MATRIZ DE HALLAZGOS
NUMERO DE HALLAZGOS
Sistema de aire acondicionado
deficiente (Consulta externa)
El registro indica que se atendieron un
promedio de 215 pacientes por dia,
saliendo del promedio de pacientes
que deberian ser atendidos atendidos servicio
( por dia)
Suspensió del servicio de cirujia aun
disponiendo de 3 quirofanos y 1 sala
de recuperacion
Existen dos (2) equipos inactivos
expuestos al deterioro, uno de
electroforesis y el otro de un contador
de partículas
Las metas estimadas son de 31536 en EL personal descoce las metas
radiografías, 27120 a pacientes de programas y los criterios para estimarlas, Realizacion del trabajo sin dirección provocando que este
consulta externa y 4416 a pacientes ya que no son consultadas, esto quiere no sea realizado eficientemente por falta de dirección o
hospitalizados. Pero el personal decir que no existe un plan de
desconoce las metas programadas seguimiento entre los empleados
Los comprobantes de ingreso de
material representan solo un
formulismo, ya que sus datos no
reflejan los alimentos recibidos, sino
los datos de la factura cancelada.
El hospital no cuenta con una
estructura organizativa aprobada por
los niveles competentes.
CAUSA-RAIZ
Una averia en los activos para
desempeñar cada actividad
paralización del servicio de consulta
externa los pacientes se dirigen a este
Falta de insumos medicos-quirurjicos y
aire acondicionado
El ministerio tenia previsto esas
dificultades en la programación y en el
presupuesto para ese hospital
motivación
La falta de correspondencia entre las
dietas solicitadas por las salas y las
indicadas por los médicos y solicitudes
de comidas para pacientes dados de alta
El directos como maxima autoridad
carece de liderazgo, esto hace que no
involucre a las áreas
EFECTO
ORGANIZACIONAL ASISTENCIAL
Desatencion de sus labores primordiales provocando asi un
Director del Hospital
incremento en la demanda insatisfecha
Colapso en el area de emergencias
Existe una capacidad ociosa en dicha área, lo que permite
una perdida de dinero
Demora en los resultados de los examenes de laboratorio,
provocado reclamos de los pacientes por la no atencion de Director del Hospital
sus necesidades
Diferencia de 1,5 millones de bolívares, entre el monto
cancelado (facturas) y el monto en bolívares de los
alimentos recibidos.
Diferencias de 0,4 millones de bolívares entre los alimentos Director del Hospital
facturados y cancelados en relación con la capacidad de
alimentos pedidos y recibidos por el departamento de
nutrición y dietética. Gastos por concepto
de comidas cuyos beneficiarios se desconocen por un
monto de bs. 0,5 millones, estos gastos debieron ser
cancelados por los beneficiarios
ADMINISTRACION
Ausencia de la asignación de autoridad y responsabilidad
como tambien en los procedimientos de autorización y
aprobación.
RESPONSABLE COMENTARIO
Al no tener en cuenta el mantenimeinto ed los
activos del hospita, se incurre en
sobredemanda para otras areas que no se
encontraban en la programacion del hospital
El area de emegencia debe abocarse a
atender pacientes que realemente requieran
Director del Hospital
del serivicio, el resto de las áreas deben
mejorar sus recursos
Se puede considerar que esta área es
importante para las intervenciones de alto
Director del Hospital riesgo para los pacientes, por el cual el
hospital debe contar con los implementos
necesarios para una mejor atención
Se considera que sin las pruebas del
laboratorio existe una demora para que los
pacientes sean atendidos por sus medicos
asignados
Los objetivos y las metas de la empresa
deben ser informadas a todas las áreas de la
Director del Hospital orgaización, el personal debe sentirse
comprometido para el cumplimiento de las
mismas
Mediante un control del área de contabiliad se
podria determinar los ingresos y egresos de
las solicitudes para cumplir con las exigencias
del hospital (pacientes)
Para llevar una organización tanto privada
como nacional, se debe crear una estructura
Director del Hospital
organizativa que permita conocer a los
empleados la jerarquia de la organización.
PROPUESTAS DE SOLUCION
La entidad debe tener especial control en los
activos que son indispensables para la realización
de las actividades. Pudiendo utilizarse un registro
de activos fijos o mercancías indispensables.
La entidad debería evaluar los puntos desde la
administración, siguiendo con la evaluación del
desempeño y teniendo un resultado que le permita
conocer si necesita mayor capacidad laboral para
cubrir las necesidades del hospital.
Se debe subsanar los problemas con el aire
acondicionado y los demas recursos,
posteriormente realizar mantemientos preventivos.
Consecuentemente habilitar los servicios en
cuestión a fin de mejorar la atención al paciente del
hospital.
Se debe verificar si los equipos en desuso tendrán
un rendimiento durante el presente periodo; y la
administración debería solicitar un mayor
presupuesto al no poder cumplir con las
necesidades de los pacientes del hospital.
La administración debe considerar atender los
equipos que son prioritarios para la institución,
siendo estos fundamentales para la consecución de
los objetivos institucionales
El hospital debe emitir un comprobante por cada
operación realizada para fines de control y
prevención de fraude en cuanto a los recursos
financieros utilizados o recibidos. Así como que
cada área realice una rendición de cuentas por las
actividades encomendadas.
La entidad debe implementar una estructura
organizacional fija que le permita, con el personal
adecuado tener una mejor administración y asi
subsanar las observaciones en control interno.

Los gastos de funcionamiento tiene
enfasis en la adquisición de alimentos lleva un registro que le permita controlar
y bebidas y no a material médico
quirúrgico, cuyo inventario es
deficiente de los recursos asignados
para gastos de funcionamiento el 43%
es utilizado para alimentos y bebidas
Esta área se debe encargar de gestionar y
controlar todos los recursos (gastos
La entidad debe realizar un control mas exhaustivo,
Se desconoce si el hospital cumple con administrativoc) para hacer una buena
Deficiencia en el inventario de los insumos, generando de los recursos financieros utilizados, a fin de
las metas y objetivos institucionales y no distribucion. Por otro lado esto podría derivar
menos ingresos de medicinas, suero, materiales quirurjicos, determinar la causa del gasto realizado por los
etc. Gracias a ello las areas de este hospital no tienen la
Director del Hospital de fraude en el uso de recursos, que bien
funcionarios, en cuanto a la adquisición de
los pedidos para la adquisición de podrían deberse a intereses particulares de
capacidad de atender a toda su demanda alimentos y bebidas en lugar de los materiales
alimentos y bebidas. algunos funcionarios, teniendo como resultado
quirúrgicos (siendo estos primordiales).
la falta de eficiencia del hospital ante sus
pacientes y la población en general.
RECURSOS HUMANOS

En el “manual descriptivo de clases de cargo”

Las autoridades del hospital no tienen
competencia para contratar el
desarrollo de actividades de
capacitación
que rige en el ministerio de salud y desarrollo
No existe un proceso de detección de social, se debe incorporar la una sección de El área de recursos humanos, debe contratar
Los expedientes de personal no están debidamente
necesidades de capacitación que se segregacion de funciones, ya que tanto las personal debidamente adecuado y capacitado para
resguardados y en algunos casos no contienen información
deben realizar, tal como se evidencia en enfermeras como los camilleros se el puesto, asi como tener debidamente archivado
relativa a los movimientos de personal.
las instituciones emanadas del ministerio encuentran catalogados como obreros aun los expediente de los mismos.
cuando realizan actividades medico
asistenciales.

HISTORIAS MEDICAS

Los registros contables de forma Se debe diseñar e interpretar los indicadores

manual no son distribuidos en las
áreas involucradas con los procesos
medulares y de apoyo de la
institución.
Los indicadores deben realizarse semestralmente
Ausencia de un manual que se entrega a para evaluar la gestión medica, así como
No se refleja los resultados del desempeño hospitalario, teniendo a disposición del personal del área los
todas las areas para incorporen el uso de Director del Hostipal emitir opiniones sobre los resultados y realizar
durante los primeros sementres y sigueintes métodos utilizados, de no haber encargado debe
sus recursos las recomendaciones que conduzcan a la
tener un auxiliar.
toma de decisiones correctivas

El análisis de los indicadores “promedio diario

Los datos estadísticos que los
soportan carecen de confiabilidad
Los jefes de los distintos departamentos de camas ocupadas”, “porcentaje de Se debe implementar un sistema informático que
No hay una adecuada evaluación de costo beneficio,
no son consultados al respecto, y ocupación”, “promedio de estancia” e permita una mejor eficiencia de la programación de
verificaciones y conciliaciones de los datos optenidos, como Director del Hostipal
desconocen el método de cálculo “intervalo de sustitución”, deben ser medibles, actividades y de un mejor flujo de información más
tambien la rendición de cuentas
utilizado por historias médicas. calculables y revisados con anterioridad por confiable.
los responsables

INGENIERIA

El departamento de ingenieria debe llevar un

Existen solicitudes no tendidas desde
hace seis (6) meses y otras que
aunque fueron atendidos no
registraron tal información.
El deficiente proceso de registro de
solicitudes
control de los bienes y equipos con que
El departamento de ingeniería, debe mantener un
Retrazo en la atencion para el cliente, ello implica que la cuenta el hospital, con ello se debe atender
control permanente de las solicitudes recibidas, a
enfermedad se agrabe las solicitudes de mantenimiento preventivo y
fin de mejorar la atención al paciente del hospital.
correctivo, de esta forma se garantiza el
cumplimiento de la mision
 PROGRAMA DE AUDITORIA PARA EL HOSPITAL GENE

FECHA: 5/13/2018
ELABORADO POR: LOS INTEGRANTES
CLIENTE Hospital General del Sur

OBEJTIVO GENERAL: Revisar y Evaluar la solidez y las debilidades de control del Área Interna del Hospital Gen

La auditoria tiene como base datos con el proposito de revisar cada uno de los pasos par
ALCANCE:
administracion del hospital general del sur, verificando la conformidad de sus procesos en

1.    Determinar si existen normas adecuadas de administración, en cuanto a:

N° PROCESAMIENTO RESPONSABLE

Estudio general del Hospital, antecendnetes, mision,

1 vision, estructura organizacional y manual de LOS INTEGRANTES
funciones

2 Determinar la comunicación entre áreas LOS INTEGRANTES

Analisis de manejo de solicitudes o quejas del

3 LOS INTEGRANTES
Hospital

Observacion de las labores realizadas por el personal

4 LOS INTEGRANTES
del Hospital, para determinar con su cumplimiento

Realizacion de entrevistas con el personal de la

5 compañía para determinar si concuerdan las LOS INTEGRANTES
actividades

1.    Determinar si existe una correcta distribución de los recursos en el hospital, en cuanto a:

N° PROCESAMIENTO RESPONSABLE

1 Cantidad física de las existencias. LOS INTEGRANTES

2 Identificar el monitoreo a los equipos del hospital LOS INTEGRANTES

Comprobar si se practican las confirmaciones

3 periodicas de pagos de recepcion de insumos LOS INTEGRANTES
solicitados

Obtención, manejo custodia de la evidencia

documental que ampara las entradas y salidas de
4 LOS INTEGRANTES
mercancías propiedad de la empresa y de aquellas
recibidas en consignación.

Segregación de funciones existentes en cuanto al

5 registro, su custodia, compra, recepción y despacho LOS INTEGRANTES
de mercancías en inventarios.
PITAL GENERAL DEL SUR

Interna del Hospital General del Sur

da uno de los pasos para seguir el proceso de

idad de sus procesos en cuanto a la atencion medica.

DOCUMENTO A
FECHA
EXAMINAR

Manual de funciones
5/13/2018
Reglas Internas

5/13/2018 Identificar el flujograma

5/13/2018 Manual o libro de solicitudes

5/13/2018 Papeles de trabajo

5/13/2018 Papeles de trabajo

DOCUMENTO A
FECHA
EXAMINAR

5/13/2018 Registro de investraio en sus

sistema
5/13/2018 Observacion de los equipos
medicos

5/13/2018
Registro de pagos según factura
emitidas

5/13/2018 Cargos y/o comprobantes por

entrega y salida de de los
materiales medicos.

Revision en las ordenes de

5/13/2018
compra y proforma
ITEM

10

11

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15

16

17

18

19

20
Empresa: Hospital General del Sur

Área: Administrativa

PROCEDIMIENTO

PROCEDIMIENTO A REALIZAR

¿Estan segregadas las funciones de responsabilidad y manejo del hospital?

¿Existen manuales de funciones y procedimientos dentro del area?

¿Son conocidos dichos manuales por y procedimientos por todo el personal de las areas?

¿El director ejerce un control directo sobre las operaciones realizadas en el Hospital?

¿Se lleva un control de cada uno de los ingresos y gastos de administracion?

¿Cree Ud. que la institución logra el éxito y objetivos?

¿Cree Ud. que la dirección general se interesa por el bienestar de los trabajadores?

Se da comunicación e información interna (coordinación)

¿En la evaluación de los principales proyectos y procesos considera la posibilidad de fraude?

¿El sistema de informacin que cuenta el hospital facilitan la toma de decisiones?

¿Existe inventario en los equipos medicos?

¿Son las existencias recibidas y registradas con la descripcion de cantidad, calidad y

cualquier otra informacion necesaria?
¿Exsten instalaciones adecuadas, medidas de seguridad que permitan una mejor distribucion
de los equipos medicos?

A la llegada de los clientes ¿ Existe una alta demora en la presentacion de las solicitudes de
atencion?

¿Existe un plan de ejecución para reducir las solicitudes no atendidas de la empresa?

¿Se ha planteado objetivos de reducción, reutilización y reciclaje de residuos?

¿existe algun sistema de control para la verificacion de los datos estadisticos que presenta el
hospital?

¿Considera que se debe crear un perfil para la contratacion del personal involucrado en el
hospital (medica, administratva, contable, etc ) ?

¿Existe un proceso de reciclaje o almacenaje de residuos de los insumos utilizados en el

Hospital?

¿Cree usted que el hospital debe implemantar un sistema mas automatizado para el ingreso
y salida de sus recursos?
Programa de
Fecha:
Auditoria

REALIZADO

SI NO N/A OBSERVACIONES