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DIRECTIVA Nº -2017-MPC/GAFyT

PROCEDIMIENTOS PARA EL OTORGAMIENTO Y CONTROL DE VIÁTICOS FUNCIONARIOS Y


SERVIDORES DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CARHUAZ

I. OBJETIVO
Establecer las normas y procedimientos para otorgamiento de pasajes, viáticos, movilidad y otros
gastos; así como para la rendición de gastos para los viajes que realicen los funcionarios y
servidores de la Municipalidad Provincial de Carhuaz dentro del territorio nacional en comisión de
servicios, independientemente de su régimen laboral o relación contractual orientados a los
objetivos y gestión institucional.

II. FINALIDAD
a) Normar y aprobar la escala de viáticos y pasajes para la asignación uniforme de recursos
financieros para los gastos que demanden las autoridades, funcionarios y trabajadores de la
Municipalidad Provincial de Carhuaz durante las comisiones de servicio autorizadas.
b) Contar con un instrumento normativo que regule la utilización de viáticos en comisión de
servicios, de acuerdo a la disponibilidad de los recursos financieros y presupuestales de la
Municipalidad Provincial de Carhuaz, y su correspondiente rendición de cuenta.

III. ALCANCE
La presente Directiva es de aplicación a las autoridades municipales, los funcionarios y/o directivos y
servidores de la Municipalidad Provincial de Carhuaz, el cual, es de cumplimiento obligatorio por los
funcionarios y servidores que por requerimiento de la Institución tengan que viajar en comisión de
servicio, fuera de la localidad donde se ubica el centro de trabajo.

IV. BASE LEGAL


4.1. Ley Nº 27972, Ley Orgánica de Municipalidades.
4.2. LEY N° 27815, Ley de Código de Ética de la Función Pública.
4.3. LEY N° 28112, Ley de Marco de la Administración Financiera del Sector Público.
4.4. Ley Nº 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.
4.5. Ley Nº 28693, Ley General del Sistema Nacional de Tesorería.
4.6. Decreto Supremo N° 007-2013-EF que Regula el otorgamiento de viáticos para viajes en
comisión de servicios en el territorio nacional.
4.7. Decreto Supremo Nº 374-2014-EF; que aprueba el valor de la Unidad Impositiva tributaria para
el año 2015
4.8. Resolución Directoral Nº 002-2007-EF/77.15, que aprueba Directiva de Tesorería Nº 001-2007-
EF/77.15, y modificatorias.
4.9. Resolución de Superintendencia Nº 007-99/SUNAT, que aprueba el reglamento de
comprobantes de Pago, y sus modificatorias

V. VIGENCIA
La presente directiva entra en vigencia desde el día siguiente de su aprobación y publicación.

VI. DEFINICIONES
Para los efectos de la aplicación de la presente Directiva se entiende por:
6.1. PERSONAL DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CARHUAZ.- Esta conformado por las
autoridades municipales, personal nombrado y contratado permanente según grupo
ocupacional y niveles de carrera, personal contratado por la modalidad de Contrato
Administrativo de Servicio – CAS.
6.2. COMISION DE SERVICIO: Es el desplazamiento temporal, programado o imprevisto, para
realizar una labor especifica fuera de su sede de trabajo, previa autorización con motivo de
desarrollar actividades en representación de Ia entidad, que contribuyan al logro de los
objetivos institucionales, para lo cual resulta necesario la asignación de los viáticos que
corresponda.
6.3. VIÁTICOS.- Es el importe que comprenden los gastos de alimentación, hospedaje y movilidad
(hacia y desde el lugar de embarque); así como la movilidad utilizada para el desplazamiento
en el lugar donde se realiza la comisión de servicios.
6.4. PASAJES.- Son los gastos en la adquisición de pasajes (terrestre y aéreo) que se requieren
para el traslado en comisión de servicio del personal de la Municipalidad Provincial de
Carhuaz.
6.5. ALIMENTACIÓN: Gastos que corresponden a la atención del desayuno, almuerzo y cena
necesarios para eI cumplimiento del servicio encomendado los cuales deben basarse en
criterios de razonabilidad.
6.6. HOSPEDAJE: Gasto por alojamiento.
6.7. MOVILIDAD LOCAL: Es el desplazamiento interno en el lugar donde se realiza la comisión.
6.8. ASIGNACIONES.- Importe destinado a cubrir los gastos adicionales autorizados de acuerdo a
la naturaleza de la comisión
6.9. RENDICIÓN DE CUENTAS.- Es la presentación detallada de los comprobantes de pago
debidamente sustentada de los gastos incurridos por el comisionado, por los servicios de
alimentación, hospedaje, movilidad local y otros.
6.10. INFORME DE ACTIVIDADES DESARROLLADAS.- Es el documento que sustenta las
acciones desarrolladas, resultados obtenidos durante la comisión de servicios, conclusiones y
recomendaciones.
6.11. COMPROBANTE DE PAGO: Se considera comprobante de pago, todo documento que
acredite la transferencia de bienes, entrega en use o prestación de servicios. Solo se
consideran comprobantes de pago, siempre que cumplan con todas las características y
requisitos mínimos establecidos en la Resolución de Superintendencia N° 007-99-SUNAT que
aprueba el Reglamento de Comprobantes de Pago, modificada mediante Resolución de
Superintendencia N° 005- 2013/SUNAT, siendo estos los siguientes:
a. Facturas.
b. Recibos de Honorarios.
c. Boletas de venta.
d. Liquidaciones de compra.
e. Tickets o cintas emitidos por máquinas registradoras.
f. Los documentos autorizados en el numeral 6 del Artículo 4, de Ia resolución antes detallada.
g. Otros documentos que por su contenido y sistema de emisión permitan un adecuado control
tributario y se encuentren expresamente autorizados, de manera previa, por Ia SUNAT.

VII. NORMAS GENERALES


7.1. La comisión de servicio oficial es el desplazamiento fuera de la sede habitual del centro de
trabajo, autorizado por la autoridad competente, para la ejecución de labores y/o trabajos
específicos necesarios para los intereses de la Municipalidad Provincial de Carhuaz.
7.2. Entiéndase por viáticos a los gastos por alimentación, hospedaje y movilidad local, por
concepto de pasajes, combustible y otros relacionados al cumplimiento de la comisión de
servicio.
7.3. Los funcionarios, personal permanente y contratado bajo la modalidad de Contrato
Administrativo de Servicio - CAS; que por necesidad de servicio son autorizados y desplazados
fuera de su sede habitual de trabajo, en cumplimiento de funciones propias a su cargo, tendrán
derecho al pago de viáticos y pasajes.
7.4. Para el cumplimiento de la presente Directiva, el funcionario o servidor designado para realizar
la comisión de servicios se denominará “comisionado”.

VIII. DE LA SOLICITUD DE VIÁTICOS:


8.1. El personal de la Municipalidad Provincial de Carhuaz, con excepción del Titular de la Entidad;
para la aprobación de la comisión de servicio deberá solicitar ante la instancia inmediata
superior con un informe adjuntándose a esta el documento sustentatorio que motiva la
comisión de servicio y fijará el tiempo de duración del mismo, con criterio razonado.
8.2. La comisión de servicios estará sujeta a las siguientes condiciones
8.2.1. Que, el comisionado tenga el rango de funcionario, personal nombrado y permanente
bajo el régimen laboral 276 y 728, y personal contratado por la modalidad de Contrato
Administrativo de Servicio CAS.
8.2.2. Que, cuente con la disponibilidad presupuestal.
8.2.3. Que, la comisión de servicios tenga como objetivo el cumplimiento de las funciones y/o
actividades propias de cada unidad orgánica de la entidad previa presentación del
informe motivado.
8.2.4. Que, el comisionado firme el documento denominado “Carta de compromiso -
autorización de descuento”, por concepto de viáticos no rendido en el plazo previsto en
el artículo 10.1.
8.2.5. Bajo ninguna circunstancia se otorgara viáticos a personas que no tengan vínculo
laboral con la Municipalidad Provincial de Carhuaz.
8.3. La petición de comisión de servicios del personal empleado permanente del nivel profesional,
técnico y auxiliar, del personal obrero; y el personal contratado bajo la modalidad de Contrato
Administrativo de Servicio - CAS, será propuesto por el Gerente Inmediato respectivo o
funcionario competente; siendo dirigido a la Gerencia de Administración, Finanzas y Tributaria
para la autorización respectiva y continuidad del trámite respectivo.
8.4. La solicitud de viáticos por comisión de servicios, pasajes y/o asignaciones debe ser
gestionada con una anticipación mínima de dos días hábiles antes de la fecha programada del
viaje, indicando el tiempo de duración de la comisión de servicios, a excepción de casos
debidamente justificados y autorizados por el Gerente Municipal.
8.5. Las comisiones de servicio no deben exceder en ningún caso de tres (03) días calendarios por
comisión; en caso de requerirse mayor tiempo esta deberá ser autorizada mediante Resolución
de Gerencia Municipal.
8.6. Para el otorgamiento de viáticos el comisionado no deberá tener pendiente ninguna rendición
de cuentas

IX. DE LA AUTORIZACIÓN
Las autorizaciones para las comisiones de servicios deben considerar los siguientes aspectos:
9.1. Que la comisión de servicio se encuentre relacionada con las funciones y/o actividades que
realiza la autoridad, el funcionario, Regidores, los servicios públicos y personal contratado
Administrativa de servicios-CAS..
9.2. Que la comisión de servicio atienda el cumplimiento de los objetivos de la Gestión Institucional
y/o contribuya al mejoramiento de la operación y productividad, para ello el comisionado a su
retorno debe presentar un informe ejecutivo con todo lo acontecido en dicha comisión,
incidiendo en los fondos de los temas principales que han sido materia de su viaje.
9.3. La autorización para realizar viajes en comisión de servicios dentro del territorio nacional se
aprueba de acuerdo a los siguientes niveles de coordinación:
i. El Alcalde autorizará las comisiones de servicios del Alcalde, Regidores en
cumplimiento de sus funciones por delegación de facultades políticas (Cuyo monto
otorgado será igual al del alcalde) y del Gerente Municipal.
ii. El Gerente Municipal autorizará la comisión de servicios de los Gerentes de Línea,
Apoyo y Asesoramiento, con la debida autorización se remitirá a la Gerencia de
Administración, Finanzas y Tributaria para la continuidad de su trámite administrativo,
al igual que del ítem “i”.
iii. La comisión de servicios de los Jefes de Áreas, Divisiones, servidores Públicos y
Personal contratado bajo la modalidad de contratación administrativa de servicios será
propuesto por el Jefe inmediato superior quien deberá remitir un informe de viaje del
personal que viajara conteniendo el objeto, destino y duración de la comisión, a la
Gerencia de Administración, Finanzas y Tributaria para que este autorice la comisión
de servicio.
9.4. El Área de Tesorería proporcionará vía medio electrónico o físico al comisionado los formatos
establecidos para el anticipo, rendición de gastos y otros según detalle:
ANEXO Nº 01, Planilla de Anticipo de Viáticos.
ANEXO Nº 02, Carta compromiso - autorización de descuentos.
ANEXO Nº 03, Rendición de cuentas de comisión de servicios.
ANEXO Nº 04, Declaración Jurada.
ANEXO N° 05, Informe de actividades por comisión de servicios.
9.5. El original y copias del Anexo Nº 01, será presentado a la Gerencia de Planeamiento y
Presupuesto para la certificación presupuestal, luego se remitirá al Área de Contabilidad para
el registro de las fases del compromiso y devengado en el módulo administrativo del SIAF; el
Área de Tesorería elaborará el comprobante de pago y cheque elevando a la Gerencia de
Administración, Finanzas y Tributaria para la visación y firma respectiva.
9.6. El comisionado, previo a la recepción del cheque debe suscribir el Anexo Nº 01 y Anexo Nº 02
“Carta compromiso – autorización de descuento” en original y tres copias; el original se
adjuntará al comprobante de pago; la primera copia en la afectación presupuestal; la segunda
copia se entregará al Área de Recursos Humanos para efectos de control de asistencia y la
última copia para el trabajador.
9.7. De ser necesario, el comisionado deberá prever la asignación de partidas en el formato Anexo
Nº 01, distintas a las establecidas para viáticos y pasajes destinadas al cumplimiento de su
comisión de servicio; el cual será atendido previo sustento y autorización de la administración y
serán considerados como asignaciones por viaje; asimismo, por seguridad y costos se autoriza
la utilización de vehículos oficiales de la Municipalidad Provincial de Carhuaz en viaje de
comisión de servicio, y la asignación de los gastos en que incurra la unidad vehicular se le
asignara al chofer.
9.8. La documentación de la solicitud de viáticos, constituye un documento oficial de manejo
interno, por lo que debe detallar claramente, todas las actividades que se van a realizar en la
comisión de servicios. Los formatos se adjuntarán al comprobante de pago como documento
que justifica la comisión, es responsabilidad del comisionado, el seguimiento y ejecución de la
comisión de servicios. El formato de la Planilla de Viáticos deberá estar debidamente firmado
por el Comisionado y visado por el Gerente de Administración Finanzas y Tributaria.
9.9. Para la reprogramación o cambio de fecha de la comisión de servicios, el comisionado
comunicara a la Gerencia de Administración Finanzas y Tributaria, por lo menos un día antes
del inicio de la comisión.
9.10. La autorización de viaje al extranjero y los respectivos viáticos para el personal de la
Municipalidad Provincial de Carhuaz, debe ser aprobada por el Concejo Municipal; siendo la
asignación de acuerdo a lo establecido en el Decreto Supremo Nº 047-2002-PCM y las normas
legales vigentes.

X. DE LA ESCALA DE VIÁTICOS, PASAJES Y ASIGNACIONES:


10.1. La asignación viáticos dentro del territorio nacional comprenden los gastos de alimentación,
hospedaje y movilidad (hacia y desde el lugar de embarque), así como la movilidad utilizada
para el desplazamiento en el lugar donde se realiza la comisión de servicio; se considerará
como un día a las comisiones cuya duración sea mayor a cuatro (04) horas y menor o igual a
veinticuatro (24) horas. En caso sea menor a dicho período, el monto del viático será
otorgado de manera proporcional a las horas de la comisión.
10.2. por consiguiente, al amparo del Decreto Supremo Nº 007-2013-EF los viáticos por día se
otorgará de acuerdo a la disponibilidad financiera y presupuestal conforme a la siguiente
escala:

ESCALA DE VIATICOS POR DIA (24 HORAS 0 FRACCION MAYOR A 4 HORAS)


(EN SOLES)

N° CARGO TOTAL

01 Alcalde S/ 320.00
Gerentes y personal CAS que desempeñe funciones
02
equivalentes S/ 250.00
03 Jefes de Área, División y resto de personal incluido personal
CAS S/ 200.00

10.3. Las asignaciones por viaje comprenden al rubro de combustible, lubricantes, imprevistos y
otros relacionados al cometido de la comisión de servicio; siendo los importes calculados en
función de la capacidad y rendimiento solamente a los vehículos oficiales de la municipalidad.
10.4. Adicionalmente al monto del viatico, se otorgara el importe del pasaje categoría económica
que se encuentre vigente a la fecha de la comisión de servicio dentro del territorio nacional:
a. Pasajes a la ciudad de Lima (Ida y Vuelta)
 Alcalde Hasta S/ 180.00
 Gerentes, Jefes de Áreas, División y resto de
Personal incluido personal CAS Hasta S/. 110.00
b. Pasajes a Otros Departamento o Regiones Según Valor de Mercado
c. Pasajes a Otras Provincias de la Región Ancash Según Valor de Mercado
d. Pasajes Vía Aérea Según Valor de Mercado
El comisionado deberá cautelar su seguridad e integridad abordando unidades de transporte
debidamente formalizados, que cumplan con el registro de pasajeros y la entrega de
comprobantes de pago autorizados por la SUNAT.
10.5. Los pasajes vía aérea requieren de autorización expresa del Despacho de Alcaldía, a
excepción de pasajes aéreos que no superen el costo de los boletos de transporte terrestre.
10.6. En el caso de presentarse comisiones de servicios en las provincias del departamento de
Ancash y distritos de la provincia de Carhuaz; que por la distancia y/o labor encomendada
deben permanecer por un tiempo mayor a cuatro (04) horas y menor o igual a veinticuatro
(24) horas; se otorgará hasta el 50% por ciento del monto establecido en el cuadro de escala
de comisión de servicios por día, según el nivel que corresponda, más los pasajes que
irrogaría el viaje.
10.7. Las comisiones de servicios que se efectúen utilizando las horas hábiles e indiquen el retorno
del comisionado en el mismo día a su residencia habitual, no genera asignación de viáticos
bajo responsabilidad en caso contrario.
10.8. Las comisiones de servicio que se efectúe en el mismo día o que tengan horarios menores al
día laborable, la asignación de viáticos será proporcional

XI. DE LA RENDICIÓN DE GASTOS:


11.1. Concluida la comisión de servicios el comisionado que perciba viáticos debe presentar su
respectiva rendición de cuentas y gastos de viaje debidamente sustentada con los
comprobantes de pago, en un plazo no mayor de diez (10) días hábiles contados a partir del
día siguiente de culminada la comisión de servicios, adjuntando los siguiente:
11.1.1 La rendición de cuenta y gastos de viaje estarán debidamente sustentada con los
comprobantes de pago por los servicios de movilidad, alimentación y hospedaje
obtenidos hasta por un porcentaje no menor al setenta por ciento (70%) del monto
otorgado. El saldo resultante, no mayor al treinta por ciento (30%) podrá sustentarse
mediante Declaración Jurada, siempre que no sea posible obtener comprobantes de
pago reconocidos y emitidos de conformidad con lo establecido por la
Superintendencia Nacional de Administración Tributaria – SUNAT.
11.1.2 La Rendición de Gastos (Formato Anexo Nº 03), efectuados en la comisión de
servicio deberán realizarse adjuntado los comprobantes de pago emitidos a nombre
de la Municipalidad Provincial de Carhuaz con RUC N° 20188903488, debidamente
reconocidos por la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria SUNAT
(Boletos de pasajes, facturas, boletas de venta, ticket o cintas emitidas por las
máquinas registradoras, declaración jurada, etc.), por concepto del hospedaje,
alimentación y pasajes; dichos comprobantes deben ser presentados sin
enmendaduras ni borrones.
11.1.3 Declaración Jurada (Formato Anexo Nº 04), de conformidad a lo establecido en el
artículo 71º de la Directiva Nº 001-2007-EF/77.15, el uso excepcional de Declaración
Jurada para sustentar gastos por viáticos se aplicara de la siguiente forma:
a) Solo para sustentar los gastos de viáticos que corresponde a la alimentación,
hospedaje y movilidad local, siempre y cuando se trate de casos, lugares y
conceptos donde no fue posible obtener comprobantes de pagos reconocidos y
emitidos de conformidad con lo establecido por la SUNAT.
b) La Declaración Jurada, del gasto no debe exceder al 10% de la UIT vigente.
c) La Declaración Jurada no debe incluir gastos por comprobantes de pago
sustraídos, perdidos y extraviados. En caso de sustracción y perdida del
comprobante, el gasto podrá ser sustentado con la copia de la denuncia policial
correspondiente, caso contrario dichos gastos no serán considerados dentro de
la rendición.
11.1.4 Respecto a la rendición por concepto de asignaciones (combustibles, lubricantes,
imprevistos y otros); necesariamente debe ser facturas o boletas de ventas, emitidas
por las respectivas estaciones de servicios y comprobantes de pago por peajes
según el caso; no se aceptan rendiciones del gasto por concepto de asignaciones
vía Declaración Jurada; salvo excepciones que deberán estar bien sustentadas y
autorizadas por el Gerente Municipal.
11.2. La rendición de gastos por comisión de servicios deberá ir acompañado obligatoriamente por
el informe de comisión de servicios que debe estar suscrito por el comisionado, con el visto
bueno de quien autorizo el viaje de comisión; quien a su vez derivará a la Gerencia
Administración, Finanzas y Tributaria para que a través del Área de Contabilidad realice la
verificación, control y su fase de revisión y rendición.
11.3. De no efectuarse la rendición de cuentas dentro del plazo fijado en las condiciones, formas
establecidas y al amparo del documento denominado “Carta de compromiso - autorización
de descuento” (Anexo Nº 02), el Área de Tesorería en coordinación con el Área de Recursos
Humanos efectuará el descuento en la planilla de haberes o planilla de dietas según sea el
caso, por el íntegro del monto de viáticos no rendido.
11.4. En caso se suspenda la comisión de servicios, luego de haberse efectuado el desembolso de
los viáticos. Se procederá a la devolución, dentro de las cuarenta y ocho (48) harás
siguientes a la fecha prevista para el inicio de la comisión, el comisionado se acercara al
Área de Tesorería para solicitar el N° de cuenta o donde se realizara el depósito o tramite de
devolución.
11.5. Si el comisionado no cumple con la devolución en el plazo señalado, la unidad de tesorería
procederá a formular el respectivo requerimiento para su devolución. A partir de dicho
requerimiento y hasta que se produzca su debida cancelación, se aplica los intereses
correspondientes de acuerdo a la tasa de interés Legal Efectivo que publica la
Superintendencia de Banca de Seguros y Administración Privadas de fondo de pensiones,
contadas desde la fecha en que se hizo efectivo hasta la fecha de devolución.
11.6. Toda la documentación de la rendición de cuentas por viáticos, deberá estar debidamente
sustentada y firmada al reverso por el comisionado; asimismo, los documentos sustentatorios
que no se ajusten a los dispositivos legales vigentes serán devueltos al comisionado, por el
área de Contabilidad, para las subsanaciones de forma a que haya lugar en un plazo no
mayor a los cinco (05) días hábiles.
11.7. Finalmente deberá acompañar el informe de actividades por comisión de servicios (Anexo N°
05) donde detallará las acciones realizadas por día, así como los resultados que se obtuvo,
las conclusiones y recomendaciones del caso, el cual permitirá el eficiente control del gasto
otorgado por asignación de viáticos.

XII. REEMBOLSO DE VIATICOS


12.1 El reembolso de viáticos, procede únicamente ante situaciones contingentes debidamente
justificadas que hubieran motivado la falta de entrega de viatico, antes del inicio de la
comisión del servicio, o de ser el caso, se hubiera extendido el tiempo inicialmente previsto
para el desarrollo de dicha comisión.
Para ello el jefe inmediato del comisionado deberá solicitar el reembolso dentro de los cinco
(5) días calendario de concluida la comisión ajustándose los gastos de acuerdo a lo
establecido en la presente directiva.
12.2 Para efectos de reembolso de viáticos deberá estar aprobado por el Gerente de
Administración Finanzas y Tributraria.
12.3 No se aceptaran declaraciones juradas para todo tipo de reembolso.
XIII. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS:
13.1 En relación a los Pasajes deberán ser determinados por los comisionados, debiendo indicar
en la Planilla de Viáticos, no superando el tope máximo señalado en el numeral 10.4 de la
presente Directiva.
13.2 Si la comisión de servicios se realiza en las fechas donde el pasaje tiene un costo superior al
habitual o supera lo señalado en el numeral 10.4 se considerara el costo del pasaje al valor
del mercado.
13.3 La presentación del formato Anexo Nº 03 Rendición de cuentas por comisión de servicios,
deberá de estar acompañado obligatoriamente del informe de comisión oficial realizado; el
mismo que estará dirigido al jefe inmediato superior quien autorizó, quien a su vez, derivará
a la Gerencia de Administración, Finanzas y Tributaria para los demás trámites.
13.4 El cumplimiento de la presente Directiva es de responsabilidad de los funcionarios que
autorizan y aprueban la comisión de servicio; asimismo, de los comisionados que perciben
dichos montos; cuya observancia generará la responsabilidad administrativa de acuerdo a las
normas legales vigentes.
ANEXO Nº 01

PLANILLA DE ANTICIPO DE VIÁTICOS POR COMISIÓN DE SERVICIOS N°….20…..-MPC

Nombres y Apellidos :
Cargo :
Dependencia :
Condición Laboral :
Categoría :
Destino y lugares de trabajo :
Objeto de la comisión :
Fecha de salida : Hora:
Fecha de regreso : Hora:
Medios de transporte : Aérea ( ) Terrestre ( )

Recibí de la Municipalidad Provincial de Carhuaz, la suma de S/. …………..…, por concepto de


Pasajes, Viáticos por Comisión de Servicios; destinados para el viaje de la Ciudad de Carhuaz
a ________________________ , el día, _______________________ del 20…..

Estimado de Gastos:
MONTO IMPORTE
CONCEPTO N° DIAS
DIARIO TOTAL
1.Hospedaje y alimentación
2.Movilidad local
3.Pasajes ida y vuelta (terrestre)
4.Pasajes por otro medio de
transporte (aéreo)
5. Combustible, lubricantes
6. Reparaciones menores y
mantenimiento
7. Impuesto (Corpac)
8. Otros
TOTAL

Carhuaz, ________ de _________ del 20….

____________________ _________________ _____________________________


Recibí Conforme Tesorería Vº Bº Gerencia de Administración
Trabajador Comisionado
ANEXO Nº 02
CARTA DE COMPROMISO - AUTORIZACIÓN DE DESCUENTO

Yo…………………………………………………………………………………………………….
identificado con DNI Nº………………., trabajador de la Municipalidad Provincial de Carhuaz,
desempeñando el cargo de ……………………………………………………………. en la Gerencia
de …………….……………………………………………………………;mediante la presente me
comprometo a efectuar la Rendición de Cuentas de S/…………………. otorgados en calidad de
viáticos y otros, según Comprobante de Pago Nº ………….; del…, de………………………, del
20…; y Planillas de Viáticos Nº ……………., así como la devolución del saldo no utilizado
dentro del plazo de (10) días hábiles después de culminada la comisión de servicios,
establecido en la Directiva Nº …………-MPC, aprobado mediante la Resolución de Alcaldía
Nº…………………….

En caso de incumplimiento, AUTORIZO a la Municipalidad Provincial de Carhuaz, a efectuar el


descuento correspondiente de mis dietas y/o remuneraciones según corresponda.

Carhuaz,…….de…………….. del 20….

……………………………………………………..
Firma del Comisionado

Nombres y Apellidos :______________________________________

DNI Nº :______________________________________

Código de Planilla :______________________________________

Huella Digital
ANEXO Nº 03
RENDICIÓN DE CUENTAS POR COMISIÓN DE SERVICIOS

Nombres y Apellidos :
Cargo :
Dependencia :
Destino y lugar de la comisión:
Fecha y hora de salida : Hora:
Fecha y hora de retorno: Hora:
Documentos sustentatorios
DOCUMENTOS IMPORTE
PROVEEDOR CONCEPTO
(S/)
CLASE Nº FECHA

TOTAL S/. GASTADO


Anticipo según copia de comprobante de pago que se
acompaña
Diferencia ( a favor o en contra )

Carhuaz, ……………de ………………..del 20……

……………………………………………
Firma del Comisionado
DNI Nº
ANEXO Nº 04
DECLARACIÓN JURADA

Yo,……………………………………………………………………………………………………………
………………………………., trabajador de la Municipalidad Provincial de Carhuaz,
desempeñando el cargo de ……………………………………. en la Gerencia de
………………………………………………….. de conformidad con lo establecido en la Directiva
Nº 001-2007-EF/77.15 aprobada con Resolución Directoral N° 002-2007-EF/77.15, DECLARO
BAJO JURAMENTO haber realizado los gastos que detallo a continuación, de los que no me
ha sido posible obtener los comprobantes de pagos correspondientes.

DETALLE MONTO (S/ )

TOTAL

SON:…………………………………………………………………………………………………………
……………………………….y 00/100 soles

Dando fe de los gastos efectuados, suscribo la presente.

Carhuaz,…….de…………….. del 20…

……………………………………………………..
Firma del Comisionado

Nombres y Apellidos :______________________________________

DNI Nº :______________________________________

Código de Planilla :______________________________________

Huella Digital
ANEXO N° 05
INFORME DE ACTIVIDADES POR COMISIÓN DE SERVICIOS

FECHA:

I. DATOS GENERALES
NOMBRES Y APELLIDOS: PERÍODO DE EJECUCIÓN:
DESTINO DE LA COMISIÓN: GERENCIA Y/O ÁREA:

II. OBJETIVO

III. ACCIONES DESARROLLADAS (Detalle por fecha, horas)

IV. RESULTADOS

V. CONCLUSIONES

VI. RECOMENDACIONES

……………….……………………………
FIRMA DEL COMISIONADO V°B° GERENTE Y/O JEFE DE ÁREA