MUEBLES METALICA LTDA, necesita realizar los presupuestos de mesas metalicas y sillas metalicas para

el año 2013, establece las siguientes políticas:

a. Ventas

Mesas metal 12000

Silla metal 48000

b. Distribución porcentual de las ventas

I Trimestr 10%
II Trimestre 25%
III Trimestre 20%
IV Trimestre 45%
100%

c. Niveles de inventario de productos terminados

Producto I Inicial I Final

Mesas metal 600 700
Sillas metal 1200 2000

d. Politicas sobre inventarios de productos terminados

Mesas metal 10% de las ventas del periodo
Silla metal 20% de las ventas del periodo

PRESUPUESTOS DE VENTAS

Detalle I Trimestre II Trimestre III Trimestre

% distribución 10% 25% 20%
mesa metal 1200 3000 2400
silla metal 4800 12000 9600

PRESUPUESTOS DE PRODUCCIÓN

Detalle I Trimestre II Trimestre III Trimestre

Mesa metal
I Final 120 300 240
(+) Ventas 1200 3000 2400
Necesidades 1320 3300 2640
I Inicial 600 120 300
Producción 720 3180 2340
Silla metal
I Final 960 2400 1920
(+) Ventas 4800 12000 9600
Necesidades 5760 14400 11520
(-) I Inicial 1200 960 2400
Producción 4560 13440 9120

e. Requerimientos de materias primas

Materia prima Mesa metal Silla metal Precio unitario

MP A Lamina 1.50 mts. 0.50 mts. $ 12,000.00
MP B Tub 2.50 mts. 1.50 mts. $ 3,500.00

Presupuesto de consumo y costos de materias primas

Detalle I Trimestre II Trimestre

Producción de mesa metal 720 unid. 3,180 unid.
Producción de sillas metal 4,560 unid. 13,440 unid.
LÁMINA
Consumo mesa 1.50 mts. 1,080 mts. 4,770 mts.
Consumo silla 0.50 mts. $ 2,280.00 $ 6,720.00
Total consumo Lamina 3,360 mts. 11,490 mts.
Precio unitario Lámina $ 12,000.00 $ 12,000.00
Subtotal costo Lámina $ 40,320,000.00 $ 137,880,000.00

TUBO I Trimestre II Trimestre

Consumo mesa 2.50 mts. 1,800.00 mts. 7,950.00 mts.
Consumo silla 1.50 mts. 6,840.00 mts. 20,160.00 mts.
Total consumo Tubo 8,640.00 mts. 28,110.00 mts.
Precio unitario Tubo $ 3,500.00 $ 3,500.00
Subtotal costo Tubo $ 30,240,000.00 $ 98,385,000.00

Total costo Materia Prima $ 70,560,000.00 $ 236,265,000.00

metalicas para

IV Trimestre Total
45% 100%
5400 12000
21600 48000

IV Trimestre Total

700 700
5400 12000
6100 12700
240 600
5860 12100 12100

2000 2000
21600 48000
23600 50000
 1920 1200
21680 48800 48800

III Trimestre IV Trimestre Total

2,340 unid. 5,860 unid. 12,100 unid.
9,120 unid. 21,680 unid. 48,800 unid.

3,510 mts. 8,790 mts. 18,150 mts.

$ 4,560.00 $ 10,840.00 $ 24,400.00
8,070 mts. 19,630 mts. 42,550 mts.
$ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 96,840,000.00 $ 235,560,000.00 $ 510,600,000

III Trimestre IV Trimestre

5,850.00 mts. 14,650.00 mts. 30,252.50 mts.
13,680.00 mts. 32,520.00 mts. 73,201.50 mts.
19,530.00 mts. 47,170.00 mts. 103,450.00 mts.
$ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00
$ 68,355,000.00 $ 165,095,000.00 $ 362,075,000

$ 165,195,000.00 $ 400,655,000.00 $ 872,675,000