TALLER FINAL

JULIO ANDRES BLANCO BORBON

VICTOR ALFONSO GOMEZ
JENIFER PAOLA RESTREPO

CURSO
212018_76

Tutor:
ADRIANA YOLIMA CASAS

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA

CONTABILIDAD Y COSTOS
BOGOTA
MAYO 28 DE 2017
Introducción

La contabilidad, quizás es el elemento más importante en toda empresa o

negocio, por cuanto permite conocer la realidad económica y financiera de la empresa,
su evolución, sus tendencias y lo que se puede esperar de ella.

Con la elaboración del presente trabajo buscamos evaluar nuestro conocimiento

siendo capaces de realizar este taller final.
CUENTAS DÉBITOS CRÉDITOS
Caja 41.000.000
Banco Nacional 26.000.000
Banco del exterior 22.000.000
Clientes 10.000.000
Inventario materia prima 40.000.000
Inventario producto terminado 2.000.000
Inventario repuestos y accesorios 1.000.000
Edificio 80.000.000
Depreciación acumulada edificio 26.000.000
Terreno 16.000.000
Obligación financiera banco nacional 26.000.000
Obligación financiera banco del exterior 22.000.000
Proveedores 10.000.000
Acreedores 1.600.000
Capital social 60.000.000
Reserva legal 10.000.000
Utilidad ejercicios anteriores 14.400.000
Ventas 110.000.000
Rendimiento financiero 3.000.000
Gastos de ventas 15.000.000
Gastos de administración 16.000.000
Costo de ventas 14.000.000

TOTAL $283.000.000 $283.000.000

CONTABILIZACION TRANSACCIONES
FECHA CUENTA DESCRIPCION PARCIAL DEBITO CREDITO
1 01/12/2016 1105 Caja 500.000
110510 Caja Menor 500.000
1110 Bancos 500.000
111005 Bancos Naiconales 500.000
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION TRANSACCIONES 500.000 500.000
FECHA CUENTA DESCRIPCION PARCIAL DEBITO CREDITO
2
1 01/12/2016
01/12/2016 1705 Caja
1105 Gastos Pagados por Anticipado 6.000.000
500.000
170525 Caja
110510 Arrendamientos
Menor 6.000.000
500.000
1110 Bancos
1110 Bancos 6.000.000
500.000
111005 Bancos
111005 Bancos Naiconales
Naiconales 6.000.000
500.000
SUMAS IGUALES
SUMAS IGUALES 6.000.000
500.000 6.000.000
500.000

3
2 01/12/2016
01/12/2016 1524 Gastos
1705 Equipo Pagados
de Ocifinapor Anticipado 12.000.000
6.000.000
152405 Arrendamientos
170525 Mueboles y Enseres 12.000.000
6.000.000
2368 Bancos
1110 Impuesto de Industria y Cio Retenido 79.200
6.000.000
236805 Bancos
111005 Impuesto de Industria y Cio Retenido
Naiconales 79.200
6.000.000
2365 RertencionSUMAS
en la Fuente
IGUALES 6.000.000 300.000
6.000.000
236540 Compras 300.000
3 01/12/2016 2335 Equipo
1524 Costosyde
Gastos por Pagar
Ocifina 12.000.000 11.620.800
233595 Otros
152405 Mueboles y Enseres 11.620.800
12.000.000
2368 Impuesto deSUMAS IGUALES
Industria y Cio Retenido 12.000.000 12.000.000
79.200
236805 Impuesto de Industria y Cio Retenido 79.200
9 01/12/2016 5195 Rertencion
2365 Diversos en la Fuente 10.000 300.000
519545 Taxis y Buses
236540 Compras 10.000
300.000
5295 DiversosGastos por Pagar
2335 Costosy 40.000 11.620.800
529545 Taxis y Buses
233595 Otros 40.000
11.620.800
7395 Diversos 50.000
 2 01/12/2016 1705 Gastos Pagados por Anticipado 6.000.000
170525 Arrendamientos 6.000.000
1110 Bancos 6.000.000
111005 Bancos Naiconales 6.000.000
SUMAS IGUALES 6.000.000 6.000.000

3 01/12/2016 1524 Equipo de Ocifina 12.000.000

152405 Mueboles y Enseres 12.000.000
2368 Impuesto de Industria y Cio Retenido 79.200
236805 Impuesto de Industria y Cio Retenido 79.200
2365 Rertencion en la Fuente 300.000
236540 Compras 300.000
2335 Costosy Gastos por Pagar 11.620.800
233595 Otros 11.620.800
SUMAS IGUALES 12.000.000 12.000.000

9 01/12/2016 5195 Diversos 10.000

519545 Taxis y Buses 10.000
5295 Diversos 40.000
4 529545 Taxis y Buses 40.000
7395 Diversos 50.000
739545 Taxis y Buses 50.000
El 02 de Diciembre se compra a Thilan Ltda.
5195 Diversos 40.000
519530 Utiles Papeleria y Fotocopias 40.000
Materia prima y materiales
7395 Diversos $ 22.110.000 10.000
- Descuento comercial 15%Papeleria
739545 Utiles / 5 Díasy Fotocopias
$ 3.750.000 10.000
Valor total 7395 Diversos $ 18.360.000 100.000
IVA 16% 739560 Casino y restaurante $ 2.937.600 100.000
5195 Diversos 40.000
Factura $ 21.297.600
519525 Elementos de Aseo y Cafeteria 40.000
7395 Diversos 20.000
739525 Elementos de Aseo y Cafeteria 20.000
Contabilización Thilan Ltda.
1110 Bancos 310.000
111005 Bancos Naiconales 310.000
Fecha Códigos SUMAS IGUALES
Cuentas Debito 310.000
Crédito 310.000
Diciembre 02 130505 Clientes $ 21.297.600
Nacionales
4135 Comercio al $ 18.360.000
por mayor y al
por menor
240802 IVA $ 2.937.600
Descontable

Contabilización Comprador

Fecha Códigos Cuentas Debito Crédito

Diciembre 02 6205 Compras de $ 18.360.000
mercancías
240801 IVA Generado $ 2.937.600
2205 Proveedores $ 21.297.600
Nacionales

Materia prima y materiales $ 22.110.000

- Descuento 10% / 10 Días $ 2.211.000
Valor total $ 19.899.000
IVA 16 % $ 3.183.840
Factura $ 23.082.840
Contabilización Thilan Ltda.

Fecha Código Cuentas Debito Crédito

Diciembre 02 130505 Clientes $ 22.110.000
nacionales
4135 Comercio al $ 19.899.000
por mayor y al
por menor
240802 IVA $ 3.183.840
Descontable

Contabilización comprador

Fecha Código Cuentas Debito Crédito

Diciembre 02 6205 Compras de $ 22.110.000
mercancías
240801 IVA Generado $ 3.183.840
2205 Proveedores $ 23.082.840
nacionales

Materia prima y materiales $ 22.110.000

- Descuento del 5% / 15 Días $ 1.105.500
Valor total $ 21.005.000
IVA 16 % $ 3.360.800
Factura $ 24.365.800

Contabilización Thilan Ltda.

Fec Código Cuentas Débitos Créditos

ha s
Diciembre 02 130505 Clientes $
nacionales 24.365.80
0
4135 Comercio $
al por 21.005.00
mayor y al 0
por menor
240801 IVA $
descontabl 3.360.800
e

Contabilización comprador

Fecha Códigos Cuentas Débitos Crédito

02 Diciembre 6205 Compras de $ 21.005.000
mercancías
 24081 IVA Generado $ 3.360.800
2205 Proveedores $ 24.365.800
nacionales

SATURNO S.A.
CONCILIACION BANCARIA OCTUBRE 2016

Saldo Libros 26.000.000

Débitos -5.112.000
Servicios 6.000
Servicios 6.000
Menor valor ND Chequera 100.000
Consignación Cliente 5.000.000

Créditos 4.710.000
NC Intereses 110.000
Cheque 12654 Pendiente por cobro 1.000.000
Cheque 12656 Pendiente por cobro 3.600.000

Saldo Según Extracto 25.598.000

6
7.
8.
 236805 Impuesto de Industria y Cio Retenido 79.200
2365 Rertencion en la Fuente 300.000
236540 Compras 300.000
2335 Costosy Gastos por Pagar 11.620.800
233595 Otros 11.620.800
SUMAS IGUALES 12.000.000 12.000.000

9 01/12/2016 5195 Diversos 10.000

519545 Taxis y Buses 10.000
5295 Diversos 40.000
529545 Taxis y Buses 40.000
7395 Diversos 50.000
739545 Taxis y Buses 50.000
5195 Diversos 40.000
519530 Utiles Papeleria y Fotocopias 40.000
7395 Diversos 10.000
739545 Utiles Papeleria y Fotocopias 10.000
7395 Diversos 100.000
739560 Casino y restaurante 100.000
5195 Diversos 40.000
519525 Elementos de Aseo y Cafeteria 40.000
7395 Diversos 20.000
739525 Elementos de Aseo y Cafeteria 20.000
1110 Bancos 310.000
111005 Bancos Naiconales 310.000
SUMAS IGUALES 310.000 310.000

10.