FACULDAD CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA:

CONTABILIDAD SUPERIOR I

CICLO:

VI – D

DOCENTE:

MG. CPCC. EUSEBIO LARA EZEQUIEL ISACC

ALUMNA:

SANCHEZ ALAYO LEYDI SHARLOT

CHIMBOTE – PERÚ

2017
ELABORAR LOS ESTADOS DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS, POR FUNCIÓN Y POR
NATURALEZA, HASTA LLEGAR AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA (BALANCE
GENERAL) Y LA HOJA DE TRABAJO, MODELO 4
Estado de Ganancias y Pérdidas (Por Naturaleza)

Ventas Brutas de Mercaderías S/.915,836.00

-Descuentos, rebajas y bonificac. (1.330.00)
Ventas netas de Mercadería 914,506.00
-Compras Netas de Mercaderías (889,230.00)
+Variación de Mercaderías 573.850.00
80 Margen Comercial 599,126.00
-Compra de Suministros (570.00)
-Variación de Mat. Auxiliares, Suministros y Repuestos (15.00)
-Gastos de Servicios Prestados por Terceros (51,260.00)
82 Valor Agregados 547,281.00
-Gastos de Personal, Directores,y Gerentes (11,240.00)
-Gastos de Tributos (9.090.00)
83 Excedente Bruto de Explotación 526,951.00
-Otros gastos de Gestión (1,440.00)
-Valuación y Deterioro de Activos y Provisiones (20,068.00)
+Otros Ingresos de Gestion 43.742.00
84 Resultado de Explotación 549,185.00
+Ingresos Financieros 11,300.00
-Gastos Financieros (885.00)
85 Res. Antes de Parto e Impuestos 559,600.00
-Partcip. Trabajadores por pagar (44,768.00)
-Impuesto a la Renta (154.450.00)
89 Resultado Neto a Distrib. 360,382.00
-Otras Remuneración y Participaciones por pagar (33,576.00)
-Cuentas por Pagar Accionistas (dividendos) (240,000.00)
-Reservas (86.492.00)
59 Utilidad no Distribuida 314.00
=========
 Estado de Ganancias y Pérdidas (Por Función)

Ventas Brutas .de Mercaderías S/.915,836.00

-Descuentos, Rebajas y Bonif. (1.330.00)
Ventas Netas de Mercaderías 914,506.00
-Costos de Ventas (315.380.00)
Utilidad Bruta 599,126.00
-Gastos de Ventas (56,801.00)
-Gastos de Administración (36.882.00)
Utilidad de Operación 505,443.00
Otros ingresos y egresos
+Otros Ingresos de Gestión 43,742.00
+Ingresos Financieros 11,300.00
-Gastos Financieros (885.00)
Utilidad antes de Parto e Imp. 559,600.00
-Particip. Trabajadores por pagar (44,768.00)
-Impuesto a la Renta (154.450.00)
Utilidad Neta a distrib. 360,382.00
- Otras Remuneración y Participaciones por pagar (33,576.00)
- Cuentas por Pagar Accionistas (dividendos) (240,000.00)
-Reservas (86.492.00)
Utilidad no distribuida 314.00
==========
 Balance General (Tradicional)
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

10 24,882.00 10 1,500.00

11 8,000.00 40 163,008.00

422 6,000.00 41 78,344.00

12 78,315.00 122 4,500.00

19 (1,200.00) 42 234,140.00

16 8,000.00 44 240,000.00

20 656,966.00 46 10,000.00

25 1,043.00

37 1,230.00

Total Activo Total Pasivo

Cte. 783,236.00 Cte. 731,492.00

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

16 20,000.00 41 310,200.00

30 10,000.00 46 100,000.00

33 1' 689,680.00

39 (105,668.00)

37 40,000.00

Total Activo No Total Pasivo No

Cte. 1'654,012.00 Cte. 410,200.00

PATRIMONIO

NETO 500,000.00

50

52 80,000.00

57 860,000.00

58 86,492.00

591 314.00

592 (231,250.00)

Total Pat. Neto 1' 295,556.00

Total Pasivo y
2' 437,248.00
patrim.

Total Activo 2' 437,248.00

 CUENTAS DE CUENTAS DE

ORDEN ORDEN

0012 2,400.00 0062 2,4000.00

Total de Ctas Total de Ctas

de Orden 2,400.00 de Orden 2,400.00

TOTAL TOTAL

GENERAL 236,124.80 GENERAL 236,124.80

BALANCE GENERAL (CONASEV)

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y Eq. De efecto 2,488.20 Sobre Giro Bancario 150.00

Ctas. Por Pagar
Inversiones Financieras 800.00
Comerc – Terceros 23,864.00
Ctas. Por Cobrar Comerc. T
8,311.50
Otras Cuentas por Cobrar- Otras Ctas.Por Pagar 30,475.16
800.00
Terceros Parte C De D A Plazo 1,000.00
Existencias 65,800.90
Otros activos 123.00

54,489.19
Total cuenta corriente Total Activo Cte

78,323.60

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Otras Ctas. Por Cobrar Con terceros Ctas por pagar diversas
41,020.00
Terceros 2,000.00 terceros

Inversiones mobiliarias 1,000.00

Inmuebles, Mq. Equipo Neto
Total activo no corriente 41,020.00
Depreciacion Acumulada 148,401.20
Otros activos 4,000.00
Total activo no corriente 155,401.20
PATRIMONIO NETO

Capital 50,000,00
Capital Adicional 8,000.00
Excedente De Reva 86,000.00
Reservas 7,103.57
Cuentas de orden 2,400.00 Pérdidas Acumuladas
(22,887.93)
128,215.64
Total Patrimonio
CUENTAS DE ORDEN 2,400.00
TOTAL GENERAL 236,124.80 TOTAL GERENCIAL 236,124.80
 HOJA DE TRABAJO
RESIULTADOS POR
COD. DE. SUMAS SALDOS TRANSFERENCIA INVENTARIO
FUNCION
DEBE HABER DEUDOR ACREED. DEBE HABER ACTIVO PASIVO
10 1,930,890.00 1,993,890.00 63,000.00 - 63,000.00

11 205,000.00 205,000.00 205,000.00

12 1,185,290.00 298,450.00 886,840.00 886,840.00

14 398,500.00 48,500.00 350,000.00 350,000.00

16 208,450.00 25,050.00 183,400.00 183,400.00

19 84,000.00 84,000.00 84,000.00

20 2,287,200.00 1,078,500.00 1,208,700.00 1,208,700.00

30 450,000.00 450,000.00 450,000.00

33 1,134,330.00 1,134,330.00 1,134,330.00

37 285,000.00 285,000.00 285,000.00

39 486,000.00 486,000.00 486,000.00

40 66,500.00 102,500.00 36,000.00 36,000.00

41 73,800.00 307,630.00 233,830.00 233,830.00

42 460,300.00 1,390,440.00 930,140.00 930,140.00

46 110,000.00 360,000.00 250,000.00 250,000.00

50 1,350,000.00 1,350,000.00 1,350,000.00

52 200,000.00 200,000.00 200,000.00

57 78,900.00 78,900.00 78,900.00

59 10,600.00 10,600.00 10,600.00

601 1,686,800.00 45,800.00 1,641,000.00

603 14,520.00 14,520.00

609 110,500.00 110,500.00

611 45,800.00 1,797,300.00 1,751,500.00 1,032,700.00

62 210,100.00 210,100.00

63 231,810.00 231,810.00

64 128,210.00 128,210.00

65 111,900.00 111,900.00

68 134,500.00 134,500.00

69 1,032,700.00 1,032,700.00 1,032,700.00 1,032,700.00

701 2,318,440.00 2,318,440.00 2,318,440.00

73 142,500.00 142,500.00 142,500.00

74 30,500.00 30,500.00 30,500.00

75 269,300.00 269,300.00 269,300.00

77 144,800.00 144,800.00 144,800.00

79 831,040.00 831,040.00 9,456.80

94 5,680.10 5,680.10 2 5,680.10 423,030.00

95 3,688.20 3,688.20 2 3,688.20 408,010.00

97 88.50 88.50 2 88.50

405,844.20 405,844.20 405,844.20 405,844.20 40,994.80 40,994.80 266,336.60 220,376.60 41,127.80 87,087.80

45,960.00 45,960.00

266,336.60 266,336.60 87,087.80 87,087.80

87

88

89

44

58
RESULTADOS POR NATURALEZA SALDOS CTAS INTERM.
AJUSTES DE CTAS DE IN. GEST. DISTRIBUCIÓN BALANCE GENERAL
GESTION
DEBE HABER DEBE HABER DEUDOR ACREED. DEBE HABER ACTIVO PASIVO
63,000.00

205,000.00

886,840.00

350,000.00

183,400.00

84,000.00

1,208,700.00

450,000.00

1,134,330.00

285,000.00

486,000.00

279,528.00 315,528.00

49,040.00 282,870.00

930,140.00

250,000.00

1,350,000.00

200,000.00

78,900.00

8,161.00 - 18,761.00

1,641,000.00 1,641,000.00

14,520.00 14,520.00

110,500.00 110,500.00

- 718,800.00 718,800.00

210,100.00 210,100.00

231,810.00 231,810.00

128,210.00 128,210.00

111,900.00 111,900.00

134,500.00 134,500.00

2,318,440.00 2,318,440.00

142,500.00 142,500.00

30,500.00 - - 30,500.00

269,300.00 269,300.00 -

144,800.00 144,800.00 -

98,512.80 144,472.80

45,960.00

144,472.80 144,472.80

2,613,040.00 3,593,840.00 980,800.00

87 49,040.00 49,040.00

88 279,528.00 279,528.00

89 22,232.00 652,232.00

6,206,880.00 7,187,680.00

45,960.00 45,960.00

44 8,848.00 578,848.00

58 65,223.00 65,223.00

259,347.36 259,347.36 45,960.00 45,960.00 45,960.00 45,960.00 266,061.47 266,061.47