DISTRIBUIDORA GOTTASE, C.A.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

Nota 1. - Constitución, Principios y Prácticas Contables:

El objeto principal lo constituye la compra venta de materiales y mobiliario de oficina, artículos de
escritorio, artículos de limpieza, equipos de computación, al mayor y detal. También podrá realizar
cualquier otro acto de lícito comercio, que tenga relación con el objeto principal. La Duración de la
compañía será de 50 años, contados a partir de su inscripción en el Registro Mercantil. El capital
social de la compañía es de diez mil bolívares (Bs. 10.000,00) suscrito y pagado.

Nota 2. - Bases de Presentación y Principios de Contabilidad:

Los estados financieros se presentan tomando como base los principios y normas de contabilidad
de aceptación general, emitidas por la Federación Venezolana de Contadores Públicos de
Venezuela:

a) Contabilidad en la inflación.
Los Estados financieros, han sido actualizados por efectos de inflación de conformidad con
la declaración de principios de contabilidad de acuerdo a la Norma para la Elaboración de
Estado Financieros ajustados por efectos de la inflación (DPC 10) Revisada en integrada,
Promulgada por la Federación Venezolana del Colegio de Contadores Público del
Venezuela.
La compañía presenta sus estados financieros actualizados por los efectos de la inflación a
la fecha de cierre del ejercicio económico utilizando el Método del Nivel General de Precios
o de Precios Constantes – N.G.P., para ello es necesario clasificar las partidas del balance
general en monetaria y no monetarias. Las Partidas monetarias son aquellas que no están
protegidas por el efecto de inflación. Las partidas monetarias a la fecha del balance se
expresan en su valor nominal, los otros rubros que están protegidos contra la inflación y
representan en términos de poder adquisitivo actual con base al Índice Nacional de Precios
al Consumidor publicado por el Banco Central de Venezuela, los cuales fueron los
siguientes:

b) Activo Fijo
Estos activos se presentan al costo histórico reexpresado en bolívares de poder adquisitivo
a fecha de cierre del ejercicio económico, los cuales no exceden a su valor recuperable a
 través de futuras operaciones. La depreciación se calcula por costo histórico ajustado por
el INPC sobre la vida útil probable de los activos mediante el método de línea recta con
base a la vida útil estimada que les ha sido asignada. Los gastos por concepto de
reparaciones y mantenimiento menor, se cargan a gastos como parte de la operación
normal. Las renovaciones y reemplazos que mejoran la productividad de los activos fijos o
que aumentan su vida útil son capitalizados.
c) Capital Social y Utilidades no Distribuidas
Están reexpresadas utilizando el coeficiente derivado del INPC desde su fecha de aporte o
generación hasta la fecha de cierre.
d) Estado de flujo del Efectivo
El estado de flujo del efectivo representan los cambios en el efectivo de poder adquisitivo
constante, basado en la situación financiera al comienzo del periodo reexpresados en
términos de bolívares de poder adquisitivo al cierre del periodo.
e) Estado de Ganancias y Pérdidas
Los ingresos y gastos asociados con rubros monetarios fueron reexpresados con base en el
promedio, mientras que los gastos asociados con partidas no monetarias fueron
reexpresadas en bolívares de poder adquisitivo al final del año en función del consumo
ventas y la depreciación respectivamente.
f) Resultado Acumulado por Exposición a la Inflación
El resultado por exposición a la inflación, es la consecuencia de todas las actualizaciones
efectuadas bajo el concepto de precios constantes. Se determina primero a la fecha de
cierre del primer periodo actualizado, posteriormente se presenta ajustado por inflación a
la fecha de cada cierre.
g) La compañía considera como efectivo y equivalente de efectivo:
Los depósitos en bancos u otras instituciones financieras, Inversiones líquidas y fácilmente
convertibles, con fechas de vencimiento inferiores a tres meses.

Nota 3. - Efectivo en Caja y Bancos.

Al 31 de diciembre de 2012 la empresa tenía en moneda constante proveniente de sus actividades,
los siguientes montos en bolívares:

Nota 4. - Inventario.
Al 31 de diciembre de 2011 y 2011 la empresa no tenía inventario. Las compras realizadas durante
el año 2011 y 2012 fueron vendidas en su totalidad.
Nota 5. – Activo Fijo.
El Activo Fijo que posee la empresa corresponde al aporte inicial de Capital realizado por sus
Accionistas. Los activos fijos de la compañía están discriminados así al 31 de diciembre de 2011 y
2012:

Nota 6. – Otros Activos.

La empresa al 31 de diciembre de 2012 mantiene como Otros Activos Bs. 18.610,64 y al 31 de
diciembre de 2011 en moneda constante al 31/12/2012 Bs. 4.506,97, correspondiente a Iva
Créditos Fiscal. Durante el año 2.011 y 2.012 el IVA calculado en las facturas de ventas fueron
retenidos por su cliente.

Nota 7. – Pasivo.
La empresa al 31 de diciembre de 2012 mantiene como pasivo Bs. 1.884,97 y al 31 de diciembre de
2.011 en moneda constante al 31/12/2012, correspondiente a impuesto Sobre la Renta por Pagar.

Nota 8. - Capital Social.

El Capital Social está conformado por mil (1.000) acciones con un valor nominal de bolívares diez
(Bs. 10,00) cada una, dichas acciones son nominativas y no convertibles al portador. La Accionista
Yesenia Coromoto González ha suscrito y pagado mediante el aporte de Bienes la cantidad de
quinientas (500) acciones con un valor nominal de bolívares diez (Bs. 10,00) cada una, para un
valor total de bolívares cinco mil (Bs. 5.000,00) el cual representa un cincuenta por ciento (50%)
del total del Capital Social y el accionista Arístides Lucenas Torres ha suscrito y pagado mediante el
aporte de Bienes la cantidad de quinientas (500) acciones con un valor nominal de bolívares diez
(Bs. 10,00) cada una, para un valor total de bolívares cinco mil (Bs. 5.000,00) el cual representa un
cincuenta por ciento (50%) del total del Capital Social. Cada acción da derecho a un voto en la
asamblea de accionistas. Las acciones podrán ser representadas en títulos o certificados que
engloben un determinado número de acciones. Al 31 de diciembre de 2011 y 2012 el Capital Social
Actualizado era de Bs. 12.700,00.

Nota 9.- Resultado Monetario del Ejercicio (REME).

El resultado monetario del ejercicio (REME), es la diferencia entre la posición monetaria neta
estimada y la posición monetaria neta al cierre del ejercicio. La posición monetaria neta estimada
es: la posición monetaria neta al principio del periodo, actualizada por la variación en el índice
general de precios durante el periodo; más o menos el movimiento neto en las partidas que
afecten la posición monetaria, actualizadas según el índice general de precios por las porciones del
periodo que correspondan. El resultado monetario del ejercicio (REME), al 31 de diciembre de
2012 es el siguiente: