 1069.59.00 1610.63 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
6 20/06/2017 31 94289.46 1033.91 1646.30.00 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
7 20/07/2017 30 93184.72 1104.73 1575.48.00 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
8 20/08/2017 31 92113.88 1070.85 1609.37.00 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
9 20/09/2017 31 91024.53 1089.34.00 1590.87 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
10 20/10/2017 30 89865.25 1159.29.00 1520.93 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
11 20/11/2017 31 88737.07 1128.18.00 1552.04.00 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
12 20/12/2017 30 87539.56 1197.51.00 1482.70 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
13 20/01/2018 31 86371.22 1168.34.00 1511.87 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
14 20/02/2018 31 85182.70 1188.52.00 1491.69 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
15 20/03/2018 28 83830.18 1352.52.00 1327.69 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
16 20/04/2018 31 82597.77 1232.41.00 1447.81 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
17 20/05/2018 30 81297.68 1300.09.00 1380.12.00 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
18 20/06/2018 31 80021.53 1276.14.00 1404.07.00 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
19 20/07/2018 30 78678.40 1343.14.00 1337.08.00 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
20 20/08/2018 31 77357.02 1321.38.00 1358.83 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
21 20/09/2018 31 76012.81 1344.20.00 1336.01.00 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
22 20/10/2018 30 74602.70 1410.12.00 1270.10.00 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
23 20/11/2018 31 73210.92 1391.77 1288.44.00 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
24 20/12/2018 30 71753.99 1456.93 1223.28.00 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
25 20/01/2019 31 70313.02 1440.97 1239.24.00 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
26 20/02/2019 31 68847.16 1465.86 1214.36.00 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
27 20/03/2019 28 67240.03 1607.13.00 1073.08.00 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
28 20/04/2019 31 65721.10 1518.93 1161.28.00 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
29 20/05/2019 30 64139.02 1582.08.00 1098.13.00 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
30 20/06/2019 31 62566.53 1572.49.00 1107.73 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
31 20/07/2019 30 60931.74 1634.79 1045.42.00 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
32 20/08/2019 31 59303.86 1627.88 1052.33.00 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
33 20/09/2019 31 57647.86 1655.99 1024.22.00 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
34 20/10/2019 30 55930.89 1716.98 963.24.00 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
35 20/11/2019 31 54216.64 1714.25.00 965.97 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
36 20/12/2019 30 52442.33 1774.31.00 905.90 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
37 20/01/2020 31 50667.83 1774.50.00 905.72 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
38 20/02/2020 31 48862.69 1805.14.00 875.07.00 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
39 20/03/2020 29 46971.49 1891.20.00 789.01.00 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
40 20/04/2020 31 45102.51 1868.98 811.23.00 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
135
Seg.
Amortizació Cuota Cuota a
ta Fecha Dias Deuda Intereses Desgravame ITF
n Financiada pagar
n
41 20/05/2020 30 43175.91 1926.60 753.62 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
42 20/06/2020 31 41241.37 1934.53.00 745.68 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
43 20/07/2020 30 39250.26 1991.11.00 689.10.00 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
44 20/08/2020 31 37247.93 2002.33.00 677.88 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
45 20/09/2020 31 35211.01 2036.92 643.30.00 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
46 20/10/2020 30 33119.14 2091.87 588.34.00 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
47 20/11/2020 31 31010.92 2108.22.00 571.99 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
48 20/12/2020 30 28848.86 2162.05.00 518.16.00 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
49 20/01/2021 31 26666.89 2181.97 498.24.00 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
50 20/02/2021 31 24447.23 2219.66 460.56.00 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
51 20/03/2021 28 22148.06 2299.17.00 381.04.00 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
52 20/04/2021 31 19850.36 2297.70 382.51.00 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
53 20/05/2021 30 17501.83 2348.53.00 331.68 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
54 20/06/2021 31 15123.89 2377.94 302.27.00 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
55 20/07/2021 30 12696.38 2427.51.00 252.70 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
56 20/08/2021 31 10235.44 2460.94 219.28.00 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
57 20/09/2021 31 7732.00.00 2503.44.00 176.77 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
58 20/10/2021 30 5180.98 2551.02.00 129.19.00 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
59 20/11/2021 31 2590.25.00 2590.73 89.48.00 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
60 20/12/2021 30 00.00 2636.93 43.28.00 00.00 2680.21.00 00.10 2680.31.00
136