MEMORÁNDUM DE PLANEAMIENTO 2017 – UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES

EXAMEN FINANCIERO – OPERATIVO DEL EJERCICIO

ECONÓMICO 2010 A LA EMPRESA DE SERVICIOS DE AGUA
POTABLE Y ALCANTARILLADO “EL AGUA” S.A.C.

HUANCAYO - PERU

2017
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CONTENIDO

ASUNTO
CARATULA
CONTENIDO

Pág.
1. OBJETIVOS DEL EXAMEN 03
2. ALCANCE 04
3. DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD 04
4. NORMATIVA APLICABLE 07
5. INFORMES A EMITIR Y FECHAS DE ENTREGA 08
6. IDENTIFICACION DE AREAS CRITICAS Y SIGNIFICATIVAS 08
7. PUNTOS DE ATENCION 08
8. EQUIPO DE AUDITORÍA 09
9. FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD A EXAMINAR 09
10. PRESUPUESTO DE TIEMPO 10

ANEXO Nº 1: ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA EL AGUA SAC.

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UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES

EVALUACION DE DESEMPEÑO –

OPERATIVO EN LA GESTION ACADÉMICA 2018

I. OBJETIVOS DEL EXAMEN:

1.1. OBJETIVO GENERAL:

Evaluar el Desempeño en la Gestión Académica y Administrativa en la Facultad de
Ciencias Administrativas y Contables de la Universidad Peruana Los Andes, periodo 2018.

OBJETIVO ESPECIFICO:
Evaluar la Eficacia, Eficiencia y Economía en la Gestión de Recursos Humanos de la
Facultad de Ciencias Administrativas y Contables de la Universidad Peruana Los Andes,
periodo 2018.

II. ALCANCE DEL EXAMEN:

Esta Auditoría Operativa, Comprende de una primera entrega del Informe dentro de 25 días
hábiles entre el 13 de agosto al 10 de setiembre del 2018, incluyendo la evaluación de los
sistemas y reportes de información Administrativa, la entrega del Informe Final comprenderá
al 15 de setiembre de 2018, siendo en su totalidad de 45 días hábiles.

La labor encargada incluye la evaluación de los controles internos aplicables a los procesos
de enseñanza y aprendizaje, El proceso de selección de Personal Administrativo y Docente
según Resolución N° 0806-2016-CU (Reglamento de Selección Docente) y Reglamento de
Docentes.

Para la ejecución del examen se ha elaborado el programa de auditoría, donde se indica los
procedimientos y técnicas de auditoría al aplicar, a los diferentes rubros de la gestión de la
Universidad Peruana Los Andes.
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III. DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADES DE LA EM PRESA:

a) RESEÑA HISTORICA:

La Universidad Peruana Los Andes se creó con denominación de Universidad Privada

“Los Andes” el 30 de diciembre de 1983 por mandato de la Ley N° 23757, aprobado por
el Congreso de la República del Perú, desde entonces, La Universidad Peruana Los
Andes se ha convertido en una Institución Universitaria sin ánimo de lucro a beneficio
de sus estudiantes, docentes, graduados y trabajadores e iniciando sus Operaciones el
mismo año de su creación.

Pero, en cumplimiento con los principales requisitos académicos y Administrativos el

11 de junio de 1993, la Asamblea Nacional de Rectores, acordó la autorización definitiva
del funcionamiento de la Universidad Peruana Los Andes en el país, e
institucionalizándose el 18 de junio de 1993.

El 30 de mayo de 1996 el Congreso de la Republica, según Ley N° 26608, modifica la

denominación de la Universidad Privada “Los Andes” por el de “Universidad Peruana
los Andes”, constituyéndose desde entonces nombre oficial.

Cuenta con Sedes y Filiales en diferentes partes del país, siendo Sede central Huancayo
la infraestructura física esta adecuada para las labores de Enseñanza Superior.

b) ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD:

La Universidad Peruana los Andes. inicia sus actividades a partir del 04 de mayo de
1993 se inscribió con el Registro Único de Contribuyentes (RUC) 20129588463 e
iniciando sus actividades formal y legalmente.

La Universidad Peruana Los Andes. tiene por objeto:

 Gobierno y Gestión:

Consolidar las políticas de Gestión Organizacional de Excelencia en la Universidad

Peruana Los Andes, garantizando las condiciones de calidad en los programas de
formación profesional, a fin de obtener los mejores resultados y posicionamiento.

 Administrativo y Financiero:

Consolidar la gestión administrativa – financiera, la infraestructura y equipamiento

de calidad, contribuyendo eficaz y efectivamente en el proceso de formación
profesional y gestión administrativa de calidad
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 Académico:

Ofrecer un proceso formación académica y profesional integral; a fin de asegurar un

desempeño eficiente de los estudiantes, graduados y profesionales de la Universidad.

La actividad principal constituye la Enseñanza Superior de Estudios, lo cual se

encuentra en el Tipo de Entidad de Universidades, Centros Educativos y Culturales.

c) ACTIVIDAD ECONOMICA DE LA ENTIDAD:

La Universidad Peruana Los Andes es un Institución con personería jurídica, de derecho

privado sin fines de Lucro que solo brinda servicios de Enseñanza Superior de Estudios.

d) ESTRUCTURA ORGANICA:

Para el cumplimiento de fines y objetivos la Universidad Peruana Los Andes cuenta con
la siguiente estructura orgánica.
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IV. NORMATIVIDAD LEGAL APLICADA:

La Universidad Peruana los Andes se regula a las siguientes normas:

 Constitución política del estado

 Estatuto de la UPLA
 Ley N° 30220 Ley Universitaria
 Ley N° 23757 La norma de Creación
 Reglamento General
 Reglamento de Sesiones de Órgano de Gobierno
 Reglamento Interno de Seguridad y Salud en el Trabajo.
 Normas y Reglamentos Institucionales.

V. IDENTIFICACION DE AREAS CRITICAS:

La identificación de Áreas críticas son las siguientes:

AREAS CRITICAS RIESGO FACTOR

EXTERNO INTERNO
OFICINA UNIVERSITARIA DE ALTO X
RECURSOS HUMANOS

Proceso de Selección de personal

Administrativo y Docente de la Facultad de
Ciencias Administrativas y Contables.

OFICINA UNIVERSITARIA DE ALTO X

LOGISTICA Y MANTENIMIENTO

Proceso de Enseñanza y Aprendizaje de los

Universitarios de la Facultad de Ciencias
Administrativas y Contables.

OFICINA ACADEMICA
Bienestar Universitario MODERADO X
Practicas Pre Profesionales MODERADO X
Registros y Matriculas MODERADO X
Producción y Servicios. MODERADO X
MODERADO
Centro Presupuestario X

VI. PUNTOS DE ATENCIÓN:

a) En la Gestión Académica: El proceso de Enseñanza y aprendizaje y los recursos que

se utilizan como Talleres Técnicos, materiales asignados a los jóvenes universitarios y
convenios con otras instituciones para os centros de prácticas.
b) En la Gestión de Recursos Humanos: Administrar de manera eficiente el talento
humano para contribuir con los fines de la universidad en el proceso de selección de
Personal Administrativo y Docente.
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c) En la Gestión Logístico y Mantenimiento: Garantizar la eficiencia en el proceso de

gestión patrimonial, adquisiciones, contrataciones y mantenimiento de infraestructura y
equipos para contribuir a la formación profesional y gestión administrativa de calidad.

VII. INFORME A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA:

Respondimos a la Propuesta de Presentación con fecha 07 de agosto de 2018,

conllevándonos a las peticiones de dicha entidad y con fecha 09 de agosto del 2018 se
suscribe el respectivo contrato de prestación de servicios con la Universidad Peruana Los
Andes., efectuando una visita preliminar con la participación de 4 integrantes del equipo de
trabajo, levantando la información previa y fijándose como la fecha de inicio de los
trabajadores de auditoría el 13 de agosto del 2018.
El periodo de nuestro examen corresponde del 13 de agosto al 15 de setiembre del 2018, por
cuyo motivo se entregarán los siguientes informes.

Nº DE DIAS UTILES FECHA DE ENTREGA

PRIMER INFORME 20 10/09/2018
MEMORANDUM DE 25 15/10/2018
PLANEAMIENTO FINAL

VIII. DIRECTIVOS, EJECUTIVOS Y PERSONAL DE LA ENTIDAD EXAMINADA

PERSONAL.

Dentro de la Universidad Peruana Los Andes se reconocen a los representantes de mayor

jerarquía:

ITEM APELLIDOS CATEGORIA PERIODO DE

Y NOMBRES LABOR

1 Dr. José Manuel

Castillo Rector 2016 - 2021
Custodio
2 Rubén Darío Tapia (E) Departamento
Silguera Académico 2016 - 2021

3 Mg. Ortiz
Fernández, Director General de 2016 - 2021
Jaime Administración
Humberto.
3 Dr. Moisés calle (E) Recursos 2017 - 2021
Cáceres Humanos
4 Ing. (E) Logística y
Francisco Godiño Mantenimiento 2017 - 2021
Poma
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IX. EQUIPO DE AUDITORIA:

El Equipo de Auditoria está conformada por los siguientes:

HORAS TRABAJO
TRABAJO DE AUDITORIA
PLANEA TRABAJO TOTAL
N APELLIDOS Y MIENTO DE PREPARACION HORAS
° NOMBRES DNI CARGO CAMPO DEL INFORME UTILES
1 FABIAN 19862011 Auditor 24 96 40 160
ENRIQUEZ, Supervisor
RUBEN
2 VARGAS 41138627 Jeque de 24 296 40 360
CABALLERO, Equipo
ELIAS

3 PEÑA VARGAS, 72653720 Auditor 0 360 0 360

BRAYAN

4 URETA 40309615 Asistente 0 200 0 200

ESTRELLA,
SILVIA
Total Horas 1080

APELLIDOS Y NOMBRES CATEGORIA TAREA ASIGNADA

DR. Fabián Enríquez, Rubén Supervisor Labores de supervisión general

CPC. Vargas Caballero, Elias Jefe de Equipo Encargado de la ejecución de la

auditoria
CPCC. Peña Vargas, Brayan Auditor Evaluación y análisis del
Desempeño en la Gestión
Operativa de la UPLA
CPC. ECON. De la Cruz Asistente Evaluación al área de información
García, Silvia encomendada por el Jefe de
Equipo.

X. CRONOGRAMA DE TIEMPO:

El cronograma de tiempo se establecerá de la siguiente manera:

ITEM / FECHAS DIAS

CODIGO PROCESOS DE LA AUDITORIA HABILES
Del Al
I PLANIFICACION 7 días

1.1 Comunicación por escrito del inicio de auditoria 13- Agosto 1

1.2 Comprensión de la entidad y materias a examinar 14- 17- 4

Agosto Agosto
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1.3 Elaboración y aprobación del memorando de planeamiento definitivo 20- 21- 2

Agosto Agosto
II EJECUCION 12 días

2.1 Recojo de evidencias / desarrollo de los procedimientos de auditoria 22- 29- 6

Agosto Agosto
2.2 Elaboración, discusión, análisis y aprobación de desviaciones del 31- 07- 6
Desempeño de la Gestión. Agosto Setiembre
III ELABORACIÓN DEL PRIMER INFORME 1 día

3.1 Primera entrega y exposición del Informe 10- 1

Setiembre
IV ELABORACIÓN DEL INFORME FINAL 24 días

3.1 Informe de control interno sobre el desempeño de la gestión de la 11- 17- 5

UPLA Setiembre Setiembre
3.2 Reunión Extraordinaria con los Responsables de las distintas Áreas 18- Setiembre 1
seleccionadas.
Elaboración y/o Construcción del Informe Final 19-Setiembre12- 17
Setiembre Octubre
3.2 Presentación del Informe final 15- 1
Octubre
Total de días hábiles 15-
Agosto
45

XI. PARTICIPACIONES DE OTROS PROFESIONALES Y/O ESPECIALISTAS:

El personal de Auditoria está calificado para poder seguir el proceso de Auditoria Operativa
en el Desempeño en la Gestión de la Universidad Peruana Los Andes.

XII. PROGRAMAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA A UTILIZAR:

A continuación, se hace la presentación de los programas de auditoria como referencia

tenemos los puntos críticos de la Universidad Peruana Los Andes:

PERIODO : 2018
DEPENDENCIA : UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES
ÁREA / PROCESO : RECURSOS HUMANOS

OBJETIVO GENERAL:

 Obtener una breve visión general sobre el Desempeño en la Gestión del Recursos
Humanos de la Universidad Peruana Los Andes.

OBJETIVOS ESPECIFICOS:

1. Medir la ejecución, efectividad, economía, calidad e impacto, mediante la utilización de

indicadores de Gestión.
2. Reducir los costos de recursos humanos a través de procedimientos de personal más
eficientes y sensibiliza hacia la necesidad de cambios en el departamento de personal.
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Hecho por: Ref. P/T

Nª Procedimientos Auditor Fecha
1 Solicitar los procedimientos de incorporación del personal, es BPV
decir, la convocatoria, evaluación, y selección de los postulantes
más idóneos para ocupar los cargos que se requiera.
2 Comprobar si en el proceso de ingreso del personal ha cumplido BPV
con desarrollar las acciones:
- Requerimiento de personal por las oficinas y dependencia que
necesitan cubrir plazas.
- Elaboración y aprobación de las bases para el concurso.
- Convocatoria pública del postulante al concurso.
- Calificación de currículo vitae.
- Nombrar o contrato del postulante según el orden de mérito.

3 Verifique si en la selección del personal se llevó a cabo la BPV

calificación del curriculum vitae, prueba de conocimiento, prueba
psicoló- gica, experiencia y entrevista personal.

Fecha de inicio Fecha de término

PERIODO : 2018
DEPENDENCIA : UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES
ÁREA / PROCESO : LOGISTICA Y MANTENIMIENTO

OBJETIVO GENERAL:

 Observar e identificar los elementos, componentes, subsistemas de la planeación y

ejecución del área de logística en aras de evaluar los avances del proceso de Desempeño
en la Gestión de la Universidad Peruana Los Andes, con un enfoque de tipo operativo e
interno.

OBJETIVOS ESPECIFICOS:

1. Identificar elementos, componentes, subsistemas de la planeación del Área de Logística y

Mantenimiento.
2. Evaluar el avance y la ejecución del proceso Desempeño en la Gestión de la UPLA.
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Hecho por: Ref. P/T

Nª Procedimientos Auditor Fecha
1 Examinar las actas del Comité de Contratación y Compras y del BPV
Comité Directivo de Contratación.

2 Verificar cómo se maneja la adquisición de los bienes y Servicios BPV

3 Verificar las actas de Comité de Actualización normativa con BPV
todos los funcionarios de su dependencia

Fecha de inicio Fecha de término