Banca

UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN MARTIN
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS.
ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN.
OPERACIONES PASIVAS Y NEUTRAS, EVALUACIÓN DE CRÉDITOS COMO

USUARIOS Y FUNCIONARIOS DE LOS BANCOS.
ASIGNATURA
ADMINISTRACIÓN DE BANCA Y SEGUROS
DOCENTE
LIC. ADM. Msc. LADY DIANA ARÉVALO ALVA
AUTORES
ISAAC MALDONADO PUYÓ.
KIKE GABRIEL TRIGOSO SUELPERES.
JED LEVIN LUNA GRANDEZ.
Morales – Perú
OPERACIONES BANCARIAS 1
RESUMEN.
ÍNDICE GENERAL
RESUMEN
ÍNDICE
INTRODUCCION
I. OPERACIONES PASIVAS Y NEUTRAS: ................................................................................ 5
1.1 DEFINICIÓN DE OPERACIONES PASIVAS. ................................................................. 5
1.2 DEFINICIÓN DE OPERACIONES NEUTRAS: .............................................................. 6
II. CLASES Y PRINCIPALES OPERACIONES PASIVAS Y NEUTRAS: ............................ 7
2.1 CLASES DE OPERACIONES PASIVAS........................................................................... 7
2.1.1 CUENTA DE AHORRO................................................................................................... 7
2.1.2 CUENTA MAESTRA. ...................................................................................................... 7
2.1.3 DEPOSITO A PLAZO. ..................................................................................................... 8
2.1.4 DEPOSITO CTS................................................................................................................ 8
2.1.5 CUENTAS CORRIENTES............................................................................................... 8
2.1.6 CARACTERISTICAS DE LAS CUENTAS CORRIENTES: ...................................... 8
2.1.7 EL CHEQUE. .................................................................................................................... 9
2.1.8 CARACTERISTICAS DEL CHEQUE. .......................................................................... 9
2.1.9 DEPOSITO CTS (CON CUENTA SUELDO BCP). ...................................................... 9
2.2 CLASES DE OPERACIONES NEUTRAS....................................................................... 10
2.2.1 TRANSFERENCIA BANCARIA. ................................................................................. 10
III. EVALUACION DE CREDITOS COMO USUARIOS Y FUNCIONARIOS DE LOS
BANCOS: ............................................................................................................................................. 10
3.1.1 análisis de créditos ........................................................................................................... 10
3.1.2 Herramientas para la evaluación de crédito ................................................................. 14
3.1.1 EVALUACION DE PROPIETARIOS Y GERENTES DE LA EMPRESA .................... 14
INTRODUCCION.
Se puede concluir con que las operaciones bancarias son de gran utilidad para las operaciones
mercantiles debido a que todo comercio necesita de los recursos bancarios para poder llevar a
cabo sus actividades.
Las Operaciones Pasivas, son la aceptación y admisión de capitales ajenos, por los que se pagan
intereses al cliente y a su vez estos capitales se colocan a través de préstamos por los cuales se
cobran intereses que son suficientes para cubrir lo que se le debe pagar al inversionista y la
diferencia a favor del banco, Su finalidad consiste en obtener capitales ociosos o con un
pequeño rendimiento para "acerlostrabajar e invertirlos lucrativamente o con mayor beneficio
del que antes conseguían.
I. OPERACIONES PASIVAS Y NEUTRAS:
1.1 DEFINICIÓN DE OPERACIONES PASIVAS.
Se toman como operaciones pasivas al depósito bancario que realizan los clientes en una
determinada entidad financiera bajo la modalidad de cuenta de ahorros. (Blossiers Mazzini,
2013).
Las operaciones de pasivas son aquellas en las que las entidades financieras, básicamente, se
dedican a la captación de recursos financieros, y a cambio, se comprometen a pagar,
generalmente en forma de interés, una rentabilidad a los clientes, bien sean depositantes de
dinero o bien de activos financieros. (Del Cerro, I. 2003).
Son aquellos fondos depositados directamente por la clientela, de los cuales el banco puede
disponer para la realización de sus operaciones de activo. Están registrados en el lado derecho
del balance de situación; siendo el caso inverso de las cuentas de activo, ya que los saldos de
estas cuentas, aumentan con transacciones de Crédito y disminuyen con las de Débito.
(Sánchez, Azocar, Sambuco, & Medina, 2006).
Las operaciones bancarias pasivas son aquellas en las que las entidades financieras se dedican
a la captación de recursos financieros de los superavitarios, y a cambio, se comprometen a
pagarles, generalmente en forma de interés, una rentabilidad a los mismos. (Banco del
crédito del Perú, 2018).
Las operaciones financieras tienen como fin captar recursos (dinero) del público. (Banco
Azteca, 2018).
Operaciones pasivas son las operaciones que realizan las instituciones financieras con el
propósito de captar recursos financieros, sobre los cuales dichas instituciones ofrecen,
explícita o implícitamente, seguridad o garantía, ya sea en cuanto a recuperabilidad,
mantenimiento de valor, rendimiento, liquidez u otros compromisos que impliquen la
restitución de fondos, por ejemplo, recibir depósitos, emitir obligaciones financieras y obtener
créditos de bancos nacionales y extranjeros (Superintendencia de Bancos de Guatemala,
2015).
1.2 DEFINICIÓN DE OPERACIONES NEUTRAS:
Las operaciones neutras son aquellas en las que el banco no se posiciona como acreedor ni
como deudor de sus clientes. Simplemente, lleva a cabo una serie de servicios por los cuales
cobra unas comisiones. (UNCOMO, 2014).
Cuando el banco no recibe ni otorga crédito entre las que pueden mencionarse los giros
enviados al cobro como agente recaudador del Estado, como custodia de valores, valores para
negociar, etc. (Banco del crédito del Perú, 2018).
Son las operaciones a través de los cuales el banco recibe ingresos por el cobro de servicios
clasificados como ingresos no financieros. (Tareas Jurídicas, 2015).
Las operaciones neutras son aquellas en las que el banco no es deudor ni acreedor. Son
operaciones instrumentales que sirven a las demás. (Carlos E. López Rodríguez, 2013)
Las operaciones neutras se definen como operaciones estandarizadas, de carácter profesional,
realizados por los bancos donde esta institución no se encuentra en la posición de acreedor ni
en la posición de deudor. Esto significa que el banco presta un servicio al cliente a cambio del
cobro de una comisión determinada. En el plano jurídico estas operaciones se realizan por
medios de contratos de préstamos de servicio, de comisión de mandato o mediación. (Roger
Mejía, 2015).
II. CLASES Y PRINCIPALES OPERACIONES PASIVAS Y NEUTRAS:
2.1 CLASES DE OPERACIONES PASIVAS.
2.1.1 CUENTA DE AHORRO.
Una Cuenta de ahorro es un depósito ordinario a la vista (producto pasivo), en la que
los fondos depositados por la cuenta habiente tienen disponibilidad inmediata y le
generan cierta rentabilidad o intereses durante un periodo determinado según el monto
ahorrado.
Las condiciones de remuneración varían en función del producto concreto. Así, pueden
existir cuentas de ahorro que abonen los intereses por ejemplo mensual, trimestral o
anualmente. Igualmente, la remuneración puede ser lineal (mismo interés para cualquier
saldo), por tramos de saldo o incluso en especie.
Este tipo de cuentas también pueden estar sujetas al pago de comisiones, aunque desde
la popularización de la banca online la tendencia es a suprimir el pago de comisiones en
los productos de ahorro. (Banco de Crédito del Perú, 2011, pg. 18)
2.1.2 CUENTA MAESTRA.
Es la cuenta básica de ahorros, permite la identificación del usuario y que éste controle
sus movimientos de depósitos y retiros a través de una libreta.
Sirve de enlace para los diversos servicios financieros, su apertura es obligatoria para
todos los socios, siendo esta de manera individual o mancomunada.
Nos brinda la oportunidad de que el dinero genere intereses y a la vez estar disponible
en el momento en que lo necesitemos. (Banco de Crédito del Perú, 2011, pg. 18)
2.1.3 DEPOSITO A PLAZO.
Un depósito a plazo es una inversión de renta fija, esto es, una inversión que promete
una rentabilidad segura. Usted le entrega al Banco una cantidad de dinero, y en un plazo
conocido el banco pone a su disposición su dinero más una ganancia. La fecha de
vencimiento y la ganancia son conocidas al momento de tomar el depósito a plazo.
(Banco de Crédito del Perú, 2011, pg. 18)
2.1.4 DEPOSITO CTS.
La cuenta CTS son depósitos que, por ley, le corresponden a todo trabajador, como
beneficio social, por el tiempo de servicio brindado a una empresa. El depósito,
efectuado por la misma empresa, sirve como fondo previsor en caso de cese.
El Banco de Crédito cuenta con la solidez necesaria para brindarle mayor seguridad a
tu CTS, además de darte libre disponibilidad de tu dinero.
No importa la moneda en que recibes tu sueldo, tú eres quien decide si recibes tu CTS
en una cuenta en soles o dólares, así como el banco donde quieres abrirla. (Banco de
Crédito del Perú, 2011, pg. 18)
2.1.5 CUENTAS CORRIENTES.
Es un contrato en virtud del cual una empresa se obliga a cumplir las órdenes de pago
de su cliente hasta por el importe del dinero que hubiera depositado en ella o del crédito
que se haya estipulado, esto último en el caso de las empresas autorizadas para conceder
sobregiros. (Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, 2018, pg1)
2.1.6 CARACTERISTICAS DE LAS CUENTAS CORRIENTES:
 Son depósitos a la vista
 Moneda soles o en dólares
 Genera un estado de cuenta mensual

 No genera intereses
 Genera tarjeta de débito
 Acceso a banca por Internet
2.1.7 EL CHEQUE.
Es un título valor que constituye una orden de pago del girador a una empresa del sistema
financiero girada, a fin de que pague con fondos de su cuenta corriente una cantidad de dinero
a favor de un tercero denominado tenedor. (Superintendencia de Banca, Seguros y AFP,
2018, pg3)
2.1.8 CARACTERISTICAS DEL CHEQUE.
 Es una orden de pago, pura y simple, no sometida a condición alguna.
 Es una orden de pago a la vista.
 Es una orden de pago sobre fondos simples de un banco o entidad de
crédito. (Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, 2018, pg3)
2.1.9 DEPOSITO CTS (CON CUENTA SUELDO BCP).
Recibe tu sueldo a través del BCP y obtén los siguientes beneficios:
 Mejores condiciones en Cuenta Sueldo BCP
 Cero costos de mantenimiento de cuenta.
 5 retiros al mes por Ventanillas gratis.
 Todos tus retiros por Cajeros Automáticos y Agentes BCP gratis.
 Todos tus depósitos en Ventanillas y Agentes BCP gratis (Banco de
Crédito del Perú, 2011, pg. 19)
2.2 CLASES DE OPERACIONES NEUTRAS.
2.2.1 TRANSFERENCIA BANCARIA.
Las transferencias bancarias son formas de mover dinero.
La transferencia bancaria es un modo de mover dinero de una cuenta bancaria a otra. Es
una manera de traspasar fondos entre cuentas bancarias sin sacar físicamente el dinero.
(Banco de Crédito del Perú, 2011, pg.20)
 Características
 Se hacen entre cuentas de una misma persona física o jurídica en un mismo
banco o también en diferentes bancos en diferentes países o entre cuentas
de diferentes titulares.
 Normalmente si las dos cuentas están en el mismo banco y son de la misma
persona, se llama traspaso y no se suele cobrar comisión. A veces aún
estando en el mismo banco, se cobra comisión por estar la cuenta de destino
en otro lugar (otra ciudad o barrio) o pertenecer a una persona distinta.
 También puede suceder que se desconozca el número de la cuenta de destino
de la transferencia. Esto no impide que la transferencia se pueda realizar,
pues normalmente el banco de destino se encargará de buscarla, pero esto
puede suponer que las comisiones que se cobren sean mayores.
III. EVALUACION DE CREDITOS COMO USUARIOS Y FUNCIONARIOS DE
LOS BANCOS:
3.1.1 análisis de créditos
 Generalidades
 Todo crédito debe pasar por una etapa de evaluación previa por simple y
rápida que esta sea

 Todo crédito por fácil y bueno y bien garantizado que parezca tiene riesgo
 El análisis de crédito no pretende acabar con el 100% de la incertidumbre del
futuro, sino que disminuya
 Es necesario en importante contar con buen criterio y sentido común
 Aspectos necesarios en la evaluación de un crédito.
 En el proceso de evaluación de un crédito para una empresa se debe
contemplar una evaluación profunda tanto de sus aspectos cualitativos como
cualitativos
 Es necesario considerar el comportamiento pasado del cliente tanto como
cliente de la misma institución como de las demás instituciones
 La decisión crediticia se la debe tomar en base a antecedentes históricos o
presentes.
 Es necesario considerar en los análisis de crédito diferentes consideraciones
que se pueden dar con el fin de anticipar los problemas.
 Después de haber realizado un análisis concienzudo del crédito es necesario
tomar una decisión por lo que se recomienda escoger 4 o 5 variables de las
tantas que se dieron para su elaboración
 En lo que se refiere a casos de garantía, debe tratarse en la mejor forma posible
tener la mejor garantía y que tenga una relación con el préstamo de 2 a 1 esto
con el fin de poder cubrir ampliamente el crédito
 Operatoria del crédito
o Debe existir una solicitud de intenciones en las que se especifique claramente
los requerimientos del cliente ( plazo, tipo de amortizaciones, periodos de
gracia, valores residuales, tasa de interés, fondos, objeto, y la forma de pago )
o Una vez aprobado el crédito es necesario elaborar el contrato correspondiente
donde se establecerá claramente las obligaciones del prestatario como del ente
financiero
o Se deberá establecer el calendario de pago de las amortizaciones
o Es necesario estar en completo seguimiento del crédito ya que la economía del
clientes es bastante cambiante y tenemos que tener permanentemente
información que nos corroboren con el crédito
 Aspectos necesarios en el análisis
 Seriedad
 Simulación de capacidad de pago
 Situación patrimonial
 Garantías
 Riesgo Del Crédito
Desde el punto de vista del crédito
 Riesgo como viabilidad de retorno del crédito
 Riesgo como probabilidad de perdida
 Riesgo país o del marco institucional
 Riesgo de sector
 Riesgo financiero
 Riesgo de mantenimiento de valor de la moneda Vs precios
 Riesgos cambiarios (macroeconómicos –globales)
 Riesgo de fluctuaciones de las tasas de interés
 Riesgo de descalces de plazos
 Riesgo operacional
 Riesgo de mercado
 Riesgos tecnológicos
 Riesgo de eficiencia (costos)
 Riesgos de abastecimiento
 Riesgo de cobranza
 Riesgo de dirección o capacidad gerencial
 Riesgos operacionales especiales
 Riesgo por otorgamiento de anticipos
 Riesgo de toma de posición
 Riesgo de concesiones VS. Dominio de pertenencias
 Riesgo por no renovación de fuente productiva
 Riesgo de irregularidades del mercado
 Cierres de mercado
 Riesgo de cobranza
 Riesgo de situación patrimonial
 Riesgo de seriedad y moralidad
 Adulteración de información
 Actos ilegales
 Sobregiros reiterados
 Solicitudes inusuales o excesivas
 Atrasos continuos en pago de capital e intereses
 Incumplimiento de contratos
 Documento de favor recibidos
 Compra de IVA
 Riesgo de las garantías
3.1.2 Herramientas para la evaluación de crédito
3.1.1 EVALUACION DE PROPIETARIOS Y GERENTES DE LA
EMPRESA
La honestidad de los propietarios y gerentes debe estar fuera de toda duda. Este factor
es fundamental y con frecuencia es más importante que cualquier garantía que la
empresa pueda ofrecernos.
Debemos tener además una opinión favorable sobre la capacidad gerencial de las
personas que dirigen la empresa. El responsable de la cuenta tendrá que informar si
las mismas son conocedoras del negocio y cuánto hace que actúan en el mismo; si
han sorteado exitosamente circunstancias difíciles en años anteriores, etc.
¿Es manejada la empresa esencialmente por una persona o por un equipo?
Recordamos que en el primero de los casos la desaparición o enfermedad de dicha
persona puede afectar seriamente a la firma y por lo tanto a sus acreedores.
3.1.2 EVALUACION DE LA DINAMICA DE LA EMPRESA
A qué se dedica exactamente la empresa, cuanto hace que opera en el ramo y con
qué resultados. Cuáles son los principales productos y cuáles son las principales
firmas competidoras.
Es preciso entender bien la naturaleza del negocio de la empresa. ¿A quiénes
compra y en qué términos y condiciones? ¿A quién vende y en qué términos y
condiciones? ¿Provee a alguna industria en particular o a varias? ¿Vende a muchos
clientes o las ventas están concentradas en solamente una o dos firmas?
Las compras y las ventas, ¿son estacionales o se distribuyen regularmente a lo largo
del año? Entender bien la naturaleza del negocio y los movimientos de fondo
facilitan la evaluación del riesgo y nos permiten detectar si los pedidos de
préstamos de los clientes obedecen a causas normales o no.
Hay que verificar también que la empresa tenga adecuadamente los riesgos
inherentes a la industria en que se desenvuelve.
3.1.3 EVALUACION DE LA EFICACIA DEL PRESTAMO
En sí Los préstamos más seguros son aquellos cuya utilización genera el efectivo
necesario para su devolución.
Para determinar el grado de eficacia de un préstamo, es necesario conocer la causa
real que originó la necesidad temporaria de fondos (que muchas veces no es la que
aparenta ser). Las causas normales de un préstamo de evolución o de capital de
trabajo son los picos estacionales de inventario y /o de cuentas a cobrar, o de un
vencimiento importante de impuestos. Pasados dichos picos la empresa deberá
encontrarse con fondos suficientes como para devolver el préstamo.
Si las causas son una más lenta rotación de inventarios o un alargamiento en el
plazo de las cobranzas, es necesario determinar el origen de dichas causas, la
calidad de los deudores y del inventario, y asegurarse que la situación se
normalizará dentro de un período razonable.
Si las causas no son las mencionadas (ni para adquisición de activo fijo, que
analizaremos aparte), entonces lo que la empresa necesita no es capital de trabajo
temporario o de evolución sino capital de trabajo permanente, lo que equivale a
decir que lo que la empresa necesita es de mayor participación de los propietarios.
Un préstamo de capital de trabajo permanente es riesgoso porque cualquier caída
brusca e inesperada de las ventas deja a la empresa imposibilitada de cumplir con
sus compromisos de corto plazo.
Los préstamos pueden ser también para expansión o adquisición de activos fijos, en
cuyo caso lo que la empresa debería solicitar es un préstamo a largo plazo, ya que
la utilización de fondos a corto plazo para dicho fin puede deteriorar seriamente su
liquidez y por lo tanto debilitar su capacidad de cumplir con los compromisos de
corto plazo.
Un préstamo para inversión en activo fijo se justifica solamente cuando dicha
inversión va a generar mayores ganancias a la empresa. La fuente natural de repago
de dicho préstamo hay que buscarla en tales mayores ganancias, ya que no es
normal que su devolución se efectúe con la reducción estacional de inventarios o de
las cuentas a cobrar.
Es evidente, entonces, que en los préstamos para inversión en activo fijo hay que
tener en cuenta la capacidad de la empresa de generar ganancias.
3.1.4 EVALUACION DE LAS FINANZAS DE LA EMPRESA.
Cualquiera sea el grado de sofisticación administrativo financiero de una firma
conviene no dejar de lado el análisis de sus estados contables para tratar de
determinar la liquidez, la solvencia patrimonial y la rentabilidad de la empresa.
Normalmente, los préstamos a corto plazo (definidos como aquellos de hasta un
año) deben pagarse con la conversión a efectivo de los activos corrientes de la
empresa. Por lo tanto, los activos corrientes siempre deben superar a los pasivos
corrientes por un buen margen. Como regla general, se considera aceptable una
relación de 2 a 1.
Sin embargo, una relación algo menor puede ser también aceptable si la rotación de
inventarios y de las cobranzas son razonablemente cortas. A la inversa, una relación
de 3 a 1 puede no resultar satisfactoria si las ventas y las cobranzas son muy lentas.
La solvencia patrimonial de una empresa se mide fundamentalmente a través de la
relación deuda total o patrimonio neto, que indica la participación relativa de los
propietarios y de los acreedores en la financiación del activo total de la firma. Lo
normal es que la participación de los propietarios sea mayor que la de los
acreedores.
Al evaluar la solvencia patrimonial de una empresa muchos clientes señalan que
sus activos fijos están subvaluados.
Generalmente, el monto de los seguros que cubren dichos activos fijos pueden
darnos un buen indicio de si ello es así o no.
También el inventario puede estar subvaluado, y habrá que tomar en cuenta este
factor. Finalmente, en la medida que la relación deuda total a patrimonio neto sea
superior a 1 (lo que indica que los acreedores tienen más fondos invertidos en la
empresa que los mismos propietarios), hay que prestar mucha atención a que nivel
de negocios de la compañía sea estable, porque una caída brusca en los ingresos por
ventas o cobranzas le impediría devolvernos el préstamo.
También es importante, que la empresa sea rentable porque una compañía que no
genera ganancias no puede sobrevivir mucho tiempo. Luces rojas que ayudarán a
detectar clientes con posibles dificultades:
 Cambio de un ejecutivo clave, director o auditor.
 Cambio de titularidad del paquete accionario.
 Cualquier adquisición importante.
 Cambio en el ramo y objetivos del cliente.
 Transacciones operacionales, por ejemplo, cambiar de una
gerencia que organiza, dirige ejecuta a una más formal y
descentralizada.
 Entrega con atraso de estados financieros.
 Malos controles financieros.
 Márgenes decrecientes de rentabilidad, independientemente de la
forma en que se computan.
 Menor renta neta o desproporcionado crecimiento de ganancias
resultantes de cambios tales como compra de otra empresa o
apertura de nuevas bocas de expendio.
 Menores ventas o aumento de ventas demasiado rápido.
 Cambios y tendencias adversas en relación a la industria clave,
por ejemplo, mayores ventas en menos espacio.
 Importante y reciente recolocación física de la planta.
 Calidad del directorio inconsistente con la envergadura de la
compañía.
 Incidencia de los créditos privilegiados, impuestos y
obligaciones fiscales.
 Importante venta de activos.
 Rotación de inventarios más lenta.
 Mayor proporción de cuentas a cobrar por ventas.
 Alto endeudamiento, no solo financiero sino también operativo
(por ej.: grandes costos fijos).
 Cuentas a pagar extendidas.
 Reducción en el capital de trabajo.
 Demoras en los repagos estacionales.
 Financiación, por otros bancos, bajo condiciones más onerosas
que las que su banco considera apropiadas.
 Lentitud en los negocios.
 Pedidos de refinanciación o de extensión de los plazos de pago
del préstamo o de vencimiento renovables.
 Demora en oferta de stocks o espera de financiación de
acreedores a largo plazo.
 Cualquier oferta pública a tasa desusadamente altas.
 Proporción decreciente de utilidades retenidas con relación al
total de activos.
 Cualquier información adversa sobre la industria, incluyendo
las normativas.
 Información adversa del mercado de valores.
CONCLUSIONES.
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS.
http://tareasjuridicas.com/2015/12/20/principales-operaciones-bancarias/.
http://www.derechocomercial.edu.uy/ClaseIntFinContratos.htm
https://es.scribd.com/document/257707436/Operaciones-neutras
http://www.monografias.com/trabajos5/asba/asba.shtml#ixzz5EmtdX26r.
http://crediriesgo.blogspot.pe/2010/04/herramientas-practicas-para-la.html.
https://es.scribd.com/document/321542411/OPERACIONES-PASIVAS
https://prezi.com/2zme3wmzds7w/operaciones-bancarias/

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ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN.

OPERACIONES PASIVAS Y NEUTRAS, EVALUACIÓN DE CRÉDITOS COMO

ADMINISTRACIÓN DE BANCA Y SEGUROS

LIC. ADM. Msc. LADY DIANA ARÉVALO ALVA

ISAAC MALDONADO PUYÓ.

KIKE GABRIEL TRIGOSO SUELPERES.

JED LEVIN LUNA GRANDEZ.

cabo sus actividades.

pequeño rendimiento para "acerlostrabajar e invertirlos lucrativamente o con mayor beneficio

del que antes conseguían.

1.1 DEFINICIÓN DE OPERACIONES PASIVAS.

determinada entidad financiera bajo la modalidad de cuenta de ahorros. (Blossiers Mazzini,

dedican a la captación de recursos financieros, y a cambio, se comprometen a pagar,

dinero o bien de activos financieros. (Del Cerro, I. 2003).

(Sánchez, Azocar, Sambuco, & Medina, 2006).

a la captación de recursos financieros de los superavitarios, y a cambio, se comprometen a

crédito del Perú, 2018).

explícita o implícitamente, seguridad o garantía, ya sea en cuanto a recuperabilidad,

créditos de bancos nacionales y extranjeros (Superintendencia de Bancos de Guatemala,

1.2 DEFINICIÓN DE OPERACIONES NEUTRAS:

cobra unas comisiones. (UNCOMO, 2014).

negociar, etc. (Banco del crédito del Perú, 2018).

clasificados como ingresos no financieros. (Tareas Jurídicas, 2015).

Las operaciones neutras se definen como operaciones estandarizadas, de carácter profesional,

medios de contratos de préstamos de servicio, de comisión de mandato o mediación. (Roger

2.1 CLASES DE OPERACIONES PASIVAS.

2.1.1 CUENTA DE AHORRO.

Una Cuenta de ahorro es un depósito ordinario a la vista (producto pasivo), en la que

los fondos depositados por la cuenta habiente tienen disponibilidad inmediata y le

generan cierta rentabilidad o intereses durante un periodo determinado según el monto

saldo), por tramos de saldo o incluso en especie.

la popularización de la banca online la tendencia es a suprimir el pago de comisiones en

2.1.2 CUENTA MAESTRA.

sus movimientos de depósitos y retiros a través de una libreta.

todos los socios, siendo esta de manera individual o mancomunada.

conocido el banco pone a su disposición su dinero más una ganancia. La fecha de

vencimiento y la ganancia son conocidas al momento de tomar el depósito a plazo.

(Banco de Crédito del Perú, 2011, pg. 18)

2.1.4 DEPOSITO CTS.

beneficio social, por el tiempo de servicio brindado a una empresa. El depósito,

tu CTS, además de darte libre disponibilidad de tu dinero.

Crédito del Perú, 2011, pg. 18)

2.1.5 CUENTAS CORRIENTES.

sobregiros. (Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, 2018, pg1)

2.1.6 CARACTERISTICAS DE LAS CUENTAS CORRIENTES:

 Son depósitos a la vista

 Moneda soles o en dólares

 Genera un estado de cuenta mensual

 Genera tarjeta de débito

 Acceso a banca por Internet

a favor de un tercero denominado tenedor. (Superintendencia de Banca, Seguros y AFP,

2.1.8 CARACTERISTICAS DEL CHEQUE.

 Es una orden de pago, pura y simple, no sometida a condición alguna.

 Es una orden de pago a la vista.

 Es una orden de pago sobre fondos simples de un banco o entidad de

crédito. (Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, 2018, pg3)

2.1.9 DEPOSITO CTS (CON CUENTA SUELDO BCP).

Recibe tu sueldo a través del BCP y obtén los siguientes beneficios:

 Mejores condiciones en Cuenta Sueldo BCP

 Cero costos de mantenimiento de cuenta.

 5 retiros al mes por Ventanillas gratis.