Formatos Cardio

INSTITUTO NACIONAL DE CARDIOLOGIA
“IGNACIO CHAVEZ”
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA EL

MANEJO DE MERCANCIAS EN CONSIGNACION
JULIO 1999.
HOJA 1
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS FECHA AUT.

DIA MES AÑO
SUBDIRECCION DE RECURSOS MATERIALES
INDICE
PRESENTACION 2
I.- OBJETIVO DEL MANUAL. 4
II.- MARCO JURIDICO. 5
III.- PROCEDIMIENTOS.
1.- PROGRAMACION PRESUPUESTACION DE LA ADQUISICION Y MANEJO 9

DE LAS MERCANCIAS EN CONSIGNACION.
2.- INCORPORACION DE LAS MERCANCIAS EN CONSIGNACION AL “CUADRO 18

BASICO INSTITUCIONAL DE INSUMOS DEL INSTITUTO NACIONAL DE
CARDIOLOGIA”.
3.- ACTUALIZACION DEL “CUADRO BASICO INSTITUCIONAL DE INSUMOS 25

DEL INSTITUTO NACIONAL DE CARDIOLOGIA”, MEDIANTE LA
INCORPORACION DE NUEVAS MERCANCIAS.
4.- CONTRATACION CON PROVEEDORES DE LAS MERCANCIAS EN 32

CONSIGNACION.
5.- ALMACENAJE Y SUMINISTRO DE LAS MERCANCIAS EN CONSIGNACION. 48
6.- ADQUISICION DE LAS MERCANCIAS EN CONSIGNACION. 63
7.- REGISTRO CONTABLE DE LAS MERCANCIAS EN CONSIGNACION. 75
8.- REGISTRO PRESUPUESTAL DE LAS MERCANCIAS EN CONSIGNACION. 96
9.- INVENTARIO Y ROTACION DE LAS MERCANCIAS EN CONSIGNACION. 105
IV.- GLOSARIO DE TERMINOS. 113

HOJA 2

DIA MES AÑO
PRESENTACION
Debido a que las enfermedades cardiovasculares se han incrementado notablemente en nuestro país
en las últimas décadas, hasta convertirse actualmente en la principal causa de muerte, el Instituto ha
participado activamente en la evolución de los tratamientos de las cuales éstas pueden ser objeto.
En este sentido, los patrones de atención médico-cardiológica se han desarrollado notablemente, ya

que de una atención basada en la respuesta natural del paciente a los tratamientos prescritos, se ha
pasado a una intervencionista, basada en la terapeútica mediante la introducción de catéteres a través
de arterias con la finalidad de que, además de obtener una imagen precisa y confiable de la ubicación y
magnitud de los daños de las cavidades cardiacas, permite reparar los daños aminorando
considerablemente la necesidad de procedimientos quirúrgicos.
La práctica de las líneas terapeúticas intervencionistas, consideradas como menos invasivas y más
seguras para el paciente, requiere tanto de equipos médicos como de insumos sofisticados y de
vanguardia, caracterizados por su alto costo, su rápida obsolescencia tecnológia y su gran variedad en
presentaciones, medidas y especificaciones. Debido a ello, el Instituto ha optado por manejar la
adquisición de estos insumos bajo la modalidad de consignación, ya que de esta manera no se
inmoviliza una cantidad importante de recursos presupuestales que serían empleados en el
mantenimiento de un inventario mínimo de este tipo de mercancías.
Funcionalmente, se denominan mercancías en consignación a todos los insumos médico-quirúrgicos

utilizados en las intervenciones hemodinámicas y algunas cirugías, que previa celebración de un
Contrato de Depósito y Distribución, que firman los proveedores de dichos insumos con el Instituto, son
entregados en depósito para constituir un inventario mínimo que asegure su disponibilidad inmediata. El
Instituto es responsable de su custodia y la compra se formaliza el día que se realiza el consumo y se
solicita su reposición. Su precio de adquisición se cotiza en dólares y la conversión a moneda nacional
se realiza utilizando el tipo de cambio publicado en el Diario Oficial de la Federación del día que se
utilizaron; generalmente su pago es cubierto 30 días posteriores a la recepción de la factura.
El presente manual contiene la descripción de los objetivos específicos, políticas y normas de

operación, descripción de actividades y diagramas de flujo que dan cuenta de los procedimientos
relativos a la programación-presupuestación para la adquisición y manejo de las mercancías en
consignación; la incorporación de éstas y su actualización dentro del Cuadro Básico Institucional de
Insumos; la incorporación de nuevos insumos al Catálogo de Mercancías en Consignación; la
contratación con los proveedores; los mecanismos para su almacenaje, suministro y determinación de
inventarios; así como su registro contable y presupuestal.
HOJA 3

DIA MES AÑO
La aplicación de los procedimientos referidos en el presente manual, será para todos los insumos de
costo elevado que adquiera el Instituto bajo la modalidad de mercancías en consignación. Para ello es
necesaria la coordinación de todas las instancias participantes, tanto administrativas y de planeación
como usuarias.
Para que este documento se mantenga actualizado es necesario realizar revisiones periódicas, por lo
menos una vez al año o antes si se considera necesario; esta actividad será realizada por la
Subdirección de Planeación en coordinación con las áreas usuarias.
Finalmente, el área responsable de las compras y el suministro de los bienes necesarios para la
realización de las funciones asistenciales es la Subdirección de Recursos Materiales, la cual se
incorporó a la estructura orgánica del Instituto Nacional de Cardiología el 1° de junio de 1994, con la
finalidad de contar con una instancia administrativa encargada de definir políticas, normas y
procedimientos que permitieran a los departamentos que la integran, realizar sus funciones con
eficiencia. Para ello, esta Subdirección cuenta con los siguientes departamentos: 1) Almacenes y
Farmacia; y 2) Adquisiciones.
HOJA 4

DIA MES AÑO
I.- OBJETIVO DEL MANUAL
Contar con un instrumento organizacional que dé cuenta de los procedimientos instrumentados en el

Instituto, derivado de la utilización de mercancías en consignación y que sirva de base para su
adecuada programación, adquisición y regularización en apego a las normas aplicables; en vías de
contar con los mecanismos adecuados para su adquisición, control, suministro, cobro y registro
contable-presupuestal.
HOJA 5

DIA MES AÑO
II. MARCO JURIDICO
CONSTITUCION POLITICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS.

D.O.F. 5 -II- 1917 Y SUS REFORMAS
LEYES
- LEY DE ADQUISICIONES Y OBRAS PUBLICAS.

F.E. D.O.F. 30 -XII- 1993 REF. D.O.F. 29 -III- 1994
F.E. D.O.F. 10 -II- 1994 F.E. D.O.F. 05 -VII- 1994
F.E. D.O.F. 28 -II- 1994
- LEY DE PRESUPUESTO, CONTABILIDAD Y GASTO PUBLICO.

REFORMAS
F.E. D.O.F. 31 -XII- 1976 REF. D.O.F. 14 -I- 1985
F.E. D.O.F. 18 -I- 1977 REF. D.O.F. 26 -XII- 1986
REF. D.O.F. 30 -XII- 1977 REF. D.O.F. 10 -I- 1994
REF. D.O.F. 31 -XII- 1979 REF. D.O.F. 01 -III- 1994
REF. D.O.F. 30 -XII- 1980 REF. D.O.F. 21 -XII- 1995
REF. D.O.F. 11 -I- 1982
- LEY FEDERAL DE RESPONSABILIDADES DE LOS SERVIDORES PUBLICOS.

REFORMAS
F.E. D.O.F. 08 -I- 1982 REF. D.O.F. 21 -VII- 1992
F.E. D.O.F. 10 -III- 1983 F.E. D.O.F. 22 -VII- 1992
REF. D.O.F. 11 -I- 1991 REF. D.O.F. 10 -I -1994
F.E. D.O.F. 14 -I- 1991 F.E. D.O.F. 01 -II- 1994
- CRITERIOS PARA LA APLICACION.

F.E. D.O.F. 11 -II- 1983 REF. D.O.F. 24 -XII- 1996
- LEY GENERAL DE BIENES NACIONALES.

REFORMAS
F.E. D.O.F. 08 -I- 1982 REF. D.O.F. 25 -V- 1987
F.E. D.O.F. 12 -II- 1982 REF. D.O.F. 7 -I- 1988
F.E. D.O.F. 24 -III- 1982 REF. D.O.F. 3 -I- 1992
F.E. D.O.F. 07 -II- 1984 REF. D.O.F. 29 -VII- 1994
F.E. D.O.F. 21 -I- 1985
HOJA 6

DIA MES AÑO
- LEY ORGANICA DE LA ADMINISTRACION PUBLICA FEDERAL.

REFORMAS
F.E. D.O.F. 29 -XII- 1976 REF. D.O.F. 4 -I- 1989
F.E. D.O.F. 02 -II- 1977 REF. D.O.F. 22 -VII- 1991
REF. D.O.F. 08 -XII- 1978 REF. D.O.F. 21 -II- 1992
REF. D.O.F. 31 -XII- 1980 REF. D.O.F. 25 -V- 1992
REF. D.O.F. 04 -I- 1982 REF. D.O.F. 23 -XII- 1993
REF. D.O.F. 29 -XII- 1982 REF. D.O.F.10 -I- 1994
REF. D.O.F. 18 -IV- 1984 REF. D.O.F. 19 -XII- 1995
REF. D.O.F. 21 -I- 1985 REF. D.O.F. 15 -V- 1996
REF. D.O.F. 26 -XII- 1985 REF. D.O.F. 16 -V- 1996
REF. D.O.F. 14 -V- 1986 REF. D.O.F. 24 -XII- 1996
- LEY DE INGRESOS DE LA FEDERACION PARA EL EJERCICIO FISCAL 1998.

D.O.F. 29 -XII- 1997
- LEY DEL INSTITUTO NACIONAL DE CARDIOLOGIA “IGNACIO CHAVEZ”.

D.O.F. 03 -XII- 1987
REGLAMENTOS
- REGLAMENTO DE LA LEY DE ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y PRESTACION DE

SERVICIOS RELACIONADOS CON BIENES MUEBLES (EN LO QUE NO SE OPONGA A LA LEY DE
ADQUISICIONES Y OBRAS PUBLICAS).
D.O.F. 13 -II- 1990
- REGLAMENTO DE LA COMISION DEL CUADRO BASICO DE MEDICAMENTOS DEL SECTOR

PUBLICO.
D.O.F. 07 -V- 1981
- REGLAMENTO DE LA LEY DE OBRAS PUBLICAS.

REFORMAS
F.E. D.O.F. 13 -II- 1985
F.E. D.O.F. 06 -VI- 1985
REF. D.O.F. 09 -I- 1990
ACLARACIONES D.O.F. 15 -I- 1990
HOJA 7

DIA MES AÑO
ACUERDOS PRESIDENCIALES.
- ACUERDO POR EL QUE SE ESTABLECEN LAS BASES Y LINEAMIENTOS CONFORME A LOS

CUALES LAS DEPENDENCIAS Y ENTIDADES DE LA ADMINISTRACION PUBLICA FEDERAL
FORMULARAN Y PRESENTARAN SUS PROGRAMAS ANUALES DE REQUERIMIENTOS
INMOBILIARIOS, ASI COMO LOS RELATIVOS A OBRAS EN INMUEBLES DESTINADOS O
UTILIZADOS PARA OFICINAS PUBLICAS.
D.O.F. 30 -VII- 1982
- ACUERDO QUE ESTABLECE LAS BASES ADMINISTRATIVAS GENERALES RESPECTO DE LAS

DISPOSICIONES LEGALES QUE REGULAN LA ASIGNACION Y USO DE LOS BIENES Y SERVICIOS
QUE SE PONGAN A LA DISPOSICION DE LOS FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS DE LAS
DEPENDENCIAS Y ENTIDADES DE LA ADMINISTRACION PUBLICA FEDERAL.
D.O.F. 15 -XII- 1982
- ACUERDO QUE FIJA EL PROCEDIMIENTO PARA QUE LAS DEPENDENCIAS Y ENTIDADES DE LA

ADMINISTRACION PUBLICA FEDERAL OBTENGAN LA AUTORIZACION PREVIA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES DE PROCEDENCIA EXTRANJERA.
D.O.F. 20 -I- 1986
- ACUERDO QUE ESTABLECE LAS BASES DE INTEGRACION Y FUNCIONAMIENTO DE LOS

COMITES DE ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS RELACIONADOS CON BIENES
MUEBLES Y DE LAS COMISIONES CONSULTIVAS MIXTAS DE ABASTECIMIENTOS DE LAS
DEPENDENCIAS Y ENTIDADES DE LA ADMINISTRACION PUBLICA FEDERAL.
D.O.F. 03 -V- 1990
ACUERDOS SECRETARIALES
- ACUERDO POR EL QUE SE CLASIFICA EN TRES GRUPOS DE DENOMINACIONES GENERICAS

LOS APARATOS Y EQUIPOS MEDICOS.
D.O.F. 29 -VII- 1982
- ACUERDO POR EL QUE SE INSTITUYE EL CUADRO BASICO DE INSUMOS DEL SECTOR SALUD.
D.O.F. 31 -XII- 1992
NORMAS
- PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LA FEDERACION PARA EL EJERCICIO FISCAL 1998.

D.O.F. 16 -XII-97
HOJA 8

DIA MES AÑO
- LINEAMIENTOS PARA EL OPORTUNO Y ESTRICTO CUMPLIMIENTO EN EL REGIMEN JURIDICO

DE LAS ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS, PRESTACIONES DE SERVICIO DE CUALQUIER
NATURALEZA, OBRAS PUBLICAS Y SERVICIOS RELACIONADOS CON ESTAS.
D.O.F. 15 -III- 1996
OFICIOS
- OFICIO CIRCULAR NUMERO SP/100/429/95, DIRIGIDO A LOS C. TITULARES DE LAS

DEPENDENCIAS Y ENTIDADES DE LA ADMINISTRACION PUBLICA FEDERAL PARA REFORZAR
LAS MEDIDAS PREVENTIVAS RELATIVAS AL PAGO OPORTUNO DE LAS CONTRATACIONES.
D.O.F. 14 -VII- 95
HOJA 9

DIA MES AÑO
1.- PROCEDIMIENTO PARA LA PROGRAMACION PRESUPUESTACION DE LA

ADQUISICION Y MANEJO DE LAS MERCANCIAS EN CONSIGNACION
HOJA 10

DIA MES AÑO
OBJETIVO ESPECIFICO
Integrar al Programa Operativo Anual de la Institución, la estimación de los ingresos y egresos por
concepto de utilización de mercancías en consignación.
HOJA 11

DIA MES AÑO
POLITICAS Y/O NORMAS DE OPERACION
- Las mercancías en consignación tendrán el mismo tratamiento programático presupuestal que los
medicamentos y el material de curación; por lo tanto, los ingresos estimados por la recuperación
gradual de las mercancías en consignación y los egresos programados para la compra de las mismas,
formarán parte del presupuesto de la Institución.
- Los egresos presupuestados para la adquisición de los insumos quirúrgicos que serán adquiridos bajo
la modalidad de mercancías en consignación, se cuantificarán a partir del sistema de costos y del
Programa Anual de Intervenciones.
- En los protocolos de los procedimientos que integren el Programa Anual de Intervenciones, deberá
cuantificarse el costo total de los insumos utilizados y el costo de los insumos que se reciclan.
- Al cuantificar el costo de los insumos de los pacientes pensionistas, se considerarán todos los insumos
que integran el protocolo de la intervención que corresponda, mientras que para cuantificar el costo de
los insumos de los pacientes institucionales, se considerarán exclusivamente los que no se reciclan.
- Los egresos programados para la compra de los insumos en consignación deberán considerar las
erogaciones no realizadas por los insumos que se reciclan.
- Los ingresos estimados por el cobro gradual de las mercancías en consignación, se calcularán
aplicando a la base de cobro (costo de adquisición) del nivel socioeconómico que corresponda, los
porcentajes autorizados en el Catálogo de Cuotas de Recuperación.
- La cantidad que durante el ejercicio que se programa se destinará al subsidio gradual de las
mercancías en consignación, se determinará disminuyendo a los egresos programados los ingresos
estimados por el cobro gradual de las mismas.
- Los ingresos y egresos presupuestados por la recuperación y adquisición de las mercancías en

consignación, así como la cantidad a etiquetar para el subsidio gradual de las mismas, serán
determinados por la Subdireccion de Planeación, pero su integración al presupuesto de la Institución
es responsabilidad de la Subdirección de Finanzas.
- El Departamento de Presupuestos deberá remitir mensualmente a la Subdirección de Planeación el

avance presupuestal de los insumos adquiridos bajo la modalidad de mercancías en consignación, así
como el estado que guarda el importe etiquetado para el subsidio gradual de los mismos.
HOJA 12

DIA MES AÑO
AREA RESPONSABLE: SUBDIRECCION DE RECURSOS MATERIALES.

PROCEDIMIENTO 1.- PROGRAMACION PRESUPUESTACION DE LA ADQUISICION
Y MANEJO DE LAS MERCANCIAS EN CONSIGNACION.
UNIDAD QUE ACT. No. D ES C R I P CI O N

INTERVIENE
DEPARTAMENTO DE 1 Elabora el reporte de las Intervenciones Quirúrgicas y Hemodinámicas

INFORMATICA MEDICA que se practicaron el año anterior y durante los seis primeros meses
del ejercicio en curso, clasificándolas por tipo de intervención y nivel
socioeconómico, para llevar un registro de los pacientes intervenidos;
posteriormente turna a la Subdirección de Planeación.
SUBDIRECCION DE 2 Recibe para su análisis el Reporte de Intervenciones Quirúrgicas y

PLANEACION Hemodinámicas, para integrar y desagregar el Programa Anual de
Intervenciones del período que se programa, por tipo de procedimiento
y nivel socioeconómico, así como para someterlo a consideración de
las áreas médicas involucradas.
3 Actualiza los precios de los insumos reportados en los protocolos de

los procedimientos considerados en el Programa Anual de
Intervenciones, como referencia para el cobro de los servicios.
4 Incorpora a las matrices de insumos de los procedimientos

hemodinámicos, los precios actualizados de los insumos referidos en
los protocolos de los procedimientos que integran el Programa Anual
de Intervenciones, clasificándolos de la siguiente forma:
- Paquete Básico
- Insumos de Costo Elevado
5 Incorpora a las matrices de insumos de las intervenciones quirúrgicas,

los precios actualizados de los insumos referidos en los protocolos de
los procedimientos considerados en el Programa Anual de
Intervenciones, clasificándolos de la siguiente forma:
- Medicamentos
- Soluciones
- Material de Curación
- Suturas
- Material quirúrgico
- Insumos de costo elevado
6 Cuantifica el importe de los insumos de costo elevado que se requieren

para la realización de cada procedimiento considerado en el
Programa Anual de Intervenciones.
HOJA 13

DIA MES AÑO

PROCEDIMIENTO 1.- PROGRAMACION PRESUPUESTACION DE LA ADQUISICION
Y MANEJO DE LAS MERCANCIAS EN CONSIGNACION.

INTERVIENE
7 Previa consulta con los jefes de servicio de las áreas involucradas, se

identifican en las matrices de insumos de los procedimientos
hemodinámicos y quirúrgicos, los insumos que se reciclan y se
cuantifica el valor de los mismos.
8 Integra un listado resumen para identificar en cada procedimiento

considerado en el Programa Anual de Intervenciones, el valor de los
insumos de costo elevado y el valor de los insumos que se reciclan.
9 Calcula el costo de los insumos de las intervenciones consideradas en

el Programa Anual.
insumos = costo de insumos por (x) número de procedimientos

tipo de intervención por tipo de intervención
10 Cuantifica el ahorro obtenido por el reciclaje de los insumos para los

pacientes institucionales.
ahorro = insumos de costo elevado (x) número de procedimientos

obtenido que se reciclan por tipo de intervención
11 Cuantifica el gasto programable en insumos de costo elevado que se

reciclan, en cada tipo e intervención, mediante la siguiente fórmula:
valor total en insumos (-) ahorro en insumos reciclados por

de costo elevado intervención y por nivel socioeconómico
12 Cuantifica los ingresos programados por el cobro gradual de los

insumos de costo elevado aplicando los porcentajes autorizados por
nivel socioeconómico.
gasto (x) porcentaje de recuperación autorizado en

programable el Catálogo de Cuotas de Recuperación
13 Cuantifica la cantidad requerida para el subsidio gradual de los

insumos de costo elevado para los pacientes institucionales, mediante
la siguiente fórmula:
HOJA 14

DIA MES AÑO

PROCEDIMIENTO 1.- PROGRAMACION PRESUPUESTACION DE LA ADQUISICION Y
MANEJO DE LAS MERCANCIAS EN CONSIGNACION.

INTERVIENE
gasto (-) ingresos programados por el cobro gradual

programable de los insumos a los pacientes institucionales
14 Cuantifica el importe del subsidio directo que los pacientes pensionistas

transfieren a los pacientes institucionales, mediante la siguiente
fórmula:
ingresos de los pacientes (-) gasto

pensionistas programable
DEPARTAMENTO DE 15 Calendariza el gasto programado para la adquisición de los insumos de

PRESUPUESTO costo elevado; los ingresos programados por su cobro gradual; y el
importe del presupuesto que se etiquetó para el subsidio gradual de
dichos insumos.
16 Integra al presupuesto de la Institución, en las partidas y rubros que

corresponden, los ingresos y gastos programados por el consumo de
los insumos de costo elevado.
17 Integra al control presupuestal, el importe etiquetado para el subsidio

de los insumos de costo elevado.
18 Remite mensualmente a la Subdirección de Planeación el avance

presupuestal, en el que se incluyen los egresos por concepto de
compra de insumos de costo elevado y el monto del subsidio otorgado
a los mismos durante el período.
SUBDIRECCION DE 19 Recibe y evalúa periódicamente la correspondencia del ejercicio y la

PLANEACION aplicación de los recursos canalizados a la adquisición de los insumos
de costo elevado, con los estimados a partir del Programa Anual de
Intervenciones, para darle seguimiento al ejercicio presupuestal.
DEPARTAMENTO DE 20 Cuando las cantidades ejercidas y aplicadas superan los importes

PRESUPUESTO programados y su tendencia es creciente, se realizarán nuevamente
los cálculos, se definirá la fuente de financiamiento y se integrará la
documentación soporte para gestionar el replanteamiento presupuestal.
PROCEDE: No: Regresa a actividad número 9.
Si: Continúa procedimiento.
21 Realiza el registro presupuestal correspondiente.
FIN DE PROCEDIMIENTO
HOJA 17

DIA MES AÑO
INSTRUCTIVO DE LLENADO
PROCEDIMIENTOS DE DIAGNOSTICOS Y TERAPEUTICOS

REALIZADOS EN EL SERVICIO DE HEMODINAMIA
1.- Clave del estudio.

2.- Número del estudio.
3.- Número de estudio realizados a pacientes institucionales o pensionistas por mes.
4.- Acumulado de los estudios anuales.
5.- Total de estudios mensual y anual.
HOJA 18

DIA MES AÑO
2.- PROCEDIMIENTO PARA LA INCORPORACION DE LAS MERCANCIAS EN

CONSIGNACION AL “CUADRO BASICO INSTITUCIONAL DE INSUMOS
DEL INSTITUTO NACIONAL DE CARDIOLOGIA”
HOJA 19

DIA MES AÑO
OBJETIVO ESPECIFICO
Incorporar las mercancías en consignación al “Cuadro Básico Institucional de Insumos del Instituto
Nacional de Cardiología”, con la finalidad de mantenerlo actualizado mediante la inclusión de los
nuevos productos que se introducen al mercado.
HOJA 20

DIA MES AÑO
- Todos los bienes que se adquieran bajo la modalidad de mercancías en consignación deberán formar
parte del “Cuadro Básico Institucional de Insumos del Instituto Nacional de Cardiología”.
- Para que las mercancías en consignación formen parte del “Cuadro Básico Institucional de Insumos
del Instituto Nacional de Cardiología”, deberán contar con una cédula técnica y estar aprobadas por el
Comité de Medicamentos, Material de Curación, Equipo Médico y Precios.
- Los Subcomités de Material de Curación y Equipo e Instrumental Médico serán las instancias
responsables de elaborar las cédulas técnicas de las mercancías en consignación, así como de
solicitar su inclusión al “Cuadro Básico Institucional de Insumos del Instituto Nacional de Cardiología”.
- El Comité de Medicamentos, Material de Curación, Equipo Médico y Precios será la instancia

responsable de gestionar ante el Consejo de Salubridad General la incorporación al Cuadro Básico
Nacional de los insumos en consignación que no formen parte del mismo.
HOJA 21

DIA MES AÑO
PROCEDIMIENTO 2.- INCORPORACION DE LAS MERCANCIAS EN

CONSIGNACION AL “CUADRO BASICO INSTITUCIONAL DE
INSUMOS DEL INSTITUTO NACIONAL DE CARDIOLOGIA”.
UNIDAD QUE ACT. No. D E S C R I P C I O N

INTERVIENE
SUBCOMITE DE 1 Revisa y depura el Catálogo de Insumos del Sector Salud para

MATERIAL DE identificar los artículos manejados como mercancías en consignación,
CURACION incluidos en el Cuadro Básico de Insumos del Tercer Nivel de Atención
y elabora cédulas técnicas.
2 Presenta al Comité de Medicamentos, Material de Curación, Equipo

Médico y Precios, las cédulas técnicas de las mercancías en
consignación incluidas en el Cuadro Básico de Insumos del Tercer
Nivel de Atención, para formalizar su incorporación en el Cuadro
Institucional de Insumos.
COMITE DE 3 Recibe las cédulas técnicas del material en consignación incluido en el

MEDICAMENTOS, Cuadro Básico de Insumos del Tercer Nivel de Atención y las remite a
MATERIAL DE los jefes de departamento de las áreas usuarias.
CURACION, EQUIPO
MEDICO Y PRECIOS
AREAS USUARIAS 4 Reciben y determinan la vigencia de las especificaciones contenidas en

las cédulas técnicas y los remiten para su actualización.
SUBCOMITE DE 5 Actualiza las especificaciones técnicas de las mercancías en

MATERIAL DE consignación que se encuentren desfasadas y las remite al Comité de
CURACION Medicamentos, Material de Curación, Equipo Médico y Precios.
COMITE DE 6 Recibe y aprueba las especificaciones técnicas de las mercancías en

MEDICAMENTOS, consignación, actualizadas por el Subcomité de Material de Curación.
MATERIAL DE
CURACION, EQUIPO 7 Envía las cédulas técnicas que sufrieron modificación al Secretario
MEDICO Y PRECIOS Técnico del Consejo de Salubridad General para ser actualizadas en el
Cuadro Básico de Insumos del Sector Salud.
SECRETARIO TECNICO 8 Recibe las cédulas técnicas modificadas y las actualiza en el Cuadro
DEL CONSEJO DE Básico de Insumos del Sector Salud.
SALUBRIDAD
GENERAL
HOJA 22

DIA MES AÑO
PROCEDIMIENTO 2.- INCORPORACION DE LAS MERCANCIAS EN

CONSIGNACION AL “CUADRO BASICO INSTITUCIONAL DE
INSUMOS DEL INSTITUTO NACIONAL DE CARDIOLOGIA”.

INTERVIENE
SUBCOMITE DE 9 Identifica las mercancías en consignación que no forman parte del

MATERIAL DE Catálogo de Insumos del Sector Salud para llevar a cabo su
CURACION depuración.
10 Elabora el listado de mercancías en consignación que no cuentan con

cédula técnica, para ser incluidas en el Cuadro Institucional de
Insumos. Elabora la cédula técnica de cada una de ellas en donde se
debe especificar:
- Nombre genérico del insumo.
- Clave o Registro Sanitario de la Secretaría de Salud, si es el
caso.
- Especialidad.
- Servicios usuarios.
- Definición.
- Descripción, características físicas y estructurales.
- Consumibles o accesorios necesarios para el funcionamiento y/o
la colocación del insumo.
- Operación.
11 Remite al Comité de Medicamentos, Material de Curación, Equipo

Médico y Precios, las cédulas técnicas de los insumos en consignación
que carecían de ellas.
COMITE DE 12 Recibe cédulas técnicas y autoriza su incorporación al Cuadro

MEDICAMENTOS, Institucional de Insumos del Instituto Nacional de Cardiología.
MATERIAL DE
CURACION, EQUIPO 13 Refiere al Secretario Técnico del Consejo de Salubridad General, las
MEDICO Y PRECIOS cédulas técnicas de los insumos en consignación que se incorporaron
al Cuadro Institucional de Insumos, para solicitar su incoporación al
Cuadro Básico de Insumos del Tercer Nivel de Atención.
SECRETARIO TECNICO 14 Recibe e incorpora las cédulas técnicas al Cuadro Básico de Insumos
DEL CONSEJO DE del Tercer Nivel de Atención.
SALUBRIDAD
GENERAL
HOJA 25

DIA MES AÑO
3.- PROCEDIMIENTO PARA LA ACTUALIZACION DEL “CUADRO BASICO INSTITUCIONAL

DE INSUMOS DEL INSTITUTO NACIONAL DE CARDIOLOGIA”,
MEDIANTE LA INCORPORACION DE NUEVAS MERCANCIAS
HOJA 26

DIA MES AÑO
OBJETIVO ESPECIFICO
Definir los mecanismos de evaluación de los insumos propuestos para ser incorporados al “Cuadro
Básico Institucional de Insumos del Instituto Nacional de Cardiología“, así como gestionar la
autorización correspondiente para su inclusión definitiva.
HOJA 27

DIA MES AÑO
- La incorporación de mercancías en consignación al “Cuadro Básico Institucional de Insumos del

Instituto Nacional de Cardiología” podrá realizarse por la introducción de nuevos procedimientos, por
la sustitución de algunos insumos o por la modificación de las técnicas de aplicación.
- Las propuestas para la incorporación de insumos en consignación deberán estar avaladas por un
protocolo de investigación y/o por la Dirección Médica.
- La Dirección Médica deberá solicitar a los Subcomités de Material de Curación o Equipo e

Instrumental Médico según corresponda, elaborar las cédulas técnicas de los insumos en
consignación que se propone incorporar al “Cuadro Básico Institucional de Insumos del Instituto
Nacional de Cardiología”.
- La eliminación de mercancías en consignación del “Cuadro Básico Institucional de Insumos del

Instituto Nacional de Cardiología” podrá realizarse por obsolescencia tecnológica o por cambios en
las técnicas de aplicación.
- El Comité de Etica del Instituto será la instancia responsable de dictaminar las mercancías en
consignación que presenten obsolescencia tecnológica, para que sean excluidas del “Cuadro
Básico Institucional de Insumos del Instituto Nacional de Cardiología”.
- LA Dirección Médica proporcionará a la Subdirección de Recursos Materiales las especificaciones

técnicas de las mercancías en consignación de reciente introducción al mercado, que se incorporaron
al “Cuadro Básico Institucional de Insumos del Instituto Nacional de Cardiología”.
- La Dirección Médica proporcionará a la Subdirección de Recursos Materiales la lista de los

insumos con obsolescencia tecnológica que el Comité de Etica autorizó eliminar del “Cuadro Básico
Institucional de Insumos del Instituto Nacional de Cardiología”.
HOJA 28

DIA MES AÑO

PROCEDIMIENTO 3.- ACTUALIZACION DEL “CUADRO BASICO INSTITUCIONAL
DE INSUMOS DEL INSTITUTO NACIONAL DE
CARDIOLOGIA”, MEDIANTE LA INCORPORACION DE
NUEVAS MERCANCIAS.

INTERVIENE
AREAS USUARIAS 1 Analiza las características, especificaciones terapeúticas y técnicas de

las innovaciones en insumos médico-quirúrgicos que se introduzcan al
mercado y que potencialmente sean adquiridos bajo la modalidad de
mercancías en consignación.
2 Concerta con la Dirección Médica, la conveniencia de utilizar en el

Instituto los insumos médico-quirúrgicos de reciente introducción al
mercado, cuya evaluación es favorable.
DIRECCION MEDICA 3 Define el número de procedimientos que deberán practicarse a los

pacientes y los aspectos a evaluar en su aplicación, para solicitar su
incorporación en forma definitiva al Cuadro Institucional de Insumos.
Turna a la Jefatura de Departamento de las áreas usuarias para su
evaluación.
AREAS USUARIAS 4 Recibe y realiza la evaluación de los insumos propuestos y remite

resultados a la Dirección Médica, quien los autoriza para su
incorporación definitiva al Cuadro Institucional de Insumos.
DIRECCION MEDICA 5 Recibe resultados, evalúa los insumos propuestos y autoriza su

incorporación definitiva al Cuadro Institucional de Insumos.
SUBCOMITE DE 6 Elabora las cédulas técnicas de los insumos médico-quirúrgicos que

MATERIAL DE serán adquiridos bajo la modalidad de mercancías en consignación,
CURACION para su incorporación al Cuadro Básico Institucional de Insumos del
Instituto Nacional de Cardiología y turna al Comité de Medicamentos,
Material de Curación, Equipo Médico y Precios.
COMITE DE 7 Recibe y remite las cédulas técnicas al Secretario Técnico del Consejo
MEDICAMENTOS, de Salubridad General para que autorice la incorporación de los
MATERIAL DE nuevos insumos al Cuadro Institucional de Insumos del Instituto
CURACION, EQUIPO Nacional de Cardiología, así como al Cuadro Básico de Insumos del
MEDICO Y PRECIOS Sector Salud.
SECRETARIO TECNICO 8 Recibe cédulas técnicas y autoriza la incorporación de las nuevas

DEL CONSEJO DE mercancías al Cuadro Institucional de Insumos del Instituto Nacional de
SALUBRIDAD Cardiología, así como al Cuadro Básico de Insumos del Sector Salud.
GENERAL
HOJA 29

DIA MES AÑO

PROCEDIMIENTO 3.- ACTUALIZACION DEL “CUADRO BASICO INSTITUCIONAL
DE INSUMOS DEL INSTITUTO NACIONAL DE
CARDIOLOGIA”, MEDIANTE LA INCORPORACION DE
NUEVAS MERCANCIAS.

INTERVIENE
DIRECCION MEDICA 9 Evalúa la conveniencia de eliminar del Cuadro Institucional de Insumos,

aquellos bienes que tecnológicamente han quedado rebasados, ya sea
por obsolescencia tecnológica, por cambios en la técnica terapéutica o
por la incorporación de nuevos procedimientos; y en su caso presenta
propuesta al Comité de Etica.
COMITE DE ETICA 10 Recibe propuesta y evalúa la conveniencia de continuar manejando

insumos médico-quirúrgicos que presentan obsolescencia tecnológica,
de eliminarlos en forma definitiva o de sustituirlos por otros insumos, de
acuerdo a los cambios en la técnica terapeútica o a la implementación
de nuevos procedimientos.
11 Evalúa la sustitución de los procedimientos que no correspondan a las

líneas terapeúticas modernas, lo que con lleva a eliminar del Cuadro
Básico institucional de Insumos, aquellos insumos médico-quirúrgicos
que por sus características de aplicación no sean compatibles con los
procedimientos que se practiquen en el Instituto.
DIRECCION MEDICA 12 Realiza las gestiones para eliminar del Cuadro Básico Institucional de
Insumos, aquellos con obsolescencia tecnológica que fueron
autorizados por el Comité de Etica.
HOJA 32

DIA MES AÑO
4.- PROCEDIMIENTO PARA LA CONTRATACION CON PROVEEDORES DE LAS

MERCANCIAS EN CONSIGNACION
HOJA 33

DIA MES AÑO
OBJETIVO ESPECIFICO
Establecer los mecanismos a través de los cuales se podrá convenir con los proveedores
seleccionados, el depósito de los insumos que serán adquiridos bajo la modalidad de mercancías en
consignación.
HOJA 34

DIA MES AÑO
- El proceso de selección de los proveedores del material de consignación se realizará en apego a la

normatividad establecida.
- Cada proveedor seleccionado deberá firmar un Contrato de Depósito y Distribución.
- El Contrato de Depósito y Distribución deberá estar dictaminado por la Dirección General de Asuntos
Jurídicos de la Secretaria del Ramo.
- La lista de precios de los artículos en consignación que serán entregados al Instituto deberá formar
parte del Contrato de Depósito y Distribución que se celebre con cada proveedor.
- Las cantidades de los artículos seleccionados que serán entregadas al Instituto para conformar el
inventario mínimo, deberán formar parte del Contrato de Depósito y Distribución que se celebre con
cada proveedor.
- Para modificar el stock de productos en consignación convenido con cada proveedor, deberá
elaborarse un adendum al contrato original.
- Los precios de adquisición de los artículos convenidos en los contratos no podrán modificarse
durante la vigencia de los mismos.
HOJA 35

DIA MES AÑO

PROCEDIMIENTO 4.- CONTRATACION CON PROVEEDORES DE LAS
MERCANCIAS EN CONSIGNACION.

INTERVIENE
DEPARTAMENTO DE 1 Solicita a los proveedores seleccionados los documentos legales que

ADQUISICIONES acreditan la personalidad jurídica de la empresa y la de sus
representantes legales, para la suscripción del contrato y
posteriormente lo remite al Departamento de Asuntos Jurídicos para su
revisión.
DEPARTAMENTO DE 2 Recibe y revisa los documentos legales que acreditan la personalidad

ASUNTOS JURIDICOS jurídica de la empresa y la de sus representantes legales; elabora
Contratos de Depósito y Distribución que se celebran con los
proveedores seleccionados; recaba la firma del representante legal del
Instituto y los remite al Departamento de Adquisiciones para su
conocimiento.
DEPARTAMENTO DE 3 Recibe los documentos legales que acreditan la personalidad jurídica

ADQUISICIONES de la empresa y la de sus representantes legales, así como los
Contratos de Depósito y Distribución que se celebraron con los
proveedores seleccionados y turna a la Subdirección de Recursos
Materiales.
SUBDIRECCION DE 4 Recibe documentos y remite a los proveedores seleccionados los

RECURSOS Contratos de Depósito y Distribución para su firma.
MATERIALES
PROVEEDORES 5 Reciben Contratos de Depósito y Distribución y los firman para su

envío.
SUBDIRECCION DE 6 Recibe Contratos de Depósito y Distribución ya firmados por los

RECURSOS proveedores, en los que éstos manifiestan su conformidad con las
MATERIALES condiciones estipuladas.
PROVEEDORES 7 Envían al Departamento de Adquisiciones la lista de precios de las

mercancías en consignación, convenidos en el Contrato de Depósito y
Distribución.
DEPARTAMENTO DE 8 Recibe de los proveedores la lista de precios, capturándola en el

ADQUISICIONES Sistema de Control de Inventarios para contar con un registro
actualizado de precios.
ALMACEN DE 9 Elabora Notas de Devolución a Proveedores de aquellos insumos que

MERCANCIAS EN se encuentran en existencia en el Almacén de Mercancías en
CONSIGNACION Consignación y que habían sido dejados en depósito en el Instituto,
especificando que dicha nota se refiere a una devolución por
cancelación de contrato; las notas son archivadas para el control
interno del Instituto.
HOJA 36

DIA MES AÑO


INTERVIENE
ALMACEN DE 10 Devuelve las existencias correspondientes del Almacén de Mercancías

MERCANCIAS EN en Consignación a los proveedores, recabando de éstos las firmas de
CONSIGNACION conformidad y capturando los datos de las Notas de Salida en el
Sistema de Control de Inventarios.
PROVEEDORES 11 Los proveedores entregan los artículos a manejar como mercancías en

consignación por las cantidades establecidas en el inventario minímo..
ALMACEN DE 12 Recibe en depósito por parte de los proveedores, los artículos a

MERCANCIAS EN manejar como mercancías en consignación por las cantidades
CONSIGNACION establecidas en el inventario mínimo.
13 Revisa las condiciones de los artículos entregados por los proveedores

como mercancías en consignación y de no existir inconveniente sella
de recibido la Nota de Remisión. Posteriormente genera la Nota de
Entrada y la captura en el Sistema de Control de Inventarios.
PROCEDE: No: Regresa a actividad número 11.
Si: Continúa procedimiento.
SUBDIRECCION DE 14 Cuando se incremente el consumo de algunos insumos, debido a un

RECURSOS incremento en las intervenciones, a la implementación de nuevas
MATERIALES técnicas terapéuticas o bien a la incorporación de nuevos
procedimientos, se notificará a la Subdirección de Recursos Materiales
para que acuerde con el proveedor las unidades que se adicionan al
volumen convenido en el contrato, modificación que se formalizará
mediante un adendum al mismo.
15 Lleva a cabo la negociación con los proveedores para el incremento del

Stock, precisando con el jefe del servicio el aumento requerido; y
solicita la elaboración del adendum al Departamento de Asuntos
Jurídicos.
DEPARTAMENTO DE 16 Elabora el adendum del contrato, en el que se especifica que las partes
ASUNTOS JURIDICOS convienen modificar los volúmenes originalmente establecidos para los
insumos entregados como mercancías en consignación y turna para
firmas.
SUBDIRECCION DE 17 Recibe y recaba las firmas del adendum del contrato en que las partes
RECURSOS convienen modificar los volúmenes establecidos originalmente para el
MATERIALES depósito de mercancías a manejar en consignación. Posteriormente
notifica la modificación al responsable del Almacén de Mercancías en
Consignación.
HOJA 37

DIA MES AÑO


INTERVIENE
ALMACEN DE 17 Recibe notificación de los cambios en los volúmenes establecidos

MERCANCIAS EN originalmente.
CONSIGNACION
HOJA 40

DIA MES AÑO
NOTA DE DEVOLUCION
1.- Número de folio para un mejor control.

2.- Razón social del proveedor.
3.- Fecha de la devolución.
4.- Clave del artículo que será devuelto.
5.- Cantidad que será devuelta.
6.- Descripción del producto que se devuelve.
7.- Precio unitario del producto a volver.
8.- Observaciones realizadas a las devoluciones.
9.- Firma del personal que entrega la mercancía a devolver.
10.- Firma de la persona que recibe la mercancía devuelta.
HOJA 42

DIA MES AÑO
NOTA DE SALIDA
1.- No. de folio para un mayor control.

2.- Nombre del paciente al que se le aplica el producto.
3.- Fecha de la aplicación.
4.- Clave o número asignado al paciente en consulta externa.
5.- Clasificación en las tablas y/o estudios socioeconómicos.
6.- Número de sala en la que se encuentra el paciente.
7.- Procedencia del paciente.
9.- Firma de la persona que recibe.
10.- Firma de la persona que entrega la mercancía.
HOJA 44

DIA MES AÑO
NOTA DE ENTRADA

3.- Fecha de entrada de los diferentes productos.
4.- Número de folio de la nota de salida.
5.- No. de la factura.
6.- Código de la mercancía.
7.- Cantidad que entra al almacén.
8.- Descripción de la mercancía que entra al almacén.
9.- Precio unitario del producto.
10.- Firma de la persona que recibe la mercancía.
HOJA 46

DIA MES AÑO
MODIFICACION AL PEDIDO
1.- Número de modificación al pedido, de forma consecutiva (primaria, segunda, etc. ).

2.- Fecha de emisión de la modificación, empezando por mes, día y año.
3.- Fecha en que se hace efectiva la modificación.
4.- No se utiliza.
5.- Razón social del proveedor y número de registro del Padrón de P.A.P.F.
6.- No. de pedido y clave del comprador.
7.- Importe total del pedido anterior.
8.- Importe total de la modificación.
9.- Fecha de la captura.
10.- Número consecutivo del total de hojas del pedido.
11.- Clave o número asignado al paciente que utiliza los bienes.
12.- Importe nuevo del pedido en número y letra.
13.- No se utiliza.
14.- No se utiliza.
15.- Causas de la modificación al pedido.
16.- Tipo de movimiento A alta, B baja y C cambio.
17.- No. de partida del pedido anterior.
18.- Descripción de los bienes asignados.
19.- Cantidad de cada bien asignado.
20.- Unidad que se presenta el bien (pieza, caja, etc.).
21.- Precio unitario neto en M.N.
22.-Precio total neto en M.N.
23.- Tipo de movimiento A alta B baja y C cambio.
24.- No. de partida de la modificación. Al pedido.
25.- Descripción de los nuevos bienes asignados.
26.- Cantidad de los nuevos bienes.
27.- Unidad en que se presenta el nuevo bien (pieza, caja, etc.).
HOJA 47

DIA MES AÑO
MODIFICACION AL PEDIDO
28.- Nuevo precio unitario neto M.N.

29.- Nuevo precio total neto en M.N.
30.- Nombre, firma del comprador.
31.- Nombre, firma, cargo y fecha de las personas que autorizan las modificaciones al pedido.
32.- Razones por la que se realiza la modificación al pedido.
33.- Observaciones a realizar por parte de la persona encargada del departamento de compras.
34.- Número y nombre de la partida presupuestal a modificarse por incremento del importe.
35.- Número de la orden de pago que se modifica con el incremento del importe.
36.- Autorización para inversión con No. de oficio y fecha empezando con mes, día u año.
37.- Autorización para financiamiento externo con No. de oficio y fecha empezando con mes, día y
año.
38.- Autorización de la Secretaría de Comercio para casos de adquisición, en el país, de bienes de
procedencia extranjera con No. de oficio y fecha empezando con mes, día y año.
39.- Nombre del representante del proveedor que acepta la modificación al pedido.
40.- Firma de conformidad por parte del proveedor.
41.-Cargo de la persona que recibe la modificación del pedido.
42.- No. de teléfono del proveedor.
43.- Fecha en que se realiza la modificación al pedido, empezando por mes, día y año.
44.- Observaciones realizadas por parte de la Secretaría de Comercio.
HOJA 48

DIA MES AÑO
5.- PROCEDIMIENTO PARA EL ALMACENAJE Y SUMINISTRO DE LAS

HOJA 49

DIA MES AÑO
OBJETIVO ESPECIFICO
Establecer los mecanismos de operación y control para el suministro y la reposición de las

mercancías en consignación.
HOJA 50

DIA MES AÑO
- Los insumos en consignación serán almacenados en un área física exclusiva, que se denominará
Almacén de Mercancías en Consignación.
- El Almacén de Mercancías en Consignación garantizará el suministro de insumos las 24 horas de los

365 días del año.
- El Almacén de Mercancías en Consignación sólo mantendrá en custodia los artículos referidos en

los Contratos de Depósito y Distribución.
- Cuando se cancele algún Contrato de Depósito y Distribución, el Almacén de Mercancías en

Consignación devolverá al proveedor que corresponda los insumos en existencia.
- El Almacén de Mercancías en Consignación expedirá una Nota de Devolución por cada lote de
productos que se devuelva a los proveedores.
- El Almacén de Mercancías en Consignación registrará diariamente en el sistema de control de

inventarios todos los movimientos que se originen por las entradas, salidas y devoluciones de los
artículos en custodia.
- Por cada entrega de productos que realicen los proveedores al Instituto, el Almacén de Mercancías
en Consignación expedirá una “Nota de Entrada”.
- Todos los artículos en custodia deberán contar con la etiqueta del código de barras que los identifica
y estar colocados en los anaqueles que les correspondan.
- Por cada paciente intervenido que haga uso de los insumos en consignación, el Almacén de
Mercancías en Consignación expedirá una “Nota de Salida”, a la cual deberá adherir las etiquetas del
código de barras de los insumos suministrados.
- Los cargos para el cobro de los insumos en consignación que se suministren a las áreas usuarias
serán realizados en el Almacén de Mercancías en Consignación.
- Las Notas de Salida que expida el Almacén de Mercancías en Consignación harán las veces de Nota
de Cargo, una vez que se imprima en el reverso de las mismas, la información que respalda el cobro
de los insumos.
- El Almacén de Mercancías en Consignación solicitará a los proveedores la reposición de los artículos

consumidos y proporcionará los datos de los pacientes que los utilizaron.
- El Departamento de Adquisiciones vigilará que la reposición de los artículos consumidos se realice en

los plazos y términos establecidos.
- El Almacén de Mercancías en Consignación generará diariamente los reportes de Adeudos con

Proveedores y Cargos a Pacientes y los remitirá al Departamento de Adquisiciones.
HOJA 51

DIA MES AÑO
PROCEDIMIENTO 5.- ALMACENAJE Y SUMINISTRO DE LAS MERCANCIAS EN

CONSIGNACION.

INTERVIENE
ALMACEN DE 1 Recibe del Departamento de Adquisiciones copia de los anexos de los

MERCANCIAS EN Contratos de Depósito y Distribución, en los que se detallan los
CONSIGNACION artículos y las cantidades que serán entregadas para constituir el
inventario mínimo.
PROVEEDORES 2 Suministra al Almacén de Mercancías en Consignación los insumos

que integran el inventario mínimo.
ALMACEN DE 3 Recibe del proveedor los insumos que integrarán el inventario mínimo,
MERCANCIAS EN los revisa y verifica que los números de serie correspondan a los
CONSIGNACION asentados en las Notas de Remisión del proveedor; sella de recibido,
adhiere a cada artículo la etiqueta con el código de barras que lo
identifica y los coloca en los anaqueles destinados para ello.
4 Genera la Nota de Entrada de los artículos recibidos y registra los

datos correspondientes en el Sistema de Control de Inventarios para
registrar su entrada.
AREAS USUARIAS 5 Elaboran requisición de los insumos necesarios para la realización de

algún procedimiento y la turnan.
ALMACEN DE 6 Recibe y suministra al personal de los servicios de hemodinamia y

MERCANCIAS EN cirugía, los insumos en consignación que le fueron solicitados para la
CONSIGNACION realización de algún procedimiento, recabando el nombre y la
clasificación socioeconómica del paciente.
7 Elabora una Nota de Salida por cada paciente intervenido, pegando en

la nota las etiquetas con el código de barras de cada uno de los
artículos suministrados, registrándose el movimiento en forma
automática en el Sistema de Control de Inventarios.
8 En el Sistema de Control de Inventarios se valida automáticamente la

Nota de Salida de los insumos, imprimiendo en el reverso de la misma
la siguiente información:
- Nombre del paciente
- Número de registro
- Clasificación socioeconómica
- Cantidad de los artículos suministrados
HOJA 52

DIA MES AÑO

CONSIGNACION.

INTERVIENE
ALMACEN DE - Descripción de los artículos suministrados

MERCANCIAS EN - Precio Unitario en Dólares Americanos
CONSIGNACION - Tipo de Cambio
- Precio en Moneda Nacional
- Cargo al Paciente
- Diferencia entre cargo y precio
9 Notifica a los proveedores acerca de los insumos consumidos y solicita

su reposición, especificando los datos de los pacientes a los que se les
suministraron.
PROVEEDORES 10 Reciben notificación de los insumos consumidos y hace la reposición

de los mismos.
ALMACEN DE 11 Diariamente genera a partir del Sistema de Control de Inventarios, el

MERCANCIAS EN reporte de los cargos realizados a los pacientes para el cobro de los
CONSIGNACION insumos suministrados y lo remite al Departamento de Cuentas de
Pacientes. El reporte detalla:
- Nombre de los pacientes
- Clasificación socioeconómica
- Importe de los cargos de cada paciente
- Costo de los insumos suministrados a cada paciente
- Importe del subsidio o del diferencial a favor
- Importe de los ingresos generados por las áreas de servicio
usuarias
- Totales.- La sumatoria de los cargos deberá ser igual a la
sumatoria de los ingresos.
DEPARTAMENTO DE 12 Diariamente genera a partir del Sistema de Control de Inventarios, el

TESORERIA reporte de importes por pagar a cada proveedor por los insumos
suministrados. El reporte detalla:
- Clave del proveedor
- Nombre del proveedor
- Clave, descripción y número de serie de cada artículo
- Costo unitario en dólares y moneda nacional
- Tipo de cambio
- Nombre de los pacientes que los utilizaron
- Cantidades que se adeudan a cada proveedor
- Costo de los insumos suministrados a cada área de servicio
HOJA 53

DIA MES AÑO

CONSIGNACION.

INTERVIENE
- Totales: Las sumatorias de ambos conceptos deberán ser

iguales y coincidir con las sumatoria del reporte de cargos de ese
día.
13 Remite al Departamento de Adquisiciones copia de las Notas de Cargo,

del Reporte de Adeudos con Proveedores y del Reporte de Cargos a
Pacientes y con ello formaliza la compra.
DEPARTAMENTO DE 14 Recibe copia de las Notas de Cargo, del Reporte de Adeudos con
ADQUISICIONES Proveedores y del Reporte de Cargos a Pacientes para su
conocimiento.
ALMACEN DE 15 Recibe del proveedor los insumos que reponen a los suministrados, los
MERCANCIAS EN revisa y verifica que los números de serie correspondan a los
CONSIGNACION asentados en las Notas de Remisión del proveedor, sella de recibido,
adhiere a cada artículo la etiqueta con el código de barras para su
identificación y los coloca en los anaqueles destinados para ello.
Captura en el Sistema de Control de inventarios los datos
correspondientes a los insumos repuestos.
16 Elabora el Reporte Mensual de Movimientos de Mercancías en

Consignación y lo remite al Departamento de Adquisiciones.
DEPARTAMENTO DE 17 Recibe el Reporte Mensual de Movimientos de Mercancías en

ADQUISICIONES Consignación para ser archivado.
HOJA 56

DIA MES AÑO
NOTA DE ENTRADA

HOJA 58

DIA MES AÑO
NOTA DE SALIDA

HOJA 60

DIA MES AÑO
NOTA DE CARGO
1.- Nombre del departamento al que se le hace el cargo (cirugía).

2.- Nombre del paciente.
3.- Fecha en que se ingresa a sala el paciente.
4.- Cantidad de los insumos que se utilizaron.
5.- No se utiliza.
6.- Nombre o descripción del material y/o insumo que se utilizó.
7.- Tarifa en función a la tabla de nivel socioeconómico del paciente.
8.- Importe de cada insumo que utilizó el paciente.
9.- Firma del supervisor del área.
10.- Firma de aceptación por parte del paciente o algún familiar.
HOJA 62

DIA MES AÑO
POLIZA DE CONSIGNACION
1.- Clave de los productos.

2.- Descripción de los productos.
3.- Existencia inicial de los productos.
4.- Cantidad de los productos en existencia.
5.- Valor en pesos de los productos.
6.- Entradas de los productos.
7.- Salidas de los productos.
8.- Devolución Hemodinámica de los productos.
9.- Devolución del proveedor.
10.- Existencia final de los productos.
11.- Precio promedio de los productos.
HOJA 63

DIA MES AÑO
6.- PROCEDIMIENTO PARA LA ADQUISICION DE LAS MERCANCIAS EN CONSIGNACION

HOJA 64

DIA MES AÑO
OBJETIVO ESPECIFICO
Establecer los mecanismos y lineamientos para llevar a cabo la adquisición de las mercancías en
consignación.
HOJA 65

DIA MES AÑO
- La Subdirección de Recursos Materiales sólo podrá adquirir las mercancías en consignación que
formen parte del “Cuadro Institucional de Insumos del Instituto Nacional de Cardiología”.
- La adquisición de las mercancías en consignación se realizará hasta que éstas sean utilizadas.
- El Departamento de Adquisiciones verificará que los precios de los insumos en consignación que se
establecieron en los Contratos de Depósito y Distribución, correspondan a las mercancías en las
Notas de Cargo de los pacientes que las utilizaron.
- El Departamento de Adquisiciones verificará que las facturas expedidas para el cobro de las
mercancías en consignación especifiquen las fechas de las intervenciones y los nombres de los
pacientes que las utilizaron.
- El Departamento de Adquisiciones verificará que en las facturas se especifique el tipo de cambio

utilizado para convertir a moneda nacional los precios en dólares, que éstos correspondan a los
establecidos en los Contratos de Depósito y Distribución y que los importes facturados sean
correctos.
- El Departamento de Adquisiciones llevará un registro por cada proveedor, para controlar todos los
movimientos de los insumos recibidos en depósito.
- El Departamento de Tesorería complementará el reporte mensual de las facturas expedidas por los
proveedores del material en consignación, anotando por cada factura pagada el nombre del banco, el
número de cuenta y el número del cheque con que fue liquidada.
- El Departamento de Adquisiciones conciliará mensualmente su reporte mensual de consumos con

los departamentos de Contabilidad y Presupuestos.
HOJA 66

DIA MES AÑO
PROCEDIMIENTO 6.- ADQUISICION DE LAS MERCANCIAS EN CONSIGNACION.

INTERVIENE
DEPARTAMENTO DE 1 Recibe del Almacén de Mercancías en Consignación el Reporte Diario

ADQUISICIONES de Adeudos con Proveedores y las copias de las Notas de Cargo de los
pacientes que utilizaron alguna mercancía en consignación, para su
conocimiento.
2 Registra el Reporte Diario de Adeudos con Proveedores, el cual incluye

los siguientes datos:
- Descripción del producto
- Número de serie de los artículos consumidos
- Fecha en que se realizó el consumo
- Nombre del procedimiento en que se utilizó
- Nombre de los pacientes en que se aplicaron
PROVEEDOR 3 Elabora factura de las mercancías en consignación utilizadas por los

pacientes y la entrega al Departamento de Adquisiciones.
DEPARTAMENTO DE 4 Recibe y revisa la factura del proveedor, localizando las Notas de

ADQUISICIONES Cargo de los artículos facturados para verificar los datos asentados en
ambos documentos. La factura debe contener el nombre del o los
pacientes, la fecha de intervención, así como el precio en dólares y el
tipo de cambio de ese día, para realizar la conversión a moneda
nacional. Sella la factura y entrega al proveedor.
PROVEEDOR 5 Recibe factura sellada y turna al Departamento de Tesorería, anotando

en el control de consumos del proveedor que corresponda, el número
de la factura que ampara el cobro de los insumos referidos en el cuerpo
de la misma.
DEPARTAMENTO DE 6 Recibe del proveedor la factura sellada por el Departamento de

TESORERIA Adquisiciones; elabora y entrega al proveedor el contrarecibo
correspondiente.
7 Elabora el cheque y póliza de egresos por la cantidad que aparece en

la factura y programa la fecha de pago al proveedor.
PROVEEDOR 8 Recibe el cheque que cubre el pago de su factura, generalmente treinta

días naturales después de la presentación de ésta, y entrega el original
del contrarecibo al Departamento de Tesorería para su control interno.
DEPARTAMENTO DE 9 Remite al Departamento de Contabilidad la copia de la Póliza de

TESORERIA Egresos, en donde se incluye el pago al proveedor, para
llevar a cabo el registro contable correspondiente.
HOJA 67

DIA MES AÑO
PROCEDIMIENTO 6.- ADQUISICION DE LAS MERCANCIAS EN CONSIGNACION.

INTERVIENE
DEPARTAMENTO DE 10 Recibe copia de la Póliza de Egresos y realiza el asiento contable en la

CONTABILIDAD cuenta que corresponda para el registro en la contabilidad mensual.
DEPARTAMENTO DE 11 Recibe del encargado del Almacén de Mercancías en Consignación los

ADQUISICIONES diez primeros días de cada mes, el Reporte Mensual de Movimientos
para verificar que todos los insumos suministrados a las áreas de
servicio estén registrados en los reportes de consumo de cada uno de
los proveedores.
12 Remite mensualmente al Departamento de Tesorería la relación de las

facturas que le presentaron los proveedores de las mercancías en
consignación, incorporando a dicha relación las facturas que al cierre
del mes anterior no habían sido pagadas.
DEPARTAMENTO DE 13 Recibe y revisa la relación de las facturas que le presentaron los

TESORERIA proveedores y anota en la columna que corresponda el número de la
cuenta y del cheque expedido para cubrir el pago de cada factura, para
posteriormente remitirlo al Departamento de Adquisiciones.
DEPARTAMENTO DE 14 Recibe relación y concilia con los Departamentos de Presupuesto y

ADQUISICIONES Contabilidad.
HOJA 70

DIA MES AÑO
NOTA DE CARGO

5.- No se utiliza.
HOJA 72

DIA MES AÑO
CHEQUE POLIZA
1.- No. de cuenta donde se maneja al capital.

2.- No. de cheque con el que se realizará el pago.
3.- Concepto del pago.
4.- Firma de la persona que recibe el cheque.
5.- Número consecutivo que indica el movimiento a realizarse.
6.- Número de la cuenta de mayor.
7.- Número del registro del departamento.
8.- Número de la sub-cuenta.
9.- Nombre del tipo de erogación.
10.- Nombre de las cuentas anteriores.
11.- Aplicación a la sub-sub-cuenta.
12.- Monto de aplicación contable.
14.- Total de cada columna (debe/haber).
15.- Firma de la persona que realizó el reporte.
16.- Firma de la persona que lo revisó.
17.- Firma de la persona que lo autorizó.
18.- Firma de la persona que lo capturó.
19.- Número de la póliza cheque.
HOJA 74

DIA MES AÑO

HOJA 75

DIA MES AÑO
7.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO CONTABLE DE LAS MERCANCIAS EN CONSIGNACION

HOJA 76

DIA MES AÑO
OBJETIVO ESPECIFICO
Establecer los mecanismos necesarios para el adecuado registro contable de las operaciones que se
deriven del manejo de las mercancías en consignación.
HOJA 77

DIA MES AÑO
- Todas las operaciones que se realicen por el manejo de las mercancías en consignación deberán
registrarse contablemente.
- El control de existencias de los artículos recibidos en depósito se realizará en cuentas de orden, las
operaciones se registrarán en dólares y la conversión a moneda nacional, para su presentación en
los Estados Financieros, se realizará utilizando el tipo de cambio venta, que sea publicado en el
Diario Oficial de la Federación, el último día del mes que corresponda.
- Las operaciones que se realicen una vez que las mercancías sean suministradas a las áreas de
servicio, se registrarán en las cuentas de balance y de resultados que correspondan.
- Los ingresos generados por el cobro gradual de las mercancías en consignación serán contabilizadas
como ingresos de la Dirección Médica.
- Las erogaciones que realice el Instituto por la adquisición de las mercancías en consignación serán
contabilizadas como gastos de operación de la Dirección Médica.
- Los importes que el Instituto subsidie a los pacientes institucionales por el cobro gradual de las
mercancías en consignación, así como el diferencial a favor que se adiciona a los pacientes
pensionistas, se registrará contablemente en cuentas de orden.
- El Departamento de Contabilidad conciliará mensualmente con el Departamento de Adquisiciones los

importes por pagar a los proveedores de las mercancías en consignación.
HOJA 78

DIA MES AÑO
PROCEDIMIENTO 7.- REGISTRO CONTABLE DE LAS MERCANCIAS EN

CONSIGNACION.

INTERVIENE
ALMACEN DE 1 Remite al Departamento de Contabilidad las Notas de Entrada de los

MERCANCIAS EN productos entregados en depósito al Instituto para que elabore los
CONSIGNACION asientos contables, los cuales serán los siguientes:
DEPARTAMENTO DE 2 Elabora la póliza de diario para registrar en Cuentas de Orden la

CONTABILIDAD entrada de los artículos recibidos en depósito y la captura en el
sistema contable (asiento 1).
1° Cuentas de Orden Registro de los artículos entregados en depósito:
Documento Fuente: Nota de Entrada al Almacén de Mercancías en
Consignación.
Cuentas de Orden. MERCANCIAS EN CONSIGNACION.- Se carga
por el costo de los insumos entregados en depósito por los
proveedores.
Cuentas de Orden. MERCANCIAS RECIBIDAS EN
CONSIGNACION.- Se abona por el costo de los insumos
entregados en depósito por los proveedores.
DEPARTAMENTO DE 3 Remite al Departamento de Contabilidad los Recibos de Caja de los

TESORERIA depósitos que se realizaron en las cuentas de los pacientes por la
utilización de las mercancías en consignación suministradas.
DEPARTAMENTO DE 4 El auxiliar contable elabora la póliza de ingresos para registrar los

CONTABILIDAD depósitos de los pacientes y la captura en el sistema contable (asiento
2).
2° Registro de los depósitos realizados por los pacientes.
Documento Fuente: Recibo de Caja.
BANCOS.- Se carga por el importe del depósito.
Cuentas de Orden. DEPOSITOS DE PACIENTES
HOSPITALIZADOS.- Se abona el importe del depósito en la
subcuenta del paciente que corresponda.
ALMACEN DE 5 Remite al Departamento de Contabilidad fotocopia de las Notas de

MERCANCIAS EN Salida del Almacén de mercancías en consignación y el Reporte de
CONSIGNACION Adeudos con proveedores.
DEPARTAMENTO DE 6 Elabora la póliza de diario para registrar en cuentas de orden la salida

CONTABILIDAD de los insumos suministrados a las áreas usuarias y la captura en el
sistema contable (asiento 3).
HOJA 79

DIA MES AÑO

CONSIGNACION.

INTERVIENE
DEPARTAMENTO DE 3° Registro de salidas de mercancías en consignación.

CONTABILIDAD Documento Fuente: Nota de Salida del Almacén de Mercancías en
Consignación.
Cuentas de Orden. MERCANCIAS RECIBIDAS EN
CONSIGNACION.- Se carga por el costo de los insumos
suministrados a las áreas usuarias.
Cuentas de Orden. MERCANCIAS EN CONSIGNACION.- Se
abona por el costo de los insumos suministrados a las áreas
usuarias.
7 Elabora la póliza de diario para provisionar el adeudo a proveedores

por los insumos (asiento 4).
4° Registro de provisión para pago al proveedor.
Documento Fuente: Nota de Salida del Almacén de Mercancías en
Consignación y Reporte Diario de Adeudos con Proveedores.
ALMACEN DE MERCANCIAS EN CONSIGNACION.- Cargo por el
valor de la factura de los insumos repuestos.
PROVEEDORES.- Abono del valor de la factura de los insumos
repuestos en la subcuenta del proveedor que corresponda.
8 Elabora la póliza de diario para registrar el costo de los insumos

consumidos y la captura en el sistema contable (asiento 5).
5° Registro de gastos en los departamentos usuarios.
Documento Fuente: Nota de Salida del Almacén de Mercancías en
Consignación y Reporte Diario de Adeudos con Proveedores.
GASTOS DE OPERACION.- Se carga el valor de los insumos
suministrados en el concepto del departamento que corresponda.
ALMACEN DE MERCANCIAS EN CONSIGNACION.- Se abona
el valor del material en consignación suministrado a las áreas de
servicio.
ALMACEN DE 9 Remite al Departamento de Contabilidad las Notas de Cargo y el

MERCANCIAS EN Reporte Diario de Cargos por el cobro de los insumos en consignación.
CONSIGNACION
Elabora la póliza de diario para registrar los ingresos por el cobro de
DEPARTAMENTO DE 10 los insumos en consignación y la captura en el sistema contable
CONTABILIDAD (asiento 6).
HOJA 80

DIA MES AÑO

CONSIGNACION.

INTERVIENE
DEPARTAMENTO DE 6° Registro de ingresos por el cobro de los insumos en consignación.

CONTABILIDAD Documento Fuente: Notas de Cargo y reporte Diario de Cargos a
Pacientes por el cobro de los insumos en consignación.
DEUDORES PACIENTES HOSPITALIZADOS.- Se carga el importe
de los cargos realizados para el cobro de los servicios e insumos
proporcionados en la subcuenta del paciente que corresponda.
INGRESOS SUBDIRECCION DE ASISTENCIA.- Se abona el
importe de los cargos realizados para el cobro de los insumos
proporcionados en la subcuenta del área de servicio que
corresponda.
11 Elabora la póliza de diario para registrar en cuentas de orden el importe

subsidiado a los pacientes institucionales y el diferencial a favor del
Instituto que se repercute a los pacientes pensionistas y la captura en
el sistema contable (asiento 7).
7° Registro del importe del subsidio a los pacientes institucionales y del
diferencial a favor que se repercute a los pacientes pensionistas.
Documento Fuente: Notas de cargo y Reporte Diario de Cargos a
Pacientes por el cobro de los insumos en consignación.
Cuentas de Orden. SUBSIDIO Y BENEFICIO DE INSUMOS DE
ALTO COSTO.- Se carga por el importe del costo de las
mercancías en consignación que es cubierto por el Instituto y no por
los pacientes. Se abona por la cantidad que se adiciona al costo de
los insumos de costo elevado que se utilizan en el tratamiento de
los pacientes pensionistas.
Cuentas de Orden. RESULTADO DE LAS OPERACIONES
SUBSIDIO DE INSUMOS DE ALTO COSTO.- Se carga por la
cantidad que se adiciona al costo de los insumos de costo
elevado que se utilizan en el tratamiento de los pacientes
pensionistas. Se abona por el importe del costo de los insumos
de costo elevado que es cubierto por el Instituto y no por los
pacientes.
DEPARTAMENTO DE 12 Remite al Departamento de Contabilidad las facturas y los Recibos de

TESORERIA Caja de los pacientes egresados que liquidaron su cuenta.
HOJA 81

DIA MES AÑO

CONSIGNACION.

INTERVIENE
DEPARTAMENTO DE 13 Elabora la póliza de ingresos para registrar los importes cobrados por
CONTABILIDAD la liquidación de las facturas y la registra en el sistema contable
(asiento 8).
8° Liquidación de la cuenta.
Documento Fuente: Factura y Recibo de Caja.
BANCOS.- Cargo por el importe cubierto por el paciente para la
liquidación de su factura.
DEPOSITOS DEL PACIENTE.- Cargo del importe del depósito
realizado para su aplicación en la subcuenta del paciente que
corresponda.
DEUDORES PACIENTES HOSPITALIZADOS.- Abono del
depósito aplicado y del importe cubierto para la liquidación de la
factura en la subcuenta del paciente que corresponda.
DEPARTAMENTO DE 14 Remite al Departamento de Contabilidad las pólizas cheque de las

TESORERIA facturas pagadas a los proveedores de los insumos en consignación.
DEPARTAMENTO DE 15 Elabora la póliza y la captura en el sistema contable (asiento 9).

CONTABILIDAD 9° Registro del pago al proveedor.
Documento Fuente: Póliza cheque y factura autorizada por el
Departamento de Adquisiciones.
PROVEEDORES.- Cargo del importe del cheque expedido para la
liquidación de la factura en la subcuenta del proveedor que
corresponda.
BANCOS.- Abono por el importe del cheque expedido para la
liquidación de la factura.
ALMACEN DE 16 Remite al Departamento de Contabilidad las Notas de Entrada de los

MERCANCIAS EN insumos repuestos.
CONSIGNACION
DEPARTAMENTO DE 17 Elabora la póliza de diario para registrar en cuentas de orden la entrada

CONTABILIDAD de los artículos recibidos en depósito y la captura en el sistema
contable (asiento 10).
10° Registro en cuentas de orden de la entrada de los insumos
repuestos.
HOJA 82

DIA MES AÑO

CONSIGNACION.

INTERVIENE
DEPARTAMENTO DE Documento Fuente: Nota de Entrada de Almacén de Mercancías en

CONTABILIDAD Consignación.
MERCANCIAS EN CONSIGNACION.- Se carga por el valor de los
insumos repuestos.
MERCANCIAS RECIBIDAS EN CONSIGNACION.- Se abona por
el valor de los insumos repuestos.
DEPARTAMENTO DE 18 Concilia su Reporte Mensual de Consumos con los Departamentos de

ADQUISICIONES Presupuesto y Contabilidad.
DEPARTAMENTO DE 19 Reporta mensualmente en los Estados Financieros del Instituto, en las

CONTABILIDAD cuentas contables que correspondan, las operaciones generadas por
el manejo de las mercancías en consignación.
HOJA 85

DIA MES AÑO
NOTA DE ENTRADA

HOJA 87

DIA MES AÑO
POLIZA DIARIO
1.- Fecha de la captura de movimientos contables.

12.- Concepto de las cuentas aplicables a la póliza.
13.- Firma de la persona que realizó la póliza.
14.- Firma de la persona que revisó.
15.- Firma de la persona que autorizó.
16.- Firma de la persona que capturó.
17.- Número d ella póliza de diario.
HOJA 89

DIA MES AÑO
RECIBO DE CAJA
1.- Número consecutivo para un mejor control.

2.- Fecha: Indica cuándo se llevó a cabo el depósito y facilita la búsqueda en caso de algún
reclamo.
3.- Razón Social de la Persona Física o Moral.
4.- Concepto por el cual se ingresan dicho recursos.
5.- Cantidad transcrita en texto.
6.- Descripción de los recursos para su utilización.
7.- Cantidad número con decimales.
8.- Número de Cheque con el que se hace el depósito.
9.- Nombre del Banco.
10.- Firma de aceptación de cajero.
11.- Sello de recibido con fecha d ella caja registradora.
12.- Sello con un número interno consecutivo de operación diaria de caja registradora.
13.- Cantidad en número.
HOJA 91

DIA MES AÑO
POLIZA DE INGRESOS
1.- Fecha de la captura de movimientos contables.

4.- Número del registro del paciente.
5.- Número de la Sub-cuenta.
12.- Concepto de las cuentas aplicadas a la póliza.
13.- Firma de la persona que realizó la póliza.
14.- Firma de la persona que revisó.
17.- Número de la póliza de diario.
HOJA 93

DIA MES AÑO
NOTA DE SALIDA

HOJA 95

DIA MES AÑO
NOTA DE CARGO

5.- No se utiliza.
HOJA 96

DIA MES AÑO
8.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO PRESUPUESTAL DE LAS

HOJA 97

DIA MES AÑO
OBJETIVO ESPECIFICO
Establecer los mecanismos necesarios para el adecuado registro presupuestal de las mercancías en
consignación que se manejan en el Instituto.
HOJA 98

DIA MES AÑO
- El registro presupuestal de los recursos destinados a la adquisición de las mercancías en

consignación se realizará en el capítulo 2000 “Materiales y Suministros”; en el rubro 2500 “Productos
Químicos, Farmaceúticos y de Laboratorio”; en la partida 2504 “Materiales, Accesorios y Suministros
Médicos”.
- El registro presupuestal de los recursos que el Instituto recupere por el cobro gradual de las
mercancías en consignación, se realizará en el apartado de “Recursos Propios”, en el concepto de
“Ingresos por Cuotas de Recuperación”.
- El control presupuestal de los importes programados para la adquisición de las mercancías en

consignación se realizará a nivel de presupuesto devengado y presupuesto ejercido.
- El Departamento de Presupuesto deberá instrumentar los controles necesarios para descontar del
importe etiquetado en el ejercicio, para el subsidio gradual de los insumos de costo elevado que se
adquieran bajo la modalidad de mercancías en consignación, las cantidades que se apliquen
mensualmente.
- El cobro gradual de las mercancías en consignación que formen parte de los insumos de costo
elevado, estará sujeto a la suficiencia presupuestal del importe etiquetado para esos fines.
HOJA 99

DIA MES AÑO
PROCEDIMIENTO 8.- REGISTRO PRESUPUESTAL DE LAS MERCANCIAS EN

CONSIGNACION.

INTERVIENE
DEPARTAMENTO DE 1 Remite al Departamento de Presupuesto los Reportes Diarios de

ADQUISICIONES Adeudos con Proveedores del Material en Consignación y el de Cargos
a Pacientes para el cobro de los mismos.
DEPARTAMENTO DE 2 Registra en el presupuesto devengado, en la partida 2504, las

PRESUPUESTO cantidades que se adeudan a los proveedores del material en
consignación por los insumos consumidos en el día y los montos del
presupuesto que se aplicaron al subsidio de los mismos.
DEPARTAMENTO DE 3 Remite al Departamento de Presupuesto la póliza de egresos que

TESORERIA ampara el pago de las facturas de los proveedores del material en
consignación.
DEPARTAMENTO DE 4 Registra en el presupuesto ejercido, en la partida 2504, los datos

PRESUPUESTO asentados en la póliza de egresos, que amparan el pago de las
facturas de los proveedores del material en consignación y los
descarga del presupuesto devengado.
5 Identifica en el Reporte Diario de Ingresos el importe cobrado por

Cuotas de Recuperación y lo registra en el presupuesto ejercido en el
capítulo de "Recursos Propios", en el apartado de “Ingresos por Cuotas
de Recuperación".
DEPARTAMENTO DE 6 Concilia mensualmente con el Departamento de Presupuesto los

ADQUISICIONES importes por pagar a los proveedores del material en consignación y
los pagos realizados durante el período.
DEPARTAMENTO DE 7 Reporta mensualmente el estado que guarda el importe del

PRESUPUESTO presupuesto que se destinó para la adquisición de los insumos de
costo elevado, así como el del cajón de financiamiento que se
estableció para el subsidio gradual de los mismos.
8 Reporta en el avance presupuestal del Instituto y en las partidas que

correspondan, los movimientos de las mercancías en consignación; y
remite a la Subdirección de Planeación para su conocimiento.
HOJA 102

DIA MES AÑO
CHEQUE POLIZA
1.- No. de cuenta donde se maneja al capital.

2.- No. de cheque con el que se realizará el pago.
3.- Concepto del pago.
4.- Firma de la persona que recibe el cheque.
15.- Firma de la persona que realizó el reporte.
16.- Firma de la persona que lo revisó.
17.- Firma de la persona que lo autorizó.
18.- Firma de la persona que lo capturó.
19.- Número de la póliza cheque.
HOJA 104

DIA MES AÑO
REPORTE DE PAGO DE PACIENTES HOSPITALIZADOS
1.- Fecha de elaboración del reporte.

3.- No. consecutivo de nota de salida por paciente.
4.- No. de registro de paciente.
5.- Cantidad de medicamentos que utilizó el paciente.
7.- Cantidad total a pagar por parte del paciente.
8.- Observaciones, realizadas a los pacientes.
9.- Total de ingresos de reporte semanal.
HOJA 105

DIA MES AÑO
9.- PROCEDIMIENTO PARA EL INVENTARIO Y ROTACION DE LAS

HOJA 106

DIA MES AÑO
OBJETIVO ESPECIFICO
Establecer los procedimientos y mecanismos para garantizar la disponibilidad inmediata de los

artículos considerados como mercancías en consignación.
HOJA 107

DIA MES AÑO
- El stock de los insumos que integren el inventario mínimo del Almacén de Mercancías en
Consignación deberá garantizar el abastecimiento oportuno a las áreas usuarias.
- El Almacén de Mercancías en Consignación mantendrá en existencia por lo menos una unidad de

cada uno de los insumos que se requieran para la realización de los procedimientos que practiquen
las áreas usuarias, incluyendo los poco frecuentes, por cada una de las medidas o tallas que se
fabriquen.
- Los departamentos usuarios determinarán las unidades que sea necesario mantener en existencia de
las mercancías que tengan mayor demanda, pero considerando los plazos de reposición convenidos
con los proveedores.
- El encargado del Almacén de Mercancías en Consignación comunicará a los jefes de los

departamentos usuarios, los cambios que se presenten en la demanda de algunos insumos, para
que evalúen la conveniencia de modificar el stock establecido para dichos artículos.
- La modificación de los stocks establecidos para algunos artículos, se realizará a solicitud de los
departamentos usuarios.
- Anualmente se realizará un estudio de movimientos del Almacén de Mercancías en Consignación.
- Los departamentos usuarios determinarán si es factible eliminar algunas de las mercancías que
durante el período analizado registraron nulo movimiento.
HOJA 108

DIA MES AÑO
PROCEDIMIENTO 9.- INVENTARIO Y ROTACION DE LAS MERCANCIAS EN

CONSIGNACION.

INTERVIENE
SUBDIRECCION DE 1 Emite anualmente el Reporte de Movimientos de los productos que

INFORMATICA maneja el Almacén de Mercancías en Consignación y lo remite a la
Subdirección de Planeación.
SUBDIRECCION DE 2 Analiza el Reporte de Movimientos y genera un listado de los artículos

PLANEACION que no registraron movimiento en el período analizado y lo remite a las
áreas usuarias.
AREAS USUARIAS 3 Revisa el listado de artículos sin movimiento, para identificar los
artículos que es necesario mantener en existencia para la realización
de procedimientos poco frecuentes, que de no practicarse
oportunamente pondrían en riesgo la vida de los pacientes. Determina
el número de unidades que deberán mantenerse en existencia de cada
uno de los artículos de uso poco frecuente y lo remite a la Subdirección
de Planeación.
SUBDIRECCION DE 4 Analiza el Reporte de Movimientos y genera un listado de los artículos

PLANEACION que registraron movimiento, señalando para cada uno de ellos el
número de unidades que se consumieron en el período, cuantificando
el consumo mensual promedio y lo remite a las áreas usuarias para su
revisión.
5 Cuantifica a partir de los protocolos de los procedimientos

considerados en el Programa Anual de Intervenciones, los insumos
requeridos para su realización y cuantitifica las unidades que se estima
consumir mensualmente.
AREAS USUARIAS 6 Analiza los listados de artículos que registraron movimiento durante el
mes, con la finalidad de obtener el consumo promedio, y en base a ello
determinar las unidades a mantener en existencia de cada uno de los
insumos necesarios para cubrir los requerimientos mensuales.
Posteriormente lo remite a la Subdirección de Planeación.
SUBDIRECCION DE 7 Remite al Almacén de Mercancías en Consignación, el Inventario

PLANEACION Mínimo de los insumos de poco movimiento y el listado de consumos
mensuales de los insumos de mayor movimiento.
HOJA 109

DIA MES AÑO
AREA RESPONSABLE: SUBDIRECCION DE RECURSOS MATERIALES
PROCEDIMIENTO 9.- INVENTARIO Y ROTACION DE LAS MERCANCIAS EN

CONSIGNACION.

INTERVIENE
ALMACEN DE 8 Compara los consumos mensuales de los insumos de mayor

MERCANCIAS EN movimiento, con el número de artículos que regularmente se mantienen
CONSIGNACION en existencia y define los stocks que integrarán el inventario mínimo.
HOJA 112

DIA MES AÑO

HOJA 113

DIA MES AÑO
GLOSARIO DE TERMINOS
Adendum.- Modificación que se agrega al texto de un contrato, en donde se especifica que las partes
firmantes convienen de mutuo acuerdo cambiar alguna de las cláusulas o anexos del mismo.
Areas Usuarias.- Departamentos clínicos del Instituto Nacional de Cardiología que utilizan mercancías
en consignación para realizar estudios o procedimientos.
Catálogo de Cuotas de Recuperación.- Lista de precios autorizados por el Patronato de la

Beneficencia Pública para el cobro de los servicios médicos que proporciona el Instituto, de acuerdo a
los distintos niveles de clasificación socioeconómica de los pacientes.
Catálogo de Insumos de Sector Salud.- Listado de insumos médicos con los que cuentan las
unidades del Sector Salud para brindar atención a los pacientes que la soliciten.
Catálogo de Mercancías en Consignación.- Listado de las mercancías en consignación que se

manejan en el Instituto.
Cédulas Técnicas.- Son aquellos instrumentos en los que se registra el nombre genérico de los
insumos utilizados en el Sector Salud; así como su descripción y especificaciones técnicas.
Comité de Etica.- Es la instancia del Instituto responsable de evaluar la conveniencia de continuar

manejando insumos médico-quirúrgicos que presentan obsolescencia tecnológica, de eliminarlos en
forma definitiva o de sustituirlos por otros; también se encarga de sustituir los procedimientos que no
correspondan a las líneas terapéuticas modernas con el objeto de depurar el Cuadro Institucional de
Insumos.
Comité de Medicamentos, Material de Curación, Equipo Médico y Precios.- Es la instancia del

Instituto responsable de definir, aprobar y mantener actualizado el Cuadro Básico de Medicamentos,
Material de Curación, Equipo Médico y Precios, mediante la incorporación o retiro de insumos;
asimismo, establece normas para su adquisición, almacenamiento, distribución y uso adecuado.
Contrato de Depósito y Distribución.- Convenio legal que se celebra entre el Instituto y los
proveedores de las mercancías en consignación, en el que se especifican los derechos y obligaciones
que contraen las partes para mantener su relación respecto a la adquisición, manejo, distribución y pago
de dichas mercancías.
Cuadro Institucional de Insumos.- Listado de insumos autorizados por el Comité de Medicamentos,

Material de Curación, Equipo Médico y Precios, requeridos en el Instituto para la atención de los
pacientes.
HOJA 114

DIA MES AÑO
Cuotas de Recuperación.- Son las tarifas registradas en el Catálogo de Cuotas de Recuperación,

autorizadas por el Patronato de la Beneficencia Pública, las cuales se repercuten de manera diferencial
a los pacientes en función de su clasificación socioeconómica.
Insumos de Costo Elevado.- Son los insumos cuyo costo de adquisición se encuentra por encima de
los 500 pesos.
Inventario Mínimo.- Cantidad de insumos en consignación que mínimamente deben permanecer en

existencia para garantizar su abastecimiento y disponibilidad las 24 horas de los 365 días del año.
Mercancías en Consignación.- Son los insumos medico-quirúrgicos utilizados en las intervenciones

Hemodinámicas y algunas cirugías, que previa celebración de un Contrato de Depósito y Distribución
con los proveedores de los mismos, son entregados en depósito para constituir un inventario mínimo
que asegure su disposición inmediata.
Nota de Cargo.- Documento de control interno que sirve como soporte de la factura que ampara el
cobro de los insumos utilizados por los pacientes.
Nota de Entrada.- Documento de control interno en el que se registran las mercancías que ingresan al
Nota de Remisión.- Documento que presentan los proveedores al momento de entregar los insumos al
Nota de Salida.- Documento de control interno que sirve para registrar las salidas de artículos del
Almacén por el suministro de éstos a las áreas usuarias.
Obsolescencia.- Cualidad o condición que refleja la depreciación de los elementos o de los sistemas
productivos todavía utilizables, en razón del progreso técnico o de los cambios de requerimientos del
mercado.
Pacientes Institucionales.- Son aquellos a quienes previa realización de un estudio socioeconómico,

se les clasifica entre las categorías 1 y 5.
Pacientes Pensionistas.- Son aquellos a quienes previa realización de un estudio socioeconómico, se

les clasifica dentro de las categorías 6, K y Ks.
Paquete Básico.- Grupo de medicamentos, equipo médico y consumibles autorizados por el Consejo
de Salubridad General para su utilización en todas las unidades del Sector Salud.
Procedimientos.- Conjunto de estudios y tratamientos hemodinámicos o quirúrgicos a los que son

sometidos los pacientes.
HOJA 115

DIA MES AÑO
Recibo de Caja.- Documento de control interno utilizado como soporte de los pagos que realizan los
pacientes por el anticipo, pago a cuenta o liquidación por concepto de la atención médica recibida.
Sistema de Control de Inventarios.- Sistema informático instalado en el Almacén de Mercancías en

Consignación, en el que se registran de manera independiente todos los movimientos de los artículos
de este almacén.

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INSTITUTO NACIONAL DE CARDIOLOGIA

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA EL

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS FECHA AUT.

SUBDIRECCION DE RECURSOS MATERIALES

I.- OBJETIVO DEL MANUAL. 4

II.- MARCO JURIDICO. 5

1.- PROGRAMACION PRESUPUESTACION DE LA ADQUISICION Y MANEJO 9

2.- INCORPORACION DE LAS MERCANCIAS EN CONSIGNACION AL “CUADRO 18

3.- ACTUALIZACION DEL “CUADRO BASICO INSTITUCIONAL DE INSUMOS 25

4.- CONTRATACION CON PROVEEDORES DE LAS MERCANCIAS EN 32

5.- ALMACENAJE Y SUMINISTRO DE LAS MERCANCIAS EN CONSIGNACION. 48

6.- ADQUISICION DE LAS MERCANCIAS EN CONSIGNACION. 63

7.- REGISTRO CONTABLE DE LAS MERCANCIAS EN CONSIGNACION. 75

8.- REGISTRO PRESUPUESTAL DE LAS MERCANCIAS EN CONSIGNACION. 96

9.- INVENTARIO Y ROTACION DE LAS MERCANCIAS EN CONSIGNACION. 105

IV.- GLOSARIO DE TERMINOS. 113

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS FECHA AUT.

SUBDIRECCION DE RECURSOS MATERIALES

En este sentido, los patrones de atención médico-cardiológica se han desarrollado notablemente, ya

Funcionalmente, se denominan mercancías en consignación a todos los insumos médico-quirúrgicos

El presente manual contiene la descripción de los objetivos específicos, políticas y normas de

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS FECHA AUT.

SUBDIRECCION DE RECURSOS MATERIALES

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS FECHA AUT.

SUBDIRECCION DE RECURSOS MATERIALES

I.- OBJETIVO DEL MANUAL

Contar con un instrumento organizacional que dé cuenta de los procedimientos instrumentados en el

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS FECHA AUT.

SUBDIRECCION DE RECURSOS MATERIALES

II. MARCO JURIDICO

CONSTITUCION POLITICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS.

- LEY DE ADQUISICIONES Y OBRAS PUBLICAS.

- LEY DE PRESUPUESTO, CONTABILIDAD Y GASTO PUBLICO.

- LEY FEDERAL DE RESPONSABILIDADES DE LOS SERVIDORES PUBLICOS.

- CRITERIOS PARA LA APLICACION.

- LEY GENERAL DE BIENES NACIONALES.

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS FECHA AUT.

SUBDIRECCION DE RECURSOS MATERIALES

- LEY ORGANICA DE LA ADMINISTRACION PUBLICA FEDERAL.

- LEY DE INGRESOS DE LA FEDERACION PARA EL EJERCICIO FISCAL 1998.

- LEY DEL INSTITUTO NACIONAL DE CARDIOLOGIA “IGNACIO CHAVEZ”.

- REGLAMENTO DE LA LEY DE ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y PRESTACION DE

- REGLAMENTO DE LA COMISION DEL CUADRO BASICO DE MEDICAMENTOS DEL SECTOR

- REGLAMENTO DE LA LEY DE OBRAS PUBLICAS.

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS FECHA AUT.

SUBDIRECCION DE RECURSOS MATERIALES

- ACUERDO POR EL QUE SE ESTABLECEN LAS BASES Y LINEAMIENTOS CONFORME A LOS

- ACUERDO QUE ESTABLECE LAS BASES ADMINISTRATIVAS GENERALES RESPECTO DE LAS

- ACUERDO QUE FIJA EL PROCEDIMIENTO PARA QUE LAS DEPENDENCIAS Y ENTIDADES DE LA

- ACUERDO QUE ESTABLECE LAS BASES DE INTEGRACION Y FUNCIONAMIENTO DE LOS

- ACUERDO POR EL QUE SE CLASIFICA EN TRES GRUPOS DE DENOMINACIONES GENERICAS

- PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LA FEDERACION PARA EL EJERCICIO FISCAL 1998.

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS FECHA AUT.

SUBDIRECCION DE RECURSOS MATERIALES

- LINEAMIENTOS PARA EL OPORTUNO Y ESTRICTO CUMPLIMIENTO EN EL REGIMEN JURIDICO

- OFICIO CIRCULAR NUMERO SP/100/429/95, DIRIGIDO A LOS C. TITULARES DE LAS

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS FECHA AUT.

SUBDIRECCION DE RECURSOS MATERIALES

1.- PROCEDIMIENTO PARA LA PROGRAMACION PRESUPUESTACION DE LA

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS FECHA AUT.

SUBDIRECCION DE RECURSOS MATERIALES

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS FECHA AUT.

SUBDIRECCION DE RECURSOS MATERIALES

POLITICAS Y/O NORMAS DE OPERACION