Practica Superior I Alcalde

Plan Contable General Empresarial
Cuenta Sub.Cue Div Sub.Div

Elemennto 01
Activo Disponible y Exigible
10
101
102
104
1041
1042
105
1051
1052
106
1061
1062
107
1071
11
111
1111
11111
11112
1112
11121
11122
1113
11131
11132
1114
11141
11142
1115
11151
11152
112
1121
11211
11212
1122
11221
11222
1123
11231
11232
1124
11241
11242
113
1131
11311
11312
1132
11321
11322
12
121
1211
1212
1213
1214
122
123
1231
1232
1233
13
131
1311
13111
13112
13113
13114
13115
1312
13121
13122
13123
13124
13125
1313
13131
13132
13133
13134
13135
1314
13141
13142
13143
13144
13145
132
1321
13211
13212
13213
13214
13215
133
1331
13311
13312
13313
13314
13315
1332
13321
13322
13323
13324
13325
1333
13331
13332
13333
13334
13335
14
141
1411
1412
1413
1419
142
1421
1422
143
1431
1432
1433
144
1441
1442
1443
148
16
161
1611
1612
162
1621
1622
1623
1624
1629
163
1631
1632
1633
164
1641
1642
1644
1649
165
1651
1652
1653
1654
1655
166
1661
1662
16621
16622
168
1681
1682
17
171
1711
17111
17112
17113
17114
17115
1712
17121
17122
17123
17124
17125
173
1731
17311
17312
17313
17314
17315
1732
17321
17322
17323
17324
17325
1733
17331
17332
17333
17334
174
175
1751
1752
1753
1754
1755
176
178
18
181
182
183
184
185
189
19
191
1911
1912
192
1921
1922
193
1931
1932
1933
1934
1938
194
1941
1942
1943
1944
1945
1946
1949
195
1951
1952
1953
1954
1955
1956
1958
Elemennto 02
Activo Realizable
20
201
2011
20111
20112
202
203
2031
2032
204
208
21
211
212
213
2131
21311
21312
2132
21321
21322
214
215
217
218
22
221
222
23
231
232
233
2331
23311
23312
2332
23321
23322
234
235
237
238
24
241
242
243
244
25
251
252
2521
2522
2523
2524
253
26
261
262
27
271
2711
27111
27112
27113
2712
27121
27122
27123
27124
272
2721
27211
27212
27213
2722
27221
27222
27223
2723
27231
27232
27233
2724
27241
27242
2725
27251
27252
2726
27261
27262
2727
27271
27272
273
2731
27311
27312
2732
27321
27322
2733
27331
27332
2735
27351
27352
2736
27361
27362
2739
27391
27392
274
2741
27411
27412
27413
2742
27421
27422
27423
275
2752
27521
27522
27523
276
2762
27621
27622
27623
2763
27631
27632
27633
2764
27641
27642
2765
27651
27652
2766
27661
27662
2767
27671
27672
277
2771
27711
27712
2772
27721
27722
2773
27731
27732
2774
27741
27742
2775
27751
27752
2776
27761
27762
2779
27791
27792
278
2781
27812
2782
27822
279
2791
27911
27912
2793
27931
27932
27933
27934
27935
27936
27937
2794
27941
27942
27943
27944
27945
27946
2795
27951
27952
28
281
284
285
286
29
291
2911
2912
2913
2914
2918
292
2921
2922
2923
2924
2925
2927
2928
293
2931
2932
294
2941
2942
2943
2944
2945
2947
2948
295
2951
2952
2953
2954
296
2961
2962
2963
297
2971
2972
298
2981
2982
2983
2984
Elemennto 03
Activo Inmnovilizado
30
301
3011
30111
30112
30113
30114
302
3021
3022
30221
30222
30223
3023
30231
30232
30233
3024
30241
30242
30243
3025
30251
30252
3026
30261
30262
3027
30271
30272
30273
3028
30281
30282
308
3081
3082
31
311
3111
31111
31112
31113
3112
31121
31122
31123
312
3121
31211
31212
31213
31214
32
321
3211
3212
322
3221
3222
3223
3224
3225
3226
3227
33
331
3311
33111
33112
332
3321
33211
33212
33213
3322
33221
33222
33223
3323
33231
33232
33233
3324
33241
33242
33243
333
3331
33311
33312
33313
334
3341
33411
33412
3342
33421
33422
335
3351
33511
33512
3352
33521
33522
336
3361
33611
33612
3362
33621
33622
3363
33631
33632
3369
33691
33692
337
3371
33711
33712
3372
33721
33722
338
3381
3382
3383
3386
3387
339
3391
3392
3393
3394
3397
33971
3398
33981
33982
3399
34
341
3411
34111
34112
3412
34121
34122
3419
34191
34192
342
3421
34211
34212
3422
34221
34222
343
3431
34311
34312
344
3441
34411
34422
34413
3442
34421
34422
34423
345
3451
34511
34512
3452
34521
34522
346
3461
34611
34612
3462
34621
34622
3463
34631
34632
3469
34691
34692
347
3471
349
3491
34911
34912
35
351
3511
35111
35112
35113
3512
35121
35122
35123
352
3521
35211
35212
35213
3522
35221
35222
35223
36
361
3611
3612
36121
36122
363
3631
3632
36321
36322
3633
36331
36332
3634
3635
3636
3637
364
3641
3642
3643
3644
36441
36442
3645
3647
3649
365
3651
36511
36512
3652
36521
36522
366
3661
3662
37
371
3711
3712
372
3721
3722
373
3731
3732
38
381
3811
3812
3813
382
3821
3822
3823
3829
39
391
3911
39111
39112
39113
3912
39121
39122
39123
39124
39126
3913
39131
39132
39133
39134
39135
39136
3914
39141
39142
39143
39144
39145
39146
3915
39151
39152
3916
39161
39162
3917
39171
39172
392
3921
39211
39212
39213
39214
39215
39219
3922
39221
39222
39223
39224
39225
39229
3923
39234
393
3931
Elemennto 04
Pasivo
40
401
4011
40111
40112
40113
40114
4012
4015
40151
40152
4017
40171
40172
40173
40174
40175
4018
40181
40182
40183
40184
40185
40186
40189
402
403
4031
4032
4033
4034
4039
405
406
4061
40611
40612
40613
40614
40615
40616
40617
4062
4063
40631
40632
40633
40634
40635
407
408
4081
4082
409
41
411
4111
4112
4113
4114
4115
413
415
4151
4152
4153
419
42
421
4211
4212
422
423
424
43
431
4311
43111
43112
43113
43114
43115
4312
43121
43122
43123
43124
43125
432
4321
43211
43212
43213
43214
43215
433
4331
43311
43312
43313
43314
43315
434
4341
43411
43412
43413
43414
43415
44
441
4411
4412
4419
442
4421
4429
443
45
451
4511
4512
452
453
4531
4532
4533
4534
454
4541
4542
4543
4544
4545
4549
455
4551
45511
45512
4552
4553
45531
45532
45533
45539
4554
45541
45542
45543
45544
45545
45549
456
46
461
464
4641
4642
465
4651
4652
4653
4654
4655
4656
467
469
4691
4692
4699
47
471
4711
4712
4713
4714
472
4721
4722
4723
4724
4725
473
4731
4732
4733
4734
4735
474
4741
4742
4743
4744
4745
475
4751
4752
4753
4754
4755
477
4771
47711
47712
47713
47714
47715
4772
47721
47722
47723
47724
47725
4773
47731
47732
47733
47734
47735
4774
47741
47742
47743
47744
47745
4775
47751
47752
47753
47754
47755
4776
47761
47762
47763
47764
47765
479
4791
47911
47912
47913
47914
47915
48
481
482
483
484
485
486
489
49
491
4911
4912
492
4921
4922
493
4931
4932
494
495
496
497
Elemennto 05
Patrimonio Neto
50
501
5011
5012
502
51
511
512
52
521
522
5221
5222
5223
5224
523
56
561
562
563
5631
5632
564
5641
5642
57
571
5711
5712
5713
572
573
58
581
582
583
584
585
589
59
591
5911
5912
592
5921
5922
Elemennto 06
Gastos
60
601
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6132
6133
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6211
6212
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6292
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63
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63111
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6314
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632
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633
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6341
6342
6343
6344
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635
6351
6352
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636
6361
6362
6363
6364
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6366
6367
637
6371
6372
6373
638
639
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6392
64
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6411
6412
6413
6414
6415
6416
6419
642
643
6431
6432
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6434
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644
6441
6442
6443
65
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652
653
654
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6551
65511
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65513
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65522
65523
65524
65525
656
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659
6591
6592
66
661
6611
6612
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662
6621
6622
67
671
6711
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6713
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672
673
6731
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6737
674
6741
675
676
677
6771
6772
6773
678
6781
6782
679
6791
6792
68
681
6811
68111
68112
68113
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68131
68132
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68162
6817
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6818
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68182
682
6821
68211
68212
68213
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68215
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6822
68221
68222
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683
6831
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6841
68411
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68415
6842
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68431
68432
685
6851
68511
6852
68521
68522
68523
68524
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68526
6853
68531
68532
68533
68534
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68536
6854
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68542
686
6861
68611
68612
6862
68621
68622
6863
6864
6841
6842
6866
68661
68662
6869
69
691
6911
69111
69112
6912
69121
69122
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69142
6915
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69152
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6921
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6922
69221
69222
6923
69231
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69241
69242
6925
69251
69252
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69261
69262
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6928
693
6931
69311
69312
6932
69321
69322
694
6941
6942
695
6951
6952
6953
6954
6955
6956
6957
6958
Elemennto 07
Ingresos
70
701
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70111
70112
7012
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70122
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70152
702
7021
70211
70212
7022
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70232
7024
70241
70242
7025
70251
70252
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7032
70321
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7042
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7091
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70952
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71
711
7111
7112
7113
7114
7115
712
7121
7122
713
7131
7132
7133
7134
7135
7138
714
7141
7142
715
72
721
7211
722
7221
7222
7223
7224
7225
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7231
7232
7233
724
7241
7242
725
7251
72511
7252
72521
72522
7253
7254
72541
72542
73
731
7311
7312
74
741
7411
7412
75
751
752
753
754
7541
7542
7543
7544
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7553
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7561
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7574
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7591
7592
7593
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761
7611
7612
7613
76131
76132
76133
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762
7621
7622
77
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772
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7724
7725
773
774
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776
777
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7772
7773
778
7781
7782
779
7792
78
781
79
791
792
Elemennto 08
Saldos Intermediarios de Gestión y Determinación del Resultado del Ejercicio
80
801
81
811
812
813
82
821
83
831
84
841
85
851
87
871
872
88
881
882
89
891
892
Elemennto 09
El uso de las Cuentas, Sub-cuentas, divisionarias y detalle de este elemento, se determina de acuerdo a la clasificacion requer
90
900
9001
9002
9003
9004
9005
9006
9008
901
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9022
9023
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9025
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9027
9028
9029
903
9031
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9033
9034
9035
9036
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9038
9039
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9135
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9182
9183
9184
9185
9186
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9203
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9223
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9231
93
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9312
9313
9314
932
9321
9322
9323
9324
939
94
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943
944
945
946
947
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949
95
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953
954
955
956
957
958
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96011
96012
9602
96021
96022
9603
96031
96032
96033
97
971
972
98
981
9810
98101
98102
98103
98104
98106
98107
9816
9817
9818
98181
98182
Plan Contable General Empresarial
Denominacion
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Caja
Fondos Fijos
Cuentas Corrientes en Istituciones Financieras
Cuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes para fines especííficos
Certificados Bancarios
Certificados Bancarios
Otros
Depoí sitos en Instituciones Financieras
Depoí sitos de Ahorro
Depoí sitos a Plazo
Fondos Sujetos a Restriccioí n
Fondos Sujetos a Restriccioí n
INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones mantenidas para negociacioí n
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por el sistema financiero
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por empresas
Costo
Valor Razonable
Otros tíítulos representativos de deuda
Costo
Valor Razonable
Participaciones en entidades
Costo
Valor Razonable
Inversiones disponibles para la venta
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por empresas
Costo
Valor Razonable
Otros tíítulos representativos de deuda
Costo
Valor Razonable
Activos financieros – Acuerdo de compra
Inversiones mantenidas para negociacioí n – Acuerdos de compra
Costo
Valor Razonable
Inversiones disponibles para la venta – Acuerdo de compra
Costo
Valor Razonable
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Emitidas en cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Anticipos recibidos
Anticipos recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Letras por cobrar
En cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
Personal
Preí stamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Otras cuentas por cobrar al personal
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Preí stamos
Directores
Preí stamos
Adelanto de dietas
Gerentes
Preí stamos
Adelanto de remuneraciones
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Preí stamos
Con garantíía
Sin garantíía
Reclamaciones a terceros
Companñ íías aseguradoras
Transportadoras
Servicios puí blicos
Tributos
Otras
Intereses, regalíías y dividendos
Intereses
Regalíías
Dividendos
Depoí sitos otorgados en garantíía
Preí stamos de instituciones financieras
Preí stamos de instituciones no financieras
Depoí sitos en garantíía por alquileres
Otros depoí sitos en garantíía
Venta de activo inmovilizado
Inversioí n mobiliaria
Inversioí n inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos bioloí gicos
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Instrumentos financieros derivados
Cartera de negociacioí n
Instrumentos de cobertura
Otras cuentas por cobrar diversas
Entregas a rendir cuenta a terceros
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
Preí stamos
Con garantíía
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Sin garantíía
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Intereses
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Regalíías
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Otros
Inversioí n mobiliaria
Intangibles
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Costos financieros
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Gerentes
Diversas
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Preí stamos
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Preí stamos
MERCADERÍAS
Mercaderíías manufacturadas
Costo
Valor razonable
Mercaderíías de extraccioí n
Mercaderíías agropecuarias y piscíícolas
De origen animal
De origen vegetal
Mercaderíías inmuebles
Otras mercaderíías
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos manufacturados
Productos de extraccioí n terminados
Productos agropecuarios y piscíícolas terminados
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiacioí n – Productos terminados
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso de manufactura
Productos extraíídos en proceso de transformacioí n
Productos agropecuarios y piscíícolas en proceso
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiacioí n – Productos en proceso
MATERIAS PRIMAS
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccioí n
Materias primas para productos agropecuarios y piscíícolas
Materias primas para productos inmuebles
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energíía
Otros suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Valor razonable
Costo
Revaluacioí n
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluacioí n
Costo de financiacioí n
Terrenos
Valor razonable
Costo
Revaluacioí n
Edificaciones
Costo de adquisicioí n o construccioí n
Revaluacioí n
Costo de financiamiento
Maquinarias y equipos de explotacioí n
Revaluacioí n
Costo de financiamiento
Equipo de transporte
Costo
Revaluacioí n
Muebles y enseres
Costo
Revaluacioí n
Equipos diversos
Costo
Revaluacioí n
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluacioí n
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluacioí n
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluacioí n
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluacioí n
Foí rmulas, disenñ os y prototipos
Costo
Revaluacioí n
Reservas de recursos extraííbles
Costo
Revaluacioí n
Otros activos intangibles
Costo
Revaluacioí n
Activos bioloí gicos en produccioí n
Valor razonable
Costo
Activos bioloí gicos en desarrollo
Valor razonable
Costo
Depreciacioí n acumulada – Inversioí n inmobiliaria
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluacioí n
Depreciacioí n acumulada – Inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Revaluacioí n
Revaluacioí n
Costo
Revaluacioí n
Muebles y enseres
Costo
Revaluacioí n
Equipos diversos
Costo
Revaluacioí n
Costo
Revaluacioí n
Amortizacioí n acumulada – Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluacioí n
Costo
Revaluacioí n
Costo
Revaluacioí n
Costos de exploracioí n y desarrollo
Costo
Revaluacioí n
Costo
Revaluacioí n
Costo
Revaluacioí n
Costo
Revaluacioí n
Depreciacioí n acumulada – Activos bioloí gicos
Costo
Costo
Desvalorizacioí n acumulada
Terrenos
Edificaciones
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
EXISTENCIAS POR RECIBIR
Mercaderíías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
Mercaderíías
Productos terminados
Productos inmuebles
Otros productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Productos en proceso
Costos de financiacioí n – Productos en proceso
Materias primas
Materias primas para productos agropecuarios y piscíícolas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderíías
Materias primas
Envases y embalajes
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Valores emitidos por las empresas
Valores emitidos por otras entidades
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripcioí n preferente
Acciones representativas de capital social – Comunes
Costo
Valor razonable
Participacioí n patrimonial
Acciones representativas de capital social – Preferentes
Costo
Valor razonable
Acciones de inversioí n
Costo
Valor razonable
Certificados de participacioí n de fondos de inversioí n
Costo
Valor razonable
Certificados de participacioí n de fondos mutuos
Costo
Valor razonable
Participaciones en asociaciones en participacioí n y consorcios
Costo
Valor razonable
Otros tíítulos representativos de patrimonio
Costo
Valor razonable
Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento – Acuerdo de compra
instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial – Acuerdo de compra
INVERSIONES INMOBILIARIAS
Terrenos
Urbanos
Valor razonable
Costo
Revaluacioí n
Rurales
Valor razonable
Costo
Revaluacioí n
Edificaciones
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluacioí n
Costos de financiacioí n – Inversiones inmobiliarias
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Terrenos
Edificaciones
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluacioí n
Edificaciones
Edificaciones administrativas
Revaluacioí n
Costo de financiacioí n - Edificaciones
Almacenes
Revaluacioí n
Costo de financiacioí n - Almacenes
Edificaciones para produccioí n
Revaluacioí n
Costo de financiacioí n - Edificaciones para produccioí n
Instalaciones
Revaluacioí n
Costo de financiacioí n - Instalaciones
Revaluacioí n
Costo de financiacioí n – Maquinarias y equipos de explotacioí n
Vehíículos motorizados
Costo
Revaluacioí n
Vehíículos no motorizados
Costo
Revaluacioí n
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Revaluacioí n
Enseres
Costo
Revaluacioí n
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de informacioí n (de coí mputo)
Costo
Revaluacioí n
Equipo de comunicacioí n
Costo
Revaluacioí n
Equipo de seguridad
Costo
Revaluacioí n
Otros equipos
Costo
Revaluacioí n
Herramientas
Costo
Revaluacioí n
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluacioí n
Unidades por recibir
Muebles y enseres
Equipos diversos
Construcciones y obras en curso
Adaptacioí n de terrenos
Construcciones en curso
Maquinaria en montaje
Inversioí n inmobiliaria en curso
Costo de financiacioí n – Inversiones inmobiliarias
Costo de financiacioí n - Edificaciones
Costo de financiacioí n – Inmuebles, maquinaria y equipo
Costo de financiacioí n – Edificaciones
Costo de financiacioí n – Maquinarias y equipos de explotacioí n
Otros activos en curso
INTANGIBLES
Concesiones
Costo
Revaluacioí n
Licencias
Costo
Revaluacioí n
Otros derechos
Costo
Revaluacioí n
Patentes
Costo
Revaluacioí n
Marcas
Costo
Revaluacioí n
Aplicaciones informaí ticas
Costo
Revaluacioí n
Costos de exploracioí n
Costo
Revaluacioí n
Costos de desarrollo
Costo
Revaluacioí n
Foí rmulas
Costo
Revaluacioí n
Disenñ os y prototipos
Costo
Revaluacioí n
Minerales
Costo
Revaluacioí n
Petroí leo y gas
Costo
Revaluacioí n
Madera
Costo
Revaluacioí n
Otros recursos extraííbles
Costo
Revaluacioí n
Plusvalíía mercantil
Costo
Revaluacioí n
ACTIVOS BIOLÓGICOS
De origen animal
Valor razonable
Costo
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
De origen animal
Valor razonable
Costo
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Desvalorizacioí n de inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones – Costo de adquisicioí n o construccioí n
Edificaciones - Costo de financiacioí n
Desvalorizacioí n de inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones - Costo de financiacioí n
Maquinarias y equipos de explotacioí n – Costo de adquisicioí n o construccioí n
Maquinarias y equipos de explotacioí n - Costo de financiacioí n
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorizacioí n de intangibles
Costo
Desvalorizacioí n de activos bioloí gicos
Costo
Costo
Desvalorizacioí n de inversiones mobiliarias
Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medicioí n a valor descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
Otros
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
Depreciacioí n acumulada
Inversiones Inmobiliarias
Edificaciones – Revaluacioí n
Edificaciones – Costo de financiacioí n
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inversiones inmobiliarias - Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo – Maquinarias y equipos de explotacioí n
Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos de transporte
Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacioí n
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo de financiacioí n
Edificaciones
Activos bioloí gicos en produccioí n – Costo
Activos bioloí gicos de origen animal
Activos bioloí gicos de origen vegetal
Activos bioloí gicos en produccioí n – Costo de financiacioí n
Amortizacioí n acumulada
Intangibles - Costo
Intangibles - Revaluacioí n
Intangibles – Costos de financiacioí n
Agotamiento acumulado
Agotamiento de reservas de recursos extraííbles
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

Gobierno central
Impuesto general a las ventas
IGV - Cuenta propia
IGV - Servicios prestados por no domiciliados
IGV - Reí gimen de percepciones
IGV - Reí gimen de retenciones
Impuesto selectivo al consumo
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Derechos aduaneros por ventas
Impuesto a la renta
Renta de tercera categoríía
Renta de cuarta categoríía
Renta de quinta categoríía
Renta de no domiciliados
Otras retenciones
Otros impuestos y contraprestaciones
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestacioí n de servicios puí blicos
Regalíías
Impuesto a los dividendos
Impuesto temporal a los activos netos
Otros impuestos
Certificados tributarios
Instituciones puí blicas
ESSALUD
ONP
Contribucioí n al SENATI
Contribucioí n al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto al rodaje
Impuesto a los espectaí culos puí blicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte puí blico
Estacionamiento de vehíículos
Servicios puí blicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Administradoras de fondos de pensiones
Empresas prestadoras de servicios de salud
Cuenta propia
Cuenta de terceros
Otros costos administrativos e intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participacioí n de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensacioí n por tiempo de servicios
Adelanto de compensacioí n por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Anticipos otorgados
Anticipos otorgados
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Letras por pagar
Letras por pagar
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
Accionistas (o Socios)
Preí stamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
Gerentes
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Preí stamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagareí s
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiacioí n por pagar
Otras entidades
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagareí s
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Preí stamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros
Cartera de negociacioí n
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Intangibles
Depoí sitos recibidos en garantíía
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
Donaciones condicionadas
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Preí stamos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Costos de financiacioí n
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Anticipos recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Regalíías
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Intangibles
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
PROVISIONES
Provisioí n para litigios
Provisioí n por desmantelamiento, retiro o rehabilitacioí n del inmovilizado
Provisioí n para reestructuraciones
Provisioí n para proteccioí n y remediacioí n del medio ambiente
Provisioí n para gastos de responsabilidad social
Provisioí n para garantíías
Otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido - Patrimonio
Impuesto a la renta diferido - Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medicioí n a valor descontado
Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
Subsidios recibidos diferidos
Ingresos diferidos
Costos diferidos
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesoreríía
ACCIONES DE INVERSIOÓ N
Acciones de inversioí n
Acciones de inversioí n en tesoreríía
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en traí mite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalizacioí n
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros – cobertura de flujo de efectivo
Ganancia o peí rdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta
Ganancia
Peí rdida
Ganancia o peí rdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta – Compra o venta convencional fecha de liq
Ganancia
Peí rdida
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
Excedente de revaluacioí n
Inmuebles, maquinaria y equipos
Intangibles
Excedente de revaluacioí n – Acciones liberadas recibidas
Participacioí n en excedente de revaluacioí n – Inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinversioí n
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de anñ os anteriores
Peí rdidas acumuladas
Peí rdidas acumuladas
Gastos de anñ os anteriores
COMPRAS
Mercaderíías
Materias primas
Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscíícolas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderíías
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de mercaderíías
Costos vinculados con las compras de materias primas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de materias primas
Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos.
Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de envases y embalajes
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
Mercaderíías
Materias primas
Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscíícolas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitacioí n
Atencioí n al personal
Gerentes
Seguridad, previsioí n social y otras contribuciones
Reí gimen de prestaciones de salud
Reí gimen de pensiones
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Remuneraciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensacioí n por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentacioí n
Otros gastos de viaje
Asesoríía y consultoríía
Administrativa
Legal y tributaria
Auditoríía y contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigacioí n y desarrollo
Produccioí n
Otros
Produccioí n encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Intangibles
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Equipos diversos
Servicios baí sicos
Energíía eleí ctrica
Gas
Agua
Teleí fono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones puí blicas
Publicidad
Publicaciones
Relaciones puí blicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno central
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto temporal a los activos netos
Impuesto a los juegos de casino y maí quinas tragamonedas
Regalíías mineras
Caí nones
Otros
Gobierno regional
Gobierno local
Impuesto predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto al patrimonio vehicular
Licencia de funcionamiento
Otros
Otros gastos por tributos
Contribucioí n al SENATI
Contribucioí n al SENCICO
Otros
OTROS GASTOS DE GESTIÓN
Seguros
Regalíías
Suscripciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenacioí n de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenacioí n de activos inmovilizados
Intangibles
Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
Intangibles
Suministros
Gestioí n medioambiental
Otros gastos de gestioí n
Donaciones
Sanciones administrativas
PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderíías
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Intangibles
Activo inmovilizado
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Emisioí n y colocacioí n de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Peí rdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por preí stamos y otras obligaciones
Otras entidades
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones comerciales
Obligaciones tributarias
Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
Gastos por menor valor
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Peí rdida por medicioí n de activos y pasivos financieros al valor razonable
Inversiones para negociacioí n
Otros
Participacioí n en resultados de entidades relacionadas
Participacioí n en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el meí todo del valor patrimonial
Participaciones en negocios conjuntos
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medicioí n a valor descontado
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciacioí n
Depreciacioí n de inversiones inmobiliarias
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluacioí n
Edificaciones – Costo de financiacioí n
Depreciacioí n de activos adquiridos en arrendamiento financiero – inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Depreciacioí n de activos adquiridos en arrendamiento financiero – Inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Equipos diversos
Depreciacioí n de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciacioí n de inmuebles, maquinaria y equipo – Revaluacioí n
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciacioí n de inmuebles, maquinaria y equipo – Costos de financiacioí n
Edificaciones
Depreciacioí n de activos bioloí gicos en produccioí n – Costo
Depreciacioí n de activos bioloí gicos en produccioí n – Costo de financiacioí n
Amortizacioí n de intangibles
Amortizacioí n de intangibles adquiridos – Costo
Amortizacioí n de intangibles adquiridos – Revaluacioí n
Agotamiento
Agotamiento de recursos naturales adquiridos
Valuacioí n de activos
Estimacioí n de cuentas de cobranza dudosa
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Desvalorizacioí n de existencias
Desvalorizacioí n de inversiones mobiliarias
Deterioro del valor de los activos
Desvalorizacioí n de inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Desvalorizacioí n de inmuebles maquinaria y equipo
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorizacioí n de intangibles
Desvalorizacioí n de activos bioloí gicos en produccioí n
Provisiones
Provisioí n para litigios
Provisioí n para litigios – Costo
Provisioí n para litigios – Actualizacioí n financiera
Provisioí n por desmantelamiento, retiro o rehabilitacioí n del inmovilizado
Provisioí n por desmantelamiento, retiro o rehabilitacioí n del inmovilizado – Costo
Provisioí n por desmantelamiento, retiro o rehabilitacioí n del inmovilizado – Actualizacioí n financiera
Provisioí n para reestructuraciones
Provisioí n para proteccioí n y remediacioí n del medio ambiente
Provisioí n para proteccioí n y remediacioí n del medio ambiente – Costo
Provisioí n para proteccioí n y remediacioí n del medio ambiente – Actualizacioí n financiera
Provisioí n para garantíías
Provisioí n para garantíías – Costo
Provisioí n para garantíías – Actualizacioí n financiera
Otras provisiones
COSTO DE VENTAS
Mercaderíías
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Productos inmuebles terminados
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Costos de produccioí n no absorbido – Productos terminados
Costo de ineficiencia – Productos terminados
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Servicios
Terceros
Relacionadas
Gastos por desvalorizacioí n de existencias
Mercaderíías
Materias primas
Envases y embalajes
VENTAS
Mercaderíías
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Mercaderíías – Otras
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Prestacioí n de servicios
Terceros
Relacionadas
Devoluciones sobre ventas
Mercaderíías – Terceros
Mercaderíías – Relacionadas
Productos terminados – Terceros
Productos terminados – Relacionadas
Subproductos, desechos y desperdicios – Terceros
Subproductos
Subproductos, desechos y desperdicios – Relacionadas
Subproductos
VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
Variacioí n de productos terminados
Variacioí n de subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Variacioí n de productos en proceso
Variacioí n de envases y embalajes
Envases
Embalajes
Variacioí n de existencias de servicios
PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Edificaciones
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotacioí n
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Activos bioloí gicos en desarrollo de origen animal
Activos bioloí gicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiacioí n capitalizados
Costos de financiacioí n – Inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Costos de financiacioí n – inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotacioí n
Costos de financiacioí n – Intangibles
Costos de financiacioí n – Activos bioloí gicos en desarrollo
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
Terceros
Relacionadas
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
Terceros
Relacionadas
OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
Servicios en beneficio del personal
Comisiones y corretajes
Regalíías
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Equipos diversos
Recuperacioí n de cuentas de valuacioí n
Recuperacioí n - Cuentas de cobranza dudosa
Recuperacioí n - Desvalorizacioí n de existencias
Recuperacioí n – Desvalorizacioí n de inversiones mobiliarias
Enajenacioí n de activos inmovilizados
Intangibles
Recuperacioí n de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
Recuperacioí n de deterioro de inversiones inmobiliarias
Recuperacioí n de deterioro de inmuebles, maquinaria y equipo
Recuperacioí n de deterioro de intangibles
Recuperacioí n de deterioro de activos bioloí gicos
Otros ingresos de gestioí n
Subsidios gubernamentales
Reclamos al seguro
Donaciones
GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderíías
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Intangibles
Activo inmovilizado
INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por instrumento financiero derivado
Rendimientos ganados
Depoí sitos en Instituciones Financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Preí stamos otorgados
Dividendos
Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medicioí n de activos y pasivos financieros al valor razonable
Inversiones mantenidas para negociacioí n
Otras
Participacioí n en resultados de entidades relacionadas
Participacioí n en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el meí todo del valor patrimonial
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
Otros ingresos financieros
Ingresos financieros en medicioí n a valor descontado
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas cubiertas por provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
minación del Resultado del Ejercicio
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
Produccioí n de bienes
Produccioí n de servicios
Produccioí n de activo inmovilizado
VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacioí n
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
Resultado de explotacioí n
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes de participaciones e impuestos
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
Participacioí n de los trabajadores – Corriente
Participacioí n de los trabajadores – Diferida
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la renta – Corriente
Impuesto a la renta - Diferido
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Peí rdida
onarias y detalle de este elemento, se determina de acuerdo a la clasificacion requerida por cada entidad de acuerdo con la naturaleza d
CUENTAS REFLEJAS
Existencia inicial refleja
Materia prima
Envases y embalajes
Compras reflejas
Materia prima
Envases y embalajes
Cargas de personal, directores y gerentes reflejas
Remuneraciones
Capacitacioí n
Gerentes
Seguridad y previsioí n social
Gastos por servicios prestados por terceros refleja
Transporte, correo y gastos de viaje
Honorarios, comisiones y corretajes
Mantenimiento y reparacioí n
Alquileres
Servicios baí sicos
Publicidad, publicaciones, relaciones publicas
Gastos por tributos refleja
Canon y derechos
Tributos al gobierno central
Tributos a gobiernos regionales y locales
Cotizaciones con caraí cter de tributo
Otros tributos
Otros gastos de gestioí n refleja
Seguros
Regalíías
Suscripciones y cotizaciones
Costo neto de enajenacioí n de activos inmovilizados y operaciones discontinuas
Suministros
Gastos de investigacion y desarrollo
Perdidad por medicion de activos no financieros al valor razonable refleja
Activo realizable
Activo inmovilizado
Obligaciones financieras
Participaciones en los resultados de subsidiarias y afiliados bajo el metodo del valor patrimonial
Gastos por participaciones en negocios conjuntos
Gastos financieros refleja
Gastos de operaciones de endeudamiento y otros
Perdida por intrumentos financieros derivados
Intereses por prestamos y otras obligaciones
Peí rdida por medicion de activos y pasivos financieros al valor razonable
Valuacion y deterioro de activos y provisiones refleja
Depreciacioí n
Amortizacion de intangibles
Agotamiento
Valuacion de activos
Provisiones
Ingresos por explotacion refleja
Ventas reflejas
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidas
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidas
Ganancias por medicioí n de activos no financieros al valor razonable
Ingresos financieros
Resultados reflejos
Existencia final refleja
COSTOS POR APLICAR
Compras
Materias primas
Envases y embalajes
Costos vinculados a las compras
Cargas de personal, directores y gerentes
Remuneraciones
Capacitacioí n
Gerentes
Seguridad y previsioí n social
Gastos de servicios prestados por terceros
Transporte, correo y gastos de viaje
Honorarios, comisiones y corretajes
Mantenimiento y reparacioí n
Alquileres
Servicios Baí sicos
Publicidad, publicaciones, relaciones puí blicas
Gastos por tributos
canon y derechos
Tributos al gobierno central
Tributos a gobiernos regionales y locales
Cotizaciones con caraí cter de tributo
Otros tributos
Seguros
Regalíías
Suscripciones y cotizaciones
Costo neto de enajenacioí n de activos inmovilizados y operaciones discontinuas
Suministros
Gastos de investigacion y desarrollo
Perdida por medicioí n de activos no financieros al valor razonable
Activo realizable
Activo inmovilizado
Obligaciones financieras
Participaciones en los resultados de subsidiarias y afiliados bajo el metodo del valor patrimonial
Gastos por participaciones en negocios conjuntos
Gastos financieros
Gastos de operaciones de endeudamiento y otros
Perdida por intrumentos financieros derivados
Intereses por prestamos y otras obligaciones
Peí rdida por medicion de activos y pasivos financieros al valor razonable
Valuacion y deterioro de activos y provisiones
Depreciacioí n
Amortizacion de intangibles
Agotamiento
Valuacion de activos
Provisiones
SECCIONES
Secciones auxiliares
Departamento A
Departamento B
Departamento C
Secciones productivas
Departamento I
Departamento II
Departamento III
Secciones Comerciales
Departamento de ventas
Departamento de publicidad
Almaceí n de productos terminados
Secciones administrativas
Administracioí n general
COSTO DE PRODUCCIÓN
Materia prima
Mano de obra
Carga fabril real
Carga fabril aplicada
Materia prima
Mano de obra
Carga fabril real
Carga fabril aplicada
Costo de ventas
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Valuacioí n de activos y proviciones
Utiles de escritorio
Gastos generales
Sueldos y salarios
Contribuciones y cargas sociales
Depreciacioí n, amortizacioí n y agotamiento acumulado
Franquicias devengadas
Gastos por indemnizacioí n de companñ ias aseguradoras
Gastos de postventa
GASTOS DE VENTAS
Publicidad
Comunicaciones
Comisiones
Sueldos y salarios
Contribuciones y cargas sociales
Depreciacioí n, amortizacioí n y agotamiento acumulado
Gastos generales
Valuacioí n de activos y proviciones
DESVIACIONES SOBRE ESTANDARES
En el costo de produccioí n
Materia prima
Variacioí n en el uso
Variacioí n en el precio
Mano de obra
Variacioí n en el tiempo utilizado
Variacioí n en la tarifa
Carga fabril
Variacioí n eficiente
Variacioí n de capacidad
Variacioí n presupuestaria
GASTOS FINANCIEROS
Sobrantes
Faltantes
RESULTADOS
Resultados
Resultdos analííticos
Ventas
Costo de ventas
Gastos administrativos
Gastos de venta
Diferencia de inventarios
Regularizacioí n, variaciones sobre estaí ndar
Peí rdida por medicion de activos no financieros al valor razonable
Ganancia por medicioí n de activos no financieros al valor razonable
Resultados financieros
Gastos financieros
Ingresos financieros
onvencional fecha de liquidacioí n
erdo con la naturaleza de sus procesos productivos
LIBRO DIARIO
DENOMINACION SOCIAL: "LA COQUETITA" S.A.C.
RUC: 20496042621
PERIODO: 2018
AST CTA DIV SUBD DETALLE
ENERO
1/1/2018
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías manufacturadas
20111 Costo
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS
312 Edificaciones
3121 Edificaciones
31212 Costo
37 ACTIVO DIFERIDO
371 Impuesto a la renta diferido
3712 Impuesto a la renta diferido – Resultados
59 RESULTADOS ACUMULADOS
592 Pérdidas acumuladas
5921 Pérdidas acumuladas
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
191 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391 Depreciación acumulada
3911 Inversiones Inmobiliarias
39111 Edificaciones – Costo de adquisición o construcción
50 CAPITAL
501 Capital social
5011 Acciones
X/X ASIENTO DE APERTURA DE ACTIVIDAD AÑO 2018
7/1/2018
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN
656 Suministros
37 ACTIVO DIFERIDO
373 Intereses diferidos
3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
469 Otras cuentas por pagar diversas
4699 Otras cuentas por pagar
X/X POR GASTOS POR SUMINISTROS DIVERSOS
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
X/X POR DESTINO DEL GASTO
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 Depreciación
6811 Depreciación de inversiones inmobiliarias
68111 Edificaciones - Costo
X/X POR DEPRECIACIÓN DEL EDIFICIO 3% ANUAL
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
685 Deterioro del valor de los activos
6851 Desvalorización de inversiones inmobiliarias
68511 Edificaciones
36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
3611 Terrenos
3612 Edificaciones
X/X POR DESVALORIZACIÓN
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
271 Inversiones inmobiliarias
2712 Edificaciones
27121 Valor razonable
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS
312 Edificaciones
3121 Edificaciones
31212 Costo
36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
3611 Terrenos
3612 Edificaciones
275 Depreciación acumulada – Inversión inmobiliaria
2752 Edificaciones
279 Desvalorización acumulada
2791 Inversión inmobiliaria
27911 Terrenos
27912 Edificaciones
X/X POR EL PLAN DE VENTAS DE LA INVERSIÓN INMOBILIARIA
8/30/2018
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
165 Venta de activo inmovilizado
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR P
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
756 Enajenación de activos inmovilizados
X/X POR LA VENTA DE LA INVERSIÓN INMOBILIARIA
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN
655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
275 Depreciación acumulada – Inversión inmobiliaria
2752 Edificaciones
279 Desvalorización acumulada
27911 Terrenos
27912 Edificaciones
2712 Edificaciones
X/X POR COSTO DE ENAJENACIÓN DE VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO
10/1/2018
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia
49 PASIVO DIFERIDO
70 VENTAS
701 Mercaderías
70111 Terceros
X/X POR VENTA DE MERCADERÍA AL CRÉDITO
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías
69111 Terceros
20 MERCADERÍAS
20111 Costo
X/X POR COSTO DE LA MERCADERÍA AL CRÉDITO
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
191 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
X/X POR CASTIGO DE LA ESTIMACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR
12/31/2018
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
6271 Régimen de prestaciones de salud
403 Instituciones públicas
4031 ESSALUD
4032 ONP
407 Administradoras de fondos de pensiones
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
X/X POR REMUNERACIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR
67 GASTOS FINANCIEROS
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
37 ACTIVO DIFERIDO
X/X POR DEVENGO DE LOS INTERESES A LOS 3 MESES
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
469 Otras cuentas por pagar diversas
4699 Otras cuentas por pagar
37 ACTIVO DIFERIDO
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
759 Otros ingresos de gestión
7599 Otros ingresos de gestión
X/X POR INGRESO POR DESCUENTO
49 PASIVO DIFERIDO
77 INGRESOS FINANCIEROS
771 Ganancia por instrumento financiero derivado
X/X POR DEVENGO DE LOS INTERESES A LOS 3 MESES
AJUSTES
69 COSTO DE VENTAS
695 Gastos por desvalorización de existencias
6951 Mercaderías
29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
291 Mercaderías
X/X POR DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
49 PASIVO DIFERIDO
4932 Intereses no devengados en medición a valor descontado
776 Diferencia en cambio
X/X POR INGRESO POR DIFERENCIA DE CAMBIO
776 Diferencia en cambio
X/X POR INGRESO POR DIFERENCIA DE CAMBIO
ELIMINACIONES
X/X POR ELIMINACIÓN DE LOS DESTINOS
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
611 Mercaderías
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías
69111 Terceros
X/X POR ELIMINACIÓN DEL COSTO DE VENTAS
" S.A.C.
M° DEBE HABER
26,000.00
40,050.00
20,000.00
2,950.00
5,000.00
5,000.00
9,000.00
80,000.00
4,171.18
828.82
5,000.00
4,171.18
4,171.18
225.00
225.00
225.00
225.00
1,775.00
1,775.00
823.66589
951.33411
1,775.00
1,775.00
20,000.00
20,000.00
9,225.00
1,775.00
823.665893
951.334107
9,225.00
1,775.00
823.66589
951.33411
15,340.00
ES Y DE SALUD POR PAGAR 2,340.00
13,000.00
9,000.00
ntinuadas
9,225.00
1,775.00
0
0
20,000.00
9,000.00
9,000.00
115,050.00
11,451.80
86,048.20
10,050.00
10,050.00
2,000.00
2,000.00
10,500.00
945.00
945.00
819.00
420.00
9,261.00
11,445.00
11,445.00
256.61
256.61
256.61
256.61
590.00
67.52
522.48
2,607.35
2,607.35
6,000.00
6,000.00
1,416.00
128.45
1,287.55
6,900.00
6,900.00
26,872.79
26,872.79
16,050.00
16,050.00
HOJA DE TRABAJO DE "CAXAUKHUNA" S.A.C. - SUCURSAL
DEL 01 DE FEBRERO DEL 2016 AL 28 DE FEBRERO DEL 2016
CUENTA MOVIMIENTOS SALDOS RESULTADOS POR NATURALEZA INVENTARIO

CÓD DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR PÉRDIDA GANANCIA ACTIVO PASIVO
B 1212 149,366.00 2,000.00 147,366.00 - - - 147,366.00 -
B 1652 15,340.00 15,340.00 - - - 15,340.00 -
B 1911 2,000.00 5,000.00 - 3,000.00 - 3,000.00
B 20111 40,050.00 10,050.00 30,000.00 - - - 30,000.00 -
B 2911 6,000.00 - 6,000.00 - - - 6,000.00
B 3712 2,950.00 - 2,950.00 - - - 2,950.00 -
B 3731 828.82 324.13 504.69 - - - 504.69 -
B 40111 19,890.00 - 19,890.00 - - - 19,890.00
B 4031 - 945.00 - 945.00 - - - 945.00
B 4032 - 819.00 - 819.00 - - - 819.00
B 407 420.00 - 420.00 - - - 420.00
B 4111 - 9,261.00 - 9,261.00 - - - 9,261.00
B 4699 590.00 5,000.00 - 4,410.00 - - - 4,410.00
B 4931 2,607.35 11,451.80 - 8,844.46 - - - 8,844.46
B 4932 128.45 - 128.45 - - - 128.45
B 5011 80,000.00 - 80,000.00 - - - 80,000.00
B 5921 5,000.00 - 5,000.00 - - - 5,000.00 -
R 6111 16,050.00 16,050.00 - 16,050.00 - - -
R 6211 10,500.00 10,500.00 - 10,500.00 - - -
R 6271 945.00 - 945.00 - 945.00 - - -
R 65511 9,000.00 - 9,000.00 - 9,000.00 - - -
R 656 4,171.18 - 4,171.18 - 4,171.18 - - -
R 673 256.61 256.61 - 256.61 - - -
R 68111 225.00 - 225.00 - 225.00 - - -
R 68511 1,775.00 - 1,775.00 - 1,775.00 - - -
R 69111 10,050.00 10,050.00 - - - - - -
R 6951 6,000.00 6,000.00 - - - - - -
R 70111 - 86,048.20 - 86,048.20 - 86,048.20 - -
R 7562 - 13,000.00 - 13,000.00 - 13,000.00 - -
R 7599 522.48 - 522.48 - 522.48 - -
R 771 - 2,607.35 - 2,607.35 - 2,607.35 - -
R 776 8,187.55 - 8,187.55 - 8,187.55 - -
277,704.96 277,704.96 244,083.48 244,083.48 42,922.79 110,365.57 201,160.69 133,717.90
67,442.78 67,442.78
110,365.57 110,365.57 201,160.69 201,160.69
"CAXAUKHUNA" S.A.C - SUCURSAL
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 28 DE FEBRERO DEL 2016
ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente
1212 147,366.00 1911
1652 15,340.00 2911
20111 30,000.00 40111
3712 2,950.00 4031
3731 504.69 4032
407
4111
4699
4700
4932
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
5011
5921
5911
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL 196,160.69
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Cajamarca, 28 de Febrero del 2015
____________________ ____________________
GERENTE CONTADOR
RSAL
3,000.00
6,000.00
19,890.00
945.00
819.00
420.00
9,261.00
4,410.00
8,844.46
128.45
53,717.90
NIO
80,000.00
-5,000.00
67,442.78
142,442.78
196,160.69
"CAXAUKHUNA S.A.C. - SUCURSAL
ESTADO DE RESULTADO POR NATURALEZA
AL 28 DE FEBRERO DEL 2016
70111 VENTAS-MERCADERIAS
601 COMPRAS-MERCADERIAS
611 VARIACIÒN-MERCADERIAS
80 MARGEN COMERCIAL
603 COMPRAS-MAT.AUX Y SUMINISTROS
613 VARIACION DE EXITENCIAS-MAT AUX SUM
63 GASTOS DE SERVICIOS PRES. POR TER
82 VALOR AGREGADO
62 GASTOS DE PERSONAL DIRES. Y GERENTES
64 GASTOS POR TRIBUTOS
83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIÒN
65 OTROS GASTOS DE GESTION
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACT INMV
75 OTROS INGRESOS DE GESTION
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÒN
659 OTROS GASTOS DE GESTION
67 GASTOS FINANCIEROS
85 RESULTADO ANTES DE PART E IMPUESTOS
622 Participacion de los Trabajadores - Corriente
881 Impuesto a la renta - Corriente
401712 Ipuesto a la Renta 3º CAT.
89 DETERMINACION DE RESULT. DEL EJERCICIO
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
40185 Impuesto a Dividendos(6.8%)
UTILIDAD NETA
Cajamarca, 28 de Febrero del 2015
____________________ ____________________
GERENTE CONTADOR
SUCURSAL"
NATURALEZA
2016
86,048.20
-16,050.00
69,998.20
69,998.20
-11,445.00
58,553.20
-13,171.18
-2,000.00
13,522.48
56,904.50
10,794.90
-256.61
67,442.78
EMPRESA CAXAUKHUNA SAC - SUCURSAL
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION
Al 28 de FEBRERO del 2016
(Nuevos Soles)
70111 Ventas
(-) 6911 Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA
(-) 94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
UTILIDAD DE OPERACIÓN
(+) 776 Diferencia en cambio

- 676 Diferencia en cambio
85 RESULTADOS ANTES DE PART E IMPUESTOS
5911 UTILIDADES ACUMULADAS
cajamarca, 28 de Febrero del 2016
………… ………………………………………….
GERENTE GENERAL CPCC
3
S/ VP I
GASTO 5000
30% 1500 1331.1738379 168.8261621
70% 3500 2840.0055903 659.99440972
1500
CI I CF
1331.173837898 13.311738379 1344.4855763
1344.485576277 13.444855763 1357.930432
1357.930432039 13.57930432 1371.5097364
1371.50973636 13.715097364 1385.2248337
1385.224833723 13.852248337 1399.0770821
1399.077082061 13.990770821 1413.0678529
1413.067852881 14.130678529 1427.1985314
1427.19853141 14.271985314 1441.4705167
1441.470516724 14.414705167 1455.8852219
1455.885221891 14.558852219 1470.4440741
1470.44407411 14.704440741 1485.1485149
1485.148514851 14.851485149 1500
INTERES 168.8261621
I 6 MESES 81.894014984
4
VALOR EN LIBROS VALOR RAZONABLE
TERRENO 5000 TERRENO 6000

EDIFICACIÓN 15000 EDIFICACIÓN 10000
DEPRECIACION -9225 CV -7000
10775 9000
5775
DESVALORIZACIÓN 1775
TERRENO 46.4037% 823.66589327

EDIFICACIÓN 53.5963% 951.33410673
$ S/
VV 30000 97500
IGV 5400 17550
PV 35400 115050
VP I
40% 39000 35659.25314536 3340.7468546
60% 58500 50388.94427746 8111.0557225
VP 86048.19742282
I 11451.80257718
AJUSTES
$ 3.25
VV 30000 97500
IGV 5400 17550
PV 35400 115050
DIFERENCIA DE CAMBIO
$ 3.29 1416
VV 30000 98700 INGRESO
IGV 5400 17766
PV 35400 116466
VP I
40% 566.4 533.574421248 32.825578752
60% 849.6 753.9768617853 95.623138215
DESCUENTO
4410
30% 1323
70% 3087
3500
CI I CF 7/1/2018
2840.00559 28.4000559 2868.405646 656 4171.179428
2868.405646 28.68405646 2897.089703 37 828.8205718
2897.089703 28.97089703 2926.0606 46
2926.0606 29.260606 2955.321206
2955.321206 29.55321206 2984.874418 12/31/2018
2984.874418 29.84874418 3014.723162 67 256.6115866
3014.723162 30.14723162 3044.870394 37
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3075.319097 30.75319097 3106.072288 94 256.6115866
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3200.189385 32.00189385 3232.191279 37
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3297.158323 32.97158323 3330.129907
3330.129907 33.30129907 3363.431206
3363.431206 33.63431206 3397.065518
3397.065518 33.97065518 3431.036173
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3465.346535 34.65346535 3500
INTERES 659.9944097
I 6 MESES 174.7175716
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CI I CF CI I
35659.25315 356.5925315 36015.84568 50388.94428 503.8894428
36015.84568 360.1584568 36376.00413 50892.83372 508.9283372
36376.00413 363.7600413 36739.76417 51401.76206 514.0176206
36739.76417 367.3976417 37107.16182 51915.77968 519.1577968
37107.16182 371.0716182 37478.23343 52434.93747 524.3493747
37478.23343 374.7823343 37853.01577 52959.28685 529.5928685
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38231.54593 382.3154593 38613.86139 54023.76852 540.2376852
38613.86139 386.1386139 39000 54564.0062 545.640062
55109.64626 551.0964626
55660.74272 556.6074272
INTERES 3340.746855 56217.35015 562.1735015
56779.52365 567.7952365
I 3 MESES 1080.51103 57347.31889 573.4731889
57920.79208 579.2079208
INTERES 8111.055723
I 3 MESES 1526.835401
I TOTALES 2607.34643
VP I
1287.551283 128.448717
VP I AJUSTE
1246.325846 76.67415376 10.25799336

2658.985829 428.0141712 57.2626669
7/1/2018
5000
12/31/2018
256.6115866
256.6115866
67.52066026
522.4793397
CF
50892.83372
51401.76206
51915.77968
52434.93747
52959.28685
53488.87972
54023.76852
54564.0062
55109.64626
55660.74272
56217.35015
56779.52365
57347.31889
57920.79208
58500
MAYORIZACIÓN "CAXAUKHUNA" S.A.C.
10411
DEBE HABER debe haber DEBE
0.00 0.00 0.00 0.00 -
20111 2524 33511

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
0.00 Err:509 0.00 0.00
0.00 Err:509 0.00 0.00 0.00
3712 39134 39135

0.00 Err:509 -
Err:509
0.00 Err:509 0.00 Err:509 0.00
401711 401712 40185

Err:509 Err:509 Err:509 -
Err:509 Err:509 Err:509
0.00 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 0.00
4032 4111 4114

0.00 0.00 0.00 1,775.00
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 0.00

413 4199 4412
0.00 0.00 1,775.00 0.00 10,500.00
Err:509 Err:509
0.00 Err:509 1,775.00 0.00 Err:509
4699 5011 582

0.00 0.00 0.00 Err:509
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Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 0.00 0.00 Err:509
6111 6211 6271

DEBE HABER debe haber debe
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 0.00 Err:509 0.00 Err:509
6363 6352 6391

debe haber debe haber debe
0.00 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 0.00 Err:509 0.00 Err:509
68145 70111 6911

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94 79
26,872.79 Err:509 Err:509 26,872.79
0.00 0.00
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Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 0.00

CAXAUKHUNA" S.A.C.
10411 1212
HABER DEBE HABER
0.00
Err:509 Err:509
Err:509
0.00
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33511 33611
HABER DEBE HABER
0.00
0.00 0.00 0.00
39135 40111
HABER DEBE HABER
- 828.82 11,445.00
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Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
40185 4031
HABER DEBE HABER
0.00 0.00 0.00
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
4114 4151
HABER DEBE HABER
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

4412 45549
HABER DEBE HABER
0.00 0.00 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
582 5911
HABER DEBE HABER
0.00 Err:509 0.00
Err:509 Err:509
0.00 Err:509 Err:509
6271 6361
haber debe haber
1,416.00
Err:509
0.00 Err:509 0.00
6391 68144
haber debe haber
Err:509
0.00 Err:509 0.00
6911 622
haber debe haber
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 0.00
haber debe haber
0.00 0.00 0.00

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Cuenta Sub.Cue Div Sub.Div

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

minación del Resultado del Ejercicio

ES Y DE SALUD POR PAGAR 2,340.00

ES Y DE SALUD POR PAGAR 17,550.00

ES Y DE SALUD POR PAGAR 2,184.00

DEL 01 DE FEBRERO DEL 2016 AL 28 DE FEBRERO DEL 2016

CUENTA MOVIMIENTOS SALDOS RESULTADOS POR NATURALEZA INVENTARIO

Cajamarca, 28 de Febrero del 2015

Cajamarca, 28 de Febrero del 2015

(-) 94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

(+) 776 Diferencia en cambio

5911 UTILIDADES ACUMULADAS

cajamarca, 28 de Febrero del 2016

TERRENO 5000 TERRENO 6000

TERRENO 46.4037% 823.66589327

1246.325846 76.67415376 10.25799336

0.00 0.00 0.00 0.00 -

20111 2524 33511

0.00 Err:509 0.00 0.00 0.00

3712 39134 39135

401711 401712 40185

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4032 4111 4114

Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 0.00

0.00 Err:509 1,775.00 0.00 Err:509

4699 5011 582

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6111 6211 6271

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6363 6352 6391

68145 70111 6911

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haber debe haber

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