Beruflich Dokumente
Kultur Dokumente
GUÍA
1 DESCRIPCIÓN
2 OBJETIVOS
3 REQUISITOS
4 OPERACIÓN
1
En el software se registra en el menú de pasos de programa
Solicite una relación de la normatividad general e institucional que regula el
funcionamiento, valore si los funcionarios la conocen y están familiarizados con
su aplicación.
Solicitar el manual de procedimientos e indagar sobre su utilización y
actualización
Solicite una relación del personal del financiera
Solicitar el mapa de riesgos e indagar sobre su actualización y la
administración de los riesgos asociados a los procesos
Solicite una relación de los informes que se presentan y las fechas en que se
deben rendir
Verificar el archivo de gestión, determinar que se encuentra actualizado el
archivo de documentos y que la recuperación de información es fácil.
Solicite copia del POA e infórmese sobre los avances en su ejecución
Solicite copia del plan de mejoramiento e infórmese sobre su ejecución
Realice una inspección del área y valore la organización de documentación, el
orden y aseo de la misma, la existencia de contaminación de algún tipo y la
presencia de los símbolos institucionales
Solicitar copia de pólizas y seguros
Las pruebas deben tener un mínimo predefinido para homologar el trabajo de los
auditores y soportar los conceptos posteriores.
2
En el software se encuentran en el siguiente menú tests.
4.7 Técnicas de obtención de evidencias aplicables
4.7.2 Comprobación
4.7.3 Conciliación
4.7.4 Confirmación
4.7.5 Confrontación.
4.7.6 Indagación
4.7.7 Inspección
4.7.8 Observación
Para llevar a cabo una revisión analítica, se hace necesario, separar cada una de
las partes, analizar sus propiedades, características y confrontarlas.
Se debe tener en cuenta: la fijación de objetivos claros, la recopilación y el orden
de la información necesaria, esquematizar, y presentar el compendio, y emitir el
concepto.
Objetivo de la muestra.
El muestreo de auditoria.
Tamaño de la Población (total de las transacciones).
Riesgo de auditoria y significación en la realización de una auditoria.
Estratificación
Desviación esperada.
Porcentaje de error tolerable
Muestreo al azar. El auditor intenta duplicar una muestra aleatoria sin emplear
números aleatorios u otras técnicas comprobadas.
Permanentes:
Corrientes: