Conceptos básicos de la operación de la empresa

Toda empresa, no importa el tamaño o giro se basa, para su operación en tres grandes pilotes:

1.- Personal que la opere,

2.- procedimientos operativos y
3.- capital.

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QUÉ DEBO CAPTURAR EN GENERAL
Al accesar al sistema debes capturar el Directorio de Trabajo de tu empresa, en el cual se encuentra
la base de datos con la que trabajará NOI-WINDOWS 3.5. También no dejes de configurar los
Parámetros del Sistema ya que de esto depende el buen funcionamiento del mismo.

QUÉ ORDEN DEBES SEGUIR

NOI-WINDOWS 3.5 cuenta con menús relacionados entre sí, de tal forma que muchos
movimientos se realizan de manera automática:

Da de alta un Departamento
· Del menú Archivos, selecciona Departamentos
· Dentro del Catálogo elige el menú Edición, opción Agregar o presiona el botón
Agregar de la barra de herramientas.
· Captura la información requerida, presiona el botón Aceptar y el departamento
será creado.

Da de alta un Puesto
· Ingresa al Catálogo de Puestos del menú Archivos.
· Dentro del Catálogo elige el menú Edición, opción Agregar o presiona el botón
Agregar de la barra de herramientas.
· Captura la información correspondiente en la ventana que aparece, oprime el
botón Aceptar y el puesto será creado.

Da de alta un Trabajador
· Selecciona la opción Trabajadores del menú Archivos.
· Dentro del Catálogo elige el menú Edición, opción Agregar o presiona el botón
Agregar de la barra de herramientas.
· Captura la información correspondiente en la ventana que aparece. Puedes definir
información sobre el salario o Datos complementarios referentes al trabajador que se
da de alta seleccionando la carpeta indicada. Oprime el botón Aceptar y el trabajador
será dado de alta.

Emite recibos de nómina

· Selecciona la opción Recibos de nómina del menú Reportes.
· Registra los datos que se solicitan e imprime tus recibos.
· Personaliza tu impresión con el botón Opciones y presiona el botón para iniciar la impresión.

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Catálogo de trabajadores
En Catálogo tiene la finalidad de almacenar la información de los trabajadores de tu empresa. En el
puedes realizar una serie de tareas como son:
· Dar de alta a los empleados
· Cambiar los datos de cada uno de ellos
· Realizar consultas sobre sus datos y acumulados.
· Alta de movimientos
· Horas extras
· Consulta de recibos
· Registrar una percepción/ Deducción a varios trabajadores
· Capturara individual de movimientos
· Registro masivo de movimientos por trabajador
· Aplicación de horas extras
· Incrementar el salario en forma individual
· Consulta de históricos
· Reingresos de trabajadores
· Aplicación de faltas a un trabajador
· Aplicación de vacaciones
· Captura de faltas todo el periodo.

Así mismo, puedes emitir reportes y realizar el incremento de salario.

En el menú Archivos la Consulta de trabajadores se divide, contándose con 2 opciones:

Base de cotización
Alfanumérico - Elige la modalidad de cotización que se le aplicará al nuevo trabajador:

Fija: Es cuando un trabajador tiene los mismos ingresos y no varía la cantidad que recibe; es
decir, que tiene ingresos de cuantía previamente conocida.
Variable: Cuando el trabajador tiene únicamente percepciones cuyo monto no puede ser
previamente conocido. Por ejemplo; los trabajadores que trabajan por destajo.
Mixta: Se aplica a los trabajadores que tienen un ingreso fijo y al mismo tiempo ingresos
variables. Por ejemplo; se aplica a los vendedores por comisión con sueldo base.

Tabla de SDI
Numérico 5 Anota o elige la tabla para el cálculo del SDI.
Nota: El sistema tomará por omisión la tabla que se tenga definida en los parámetros de configuración
/ parámetros de la nómina / carpeta generales, pero podrás elegir otra entre las definidas dentro de
las tablas del sistema para el Salario Diario Integrado (SDI).
SDI Calculado - -

Es el que el sistema obtiene a partir del tipo de salario del trabajador y de las percepciones que este
tenga en el periodo de nómina. Con la tecla F2 puedes conocer el detalle de este cálculo. El sistema
tomará por omisión la tabla que se tenga definida en los parámetros de la nómina / carpeta retención
IMSS / forma del cálculo del SDI, pero podrás elegir otra entre las definidas dentro de las tablas del
sistema.

SDI capturado (*) Numérico

I.E. René Ileana Velázquez Pompeyo noi 3

Es el mismo que el SDI calculado, pero puedes cambiarlo de acuerdo a tus requerimientos. Este es el
que se utilizará para calcular la retención del trabajador. El valor proviene de Parámetros de la
nómina / SDI.

Gravable para: - -
Selecciona si al trabajador se le gravará el ISR, INFONAVIT o el IMSS.

No. de FONACOT Alfanumérico 9

Anota el número de crédito del Fondo Nacional de Crédito otorgado al Trabajador.

Depósitos de la nómina
Dentro de esta opción deberás anotar, dependiendo de la institución bancaria que manejes para pagar
a los trabajadores, lo siguiente: Banco operador, la localidad / sucursal, Control del banco y el

Número de cuenta de cheques.Ver: Enlace electrónico

Días de descanso
Selecciona de la lista los días de descanso que le corresponde al trabajador que estés dando de alta.

Catálogo de departamentos ( Consulta)

El catálogo de departamentos se utiliza para registrar y describir los diferentes departamentos con
que cuenta la empresa, y que posteriormente podrás asignar a tus trabajadores durante la captura.
Para utilizar departamentos debe estar marcada la casilla de manejo de Departamentos, en
Configuración \ Parámetros del sistema.

La ventana contiene la siguiente información que puedes consultar:

· Clave del Departamento
· Descripción del Departamento
· Cuenta contable asociada

Este catálogo funciona también como una consulta donde posteriormente podrás imprimir la
información contenida dentro de ésta.

Catálogo de Tipos de faltas

Esta opción despliega una pantalla con los diferentes Tipos de Faltas. Puedes utilizar cualquiera de los
19 Tipos de Faltas permitidas (incluye las Faltas por riesgo de trabajo), con sus respectivas
combinaciones, o sea, por incapacidad, ausentismo, ausentismo sin 7º. Día, incapacidad temporal por
riesgo de trabajo, etc.

La ventana de consulta presenta los siguientes datos:

Clave
Es la clave con que será identificado cada Tipo de Falta.

Descripción
Es el nombre con que será identificado cada Tipo de Falta.

Afecta séptimo día

I.E. René Ileana Velázquez Pompeyo noi 4

Para explicar este campo, revisa el campo Número de días a la semana, en los Parámetros de la
nómina / Carpeta Generales.

Afecta días trabajados para PTU

Las faltas se descontarán de los días trabajados para el cálculo de PTU.
Afecta días trabajados para INFONAVIT Esta opción te permite determinar si las Faltas del trabajador
van a ser tomadas en cuenta para el cálculo de INFONAVIT. De esta manera, el monto correspondiente
será calculado multiplicando el número de días laborados por el Salario Diario Integrado o por el
monto correspondiente a 10 Salarios mínimos.

Afectación al IMSS incapacidad / ausentismo

Con esta opción podrás definir si la Falta se reportará como Incapacidad o Ausentismo.
Cálculo del reparto de utilidades
En la última nómina que será tomada en cuenta para el cálculo (generalmente la última del ejercicio
fiscal anterior), deberás clasificar a los trabajadores que NO tengan derecho al reparto de utilidades
(Directores, personal de nuevo ingreso, etc).

1. Desde la última nómina normal del año en curso: Crea la nómina en la que efectuarás el pago
de PTU (la del 20 de mayo, por ejemplo) y cámbiate a ese periodo.

2. Dentro de Parámetros de la nómina / Generales, selecciona la casilla:

Nómina especial P

3. En el Catálogo de Percepciones y Deducciones:

a) Configura la percepción definida para PTU de la siguiente forma:

Status: Alta
Aplicación: Individual
Nómina: Especial
Aplica Artículo 86: P
Clasificación Anota la Clasificación de los trabajadores
Cuenta contable: Utiliza la cuenta para COI.
Fórmula: Utiliza la fórmula que deseas aplicar.
Número de tabla: 0
Tipo percepción: Variable

b) Establece en la deducción correspondiente al ISR:

Nómina: Especial

4. Desde el menú Procesos, ejecuta la opción Participación de utilidades / Reportes, proporcionando

la información que se solicita. Si el reparto mostrado en el reporte es autorizado, entonces en el
menú Procesos debes ejecutar la opción Reparto de utilidades, con la cual se darán de alta
automáticamente los movimientos a la nómina de cada uno de los trabajadores que les corresponda
PTU (más adelante se explica qué cálculos efectúa el sistema para realizar el reparto).

5. Una vez terminado el proceso deberás crear la siguiente nómina, cambiarte a ese periodo y
seleccionar:
a) En Parámetros de la nómina / Generales, la casilla:
Nómina especial: (desmarcada)

I.E. René Ileana Velázquez Pompeyo noi 5

b) En la carpeta Percepciones y deducciones, seleccionar la deducción de ISR y elegir Modificar:
Nómina: Normal
Cálculos del Sistema

El pago que el sistema sugiere por cada trabajador se calcula con la siguiente fórmula:
UT =(UR / 2) * DTE + (UR / 2) * SAE
 DTE  SDE

Donde:
· UT: Utilidad por trabajador.
· UR: Utilidad a repartir.
· DTE: Días trabajados por empleado.
· SAE: Salario anual por empleado.
· DTE: Suma total de días trabajados por todos los empleados.
· SDE: Suma total de salarios devengados por todos los empleados.

A continuación se presenta el siguiente ejemplo:

Días Trabajados* Ingresos Anuales

Trabajador Uno 365 36,500.00
Trabajador Dos 360 45,000.00
Trabajador Tres 352 29,920.00
Total: 1,077 111,420.00
NOTA: Al calcular los días trabajados, sólo se descontarán las faltas si se seleccionó la casilla: Afecta
días trabajados para PTU, dentro del Catálogo de Tipos de Faltas.

Suponiendo que el monto a repartir entre los tres trabajadores es de $75,000.00, se tiene:

Utilidad Trabajador Uno = ( 75,000 / 2 * 365 ) / 1,077 + ( 75,000 / 2 * 36,500 ) / 111,420.00=

12,708.91 + 12,284.60= 24,993.51
Utilidad Trabajador Dos = ( 75,000 / 2 * 360 ) / 1,077 + ( 75,000 / 2 * 45,000 ) / 111,420.00=
12,534.82 + 15,145.40= 27,680.22
Utilidad Trabajador Tres = ( 75,000 / 2 * 352 ) / 1,077 + ( 75,000 / 2 * 29,920 ) / 111,420.00=
12,256.27 + 10,070.00= 22,326.27

Fondo de ahorro
Esta opción se encuentra dentro del menú procesos y a través de ella es posible calcular el reparto de
los intereses generados por la inversión del Fondo de Ahorro de los trabajadores. Cuando se utiliza
este proceso se incrementa el total de percepciones del periodo de nómina, el total en efectivo y el
neto pagado. Se actualizan los montos anuales del trabajador y el monto de la percepción: Intereses
del fondo de ahorro.

Para hacer más fácil la explicación, se presenta un ejemplo aplicado a sólo 3 trabajadores, en el cual
no se considerarán Préstamos del fondo ni Intereses del fondo repartidos.

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Considere los siguientes datos:
Existen 3 trabajadores que aportan al Fondo de ahorro de la siguiente manera:

Trabajador $ Aportación
1 100.00
2 150.00
3 200.00
Lo que suma $450.00. Si el patrón aporta también $ 450.00, se tiene un total de $ 900.00 por cada
nómina. Supóngase que se invierten de alguna manera.
Después de 3 nóminas se tiene un monto acumulado de ($ 900) * (3) = $ 2, 700.00 y cada trabajador de
la siguiente manera:
Trabajador $ AportaciónAcumuladaTrabajador $ AportaciónAcumulada Patrón
1 300.00 300.00
2 450.00 450.00
3 600.00 600.00
Se han obtenido $ 230.00 por concepto de intereses, mismos que se van a repartir.
El sistema realiza de manera automática el cálculo del monto anterior y sólo es necesario capturar la
cantidad de intereses generados que se van a repartir y al sumarlos obtiene el nuevo saldo; en el
ejemplo: ($ 2,700.00) + ($ 230.00) = $ 2,930.00.

¿Cómo saber los intereses que le corresponden a cada trabajador?

El procedimiento es sencillo:

1. Se obtiene un factor para saber qué cantidad de intereses corresponde por cada $1.00 (un peso)
ahorrado.

Factor = Intereses a repartir/ Monto Anterior

Para calcular el Monto anterior se utiliza la fórmula siguiente:

Monto Anterior = Acumulados de las aportaciones de los trabajadores + Acumulados de

las aportaciones de la empresa a todos los trabajadores + Monto de los intereses totales ya
repartidos — Acumulado de la empresa de los préstamos del fondo
Si existen acumulados correspondientes a: Préstamos del fondo y/o Intereses del fondo (ya repartidos)
deberán ser considerados para el cálculo del Monto Anterior.

Sustituyendo:
Factor =230 / 2700

Factor = 0.08518

2. El reparto de intereses para cada trabajador quedaría de la siguiente manera:

Intereses = Factor *( Cantidad total aportada por cada trabajador + Cantidad aportada por la empresa
+ Intereses ya repartidos — Préstamos del fondo al trabajador en particular)

Trabajador $ Aportaciónacumulada deltrabajador $ Aportacióntotal acumuladadel Patrón$

Aportacióntotal acumulada $ Interesescorrespondientes

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1 300.00 300.00 600.00 51.10
2 450.00 450.00 900.00 76.66
3 600.00 600.00 1,200.00 102.21
El monto de intereses correspondientes aparece desglosado en el recibo de los trabajadores y se
aplica en la nómina indicada en el campo: A la fecha.

Cálculo del aguinaldo

1. Crea la nómina en la que efectuarás el pago de Aguinaldo (la del

20 de diciembre, por ejemplo) y cámbiate a ese periodo.

2. Dentro del menú Configuración / Parámetros de la nómina /

Generales, selecciona la casilla:

Nómina Especial: P
3. En el Catálogo de Percepciones y Deducciones dentro del menú Archivos, define la percepción
para Aguinaldo de la siguiente forma:

Status: Alta
Aplicación: General
Nómina: Especial
Aplica Artículo 86: P
Clasificación: ?????
Cuenta Contable: Escribe el número de la cuenta contable definida en ASPEL-COI que corresponda a
Aguinaldo.
Fórmula: ( DAG / 365 ) * SD * (DTA + días que faltan en el año)
Número de tabla: 0
Tipo de percepción: Variable

Variables de la Fórmula:
DAG = Días de Aguinaldo del Trabajador
SD = Salario Diario del Trabajador
DTA = Días Trabajados en el Año

Recuerda que para nóminas quincenales, la variable días que faltan en el año debe ser 0, ya que la
variable DTA comprende desde el día de alta del trabajador, hasta la nómina anterior al cálculo del
aguinaldo más los días de nómina definidos en parámetros (15.2083), abarcando así todos los días del
año; así mismo, ésta variable ya tiene descontados todos los tipos de faltas.

Para el caso de nóminas semanales, se tienen que sumar los días que faltan en el año, debido a que la
variable DTA, al igual que en nóminas quincenales, considera desde el día de alta del trabajador,
hasta la nómina anterior a la fecha del aguinaldo más los días de la siguiente nómina definidos en
parámetros, pero aún restan días para acompletar el año, que son los que faltan sumar.

I.E. René Ileana Velázquez Pompeyo noi 8

4. En el menú Archivos, opción Catálogo de Percepciones y Deducciones, establece lo siguiente en
la deducción correspondiente al ISR y al IMSS.:

Nómina: Especial
5. Una vez terminado el proceso, crea la siguiente nómina, cámbiate a ese periodo y define:
a) En el menú Configuración, opción Parámetros de la nómina / Generales:
Nómina especial: (desmarcada)

b) En el Catálogo de Percepciones y deducciones, dentro del menú Archivos modificar en la deducción

de ISR y al IMSS. :

Nómina: Normal
NOTA: Para entender mejor este cálculo se presenta el siguiente ejemplo, en el cual se hace
referencia a una nómina semanal:

Fecha de Pago de Nómina: 20 de Diciembre de 2001.

Días que faltan en el año: 11 días.

Días deAguinaldo Salario Diario DíasTrabajados enel Año

Trabajador Uno 15 60.00 250
Trabajador Dos 30 110.00 354
Trabajador Tres 40 145.00 349
Aplicando la fórmula antes mencionada se tiene:

Aguinaldo Trabajador Uno = ( 15 / 365 ) * 60 * ( 250 + 11)= 0.041096 * 60 * 261= 643.56

Aguinaldo Trabajador Dos = ( 30 / 365 ) * 110 * (354 + 11 )= 0.082192 * 110 * 365= 3,300.00
Aguinaldo Trabajador Tres = ( 40 / 365 ) * 145 * (349 + 11 )= 0.109589 * 145 * 360= 5,720.55

Corte anual
El proceso de corte anual tiene la finalidad de eliminar los montos de todos los acumulados del año,
así como la información que ya no se utilizará en el nuevo año; como los trabajadores dados de baja o
los datos de las vacaciones disfrutadas.
A continuación se enumeran los pasos a seguir para realizar el corte anual:

1. Realiza un respaldo de todos los archivos de datos.

2. Trabajando en la última nómina del año (normalmente la del 31 de diciembre), genera reportes
tales como Acumulados de la empresa, Trabajadores, Reporte de liquidación al IMSS, etc.
3. Crea la primera nómina del año y cámbiate a ese periodo.
4. Ejecuta el proceso del Corte anual del menú Procesos.
Este proceso se debe realizar sólo en el primer periodo del ejercicio fiscal, puesto que borra los
acumulados de la nómina; excepto el campo: Monto acumulado de Movimientos a la nómina, por si un
movimiento sigue vigente.
Cuando eliges esta opción se reinicializan o depuran los archivos de:

· Catálogo de Trabajadores.
· Catálogo de percepciones y deducciones
· Archivos de Tablas del sistema
· Archivo de Movimientos a la nómina
· Archivo de Acumulados de la empresa

I.E. René Ileana Velázquez Pompeyo noi 9

Después de realizar el Corte anual es necesario:

1. Verificar el salario mínimo establecido para la zona de trabajo.

2. Verificar la vigencia de las tablas del sistema, para el correcto cálculo de impuestos del salario
diario integrado y vacaciones.
3. Verificar la vigencia de los parámetros de cálculo del IMSS.
4. Actualizar los calendarios del sistema.

Cálculo del INFONAVIT

Éste se calcula de la siguiente forma:

Retiro = Salario Diario Integrado x Días a cotizar x 5%

NOTA: El tope a partir de Julio de 1998 será de 16 SMGDF y se incrementará

cada año un día hasta alcanzar 25 en el año 2007.

Ejemplo: Revisa los siguientes datos: (se considerarán 18 SMGDF como tope).

Datos Generales
Sal. Mín. D.F. 40.35
Tope a 19 SF: 766.65
Días a cotizar 15
No. Salarios SDI SDI TOPADO A 18 Pago Infonavit
1 42.17 42.17 31.63
2 84.35 84.35 63.26
3 126.52 126.52 94.89
4 168.70 168.70 126.52
5 210.87 210.87 158.15
15 632.61 632.61 474.46
16 674.78 674.78 506.09
25 1,054.35 766.65 790.76
26 1,096.53 766.65 790.76
Totales 3,036.53

ISR
Dentro de cada fórmula de cálculo se presentarán primero las variables
que serán tomadas en cuenta para obtener el resultado, después se
señalarán los valores que serán empleados para ejemplificar los pasos a
realizar. Para cada paso se presentará la fórmula y su aplicación con un
ejemplo.

· Se utilizarán las tablas que aparecen publicadas en el Diario Oficial, las cuales se ingresan al
sistema desde la opción Parámetros de la nómina / Carpeta generales / Tablas del sistema.

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Nota importante
Si estás usando el parámetro tipo de cálculo de Crédito al Salario por Desglose, deberás tomar en
cuenta que la información referente a este tipo de cálculo no se reflejará en esta ventana, pero eso
no significa que el cálculo no se realice internamente en el sistema.
En la consulta de recibos, podrás observar el nuevo manejo para el cálculo del crédito.
Consultar: Tipo de cálculo de CS

TARIFA
Límite inferior Límite superior Cuota fija Tasa para aplicarse sobre el excedente del límite
inferior
$ $ $ %
0.01 429.44 0.00 3.00
429.45 3,644.94 12.88 10.00
3,644.95 6,405.65 334.43 17.00
6,405.66 7,446.29 803.76 25.00
7,446.30 8,915.24 1,063.92 32.00
8,915.25 17,980.76 1,533.98 33.00
17,980.77 52,419.18 4,525.60 34.00
52,419.19 En adelante 16,234.65 35.00

La tabla correspondiente al Art. 114 se debe capturar efectuando ciertos cambios en la columna de
Porcentaje, lo cual no significa que se aplique una tabla diferente a la que la ley establece, sólo se
trata de modificaciones que simplifican los cálculos que ejecuta el sistema.

Lo que debes capturar en la columna de subsidio es el resultado de multiplicar rango a rango los
porcentajes de las tablas del Artículo 113 por los de la tabla del Artículo 114 publicados en el Diario
Oficial de la Federación. Supongamos:

Art. 113 Mensual:

TARIFA
Límite inferior Límite superior Cuota fija Tasa para aplicarse sobre el excedente del límite
inferior
$ $ $ %
0.01 429.44 0.00 3.00
429.45 3,644.94 12.88 10.00
3,644.95 6,405.65 334.43 17.00
6,405.66 7,446.29 803.76 25.00
7,446.30 8,915.24 1,063.92 32.00
8,915.25 17,980.76 1,533.98 33.00
17,980.77 52,419.18 4,525.60 34.00
52,419.19 En adelante 16,234.65 35.00

Art. 114 Mensual:

TABLA
Límite inferior Límite superior Cuota fija Tasa para aplicarse sobre el excedente del límite

I.E. René Ileana Velázquez Pompeyo noi 11

 inferior
$ $ $ %
0.01 429.44 0.00 50.00
429.45 3,644.94 6.44 50.00
3,644.95 6,405.65 167.22 50.00
6,405.66 7,446.29 401.85 50.00
7,446.30 8,915.24 531.96 50.00
8,915.25 17,980.76 766.98 40.00
17,980.77 28,340.15 1,963.65 30.00
28,340.16 En adelante 3,020.30 0.00

Realizando la multiplicación:
(0.03 * 0.50) = 0.15 = 1.5%
(0.10 * 0.50) = 0.05 = 5%
(0.17 * 0.50) = 0.085 = 8.5%
(0.25 * 0.50) = 0.125 = 12.5%

A continuación se presenta la tabla tal como se debe tener capturada en el menú Archivos, opción
Tablas del sistema.

TABLA
Límite inferior Límite superior Cuota fija Tasa para aplicarse sobre el excedente del límite
inferior
$ $ $ %
0.01 429.44 0.00 1.50
429.45 3,644.94 6.44 5.00
3,644.95 6,405.65 167.22 8.50
6,405.66 7,446.29 401.85 12.50
7,446.30 8,915.24 531.96 16.00
8,915.25 17,980.76 766.98 13.20
17,980.77 28,340.15 1,963.65 10.20
28,340.16 En adelante 3,020.30 0.00

A continuación se muestra la Tabla de Crédito al Salario correspondiente al Articulo 115.

Tabla de Crédito al salario Mensual

Monto de ingresos que sirven de Crédito al Salario Mensual Para ingresos de: Hasta ingresosde:
base para calcular el impuesto
$ $ $
0.01 1,531.38 352.35
1,531.39 2,254.86 352.20
2,254.87 2,297.02 352.20
2,297.03 3,006.42 352.01
3,006.43 3,062.72 340.02
3,062.73 3,277.13 331.09
3,277.14 3,849.02 331.09
3,849.03 4,083.64 306.66
4,083.65 4,618.85 281.24

I.E. René Ileana Velázquez Pompeyo noi 12

4,618.86 5,388.68 255.06
5,388.69 6,158.47 219.49
6,158.48 6,390.86 188.38
6,390.87 En adelante 153.92

Carpeta Generales
Esta carpeta se compone de las siguientes opciones:

CÁLCULO DE LA NÓMINA
Número de nómina
Días de pago
Primer día
Días por año
Días de la semana
Tipo de cálculo
Factor de subsidio
Salario mínimo
Salario mínimo D.F.
Tablas del sistema
Nómina especial
Tipos de cálculo de CS

Número de nómina
Es un número consecutivo de la nómina en el año y que el sistema numera automáticamente cada
principio de año. Se recomienda verificar que después de realizar el corte anual este número sea 1.

Días de pago
Representa el intervalo de días para efectuar los pagos de salarios. Con este parámetro se define si la
nómina es quincenal, semanal, etc. El sistema acepta números con decimales y propone el 15.2083;
que se obtiene de dividir los 365 días del año entre 12 meses y el resultado entre 2 pagos (en el caso
de ser nómina quincenal); por ser comúnmente utilizado.

Primer día
Es el día en que se paga la nómina.

Días por año

Es el número de días al año que se están tomando en cuenta para calcular la nómina y los impuestos.
Este dato se utiliza en el cálculo del ISR, se recomienda modificarlo sólo en los años bisiestos.

Revisa la relación de días de pago y días por año

Días de la semana

I.E. René Ileana Velázquez Pompeyo noi 13

Se utiliza para establecer la proporción que se descontará en caso de ocurrir una falta. Si un
trabajador tiene una ausencia y defines 6 días, se le descontará 1 1/6 días. Si defines cinco días se le
aplicará 1 2/5 días de descuento. En el recibo aparecerá descontado el día, así como su parte
proporcional del séptimo día que le corresponde.

NOTA: El descuento de la parte proporcional del séptimo día se encuentra determinado por el tipo de
falta que le apliques al trabajador. En la opción Tipos de falta del menú Archivos puedes consultar los
tipos de falta que el sistema presenta; en caso de que establezcas que no se calcule el séptimo día,
entonces una falta equivale exactamente a 1.

Tipo cálculo
Existen tres tipos de cálculo de impuesto que el sistema puede considerar: (M)ensual , (A)justado y
(A)nual

Cálculo mensual
Se utiliza para dar cumplimiento al artículo 113 de la ley del ISR; con este tipo de cálculo, los ingresos
gravables se mensualizan y se aplican a las tablas mensuales: cálculo de impuestos, subsidio y crédito
al salario; para obtener el impuesto que se debe retener o el excedente de crédito al salario a pagar
al trabajador.

Cálculo ajustado
En este caso, el sistema calcula el impuesto tomando en cuenta los ingresos gravables de todo el mes
y los impuestos que ha retenido hasta el momento y, en caso de que exista, salda la diferencia que se
ha acumulado en el último periodo.

Cálculo anual
Se usa para dar cumplimiento al artículo 177 de la LISR, mediante el cual se saldan diferencias entre
la cantidad de los impuestos que se han retenido y el monto que debería haber pagado un trabajador;
en este caso el ajuste es de tipo anual.

Factor de subsidio
En este campo se anota el factor de subsidio acreditable de la empresa. Según el artículo 114 de la
LISR, se tiene: Factor de subsidio = 2 (1-p), donde p es una proporción que se calcula con base en los
pagos y erogaciones de la empresa del ejercicio inmediato anterior. El factor de subsidio acreditable
se obtiene de la siguiente manera:

Factor de subsidio acreditable = 1 - 2 (1-p).

Ejemplo: Si la proporción p de una empresa es de 0.78, entonces el factor de subsidio acreditable que
se debe anotar en este campo será 0.56:

Factor de subsidio acreditable = 1 - 2 (1-0.78)

= 1 - 2 (0.22)
= 1- 0.44
= 0.56

Salario mínimo

I.E. René Ileana Velázquez Pompeyo noi 14

En este campo se escribe el salario mínimo de la zona económica o Estado de la República donde se
encuentra la empresa.

NOTA: Si cambias el salario mínimo en medio de un periodo, debes calcular el salario según el número
de días que operó cada uno y después promediarlo para establecer un salario en todo el periodo. El
sistema permite modificar el salario mínimo para cada empresa.

Salario mínimo D.F.

Es la cantidad establecida para el Distrito Federal como salario mínimo.

NOTA : Debes especificarlo, ya que se utiliza como límite de algunos cálculos del IMSS.
Tablas del sistema a utilizar
En los campos que siguen se especifica el número de tabla que corresponde a cada opción. Puedes
agregar más tablas para operaciones que la empresa requiera, estas se adicionarán después de la
octava, puesto que el sistema ya tiene definidas las primeras ocho.

Nómina especial
Se toman en cuenta las percepciones y deducciones que no se encuentren definidas como ordinarias;
es decir, que sean definidas como especiales en el Catálogo de Percepciones y Deducciones. Se usa
para establecer que, en una nómina, se pagan conceptos extraordinarios como el aguinaldo o la
participación de las utilidades a los trabajadores.

No utiliza las Percepciones y Deducciones no ordinarias.

Tipo de cálculo de Crédito al Salario(CS)

Con devolución de CS: El sistema presentará en los recibos la cantidad del reembolso que se debe
otorgar al trabajador cuando existe un excedente de crédito al salario en el cálculo del impuesto.

Sin devolución de CS: El sistema no tomará en cuenta la cantidad del reembolso en caso de que
exista.

Desglose de CS: El sistema hará que en las deducciones D001 (ISR) solo se incluya el importe de
Impuesto-Subsidio y en D099 (CS) sólo se incluirá el Crédito al salario en tablas.

Cálculo inverso
Esta opción del menú Edición se utiliza para calcular el Salario Diario de un trabajador, tomando como
referencia el salario neto que le pretendes otorgar.

Si en esta opción anotas la Clave de un trabajador que se encuentre en el catálogo y la eliges,

aparecerán sus datos en la pantalla y podrás recalcular su salario a partir del sueldo neto; si el
trabajador tiene movimientos a la nómina y faltas, éstos también se tomarán en cuenta.

Si escribes una Clave que no se encuentra en el Catálogo pueden ocurrir dos cosas:

1. Si en Parámetros de la nómina definiste que sí se usará la clave secuencial, el sistema dará de alta
al trabajador con la clave que siga del catálogo.
2. Si no definiste que se usará clave secuencial, entonces se dará de alta al trabajador con la clave
que le asignes.

I.E. René Ileana Velázquez Pompeyo noi 15

Si presionas el botón Guardar y los datos de un trabajador fueron modificados, en ese momento se
grabarán.
En caso de que el trabajador no esté en el catálogo, los datos con los que se calcula el salario neto
son:

DATO VALORDATO VALOR

Dígito Gravable 7 Forma de pago Efectivo
Faltas totales 0 Tipo de salario Fijo
Fecha de alta Fecha de inicio delperiodo Días trabajados Días de pago
Dentro de esta opción el sistema puede mostrar otros tipos de información referente al trabajador
que estás consultando, como es el salario diario, el neto a pagarle al trabajador, los datos generales
del trabajador, el desglose del ISR y crédito al salario, así como el desglose del IMSS.

Consulta de movimientos a la nómina

Con esta opción consultas los movimientos a la nómina aplicados a los trabajadores; el sistema por
defecto muestra los datos del primer trabajador, y con los botones de “Elige siguiente” podrás ver los
datos de los demás trabajadores, o bien, con el botón “
Seleccionar otro”

En la ventana de consultas de movimientos a la nómina se despliegan todas las percepciones o

deducciones que se estén aplicando al trabajador seleccionado.

Consulta de acumulados del trabajador

· Con esta función revisa las cantidades que ha acumulado cada trabajador hasta la fecha.
· Al elegir un trabajador aparece una lista que contiene todas las percepciones y deducciones del
Catálogo; si seleccionas una de ellas, visualizarás el detalle del acumulado desglosado mediante el
calendario que tiene asignado el trabajador.

Consulta de histórico de salarios

Esta opción presenta una lista de todas las modificaciones de salario que ha
tenido el trabajador hasta la fecha.

De la información que se obtiene del Histórico de salarios se genera la

Declaración al IMSS. Puedes agregar y eliminar cambios de salario histórico y la
única consecuencia será apreciable en la declaración del IMSS, ya que no
afecta al Catálogo de trabajadores.

Cuando realizas un incremento de salarios, o modificas el SDI por cambio de

antigüedad o por suma de percepciones variables después de un cambio de periodo según el
calendario del IMSS, se agregan los datos del nuevo sueldo al Histórico de salarios, pues cuando el
sistema detecta que el último SD o el SDI registrado en el Histórico es diferente al del Catálogo de
trabajadores agrega un nuevo registro que en su momento afectará al reporte de Liquidación.

Repercusiones
Las actualizaciones de salario que el sistema realiza automáticamente, las notifica y registra en el
Histórico de salarios (en la siguiente nómina en la que se realiza el cambio de salario). Por esto, te

I.E. René Ileana Velázquez Pompeyo noi 16

recomendamos que una vez que generes una nómina, realices la creación de la siguiente nómina para
que puedas conocer si en la nómina actual se realizan cambios de salario y los notifiques a tiempo
ante el IMSS. Es importante señalar que aunque notifiques los cambios en la siguiente nómina, la
fecha con la que se registran corresponde al día en que se registró el cambio. La fecha que se grabará
en caso de que se trate de un cambio por antigüedad será la del día en que el trabajador cumplió un
año más. Si el cambio es por sueldo diario se grabará la fecha indicada en el catálogo de trabajadores.
Si es un cambio en las percepciones fijas, se anotará el primer día de la nómina en la que se registró
el incremento.

Por la forma en que funciona el Histórico de salarios, si deseas agregar un movimiento al Histórico, es
necesario agregarlo en la nómina siguiente en la que se realizó el cambio. Por ejemplo: si se trata de
nóminas semanales del 6, 13, y 20 de Enero, si estamos en la nómina del 13 de Enero sólo se podrán
dar de alta movimientos de cambio de salario con fechas del 31 de Diciembre al 6 de Enero; si
estamos en la nómina del 20 de Enero podrás dar de alta movimientos de cambios realizados del 7 al
13 de Enero.

Desglose por percepción / deducción

Podrás visualizar los diferentes aspectos involucrados en el cálculo de cada Percepción o Deducción.

En el desglose de Percepciones o Deducciones NO puedes modificar los valores que ahí se muestran.

Si una Percepción o Deducción fue aplicada desde Movimientos a la nómina puedes modificarla
directamente en la Consulta del Recibo con sólo seleccionarla.

La Consulta de los Recibos en pantalla tiene un orden predefinido que NO puedes modificar, pero en
la impresión puedes realizar todos los cambios necesarios utilizando un formato de impresión.

También puedes conocer el detalle del desglose al hacer doble clic sobre el registro elegido.

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