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SOMMAIRE
Remerciements
Introduction générale
Chapitre I: Présentation de la Banque Populaire Tanger
Tétouan 04
Introduction
06
I) Historique du Groupe Banque Populaire du Maroc
06
II) Organigramme de la B.P.T.T.
08
III) Quelques filiales et fondations du groupe B.P.T.T.
11
IV) Département Pilotage et Contrôle de Gestion
11
V) Conclusion 17
Chapitre II: Mesure de la rentabilité des activités
bancaires 18
I) Enjeux d’une démarche analytique de la rentabilité 19
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Pilotage et Contrôle de Gestion
Etude de la Rentabilité Client
3. Allouer les fonds propres
24
Introduction
I) Présentation générale
37
II) Evaluation de la rentabilité
39
1) Dépôts 39
2) Emplois 42
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Etude de la Rentabilité Client
III) Opérations bancaires
43
Conclusion 45
Conclusion générale
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REMERCIEMENTS
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INTRODUCTION GENERALE
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bancaires. Enfin, dans le dernier chapitre, nous traiterons le
thème : Etude de la rentabilité client; qui essayera d’éclaircir
la relation financière de la banque avec la clientèle et dégager
si, globalement, cette relation avec le client est rentable ou
non.
Chapitre I :
Présentation de la Banque Populaire Tanger
– Tétouan
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Etude de la Rentabilité Client
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Etude de la Rentabilité Client
Introduction
Le groupe populaire du Maroc est issu du principe
coopératif basé sur la solidarité et la régionalisation. Il a
connu une évolution continue qui est en corrélation avec celle
de l’économie marocaine.
Le groupe populaire s’occupe non seulement des
transferts des RME, mais aussi de servir l’économie nationale,
l’entreprise et le particulier local. D’ou, vient la nomination de
« banque hybride » qui assure un travail bancaire d’une part et
joue un rôle social d’autre part.
La phase de complémentarité :
Durant cette période, la Banque Populaire, alors semi-
publique, ne concernait que l’artisanat, les petits commerces et
les PME. Les autres banques étaient spécialisées dans d’autres
activités: la BMCE (les opérations d’import et d’export); le CIH
(le secteur immobilier et hôtelier); la CNCA (le crédit agricole);
etc.….
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Etude de la Rentabilité Client
La naissance de la B.P coïncide avec celle des OFS
(organismes financiers spécialisés), et celle des banques
privées telles que la BNP (à capitaux étrangers
essentiellement). …
Parallèlement, la B.P bénéficiait de sa place
monopolistique au sein du marché marocain. Ceci s’explique,
d’une part, par le fait d’être exonérée de tout impôt, ce qui
n’est pas le cas pour les autres banques. Et d’autre part, par la
volonté d’attirer un maximum de capitaux étrangers par le
biais des TME.
La phase de compétitivité :
Elle se caractérise par une ouverture massive des
banques sur le marché. Elle est marquée aussi par plusieurs
évènements à savoir la libéralisation du secteur bancaire, le
désencadrement des crédits, etc.
Les banques se sont donc inscrites à partir de là dans un
contexte de libre concurrence qui les a incité à développer
davantage leurs compétences et leur savoir-faire.
C’est pourquoi, on a pu voir la B.P. mettre en place une
unité de contrôle de gestion, et porter plus d’intérêt pour ce
qui relève de la rentabilité, se traduisant par la mise en
pratique de nouveaux objectifs tels que l’équilibre financier, le
suivi des performances, la réalisation des objectifs, etc.
Elle se caractérise également par une décentralisation du
système bancaire. Cette dernière avait pour but :
La disponibilité de l’information au niveau agence;
La réduction des circuits de traitement des adhérents;
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La réponse immédiate aux réclamations de la clientèle;
L’allégement des services centraux de la BCP et de la
BPR.
La phase de la mondialisation :
A l’heure actuelle on sait que les canaux d’information ne
sont plus ce qu’ils étaient et que le réseau Internet n’est plus
un secret pour personne. A ce propos, on a pu voir que la B.P a
mis en place des produits modernes lui permettant de
s’inscrire dans une nouvelle ère. Parmi ces produits, on trouve
le “Châabi Mobile”, le “Châabi Net” et le “Châabi Wap”,
permettant d’obtenir des informations relatives aux comptes
des clients directement sur leurs boîtes électroniques ou sur
leur G.S.M..
Parallèlement, on assiste à un nouveau projet qui est le
“E-Business” se définissant par le commerce électronique entre
“entrprises-entreprises” (B to B) ou entre “entreprises-
particuliers” (B to C). Ce projet permettra à la B.P., d’une part,
d’élargir son champ de communication, et d’autre part, d’offrir
son image qui se vendra au niveau national mais aussi
international.
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II) Organigramme de la B.P.T.T :
Banque Populaire de
Tanger - Tétouan
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Direction Régionale
A. Akodad
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Al Hamama Tahrir
Abdelkrim El Khattabi El Menzah
Moulay Abbas Moulay El Mehdi
Bab Okla Ennahda
Al Wahda El Aouamra
Moulay Abdeslam
Chefchaouen
Fnideq
Bab Taza
Bab Berred
M’diq
Martil
Saniat Rmel
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Domaine 2 : Le Reporting
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Du système de reporting ;
Des instruments et des outils de contrôle de gestion.
a)Objectif :
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b) Mission :
c) Résultat :
d) Fiche de poste
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b) Mission :
c) Résultat :
Amélioration de la rentabilité ;
Equilibre financier maîtrisé ;
Sécurité financière.
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d) Fiche de poste
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Conclusion
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Chapitre II :
Mesure de la rentabilité des activités
bancaires
Livre blanc de la commission
bancaire
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31.1.Méthode RAROCTM
Cette méthode part de l’analyse du risque rattaché à
chaque opération et de sa volatilité. Elle permet :
La tarification opération par opération.
L’arbitrage entre le risque encouru et la marge dégagée
sur celui-ci.
Risk Adjusted Returned On Capital Trade Mark
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1.Organisation
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Répartition de Mesure de la
Analyse de l’activité et l’activité par centre Ventilation des rentabilité selon les
des risques analytique charges axes d’analyse
Retraitements et
prise en compte du
coût des risques
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Activity Based Costing
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5. Suivi de la rentabilité
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Chapitre III :
Étude de la rentabilité client
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Introduction
Le décloisonnement ;
La désintermédiation ;
La déréglementation ;
L’internationalisation ;
La montée des risques ;
Le renforcement de la concurrence.
Le capital minimum ;
Le coefficient maximum de division des risques
bancaires ;
Le ratio minimum de solvabilité ( Cook) ;
La classification des créances en souffrance et leur
couverture par les provisions.
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De la rentabilité client ;
Du système budgétaire ;
Du compte d’exploitation par agence ;
Du tableau de bord.
I- Présentation générale
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Les dépôts ;
Les emplois ;
Les opérations bancaires.
Cependant, calculer la rentabilité d’une relation avec un
client, ne constitue pas seulement à recenser les produits
encaissés et les charges payées à ce client.
En effet, l’activité d’intermédiation génère des charges et des
produits qui peuvent être explicites ou implicites.
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1. Les dépôts
2. Les emplois
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1. dépôts
(1)
Les chiffres sont extraits d’une étude faite sur une société installée à TETOUAN(présentés dans les tableaux).
(2)
Le nombre figurant au niveau de l’extrait de comptes en valeur étant divisé par 100.
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C. Valeur en caisse(3)
D. Réserve monétaire(3)
E. Capitaux productifs(3)
(3)
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F. Intérêts payés
Intérêts payés
Comptes sur carnet 0
Dépôts à terme 0
Bons de caisse 0
Total 0
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2. Emplois
Comptes débiteurs à vue
Crédits à court terme
Crédits à moyen terme
Cautions
Crédits documentaires
Engagements par signature
A. Coût de refinancement
**
taux de rendement BPR 7.13%, taux de refinancement 6.08%
Encours des engagements : Crédit à terme = 1000000. Engagement par signature = 50000.
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B. Intérêts perçus
Frais de gestion(4)B.P.
Nombre d’écriture clientèle B.P.
intérêts reçus : Crédit à terme = 79430,38. Engagement par signature = 10222,2.
(4)
On entend par les frais de gestion l’ensemble des frais généraux et des dotations aux amortissements.
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2ème étape :
L’application du coût unitaire au total du nombre
d’écritures recensées sur tous les relevés de comptes du client
durant la période de référence.
A. Commissions
C. Prestations particulières
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Conclusion
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CONCLUSION GÉNÉRALE
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ANNEXES
Annexe 1 : Extrait de compte
Annexe 2 : Extrait de compte en valeur
Annexe 3 : Avis d’opération agios
Annexe 4 : Tableau de Bord Chef d’Agence
Annexe 5 : Indicateurs d’activité (ressources & emplois)
Annexe 6 : Reporting hebdomadaire(Plan d’action agence)
Annexe 7 : Résultat de l’étude
Annexe 8 : Convention de stage
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