REFUERZO ACADÉMICO DEL 5º PARCIAL - SEGUNDO QUIMESTRE

MATERIA : CONTABILIDAD
PROFESOR : Carlos Pazmiño Castillo
2° BACHILLETARO WEST VIRGINIA - ESPECIALIZACIÓN CIENCIAS EMPRESARIALES CALIFICACIÓN:

La empresa comercial "ELITE S.A." posee el siguiente Balance Inicial al 1-dic. Se le solicita registrar las transacciones del
mes de diciembre y elaborar los asientos de ajustes de fin de año y presentar los Estados Financieros Clasificados.

CUENTAS SALDOS TRANSACCIONES DEL MES:

Arriendos prepagados 1.920
Bancos 36.000 2-dic Invertimos 10 000 en una póliza que nos
Capital Social 24.000 paga el 6% anual,
Depreciación Acum. A/F 14.400 la inversión la realizamos por un mes.
Documentos por Pagar 7.200 02-dic Los clientes nos cancelan el 100% de
Equipos de Oficina 14.400 las cuentas y documentos por cobrar.
Gastos Administrativos 31.200 Valor que lo depositamos en el banco.
Gastos de Ventas 28.800
Gastos Financieros 4.800 10-dic Cancelamos la deuda con el IESS.
Hipotecas por Pagar 28.800
Iess por pagar 1.200
30-dic Se cancelan los sueldos del mes: $5.000
Mercaderías ver anexo
Administrativos y
Muebles & Enseres 12.000 $3.000 Ventas. Los trabajadores están
Préstamos Bcarios. L/P 14.400 afiliados al IESS.
Provisión Incobrables 132
Suministros de Oficina 960 31-dic Nos cancelan los intereses y el capital
Terreno 24.000 invertido.
Utilidades de años anteriores
Vehículos 28.800
Ventas 264.000

Fecha Transacción Unidades Valor unitario Descto Forma pago

01-dic Inventario inicial 200 $18,00
03-dic Venta 1 150 $35,00 1% 100% contado
05-dic Compra 1 400 $18,00 2% 100% contado
07-dic Venta 2 350 $35,00 1% 100% contado
09-dic Compra 2 200 $18,00 0% 100% crédito

12-dic Venta 3 250 $35,00 2% 100% contado

NOTAS IMPORTANTES: Se pide:

Sistema Permanente
Control de inventarios: Método Promedio Desarrollar todo el proceso contable de
Realizar el ajuste del aporte patronal del mes forma ordenada y pulcra. Responder a las
Los suministros consumidos en el mes son $260 siguientes preguntas:
El contrato de arriendos empezó el 1 de diciembre y 1. Activos No Corrientes Netos
durará 3 meses. 2. Pasivos de Corto Plazo
Los activos fijos se deprecian en línea recta 3. Utilidad neta del ejercicio
Realizar el ajuste de incobrables 4. 15% Utilidades a trabajadores
Elaborar los ajustes 5. Saldo de la cuenta Mercaderías