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EMPRESA La empresa “LA PEGAJOSA, LTDA.

”, METODO
No. ENTRADAS SALIDAS
COSTO

OP FECHA DESCRIPCION UNIDADES UNITARIO VALOR UNIDADES


1 12/31/2017 INVENTARIO INICIAL

2 1/3/2018 ORDEN DE COMPRA # 101 1,600.00 16.00 25,600.00


3 1/5/2018 REQUISICIÒN # 1,121 200.00
1,200.00

4 1/12/2018 ORDEN DE COMPRA # 108 1,400.00 16.25 22,750.00


400.00
5 1/17/2018 REQUISICIÒN # 1,126 1,100.00

6 1/19/2018 ORDEN DE COMPRA # 110 1,400.00 16.40 22,960.00


300.00
7 1/24/2018 REQUISICIÒN # 1,130 1,150.00
TOTAL 4,400.00 71,310.00 4,350.00

CONSUMO MATERIA PRIMA


SALDO TOTAL 4,350.00 70,210.00
(-) DEVOLUCION A PROVEEDOR 0.00 0.00
(-) VENTA 0.00 0.00
4,350.00 70,210.00

DEVOLUCION A PROVEEDOR
COMPRA 0.00 0.00
(-) DEVOLUCIONES 0.00 0.00
GANANCIA / PERDIDA 0.00 0.00
PEPS petrolatum
SALIDAS SALDOS
COSTO COSTO

UNITARIO VALOR UNIDADES UNITARIO PARCIAL TOTAL


200.00 15.00 3,000.00 3,000.00
200.00 15.00 3,000.00
1,600.00 16.00 25,600.00 28,600.00
15.00 3,000.00 - - -
16.00 19,200.00 400.00 16.00 6,400.00 6,400.00
400.00 16.00 6,400.00
1,400.00 16.25 22,750.00 29,150.00
16.00 6,400.00
16.25 17,875.00 300.00 16.25 4,875.00 4,875.00
300.00 16.25 4,875.00
1,400.00 16.40 22,960.00 27,835.00
16.25 4,875.00
16.40 18,860.00 250.00 16.40 4,100.00 4,100.00
70,210.00 250.00 16.40 4,100.00
EMPRESA La empresa “LA PEGAJOSA, LTDA.”,
No. OP ENTRADAS
COSTO
FECHA DESCRIPCION UNIDADES UNITARIO
1 12/31/2017 INVENTARIO INICIAL

2 1/3/2018 ORDEN DE COMPRA # 102 500.00 10.00


3 1/5/2018 REQUISICIÒN # 1,122

devolvió al almacén 25 kilos de lanolin, de


4 1/6/2018 la requisición # 1,122. 25.00 10.00

5 1/12/2018 ORDEN DE COMPRA # 109 700.00 10.50

6 1/17/2018 REQUISICIÒN # 1,127

7 1/19/2018 ORDEN DE COMPRA # 111 700.00 10.75

8 1/24/2018 REQUISICIÒN # 1,132


TOTAL 1,925.00

CONSUMO MATERIA PRIMA


SALDO TOTAL 1,850.00
(-) DEVOLUCION A PROVEEDOR 0.00
(-) VENTA 0.00
1,850.00

DEVOLUCION A PROVEEDOR
COMPRA 0.00 0.40
(-) DEVOLUCIONES 0.00
GANANCIA / PERDIDA 0.00
METODO PEPS
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
COSTO COSTO
VALOR UNIDADES UNITARIO VALOR UNIDADES UNITARIO
150.00 10.00
150.00 10.00
5,000.00 500.00 10.00
150.00 10.00 1,500.00 - -
450.00 10.00 4,500.00 50.00 10.00
50.00 10.00

250.00 25.00 10.00


50.00 10.00
25.00 10.00
7,350.00 700.00 10.50
50.00 10.00 500.00
25.00 10.00 250.00
425.00 10.50 4,462.50 275.00 10.50
275.00 10.50
7,525.00 700.00 10.75
275.00 10.50 2,887.50
475.00 10.75 5,106.25 225.00 10.75
20,125.00 1,850.00 19,206.25 225.00

19,206.25
0.00
0.00
19,206.25

0.00
0.00
0.00

10100
-600
-150
9350
Lanolin
SALDOS

PARCIAL TOTAL
1,500.00 1,500.00
1,500.00
5,000.00 6,500.00
-
500.00 500.00
500.00

250.00 750.00
500.00
250.00
7,350.00 8,100.00

2,887.50 2,887.50
2,887.50
7,525.00 10,412.50

2,418.75 2,418.75
2,418.75 2,418.75
EMPRESA La empresa “LA PEGAJOSA, LTDA.”,
No. OP ENTRADAS
COSTO
FECHA DESCRIPCION UNIDADES UNITARIO
1 12/31/2017 INVENTARIO INICIAL

2 1/3/2018 ORDEN DE COMPRA # 103 500.00 5.00

3 1/5/2018 REQUISICIÒN # 1,122

4 1/17/2018 REQUISICIÒN # 1,127


5 1/24/2018 REQUISICIÒN # 1,132
TOTAL 500.00

CONSUMO MATERIA PRIMA


SALDO TOTAL 425.00
(-) DEVOLUCION A PROVEEDOR 0.00
(-) VENTA 0.00
425.00

DEVOLUCION A PROVEEDOR
COMPRA 0.00 0.40
(-) DEVOLUCIONES 0.00
GANANCIA / PERDIDA 0.00
METODO PEPS
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
COSTO COSTO
VALOR UNIDADES UNITARIO VALOR UNIDADES UNITARIO
150.00 4.90
150.00 4.90
2,500.00 500.00 5.00

150.00 4.90 735.00 500.00 5.00

100.00 5.00 500.00 400.00 5.00


175.00 5.00 875.00 225.00 5.00
2,500.00 425.00 2,110.00 225.00

2,110.00
0.00
0.00
2,110.00

0.00
0.00
0.00

10100
-600
-150
9350
Coconut Oil
SALDOS

PARCIAL TOTAL
735.00 735.00
735.00
2,500.00 3,235.00

2,500.00 2,500.00

2,000.00 2,000.00
1,125.00 1,125.00
1,125.00 1,125.00
EMPRESA La empresa “LA PEGAJOSA, LTDA.”,
No. OP ENTRADAS
COSTO
FECHA DESCRIPCION UNIDADES UNITARIO
1 12/31/2017 INVENTARIO INICIAL

2 1/3/2018 ORDEN DE COMPRA # 104 600.00 6.00

3 1/5/2018 REQUISICIÒN # 1,122

4 1/17/2018 REQUISICIÒN # 1,127


5 1/24/2018 REQUISICIÒN # 1,132
TOTAL 600.00

CONSUMO MATERIA PRIMA


SALDO TOTAL 350.00
(-) DEVOLUCION A PROVEEDOR 0.00
(-) VENTA 0.00
350.00

DEVOLUCION A PROVEEDOR
COMPRA 0.00 0.40
(-) DEVOLUCIONES 0.00
GANANCIA / PERDIDA 0.00
METODO PEPS
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
COSTO COSTO
VALOR UNIDADES UNITARIO VALOR UNIDADES UNITARIO
50.00 5.90
50.00 5.90
3,600.00 600.00 6.00
50.00 5.90 295.00
100.00 6.00 600.00 500.00 6.00

100.00 6.00 600.00 400.00 6.00


100.00 6.00 600.00 300.00 6.00
3,600.00 350.00 2,095.00 300.00

2,095.00
0.00
0.00
2,095.00

0.00
0.00
0.00

10100
-600
-150
9350
Aloe Vera
SALDOS

PARCIAL TOTAL
295.00 295.00
295.00
3,600.00 3,895.00

3,000.00 3,000.00

2,400.00 2,400.00
1,800.00 1,800.00
1,800.00 1,800.00
EMPRESA “LA PEGAJOSA, LTDA.”,
No. OP ENTRADAS
COSTO
FECHA DESCRIPCION UNIDADES UNITARIO
1 12/31/2017 INVENTARIO INICIAL

2 1/5/2018 ORDEN DE COMPRA # 105 20,000.00 0.62

3 1/6/2018 REQUISICIÒN # 1,123

4 1/19/2018 ORDEN DE COMPRA # 112 15,000.00 0.65

5 1/20/2018 REQUISICIÒN # 1,128


TOTAL 35,000.00

CONSUMO MATERIA PRIMA


SALDO TOTAL 35,200.00
(-) DEVOLUCION A PROVEEDOR 0.00
(-) VENTA 0.00
35,200.00

DEVOLUCION A PROVEEDOR
COMPRA 0.00 0.40
(-) DEVOLUCIONES 0.00
GANANCIA / PERDIDA 0.00
METODO PEPS
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
COSTO COSTO
VALOR UNIDADES UNITARIO VALOR UNIDADES UNITARIO
2,500.00 0.60
2,500.00 0.60
12,400.00 20,000.00 0.62
2,500.00 0.60 1,500.00
17,500.00 0.62 10,850.00 2,500.00 0.62
2,500.00 0.62
9,750.00 15,000.00 0.65
2,500.00 0.62 1,550.00
12,700.00 0.65 8,255.00 2,300.00 0.65
22,150.00 35,200.00 22,155.00 2,300.00

22,155.00
0.00
0.00
22,155.00

0.00
0.00
0.00

10100
-600
-150
9350
Botellas Plásticas con Tapa
SALDOS

PARCIAL TOTAL
1,500.00 1,500.00
1,500.00
12,400.00 13,900.00

1,550.00 1,550.00
1,550.00
9,750.00 11,300.00

1,495.00 1,495.00
1,495.00 1,495.00
EMPRESA “LA PEGAJOSA, LTDA.”,
No. OP ENTRADAS
COSTO
FECHA DESCRIPCION UNIDADES UNITARIO
1 12/31/2017 INVENTARIO INICIAL

2 1/5/2018 ORDEN DE COMPRA # 106 2,000.00 1.10

3 1/6/2018 REQUISICIÒN # 1,124

4 1/19/2018 ORDEN DE COMPRA # 114 2,000.00 1.12

5 1/26/2018 REQUISICIÒN # 1,135


TOTAL 4,000.00

CONSUMO MATERIA PRIMA


SALDO TOTAL 3,250.00
(-) DEVOLUCION A PROVEEDOR 0.00
(-) VENTA 0.00
3,250.00

DEVOLUCION A PROVEEDOR
COMPRA 0.00 0.40
(-) DEVOLUCIONES 0.00
GANANCIA / PERDIDA 0.00
METODO PEPS
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
COSTO COSTO
VALOR UNIDADES UNITARIO VALOR UNIDADES UNITARIO
400.00 1.00
400.00 1.00
2,200.00 2,000.00 1.10
400.00 1.00 400.00
1,600.00 1.10 1,760.00 400.00 1.10
400.00 1.10
2,240.00 2,000.00 1.12
400.00 1.10 440.00
850.00 1.12 952.00 1,150.00 1.12
4,440.00 3,250.00 3,552.00 1,150.00

3,552.00
0.00
0.00
3,552.00

0.00
0.00
0.00

10100
-600
-150
9350
Cajas Corrugadas
SALDOS

PARCIAL TOTAL
400.00 400.00
400.00
2,200.00 2,600.00

440.00 440.00
440.00
2,240.00 2,680.00

1,288.00 1,288.00
1,288.00 1,288.00
EMPRESA “LA PEGAJOSA, LTDA.”,
No. OP ENTRADAS
COSTO
FECHA DESCRIPCION UNIDADES UNITARIO
1 12/31/2017 INVENTARIO INICIAL

2 1/5/2018 ORDEN DE COMPRA # 107 20,000.00 0.52


3 1/6/2018 REQUISICIÒN # 1,125

4 1/19/2018 ORDEN DE COMPRA # 115 15,000.00 0.53

Devolvió al almacén 2,000 etiquetas, de la


5 1/21/2018 requisición # 1,125 2,000.00 0.52

6 1/26/2018 REQUISICIÒN # 1,133

Devoluciòn al proveedor 2,000 etiquetas


registrándose la operación con los datos de la
7 1/28/2018 orden de compra # 107.
TOTAL 37,000.00

CONSUMO MATERIA PRIMA


SALDO TOTAL 34,100.00
(-) DEVOLUCION A PROVEEDOR -2,000.00
(-) VENTA 0.00
32,100.00

DEVOLUCION A PROVEEDOR
COMPRA 2,000.00 0.52
(-) DEVOLUCIONES -2,000.00 0.53
GANANCIA / PERDIDA 0.00
METODO PEPS
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
COSTO COSTO
VALOR UNIDADES UNITARIO VALOR UNIDADES UNITARIO
3,000.00 0.50
3,000.00 0.50
10,400.00 20,000.00 0.52
3,000.00 0.50 1,500.00 - -
15,000.00 0.52 7,800.00 5,000.00 0.52
5,000.00 0.52
7,950.00 15,000.00 0.53
5,000.00 0.52
15,000.00 0.53

1,040.00 2,000.00 0.52


5,000.00 10.00 50,000.00 5,900.00 0.53
9,100.00 10.00 91,000.00 2,000.00 0.52
3,900.00 0.53

2,000.00 0.53 1,060.00 2,000.00 0.52


19,390.00 34,100.00 151,360.00 5,900.00

151,360.00
-1,060.00
0.00
150,300.00

1,040.00
-1,060.00
-20.00

10100
-600
-150
9350
Etiquetas Adhesivas
SALDOS

PARCIAL TOTAL
1,500.00 1,500.00
1,500.00
10,400.00 11,900.00
-
2,600.00 2,600.00
2,600.00
7,950.00 10,550.00
2,600.00
7,950.00

1,040.00 11,590.00
3,127.00
1,040.00 4,167.00
2,067.00

1,040.00 3,107.00
1,040.00 3,107.00
EMPRESA: La empresa “LA PEGAJOSA, LTDA.”,
CALCULO DE PRESTACIONES
PRESTACIONES BASE % FACTOR COSTO 1-28 COSTO 29-31
CUOTA PATRONAL IGSS Q 87,318.00 Q 10.67 Q 9,316.00 Q 1,164.60
CUOTA PATRONAL IRTRA Q 87,318.00 Q 1.00 Q 873.18 Q 109.15
CUOTA PATRONAL INTECAP Q 87,318.00 Q 1.00 Q 873.18 Q 109.15
INDEMNIZACION 1/12 Q 87,318.00 Q 8.33 Q 7,276.50 Q 909.56
AGUINALDO Q 79,002.00 Q 8.33 Q 6,583.50 Q 822.94
BONO 14 1/12 Q 79,002.00 Q 8.33 Q 6,583.50 Q 822.94
VACASIONES 18/360 Q 87,318.00 Q 5.00 Q 4,365.90 Q 545.74
Q 594,594.00 Q 35,812.78 Q 4,476.60
La empresa “LA PEGAJOSA, LTDA.”, JORNADA DIURNA 44 H. OBLIGATORIAS/8 H. DIARIAS

SALARIO SALARIO SALARIO SEPTIMO TOTAL MANOFACTURA


CONCEPTO
ORDINARIO EXTRA TOTAL DIA SEMANA
DIURNO MANOFACTURA SALARIO ORDINARIO 90*6 Q 540.00 48-44=4
1 OBRERO 1 SEMANA Q 540.00 Q 67.50 Q 607.50 Q 101.25 Q 708.75 EXTRAORDINARIO 90/8*1.5*4 Q 67.50
10 OBREROS 1 SEMANA Q.540.00*10 Q 5,400.00 Q 675.00 Q 6,075.00 Q 1,012.50 Q 7,087.50 SUB TOTAL Q 607.50
10 OBREROS 4 SEMANAS Q.5,400.00*4 Q 21,600.00 Q 2,700.00 Q 24,300.00 Q 4,050.00 Q 28,350.00 7MO DIA 607.50/6 DIAS Q 101.25
10 OBREROS PROVISION 3 DIAS 5,400/6*3 Q 2,700.00 Q 337.50 Q 3,037.50 Q 506.25 Q 3,543.75 TOTAL OBRERO 1 SEMANA Q 708.75
OBREROS MES COMPLETO Q 24,300.00 Q 3,037.50 Q 27,337.50 Q 4,556.25 Q 31,893.75

BONIFICACION DECRETO Q.250.00*10 Q 2,500.00


JORNADA DIURNA 44 H. OBLIGATORIAS/8 H. DIARIAS
DIURNO LLENADO LLENADO
1 OBRERO 1 SEMANA Q 552.00 Q 69.00 Q 621.00 Q 103.50 Q 724.50
12 OBREROS 1 SEMANA Q.552.00*10 Q 6,624.00 Q 828.00 Q 7,452.00 Q 1,242.00 Q 8,694.00 SALARIO ORDINARIO 92*6 Q 552.00 48-44=4
12 OBREROS 4 SEMANAS Q. 5,520.00*4 Q 26,496.00 Q 3,312.00 Q 29,808.00 Q 4,968.00 Q 34,776.00 EXTRAORDINARIO 92/8*1.5*4 Q 69.00
12 OBREROS PROVISION 3 DIAS 5,520/6*3 Q 3,312.00 Q 414.00 Q 3,726.00 Q 621.00 Q 4,347.00 SUB TOTAL Q 621.00
OBREROS MES COMPLETO Q 29,808.00 Q 3,726.00 Q 33,534.00 Q 5,589.00 Q 39,123.00 7MO DIA 621/6 DIAS Q 103.50
TOTAL OBRERO 1 SEMANA Q 724.50
BONIFICACION DECRETO Q.250.00*12 Q 3,000.00
JORNADA DIURNA 44 H. OBLIGATORIAS/8 H. DIARIAS
DIURNO EMPAQUE EMPAQUE
1 OBRERO 1 SEMANA Q 576.00 Q 72.00 Q 648.00 Q 108.00 Q 756.00
8 OBREROS 1 SEMANA Q.552.00*10 Q 4,608.00 Q 576.00 Q 5,184.00 Q 864.00 Q 6,048.00 SALARIO ORDINARIO 96*6 Q 576.00 48-44=4
8 OBREROS 4 SEMANAS Q. 5,520.00*4 Q 18,432.00 Q 2,304.00 Q 20,736.00 Q 3,456.00 Q 24,192.00 EXTRAORDINARIO 96/8*1.5*4 Q 72.00
8 OBREROS PROVISION 3 DIAS 5,520/6*3 Q 2,304.00 Q 288.00 Q 2,592.00 Q 432.00 Q 3,024.00 SUB TOTAL Q 648.00
OBREROS MES COMPLETO Q 20,736.00 Q 2,592.00 Q 23,328.00 Q 3,888.00 Q 27,216.00 7MO DIA 648/6 DIAS Q 108.00
TOTAL OBRERO 1 SEMANA Q 756.00
BONIFICACION DECRETO Q.250.00*8 Q 2,000.00
La empresa “LA PEGAJOSA, LTDA.”,
CENTROS PRODUCTIVOS C. APOYO C. APOYO

CONCEPTO MANOFACTU CONTROL DE MANTE. SERVICIOS RECURSOS ADMINISTRACI


LLENADO EMPAQUE ALMACEN COSTO TOTAL
RA CALIDAD MAQUINARIA GENERALES HUMANOS ON Y VENTAS

DIAS TRABAJADOS 25 25 25 25 25 25 25 21 21
HORAS TRABAJADAS 8 8 8 8 8 8 8 9 9
HORAS FABRICA 200 200 200 200 200 200 200 189 189
OBREROS DE MANO DE OBRA D 10 12 8 0 0 0 0 0 0 30
MANO DE OBRA INDIRECTA Y S 1 1 1 2 4 2 3 3 6 23
HORAS HOMBRE 2000 2400 1600 0 0 0 0 0 0
SALARIOS ORDINARIOS Q 24,300.00 Q 29,808.00 Q 20,736.00 0 0 0 0 0 0 Q 74,844.00
SALARIO EXTRAORDINARIO Q 3,037.50 Q 3,726.00 Q 2,592.00 0 0 0 0 0 0 Q 9,355.50
BONIFICACION DECRETO Q 2,500.00 Q 3,000.00 Q 2,000.00 0 0 0 0 0 0 Q 7,500.00
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA Q 29,837.50 Q 36,534.00 Q 25,328.00
COSTO HORAS HOMBRE Q 14.92 Q 15.22 15.83
KW*HF 8 12 9 6 4 3 2 2 3
KW*HF (KW*HF= 8xHF200) TOTAL 1600 2400 1800 1200 800 600 400 378 567
DISTRIBUCION PRIMARIA
SUELDOS ORDINARIOS MANO DEQ 3,800.00 Q 3,800.00 Q 3,800.00 Q 5,400.00
Q 16,000.00 Q 7,000.00 Q 9,000.00 Q 15,500.00 Q 30,000.00 Q 64,300.00
SALARIO EXTRAORDINARIO Q 325.00 Q 250.00 Q 280.00 Q 400.00
Q 650.00 Q 320.00 Q 150.00 0 0 Q 2,375.00
BONIFICACION DECRETO Q 250.00 Q 250.00 Q 250.00 Q 500.00
Q 1,000.00 Q 500.00 Q 750.00 Q 750.00 Q 1,500.00 Q 5,750.00
PRESTACIONES LABORALES DE Q 11,755.13 Q 14,419.62 Q 10,031.04 Q -
Q - Q - Q - Q - Q - Q 36,205.79 ANEXO 1
PRESTACIONES LABORALES DE Q 1,773.75 Q 1,741.50 Q 1,754.40 Q 2,494.00
Q 7,159.50 Q 3,147.60 Q 3,934.50 Q 6,665.00 Q 12,900.00 Q 41,570.25 ANEXO 2
DEPRECIACION MOBILIARIO Y E Q - Q - Q - Q -
Q - Q 133.33 Q - Q 166.67 Q 533.33 Q 833.33 ANEXO 3
DEPRECIACION EQUIPO DE CO Q - Q - Q - Q -
Q - Q - Q - Q - Q 1,388.75 Q 1,388.75 ANEXO 4
DEPRECIACION DE MAQUINARIA Q 562.50 Q 975.00 Q 675.00 Q -
Q 112.50 Q - Q - Q - Q - Q 2,325.00 ANEXO 5
DEPRECIACION EDIFICIO Q 104.17 Q 208.33 Q 156.25 Q 104.17
Q 52.08 Q 156.25 Q 52.08 Q 52.08 Q 156.25 Q 1,041.67 ANEXO 6
ENERGIA ELECTICA Q 1,930.84 Q 2,896.25 Q 2,172.19 Q 1,448.13
Q 965.42 Q 724.06 Q 482.71 Q 456.16 Q 684.24 Q 11,760.00 ANEXO 7
SEGURO Q 45.45 Q 81.90 Q 58.01 Q 11.38
Q 12.51 Q 20.70 Q 5.69 Q 10.24 Q 54.37 Q 300.00 ANEXO 8
MATERIALES INDIRECTOS Q 738.54 Q 721.24 Q 869.16 Q 550.00
Q 850.00 Q 400.00 Q 725.00 Q - Q - Q 4,853.94
COMBUSTIBLES Q 6,804.00 Q 4,536.00 Q 3,780.00 Q 15,120.00
Q 21,285.37 Q 25,343.85 Q 20,046.05 Q 10,907.67 Q 26,802.01 Q 12,401.95 Q 15,099.98 Q 23,600.15 Q 47,216.95 Q 187,823.73
DISTRIBUCION SECUNDARIA Q 202,703.98
NUMERO DE SERVICIOS 3 3 3 8 8
ORDEN DE LA DISTRIBUACION 5 3 4 2 1
PERSONAL Q 5,192.03 Q 6,136.04 Q 4,248.03 Q 944.01 Q 1,888.01 Q 944.01 Q 1,416.01 Q (23,600.15) Q 2,832.02 Q - ANEXO 1
SERVICIOS GENERALES Q 1,835.11 Q 3,670.22 Q 2,752.67 Q 1,835.11 Q 917.56 Q 2,752.67 Q (16,515.99) Q - Q 2,752.67 Q - ANEXO 2
MANTENIMIENTO DE MAQUINARI Q 10,177.61 Q 8,327.13 Q 7,401.90 Q 3,700.95 Q (29,607.58) Q - ANEXO 3
ALMACEN Q 5,366.21 Q 5,366.22 Q 5,366.22 Q (16,098.64) Q - ANEXO 4
CONTROL DE CALIDAD ANEXO 5
TOTAL DE DISTRIBUCION Q 22,570.95 Q 23,499.61 Q 19,768.80
GHHGIF Q 11.29 Q 9.79 Q 12.36
CHHCC Q 26.20 Q 25.01 Q 28.19
CEDULA DE DISTRIBUCION: PRESTACIONES LABORALES MAN

GASTO : PRESTACIONES LABORALES 43% SUELDOS MOD


BASE : ORDINARIO Y EXTRAORDINARIO

DEPARTAMENTO BASE FACTOR


MANOFACTURA Q 27,337.50 43%
LLENADO Q 33,534.00 43%
EMPAQUE Q 23,328.00 43%
CONTROL DE CALIDAD Q -
MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA Q -
ALMACEN Q -
SERVICIOS GENERALES Q -
RECURSOS HUMANOS Q -
ADMINISTRACION Y VENTAS Q -
TOTAL Q 84,199.50

CEDULA DE DISTRIBUCION: PRESTACIONES LABORALES MANO

GASTO : PRESTACIONES LABORALES 43% SUELDOS MOI


BASE : ORDINARIO Y EXTRAORDINARIO

DEPARTAMENTO BASE FACTOR


MANOFACTURA Q 4,125.00 43%
LLENADO Q 4,050.00 43%
EMPAQUE Q 4,080.00 43%
CONTROL DE CALIDAD Q 5,800.00 43%
MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA Q 16,650.00 43%
ALMACEN Q 7,320.00 43%
SERVICIOS GENERALES Q 9,150.00 43%
RECURSOS HUMANOS Q 15,500.00 43%
ADMINISTRACION Y VENTAS Q 30,000.00 43%
TOTAL Q 12,255.00

CEDULA DE DISTRIBUCION: DEPRECIACION MOBILIAR

GASTO : DEPRECIACION MOBILIARARIO Y EQUIPO


BASE : VALOR MOBILIARIO Y EQUIPO X 20%/12 MESES

DEPARTAMENTO BASE FACTOR


MANOFACTURA Q - -
LLENADO Q - -
EMPAQUE Q - -
CONTROL DE CALIDAD Q - -
MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA Q - -
ALMACEN Q 8,000.00 0.016667
SERVICIOS GENERALES Q - -
RECURSOS HUMANOS Q 10,000.00 0.016667
ADMINISTRACION Y VENTAS Q 32,000.00 0.016667
TOTAL Q 50,000.00

CEDULA DE DISTRIBUCION: DEPRECIACION MOBILIAR

GASTO : DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION


BASE : VALOR EQUIPO DE COMPUTACION 33.33%/12/100

DEPARTAMENTO BASE FACTOR


ADMINISTRACION Y VENTAS Q 50,000.00 0.027775
TOTAL Q 50,000.00

CEDULA DE DISTRIBUCION: DEPRECIACION DE MA

GASTO : DEPRECIACION DE MAQUINARIA


BASE : VALOR DE MAQUINARIA (-) VALOR DE DESECHO (X) 10%/12

DEPARTAMENTO MOB. Y EQUI. VALOR DE DESECHO


MANOFACTURA Q 75,000.00 7,500.00
LLENADO Q 130,000.00 13,000.00
EMPAQUE Q 90,000.00 9,000.00
CONTROL DE CALIDAD Q - -
MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA Q 15,000.00 1,500.00
ALMACEN Q - -
SERVICIOS GENERALES Q - -
RECURSOS HUMANOS Q - -
ADMINISTRACION Y VENTAS Q - -
TOTAL Q 310,000.00 31,000.00

Q 279,000.00

CEDULA DE DISTRIBUCION: DEPRECIACION ED

GASTO : DEPRECIACION EDIFICIO


BASE : VALOR DE EDIFICIO (X) 5%/M2/12

DEPARTAMENTO M2 FACTOR
MANOFACTURA 200 0.520833
LLENADO 400 0.520833
EMPAQUE 300 0.520833
CONTROL DE CALIDAD 200 0.520833
MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA 100 0.520833
ALMACEN 300 0.520833
SERVICIOS GENERALES 100 0.520833
RECURSOS HUMANOS 100 0.520833
ADMINISTRACION Y VENTAS 300 0.520833
TOTAL 2000
EDIFICIO Q 250,000.00 Q 12,500.00

CEDULA DE DISTRIBUCION: ENERGIA ELECTR

GASTO : ENERGIA ELECTRICA


BASE : KW CONSUMIDO (X) HF=VALOR DE FACTURA/CONSUMO KWXHF/12

DEPARTAMENTO KWHF TOTAL FACTOR


MANOFACTURA 1600 1.206773
LLENADO 2400 1.206773
EMPAQUE 1800 1.206773
CONTROL DE CALIDAD 1200 1.206773
MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA 800 1.206773
ALMACEN 600 1.206773
SERVICIOS GENERALES 400 1.206773
RECURSOS HUMANOS 378 1.206773
ADMINISTRACION Y VENTAS 567 1.206773
TOTAL 9745
Q 13,171.20 9,800 13171.20/9800
FACTURA CONSUMO

CEDULA DE DISTRIBUCION: POLIZA DEL SEGU

GASTO : POLIZA DEL SEGURO


BASE : V/EDIFICIO+V/MOBILIARIO Y EQUIPO+V/MAQUINARIA/1.12/12

DEPARTAMENTO M2 COEFICIENTE
MANOFACTURA 200 125.0000
LLENADO 400 125.0000
EMPAQUE 300 125.0000
CONTROL DE CALIDAD 200 125.0000
MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA 100 125.0000
ALMACEN 300 125.0000
SERVICIOS GENERALES 100 125.0000
RECURSOS HUMANOS 100 125.0000
ADMINISTRACION Y VENTAS 300 125.0000
TOTAL 2000

CEDULA DE DISTRIBUCION: COMBUSTIBLE

GASTO : COMBUSTIBLE
BASE : VALOR ACTIVO 450*33.60 15120

DEPARTAMENTO FACTOR %
MANOFACTURA Q 15,120.00 0.45
LLENADO Q 15,120.00 0.30
MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA Q 15,120.00 0.25
TOTAL Q 45,360.00

SECUNDARIA

CEDULA DE DISTRIBUCION: SECUNDARIA


GASTO : PERSONAL
BASE : NUMERO DE OBRETOS

DEPARTAMENTO # OBREROS FACTOR


MANOFACTURA 11 472.003
LLENADO 13 472.003
EMPAQUE 9 472.003
CONTROL DE CALIDAD 2 472.003
MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA 4 472.003
ALMACEN 2 472.003
SERVICIOS GENERALES 3 472.003
RECURSOS HUMANOS 0 472.003
ADMINISTRACION Y VENTAS 6 472.003
TOTAL 50

CEDULA DE DISTRIBUCION: SECUNDARIA

GASTO : SERVICIOS GENERALES


BASE : M2. 15099.98+1416.01 Q 16,515.99

DEPARTAMENTO M2 FACTOR
MANOFACTURA 200 9.17555
LLENADO 400 9.17555
EMPAQUE 300 9.17555
CONTROL DE CALIDAD 200 9.17555
MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA 100 9.17555
ALMACEN 300 9.17555
SERVICIOS GENERALES 0 9.17555
RECURSOS HUMANOS 0 9.17555
ADMINISTRACION Y VENTAS 300 9.17555
TOTAL 1800

CEDULA DE DISTRIBUCION: SECUNDARIA

GASTO : MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA


BASE : HORAS HOMBRE ESPECIFICAS DE CADA CENTRO PRODUCTIVO (+) RE
DEPARTAMENTO HH TOTAL FACTOR
MANOFACTURA 275 37.00948
LLENADO 225 37.00948
EMPAQUE 200 37.00948
CONTROL DE CALIDAD 100 37.00948
MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA
ALMACEN
SERVICIOS GENERALES
RECURSOS HUMANOS
ADMINISTRACION Y VENTAS
TOTAL 800

DEPARTAMENTO ESPECIFICA
MANOFACTURA 275
LLENADO 225
EMPAQUE 200
CONTROL DE CALIDAD 100
TOTAL 800

CEDULA DE DISTRIBUCION: SECUNDARIA

GASTO : ALMACEN
BASE : VALOR DE DESPACHOS
Q 16,098.62 REDISTRIBUIR
DEPARTAMENTO DESPACHO MP FACTOR
MANOFACTURA 6975 0.76935
LLENADO 6975 0.76935
EMPAQUE 6975 0.76935
CONTROL DE CALIDAD
MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA
ALMACEN
SERVICIOS GENERALES
RECURSOS HUMANOS
ADMINISTRACION Y VENTAS
TOTAL 20925

CEDULA DE DISTRIBUCION: SECUNDARIA


GASTO : DISTRIBUCIÓN CONTROL DE CALIDAD
BASE : UNIDADES TERMINANADAS (X) CADA CENTRO PRODUCTIVO
Q 17,387.73 REDISTRIBUIR
DEPARTAMENTO U PRODUCIDAS FACTOR
MANOFACTURA
LLENADO
EMPAQUE
CONTROL DE CALIDAD
MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA
ALMACEN
SERVICIOS GENERALES
RECURSOS HUMANOS
ADMINISTRACION Y VENTAS
TOTAL 0
ESTACIONES LABORALES MANO DE OBRA DIRECTA

ANEXO # 1

COSTO TOTAL
Q 11,755.13
Q 14,419.62
Q 10,031.04

Q 36,205.79

STACIONES LABORALES MANO DE OBRA INDIRECTA

ANEXO # 2

COSTO TOTAL
Q 1,773.75
Q 1,741.50
Q 1,754.40
Q 2,494.00
Q 7,159.50
Q 3,147.60
Q 3,934.50
Q 6,665.00
Q 12,900.00
Q 41,570.25

DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO

ANEXO # 3
COSTO TOTAL
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q 133.33

Q 166.67
Q 533.33
Q 833.33

DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO

ANEXO # 4

COSTO TOTAL
Q 1,388.75
Q 1,388.75

DEPRECIACION DE MAQUINARIA

ANEXO # 5

BASE FACTOR COSTO TOTAL


Q 67,500.00 Q 0.008333 Q 562.50
Q 117,000.00 Q 0.008333 Q 975.00
Q 81,000.00 Q 0.008333 Q 675.00
Q - Q -
Q 13,500.00 Q 0.008333 Q 112.50
Q -
Q -
Q -
Q -
Q 279,000.00 Q 2,325.00

Q 27,900.00 Q 2,325.00

DEPRECIACION EDIFICIO

ANEXO # 6

COSTO TOTAL
Q 104.17
Q 208.33
Q 156.25
Q 104.17
Q 52.08
Q 156.25
Q 52.08
Q 52.08
Q 156.25
Q 1,041.67
Q 1,041.67

ENERGIA ELECTRICA

ANEXO # 7

COSTO TOTAL
Q 1,930.84
Q 2,896.25
Q 2,172.19
Q 1,448.13
Q 965.42
Q 724.06
Q 482.71
Q 456.16
Q 684.24
Q 11,760.00
Q 11,760.00

POLIZA DEL SEGURO

ANEXO # 8

4032/1.12/12

EDIFICIO MOB Y EQUIP MAQUINARIA EQUIPO DE COMPU


Q 25,000.00 Q - Q 75,000.00
Q 50,000.00 Q - Q 130,000.00
Q 37,500.00 Q - Q 90,000.00
Q 25,000.00 Q - Q -
Q 12,500.00 Q - Q 15,000.00
Q 37,500.00 Q 8,000.00 Q -
Q 12,500.00 Q - Q -
Q 12,500.00 Q 10,000.00 Q -
Q 37,500.00 Q 32,000.00 Q - Q 50,000.00
Q 250,000.00 Q 50,000.00 Q 310,000.00 Q 50,000.00
Q 250,000.00 NO HAY VEHICULO
VALOR DE EDIFICIO

COMBUSTIBLE

ANEXO # 9

COSTO TOTAL
Q 6,804.00
Q 4,536.00
Q 3,780.00
Q 15,120.00

PERSONAL
ANEXO # 1

COSTO TOTAL
Q 5,192.03
Q 6,136.04
Q 4,248.03
Q 944.01
Q 1,888.01
Q 944.01
Q 1,416.01
Q -
Q 2,832.02
Q 23,600.15
Q 23,600.15

SERVICIOS GENERALES

ANEXO # 2

COSTO TOTAL
Q 1,835.11
Q 3,670.22
Q 2,752.67
Q 1,835.11
Q 917.56
Q 2,752.67
Q -
Q -
Q 2,752.67
Q 16,515.99
Q 16,515.99

DISTRIBUCIÓN CONTROL DE CALIDAD

ANEXO # 3
MAQUINARIA
E CADA CENTRO PRODUCTIVO (+) RESTOS DE HORAS HOMBRE
TOTAL
Q 10,177.61
Q 8,327.13
Q 7,401.90
Q 3,700.95

Q 29,607.58
Q -

35636.12
ALMACEN

ANEXO # 4
N
VALOR DE DESPACHOS

TOTAL
Q 5,366.21
Q 5,366.22
Q 5,366.22

Q 16,098.64
Q 16,098.62

DISTRIBUCIÓN CONTROL DE CALIDAD

ANEXO # 5
RO PRODUCTIVO

COSTO TOTAL

Q 17,387.73
Q -
TOTAL BASE FACTOR COSTO TOTAL
Q 100,000.00 0.000455 Q 45.45
Q 180,000.00 0.000455 Q 81.90
Q 127,500.00 0.000455 Q 58.01
Q 25,000.00 0.000455 Q 11.38
Q 27,500.00 0.000455 Q 12.51
Q 45,500.00 0.000455 Q 20.70
Q 12,500.00 0.000455 Q 5.69
Q 22,500.00 0.000455 Q 10.24
Q 119,500.00 0.000455 Q 54.37
Q 660,000.00 Q 300.00
EMPRESA: La empresa “LA PEGAJOSA, LTDA.”,
SALARIO SALARIO SEPTIMO TOTAL IGSS (-) SUB BONIF. LIQUIDO
CENTRO
ORDINARIO EXTRA DIA DEVENGADO 4.83% TOTAL DECRETO RECIBIR

CENTRO
MANOFACTURA Q 21,600.00 Q 2,700.00 Q 4,050.00 Q 28,350.00 Q 1,369.31 Q 26,930.69 Q 2,500.00 Q 29,430.69

LLENADO Q 26,496.00 Q 3,312.00 Q 4,968.00 Q 34,776.00 Q 1,679.68 Q 33,096.32 Q 3,000.00 Q 36,096.32

EMPAQUE Q 18,432.00 Q 2,304.00 Q 3,456.00 Q 24,192.00 Q 1,168.47 Q 23,023.53 Q 2,000.00 Q 25,023.53

RESUMEN GENERAL PLANILLA 1-28 DEVENGADO ORDINARIO

MANOFACTURA Q 28,350.00 Q 25,650.00

LLENADO Q 24,776.00 Q 31,464.00

EMPAQUE Q 24,192.00 Q 21,888.00


Q 77,318.00 Q 79,002.00

CENTRO
MANOFACTURA Q 2,700.00 Q 337.50 Q 506.25 Q 3,543.75

LLENADO Q 3,312.00 Q 414.00 Q 621.00 Q 4,347.00

EMPAQUE Q 2,304.00 Q 288.00 Q 432.00 Q 3,024.00

RESUMEN GENERAL PLANILLA 29-31 DEVENGADO ORDINARIO

MANOFACTURA Q 3,543.75 Q 3,206.25

LLENADO Q 4,347.00 Q 3,933.00

EMPAQUE Q 3,024.00 Q 2,736.00


Q 10,914.75 Q 9,875.25

EMPRESA: La empresa “LA PEGAJOSA, LTDA.”,


CALCULO DE PRESTACIONES
PRESTACIONES BASE % FACTOR COSTO 1-28 COSTO 29-31
CUOTA PATRONAL IGSS Q 87,318.00 Q 10.67 Q 9,316.00 Q 1,164.60
CUOTA PATRONAL IRTRA Q 87,318.00 Q 1.00 Q 873.18 Q 109.15
CUOTA PATRONAL INTECAP Q 87,318.00 Q 1.00 Q 873.18 Q 109.15
INDEMNIZACION 1/12 Q 87,318.00 Q 8.33 Q 7,276.50 Q 909.56
AGUINALDO Q 79,002.00 Q 8.33 Q 6,583.50 Q 822.94
BONO 14 1/12 Q 79,002.00 Q 8.33 Q 6,583.50 Q 822.94
VACASIONES 18/360 Q 87,318.00 Q 5.00 Q 4,365.90 Q 545.74
Q 594,594.00 Q 35,812.78 Q 4,476.60
EMPRESA: “LA PEGAJOSA, LTDA.”,
PLANILLA
Partida No. 1 PARCIAL DEBE HABER
MANO DE OBRA DIRECTA Q 94,818.00
SALARIO ORDINARIO + 7MO DIA Q 79,002.00
EXTRAORDINARIO Q 8,316.00
BONIFICACION Q 7,500.00
CUOTA POR PAGAR Q 4,217.46
CUOTA IGSS LABORAL Q 4,217.46
CAJA Y BANCOS O PLANILLA POR PAGAR Q 90,600.54
BANCO Q 90,600.54
TOTALES Q 94,818.00 Q 94,818.00
REGISTRO DE PLANILLA PAGADA DEL 1-28

Partida No. 2 PARCIAL DEBE HABER


MANO DE OBRA DIRECTA Q 10,914.75
SALARIO ORDINARIO +7MO DIA Q 9,875.25
EXTRAORDINARIO Q 1,039.50
CUOTAS POR PAGAR
PLANILLA A PAGAR Q 10,914.75
TOTALES Q 10,914.75 Q 10,914.75
REGISTRO DE PRIVISIONES DEL 29-31

Partida No. 3 PARCIAL DEBE HABER


GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
PRESTACIONES LABORALES
CUOTA PATRONAL IGSS GASTO
CUOTA POR PAGAR A CORTO PLAZO
CUOTA PATRONAL IGSS 12.67%
INDEMNIZACION
AGUINALDO
VACASIONES
BONO 14
TOTALES
REGISTRO DE LAS PRESTACIONES DEL 1-28

Partida No. 4 PARCIAL DEBE HABER


GASTOS INDIRECTOS DE FABRICA 3093.7
PRESTACIONES LABORALES Q 3,093.70
CUOTA PATRONAL IGSS GASTO Q 1,382.90
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO Q 1,382.90
CUOTA PATRONAL IGSS 12.67% Q 1,382.90
PROVISIONES ACUMULADAS POR PAGAR Q 3,093.70
INDEMINIZACION Q 906.56
AGUINALDO Q 822.94
VACASIONES Q 822.94
BONO 14 Q 545.79
TOTALES Q 4,476.60 Q 4,476.60
REGISTRO DE LAS PRESTACIONES DEL 29-31

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION


Partida No. 1
SALARIOS ORDINARIOS
SALARIOS EXTRA MOD
BONIFICIACION MOD
CUENTAS POR PAGAR C/PLAZO
CUOTA LAB. IGSS POR PAGAR
CAJA Y BANCOS
PARA CONTABILIZAR EL PAGO DE MOD EN LOS CENTROS
INDICADOS CUOTA LAB. IGSS EN EL MES

Partida No. 2
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
SUELDOR ORDINARIOS MOI
SALARIOS EXTRA MOI
BONIFICACION MOI
CUENTAS POR PAGAR C/PLAZO
CUOTA LAB. IGSS POR PAGAR
CAJA Y BANCOS
PARA JORNALIZAR EL PAGO DE MOI DEL MES

Partida No. 3
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
PRESTACIONES LAB. MOD
PRESTACIONES LAB. MOI
GASTOS DE ADMINISTRACION
PRESTACIONES LAB. ADMON Y VENTAS
PROVISION ACUMULADOA POR PAGAR
PRESTACIONES LABORALES
POR EL REGISTRO CONTABLE DE LAS PRESTACIONES LAB DE MOD Y MOI DEL MES

Partida No. 4
GASTOS DE FABRICACION
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO MANOFACTURA
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO LLENADO
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO EMPAQUE
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO CONTROL DE CALIDAD
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO MANT. MAQUINARIA
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO ALMACEN
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO SERVICIOS GENERA.
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO RECURSOS HUMANOS
GASTOS DE ADMINISTRACION
DEPRECIACION ACUMULADA
DEPRECIACION ACUMULADA MOB Y EQUIPO
PARA CONTABILIZACION DE LAS DEPRECIACIONES DE MOBILIARIO Y EQUIPO
EQUIVALENTES DEL MES

Partida No. 5
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
DEPRECIACION MAQUINARIA MANOFACTURA
DEPRECIACION MAQUINARIA LLENADO
DEPRECIACION MAQUINARIA EMPAQUE
DEPRECIACION MAQUINARIA MANTENIMIENTO MAQUINARIA
DEPRECIACIONES ACUMULADAS
DEPRECIACION ACUMULADAD E MAQUINARIA
PARA JORNALIZAR LA DEPRECIACION DE MAQUINARIA

Partida No. 6
La empresa “LA PEGAJOSA, LTDA.”,
Informe de Producción (Unidades en Kilos)

MANUFACTURA LLENADO
I) UNIDAD POR DISTRIBUIR
Inventario Inicial en Proceso
Unidades al comienzo del periodo 8400
Unidades Recibidas del Centro Anterior 7000
Total 8400
II) UNIDAD POR DISTRIBUIR
Unidades Terminadas y Transferidas 7000
Unidades Terminadas y Retenidas 1000
Unidades Merma Normal
Unidades Destruidas
Unidades Inventario en Proceso Final 400
Total 8400
% DE AVANCE DEL INVENTARIO FINAL
Materia Prima 100% 100%
Mano de Obra Directa 75%
Gastos Indirectos Fábricación 75%
III) UNIDADES O PRODUCTO EQUIVALENTE
Unidades Terminadas y Transferidas 7000
Unidades Terminadas y Retenidas 1000
Unidades Destruidas (al final de Producción )
Inventario en Proceso final, Unidades Materia Pr 400
Inventario en Proceso final, Unidades Mano de O 300
Inventario en Proceso Final Unidades Gastos Fab 300
IV)TOTAL DE UNIDADES
Materia Prima 8400
Mano de Obra Directa 8300
Gastos Indirectos Fábricación 8300
EMPAQUE

100%
La empresa “LA PEGAJOSA, LTDA.”,
Informe de Producción (Unidades)

CONCEPTO MATERIA PRIMA MANO DE OBRA DIRECTA

I) COSTOS POR DISTRIBUIR


Inventario en Proceso inicial
Costos del Periodo
Costos Recibidos del Centro Anterior
Total
UNIDADES BASE DE CALCULO
COSTO UNITARIO
II) DISTRIBUCIÓN DE COSTOS
Terminado y Transferidas
Terminado y Retenidas
Destruidas al Final
Inventario en Proceso final
Total
GASTOS INDIRECTOS DE TOTAL
FÁBRICACIÓN
La empresa “LA PEGAJOSA, LTDA.”,
Informe de Producción (Unidades)

CONCEPTO MATERIA PRIMA MANO DE OBRA DIRECTA

I) COSTOS POR DISTRIBUIR


Inventario en Proceso inicial
Costos del Periodo
Costos Recibidos del Centro Anterior
Total
UNIDADES BASE DE CALCULO
COSTO UNITARIO
II) DISTRIBUCIÓN DE COSTOS
Terminado y Transferidas
Terminado y Retenidas
Destruidas al Final
Inventario en Proceso final
Total
GASTOS INDIRECTOS DE TOTAL
FÁBRICACIÓN
La empresa “LA PEGAJOSA, LTDA.”,
Informe de Producción (Unidades)

CONCEPTO MATERIA PRIMA MANO DE OBRA DIRECTA

I) COSTOS POR DISTRIBUIR


Inventario en Proceso inicial
Costos del Periodo
Costos Recibidos del Centro Anterior
Total
UNIDADES BASE DE CALCULO
COSTO UNITARIO
II) DISTRIBUCIÓN DE COSTOS
Terminado y Transferidas
Terminado y Retenidas
Destruidas al Final
Inventario en Proceso final
Total
GASTOS INDIRECTOS DE TOTAL
FÁBRICACIÓN
La empresa “LA PEGAJOSA, LTDA.”,
Estado de Costo de Ventas
"PEPS"
(Cifras en Quetzales)
Inventario Inicial Producto Terminado
(+) Costo de Producción
Disponibilidad