INDICE

1 Capítulo I: DEFINIENDO EL NEGOCIO 1

1.1 Antecedentes del Problema
1.2 Reseña histórica del negocio 2
1.3 Nombre del negocio 2
1.4 Visión del negocio 2
1.5 Misión del negocio 3
1.6 Determinación de los objetivos de la empresa 3
1.7 FODA 4
1.8 Planteamiento del Problema 4
1.9 Hipótesis General 5

2 Capítulo II: ANÁLISIS DEL MERCADO 5

2.1 Análisis del entorno empresarial 5
2.2 Análisis del mercado potencial
2.3 Diseño muestral 9
2.4 Segmentando el mercado: El público objetivo (Clientes potenciales) 9
2.5 Cadena de Valor 10
2.6 Análisis de la competencia 10

3 Capitulo III: ESTUDIO TÉCNICO DE LA PRODUCCIÓN 11

3.1 Diseño del producto 11
3.2 Proceso productivo 12
3.3 Distribución del espacio en el área de trabajo 14
3.4 Cálculo de materiales 16
3.5 Determinación de herramientas, máquinas y equipos 16
3.6 Organización de las personas en el PP 17

4 Capitulo IV: ANÁLISIS ECONÓMICO 18

4.1 Proyección de ventas en unidades 18
4.2 Cálculo de inversión 18
4.3 Cálculo de costo unitario (CTU) 19
4.4 Determinación del precio de venta 20
4.5 Proyección de ventas en nuevos soles 21
4.6 Flujo de caja económica 21
4.7 Margen de contribución y punto de equilibrio 25
1

4.8 El valor actual neto y tasa interna de retorno 26

Página
 Capítulo I: DEFINIENDO EL
NEGOCIO
1.1. Antecedentes del Problema
Tacna es una ciudad con una población de 346 mil personas y cada día hay

más migrantes que eligen a Tacna como lugar de residencia, muchos de ellos

no pueden comprar una gran casa y optan por alquilar un departamento, estos

muchas veces suelen ser de espacios reducidos y las personas no pueden

comprar los muebles que desean porque son de gran tamaño a comparación

del espacio del que disponen. Y si encuentran uno que se ajusta a sus

necesidades y el espacio de su departamento, si desean mudarse es muy

complicado trasladar pesados muebles y más si se encuentran en un 3° o 4°

piso.

Se conoce que la carpintería es la tercera industria más grande del Perú,

entonces nosotros quisimos revolucionar la carpintería tradicional en una

carpintería digital, gracias a las máquinas que ya hace 10 años se encuentran

en el Perú pero que aún no se usa en la madera, también queremos unir a los

carpinteros tradicionales con diseñadores, así lograr un cambio de cultura y

lograr la eficiencia en la fabricación de mueblería.

Por otro lado también sabemos que Tacna está siendo una de las ciudades

que presenta mayor migración a nivel del sur del país (ver tabla 1), según los

resultados del Censo del 2007, si se mide la migración interna considerando el

2

lugar de nacimiento, 1 de cada 5 peruanos nativos viven en un departamento

Página

distinto al de su nacimiento. Este promedio nacional, como ocurre con los otros
 fenómenos demográficos oculta grandes diferencias internas a

la vez que contribuye a la peculiar distribución espacial de la población del país.

Asimismo, de un total de 24 millones 688 mil personas de 5 y más años,

residentes en el territorio peruano, en el año 2007, aproximadamente el 6%

tenía como residencia habitual en ese momento un departamento diferente al

de su residencia en el año 2002. Este grupo poblacional definido como

población migrante conformaba un total de 1 millón 430 mil personas con una

distribución por sexo según la cual de cada 100 mujeres que habían cambiado

su departamento de residencia, 107 hombres lo habían hecho, mostrando así

una prevalencia masculina en los traslados de población. (Sánchez, 2015,

pág.69)

Tabla 1:
Departamentos de destino de los flujos migratorios por departamento de origen,
2002-2007
DEPARTAMENTO DEPARTAMENTOS DE DESTINO SEGÚN NIVEL DE
DE ORIGEN ATRACCIÓN
PRIMERO SEGUNDO TERCERO
Moquegua Tacna Arequipa Lima y Callao
Puno Tacna Arequipa Lima y Callao
Fuente: Instituto de Estadística e Informática. Censos Nacionales: XI de Población y VI de
Vivienda, 2007; Elaboración propia.

Pero esta población no cuenta con viviendas propias, muchos de ellos viven

alquilados y cambian de hogar cada año y el traslado de sus muebles es complicado

ya que la mayoría son grandes (roperos, sillones, estantes, etc.) entonces decidimos

diseñar y fabricar muebles armables.

3
Página
Tabla 2:
Tipos de viviendas particulares que ocupan los hogares, 2003-2014
Tipos de 200 200 200 200 200 200 200 201 201 201 201 201
vivienda 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 3 4

Total 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
,0 ,0 ,0 ,0 ,0 ,0 ,0 ,0 ,0 ,0 ,0 ,0
Casa 86, 84, 84, 84, 85, 85, 85, 83, 84, 85, 86, 86,
independi 1 6 4 2 0 6 4 8 3 6 3 4
ente
Departame 4,1 3,9 4,4 4,5 5,5 5,3 6,0 6,5 6,4 5,6 6,2 6,3
nto en
edificio
Vivienda 1,6 2,1 1,9 1,8 1,6 1,6 1,6 1,7 1,6 1,6 1,5 1,6
en quinta
Vivienda 3,6 4,3 4,7 4,8 4,8 4,9 5,1 5,5 5,3 5,1 4,4 4,3
en casa de
vecindad
(Callejón,
solar o
corralón)
Choza o 2,8 2,3 3,0 2,3 2,2 1,8 1,3 2,0 2,0 1,8 1,4 1,3
cabaña
Vivienda 1,8 2,7 1,8 2,4 0,8 0,7 0,4 0,4 0,3 0,3 0,2 0,1
improvisa
da
Local no 0,1 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
destinado
para
habitación
humana
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática - Encuesta Nacional de Hogares.

De la siguiente noticia podemos observar que otras personas ven de estas

migraciones una oportunidad de negocio, en la creación de departamentos.

1.2. Reseña histórica del negocio

El proyecto “OPENDESK Lab” se inició en el mes de julio del año 2017, el cual tiene

un enfoque hacia el cliente por ello el servicio y producto serán de calidad, en la

producción pasaremos de la carpintería tradicional a la carpintería digital y la forma

4

de servicio será tanto personal como virtual.

Página
El propósito es brindar un servicio diferente para la fabricación y venta

de mueblería, accesorios de madera, papel cartón, papel prensado y todo material

resistente para su función, en el Perú, siendo rápido, efectivo y personalizado,

pensando en la necesidad del usuario.

1.3. Nombre del negocio

Razón Social : OPENDESK Lab E.I.R.L.

Razón Comercial : OPENDESK Lab

1.4. Visión del negocio

A 3 años: “Ser la empresa líder en el mercado de fabricación tecnológica de mueblería

en el Perú”.

1.5. Misión del negocio

“Somos una empresa moderna que ofrece soluciones en diseño de mobiliario con

muebles cómodos, de calidad y de bases tecnológicas, comprometidos con el

crecimiento del país”.

1.6. Determinación de los objetivos de la empresa

OBJETIVOS
Lograr un cambio de Tener una participación Captar y fidelizar a
cultura: integrar de mercado del 30% en nuestros clientes.
carpinteros, los primeros 3 años.
laboratorios y
diseñadores.
5Página
1.7. FODA
Tabla 3:

Análisis FODA

DEBILIDADES
D1. Precios altos
D2. Poco personal
D3. Materiales antiguos
D4. Desconocimiento sobre social
marketing
D5. Poca experiencia en la
fabricación
D6. Ausencia de maquinarias
AMENAZAS
A1. Alta competencia
A2. Muchos sustitutos
A3. Presión por el precio
A4. Mercado reacio al cambio
A5. Compra estacionaria
Elaboración: Propia
FORTALEZAS
F1. Menor tiempo de fabricación
F2. Diseños personalizados
F3. Facilidad uso de software
F4. Difícil imitación
F5. Amplia cartera de productos
F6. Enfoque hacia el cliente
F7. Proceso diferenciado
F8. Calidad
F9. Facilidad de armado
F10. Forma de servicio diferente
OPORTUNIDADES
O1. Laboratorios de fabricación
O2. Tecnología
O3. Necesidad de productos
personalizados
O4. Crecimiento del mercado
O5. Uso masivo de celulares inteligentes

1.8. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

La carpintería ha desarrollado su trayectoria a lo largo de todos estos siglos, a través

de artesanos que adquirieron diversas técnicas, abriendo la artesanía original hasta

constituirse en una verdadera profesión. Se llama carpintería no sólo al oficio sino

también al taller o lugar donde se trabaja. El material principal a trabajar es la madera,

aunque también hay carpintería con otros materiales.

La carpintería hoy en día está atravesando por un cambio de paradigma, la carpintería

tradicional ya no será la única forma de trabajar la madera sino que en la actualidad

6

ha entrado al mercado una nueva forma, más rápida de trabajar, une diferentes
Página
especialidades y mejora la capacidad de diseñar nuevos modelos, la

carpintería digital.

El problema que usualmente tienen las personas que migran a nuestra ciudad es que

llegan a conseguir un departamento mas no una casa, entonces quedarse en un solo

lugar se les hace un poco difícil, por lo que al momento de mudarse trasladar pesados

muebles es tedioso. Otro factor importante para este mercado es el espacio que

ocupan los muebles y el tiempo de fabricación de estos, por lo que una carpintería

digital agiliza el proceso de producción haciéndolo muy atractivo para el mercado

tacneño.

1.9. HIPÓTESIS GENERAL

La carpintería tradicional está siendo optimizada por la carpintería digital ya que

agiliza la producción industrial y permite una personalización de diseño.

7
Página
 Capítulo II: ANÁLISIS DEL
MERCADO
2.1. Análisis del entorno empresarial
Para desarrollar este subcapítulo debemos tener en cuenta el nivel de competitividad

existente en el mercado.

Empezaremos por conocer los recursos, conocimientos, capital e infraestructura.

(Véase en la tabla 2)

Tabla 4:

Entorno empresarial

CRITERIO EMPRESAS

Banco Financiero

Empresas Scotiabank Perú

bancarias Banco de crédito del

Perú
INSTITUCIONES
Empresas Confianza
FINANCIERAS
financieras Crediscotia

Cajas Caja Arequipa

municipales de Caja Tacna

ahorro y crédito Otros

PERSONAL Carpintero, diseñador, entre otros.

Mi domicilio
LOCAL
Presencia en mall (Solari Plaza)

Elaboración: Propia
8
Página
Seguiremos las empresas que nos apoyarán en la realización de la
idea de negocio. (Véase en la tabla 3)

CRITERIO EMPRESA DIRECCIÓN

Asesoría en Av. San Martin 1132 - Piso

Noveltie
plataforma virtual y 2
APP InnoDesign Calle Tacna 159
Prolongación 2 de Mayo
Tienda Maestro cruce con Av.
Proveedor de Circunvalación
maquinarias y Universidad Nacional
Av. Miraflores S/N,
equipos Jorge Basadre
Miraflores
especializados Grohmann

Maketería Store Av. Patricio Meléndez 106

Prolongación 2 de Mayo
Tienda Maestro cruce con Av.
Circunvalación

Proveedoras de Industria Maderera La

Av. Industrial Nor.Mz-H
materia prima Selva
Inversiones Corcel Cl. Hipólito Unanue
S.A.C Nor.543
Maderas Andino S.A. Av. Industrial Nor.Mz-I
Auto propio La florida B-22
Calle Moquegua 242 Alto
Radio taxi 114
Bolognesi
Distribución del
Industrial 2307 esquina
producto Radio taxi 300
con Jose Olaya, 2do. piso
Calle los libertadores Mz.
Radio taxi Pavil
Q Lt. 08
Elaboración: Propia

2.2. Diseño Muestral:

2.2.1. Unidad de Análisis:

Las unidades comprendidas son las personas hombres y mujeres de 25 a 40 años de

edad que conforma la población tacneña.

2.2.2. Marco Muestral:

Para la investigación que se llevó a cabo, se usaron como datos poblacionales

9

aquellos brindados por el Instituto de Estadística e Informática – INEI, la población

Página
entre 25 y 40 años de edad es de 3529. Cabe señalar que para la

presente investigación no se consideró los demás distritos aledaños de la Ciudad de

Tacna.

2.2.3. Tamaño de la Muestra:

Considerando los objetivos que persigue la investigación se decidió utilizar el

Muestreo Aleatorio Estratificado. Siendo identificado como estrato el distrito de Tacna,

con un nivel de confianza de 95% y un error de 5%, para el cálculo se usó la siguiente

fórmula considerando que se conoce el tamaño de la población.

Donde:

n = Tamaño de la Muestra

Z = 95% Nivel de confianza

E = 5% Margen de error

N = Población conocida en estudio 3,529

Remplazando tenemos:

3529(3529)(0.05)2 + 1= 359

2.2.4. Técnica:

Se usó una encuesta, conteniendo las variables e indicadores que corresponden a

los objetivos planteados en la presente investigación, se decidió esta técnica dada su

rapidez para el levantamiento de información.

Tabla 5:

Mercado potencial

Mercado Potencial Tacna

Número de
316964
habitantes
14 años a
10

Edad
más
Elaboración: Propia
Página
 Tabla 6:

Clientes potenciales

CLIENTES POTENCIALES
PRODUCTO SERVICIO
Nivel Socio AB C AB C
Económico 19.10% 33.80% 19.10% 33.80%
Edades 14 a 35 años ("Yuccies")
Nivel de
Alta Media Alta Media
exigencia
Creativo Diferente Rapidez Seguridad
Necesidades Facilidad
Tecnología Comodidad
de uso
Fijación Calidad
Fuente: IPSOS Apoyo 2015; Elaboración: Solansh Sarmiento

Tabla 7:

Clientes (empresas) potenciales

EMPRESAS, INSTITUCIONES,
ORGANIZACIONES, ETC.

PRODUCTO SERVICIO
Edades 18 a más
Satisfacer al cliente interno y externo con un
Buscan
ambiente innovador y personalizado

Nivel de
Alta
exigencia

Creativo Diferente Rapidez Seguridad

Necesidades Facilidad
Facilidad
de Tecnología Comodidad
de uso
transporte
Fijación Calidad

Fuente: IPSOS Apoyo 2015, Elaboración Propia

Y como último punto de este sub- capítulo se encuentra la organización y gestión de

las empresas afines o de la competencia, se refiere a las prácticas de gestión y

organización que son comunes a todas las empresas competidoras, es decir, a la

11

forma como se organizan y dirigen. (Véase en la tabla 6)

Página
 Tabla 8:

Empresas competidoras

EMPRESAS COMPETIDORAS
FORMA
FORMA DE CLIENTES
NOMBRE DIRECCIÓN DESCRIPCIÓN DE TIEMPO PRESTIGIO PRECIO
PRODUCCIÓN DEL NSE
SERVICIO
Venta de
Prolongación 2
muebles,
de Mayo con Física y
Maestro accesorios, etc. Tradicional 5 años 3 A, B y C 2
Av. virtual
de madera y/o
Circunvalación
similares.
Venta de
Ceo Castor Cuneo 941 Tradicional Física 1 año A, B y C 2
muebles
Mueblería Venta de A, B, C y
Av. Cusco Tradicional Física 3 años 3 2
Rony muebles D
Venta de
Carpinteros muebles y
- Tradicional Física - 2 A, B y C 1
artesanales adornos de
madera
Tiendas de Venta de todo
adornos de - tipo de adornos Algo innovador Física - 2 A, B y C 2
madera de madera
Venta de todo
tipo de adornos
Maketería Av. Patricio de madera y
Innovador Física 7 meses 2 A, B y C 3
Store Melendez 106 accesorios
para
arquitectos.
Fuente: Elaboración Propia

2.3. Análisis del mercado potencial

En este subcapítulo analizaremos la cantidad de productos que puedo ofrecer y

vender.

Como no se cuentan con datos exactos debemos hacer un cálculo de manera

indirecta.

Como nosotros venderemos mueblería diferenciada, tenemos que averiguar cuál es

la cantidad de personas en cada Nivel Socio Económico (NSE). (Véase en la tabla 9)

12
Página
 Tabla 9:

Clientes potenciales

CLIENTES POTENCIALES

CONCEPTO N°

Ámbito geográfico
Tacna
donde se busca

colocar el producto 316964

AB C
NSE
19.10% 33.80%

Promedio de
60540 107134
personas

Fuente: Elaboración Propia

2.4. Segmentando el mercado: El público objetivo (clientes potenciales)

Debemos conocer lo mejor posible, así podremos ofrecerles realmente lo que desean

y necesitan, averiguando también cuanto están dispuestos a pagar por satisfacer sus

gustos y preferencias.

Para ellos los seleccionaremos de acuerdo a algunos criterios básicos y los

separaremos en dos tablas, la primera sobre las características de los clientes

potenciales (véase en la tabla 10) y la segunda acerca de las características de los

clientes (empresas) potenciales (véase en la tabla 11).

13
Página
 Tabla 10:
Características cliente potenciales

CARACTERÍSTICAS DE LOS
CLIENTES POTENCIALES

Sexo Ambos
14 a 35
Edad
años
Poder adquisitivo AB y C
Lugar en el que vive Tacna
Trabajo que realiza Cualquiera
Nivel de educación Cualquiera
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 11:
Características de las empresas

CARACTERÍSTICAS DE LOS
CLIENTES (EMPRESAS)
POTENCIALES
Sexo Ambos
Edad 18 a más
Poder
AB y C
adquisitivo
Lugar en el que
Tacna
vive
Trabajo que
Cualquiera
realiza
Nivel de
Cualquiera
educación
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 12:

Segmentación por provincias

PROVINCIA H M Total
Tacna 162701 154263 316964
Candarave 4487 3608 8095
J.B. 5677 3357 9034
Tarata 4076 3669 7745
Total 176941 164897 341838
14

Fuente: INEI- ESTIMACIONES Y PROYECCIONES CENSO 2015

Página
a. Primera segmentación: GEOGRÁFICA

Tacna 316 964

b. Segunda segmentación: GEOGRÁFICA

Tabla 13:
Segmentación por distritos

DISTRITO 14 A MÁS %
Tacna 85 228 27%
Alto de Alianza 39 180 12%
Ciudad Nueva 37 671 12%
Pocollay 21 278 7%
GA 116 497 37%
Total 299 854 95%
Fuente: INEI- PROYECCIONES SENSO 2007
Conclusión: Se trabajará con 299 854 (95%) de la población

c. Tercera segmentación: NSE

Tabla 14:
Segmentación por Nivel Socio Económico (NSE)

Nº IRÍAN AL TOTAL
NSE %
PERSONAS NEGOCIO SEGMENTADO
A 3% 8996 100% 8996
B 7% 20990 100% 20990
C 20% 59971 50% 29986
D 30% 89956 15% 13493
E 40% 119942 0% 0
TOTAL 100% 299855 73465
Fuente: INEI- PROYECCIONES SENSO 2017; Elaboración Propia

d. Cuarta segmentación: Encuesta

¿COMPRAN MUEBLES?
15

SI 73%
NO 27%
Página
 Entonces 75 465*73% = 56 612
¿LE GUSTARÍA DISEÑAR SUS
PROPIOS 5MUEBLES?
SI 96%
NO 4%

Entonces 56 612*96% = 54 348

e. Quinta segmentación: Conductual

CONSUMO FACTOR
% TOTAL
ANUAL
1 vez cada trimestre 12% 1630 4
1 vez semestralmente 34% 4620 2
1 vez anualmente 54% 7337 1
TOTAL 100% 13587

2.5. Cadena de valor (Ventaja Competitiva)

Este punto hace posible la existencia y crecimiento de este negocio, es la

característica que difícilmente puede igualar la competencia, estas ventajas

son:

Tecnología Menor tiempo Diferente forma Uso de

especializada y costosa de fabricación de armado software en la
fabricación 16
Página
 2.6. Análisis de la competencia

La competencia la constituyen las empresas que producen los mismos

productos o servicios que los de este negocio (véase en la tabla 15)

Tabla 15:

Análisis de la competencia

EMPRESAS COMPETIDORAS
FORMA
FORMA DE CLIENTES
NOMBRE DIRECCIÓN DESCRIPCIÓN DE TIEMPO PRESTIGIO PRECIO
PRODUCCIÓN DEL NSE
SERVICIO
Venta de
Prolongación 2
muebles,
de Mayo con Física y
Maestro accesorios, etc. Tradicional 5 años 3 A, B y C 2
Av. virtual
de madera y/o
Circunvalación
similares.
Venta de
Ceo Castor Cuneo 941 Tradicional Física 1 año A, B y C 2
muebles
Mueblería Venta de A, B, C y
Av. Cusco Tradicional Física 3 años 3 2
Rony muebles D
Venta de
Carpinteros muebles y
- Tradicional Física - 2 A, B y C 1
artesanales adornos de
madera
Tiendas de Venta de todo
adornos de - tipo de adornos Algo innovador Física - 2 A, B y C 2
madera de madera
Venta de todo
tipo de adornos
Maketería Av. Patricio de madera y
Innovador Física 7 meses 2 A, B y C 3
Store Melendez 106 accesorios
para
arquitectos.
Fuente: Elaboración Propia
17
Página
 Capítulo III: ESTUDIO TÉCNICO

DE LA PRODUCCIÓN
En este capítulo se definirá los elementos con los que se debe contar para realizar

las actividades de producción y servicio.

3.1. Diseño del producto

Se indican las características que tendrá el producto para proceder a la producción,

así mismo se desarrollará la descripción acerca ser servicio.

Como la empresa tiene una amplia cartera de productos, tomaremos como ejemplo

la fabricación de una silla. (Véase en la tabla 16)

Tabla 16:

Diseño del producto

ESPECIFICACIONES TÉCNICAS PARA

PRODUCIR UNA SILLA
Madera Triplay
Cantidad 1 plancha
Grosor 4 milímetros
Alto y ancho 240 cm x 120 cm
Color Natural de la madera

Diseño Silla para niños armable

Complementos Ninguno

Fuente: Elaboración Propia

18
Página
3.2. Proceso productivo

Para la fabricación del producto se requiere de una secuencia de transformación que

se inicia con el ingreso de la materia prima y continúa con un proceso de

transformaciones para convertir la materia prima en el producto final.

Por lo cual la empresa usará el Diagrama de Operaciones de Procesos – DOP.

19

Ilustración 1:
Página

Proceso productivo
 Fuente: Elaboración Propia

3.3. Distribución del espacio en el área de trabajo

La distribución del área de trabajo es el ordenamiento físico de los elementos de la

producción. Para ello se toma en cuenta sus características y todos aquellos factores

que inciden en su funcionamiento, como el flujo de materiales y todos los

requerimientos de espacios.

A. ÁREA DE TRABAJO

Ilustración 2:
20

Área de trabajo

Fuente: Elaboración Propia

Página
B. ÁREA DE FABRICACIÓN Y ALMACENAJE

Ilustración 3:
21

Área de fabricación y almacenaje

Fuente: Elaboración Propia

Página
3.4. Cálculo de materiales

Nos permite garantizar la elaboración de los productos en el tiempo fijado, con

las condiciones y especificaciones técnicas requeridas.

Tabla 17:

Cálculo de materiales

CÁLCULO DE MATERIALES PARA PRODUCIR UNA SILLA

Unidades
Materia prima Cantidad Grosor Medidas
a producir

4 240 cm x 120
Triplay 25 planchas 100
milímetros cm

Elaboración: Solansh Sarmiento

3.5. Determinación de herramientas, máquinas y equipos

Al igual que ya calculamos la materia prima e insumos que requerimos
comprar, debemos determinar las máquinas, equipos y herramientas con las
que debemos contar para elaborar el producto que hemos definido como
nuestra oportunidad de negocio.

A. Para las máquinas

Tabla 18:

Herramientas máquinas

OPERACIONES MÁQUINAS
Almacenamiento de
1 Computadoras
información
Diseño del producto Software Rhino 3D
Cortado de los pedazos Fresadora CNC
Máquinas de corte por control
Cortado del Diseño
numérico computarizado.
Fuente: Elaboración Propia
22
Página
 B. Para los equipos

HERRAMIENTAS OPERACIONES
MANUALES
Unión de
Mazo goma acero
pedazos
Arreglar la Alisadora
madera Lijadora de banda
2 tampones
Personas 2 guantes de filtro
2 mascarillas

3.6. Organización de las personas en el PP

Esta organización se realiza en función al diagrama de flujo realizado
anteriormente.

Tabla 19:

Organización de las personas

OPERACIONES MANUALES OPERACIONES MÁQUINAS

Recepcionar el
Unión de pedazos 2 personas 1 persona
pedido
Lijado 1 personas Atención al cliente 1 persona
Realiza 1er prototipo 1 personas Diseño del producto 2 personas
Fuente: Elaboración Propia

23
Página
 Capitulo IV: ANÁLISIS
ECONÓMICO
En este último capítulo descubriremos si el negocio será rentable o no, para ello

debemos analizar los siguientes puntos.

4.1. Proyección de ventas en unidades

Nos permite planificar el número de unidades que puedes colocar en el mercado en

un determinado periodo de tiempo.

Semestre Semestre Semestre Semestre Semestre Semestre

N° Producto Total
1 2 3 4 5 6
1 Sillas 50 75 100 125 150 175 675
4.2. Cálculo de inversión

Es el conjunto de recursos o requerimientos necesarios para poner en marcha nuestra

empresa, conforman la inversión del proyecto empresarial.

Tabla 20: Plan de inversión

PLAN DE INVERSION: IBUILT

COSTO TOTAL
VALOR UNIDADES
RUBRO VARIABLE
UNITARIO (S/.) REQUERIDAS FIJO (S/.)
(S/.)
ACTIVO FIJO
Infraestructura
Construcción de local 1000.00 1 1000.00
Instalación eléctrica 150.00 1 150.00
Instalación de agua y desagüe 100.00 1 100.00
Maquinaria y equipos
Computadora 7000.00 2 14000.00
Fresadora CNC 1000.00 1 1000.00
Máquina de corte por control numérico
1000.00 1 1000.00
computarizado
Herramientas
Mazo de goma 32.00 2 64.00
Alisadora 600.00 1 600.00
Lijadora de banda 300.00 1 300.00
Guantes de filtro 16.00 2 32.00
24

Pack 5 mascarillas 20.00 1 20.00

Tampones 25.00 2 50.00
Muebles y enseres
Mesas de trabajo 47.00 2 94.00
Página

Sillas 5.00 5 25.00

Estantes 55.00 1 55.00
Escritorios 2.00 250 500.00
TOTAL DE ACTIVOS FIJOS 18990.00
GASTOS PREOPERATIVOS
Licencia de funcionamiento 320.00 1 320.00
Estatutos 320.00 1 320.00
Gastos de constitución legal 800.00 1 800.00
Licencia de avisos 100.00 1 100.00
Capacitación del empresario 480.00 1 480.00
TOTAL GASTOS DE PRE
2020.00
OPERATIVOS
CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima de insumos
Madera 11.50 25 planchas 287.50
MDF 4.50 10 planchas 45.00
Cartón 0.50 5 cajas 2.50
Mano de obra
Diseñador 850.00 1 850.00
Cortador 850.00 1 850.00
Lijador 850.00 1 850.00
Unión de pedazos 850.00 2 1700.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 4585.00
COSTOS INDIRECTOS
Gastos administrativos
Luz, agua 180.00 1 180.00
Teléfono 60.00 1 60.00
Transporte 50.00 1 50.00
Útiles de oficina 5.00 1 5.00
Mantenimiento del local 10.00 1 10.00
Gastos de ventas
Vendedor 850.00 1 850.00
Publicidad (volantes) 15.00 Un ciento 15.00
Promoción (llaveros) 1.00 50 unidades 50.00
TOTAL COSTOS INDIRECTOS 915.00
TOTAL 21925.00 4585.00
Fuente: Elaboración Propia

4.3. Cálculo de costo unitario (CTU)

El costo unitario es el costo de cada unidad del producto elaborado. El procedimiento

a seguir es sencillo porque utilizaremos los datos del plan de inversión.

Paso 1:

Determinar el número de unidades a producir en un periodo de tiempo.

50 sillas semestralmente.

Paso 2:

Determinar el tiempo de vida de nuestro proyecto.

25

5 años
Página
Determinar el número de unidades a producir en el tiempo que
hemos asignado de duración de nuestro proyecto; usamos la fórmula:

Unidades a Número
Unidades Años de
producir en = de
producidas x x vida del
el proyecto semestres
semestralmente proyecto
al año
Reemplazando:

50 sillas 2 3
300 = x x
semestralmente semestres años

Paso 4: Aplicar la siguiente fórmula para hallar el costo fijo unitario

Costos Fijos Totales

Costo Fijo
= Número total de unidades producidas
Unitario (CFU)
durante el ciclo de vida del proyecto

Reemplazamos:

21925,00
S/. 73,08 =
300
Paso 5: Calculamos el Costo Variable Unitario

Aplicaremos la siguiente fórmula:

Costo Costos Variables Totales

Variable Número de unidades
=
Unitario producidas en un periodo de
(CVU) tiempo (semestre)
Reemplazamos:

5435
159.70 =
50

Entonces: El Costo Total Unitario CTU es:

CTU = CFU + CVU

26

CTU = 58.13 + 159.70

CTU = 217.83
Página
 4.4. Determinación del precio de venta

Debemos de tener en cuenta dos elementos:

 Los costos de producción

 El precio de venta de la competencia pero “sólo como referencia”

Entonces:

PV = CTU + G
Donde G: es la ganancia

Si PV = 180 (precio de la competencia) Entonces:

180 = 217.83 + G

-3783 = G

Como vemos la ganancia sale negativa, pero como nuestro producto usará la

estrategia de diferenciación, no necesitamos que nuestro Precio de Venta (PV) sea

por debajo que el de la competencia, entonces concluimos que el PV será de 250

soles.

4.5. Proyección de ventas en Soles

Es importante su cálculo a los largo de los periodos proyectados porque permite

conocer los ingresos de la empresa correspondientes al giro del negocio.

Semestre Semestre Semestre Semestre Semestre Semestre

N° Producto P.U. Total
1 2 3 4 5 6

1 Sillas 150 7500 11250 15000 18750 22500 26250 101250

27
Página
4.6. Flujo de caja económica

Nos mostrará cuánto podemos esperar de ingresos por ventas y cuánto tenemos

que tener de dinero en efectivo para efectuar los egresos que permitan la

operatividad de la empresa. Un plan de flujo de efectivo nos ayudará a que nuestra

empresa siempre tenga liquidez al proveer los egresos y proyectar los ingresos.

28
Página
29 Página
4.7. Margen de contribución y punto de equilibrio

El margen de contribución (MC) nos mostrará como contribuyen los precios de los

productos a cubrir los costos fijos y generar utilidad.

Margen de
= PV - CVU
contribución

Reemplazamos:

41,3 = 150 - 108,7

Como vemos el margen de contribución resultó ser positivo esto quiere decir que

obtenemos ganancia, ya que cubre los costos fijos.

Y el punto de equilibrio es la cantidad de productos que necesitamos vender para

sostener nuestro negocio, es decir, cubrir los costos. Si vendemos más productos de

lo que se determinó en el punto de equilibrio, entonces significa que empezamos a

obtener utilidades.

Costo Fijo
Punto de en Total
=
equilibrio cantidades Margen de

contribución

21925
531 sillas =
41,3

Esto quiere decir que en nuestro negocio, la cantidad mínima de productos que es
necesario producir y vender, donde la empresa no pierda ni gane será de 531 unid.
30

de sillas.
Página
 Punto de Precio de
= Cantidades x
equilibrio Venta

S/. 79.631 = 531 x 150

Y en soles la cantidad mínima que deben ganar será de S/. 108,632

4.8. El valor actual neto y tasa interna de retorno

El valor actual neto (VAN) o valor presente neto (VPN) y la tasa interna de retorno

(TIR) nos ayudarán a encontrar la “rentabilidad del proyecto”.

Se ha considerado usar dos métodos:

C. El valor actual neto (VAN)

Nos permite calcular el valor presente de un determinado número de flujos de

caja futuros que va a generar el proyecto, descontados a una tasa de

descuento y deduciendo el importe inicial de la inversión.

VAN = -A + Σ FCn
(1+i)
Donde:
A = Inversión inicial
FC = Flujo de caja de un periodo
i = Tasa de descuento
∑ = Signo de sumatoria
n = Número de periodos (semestre)
Reemplazamos:

-
31.756,12 = + Σ 27384,29
12402
3,498451
Si:
31

VAN < 0 El proyecto se rechaza

VAN = 0 El proyecto se rechaza
Página
 VAN > 0 El proyecto se acepta
Entonces el proyecto se acepta, por ser mayor a 0.

Es la tasa mínima por la cual se recupera la inversión. La TIR es el tipo de

descuento que hace igual a cero el VAN.

Se utiliza generalmente para comparar la factibilidad de diferentes opciones de

inversión. Generalmente, la opción de inversión con la TIR más alta es la
preferida.

Para calcular se usa la fórmula matemática del VAN, que se iguala a cero.

FCn
VAN = −A + ∑ =0
(1 + i)n

Para tomar la decisión es necesario relacionar la TIR con la tasa de descuento

(i). Así tenemos:

TIR < i El proyecto se rechaza

TIR = i Es indiferente
TIR > i El proyecto se acepta

Entonces el proyecto se acepta, por ser mayor a 0.

32
Página
 OPEN DESK: Mueblería con diseño personalizado
La finalidad de este cuestionario es recolectar información actualizada para llevar a

cabo un proyecto de investigación, que tiene por objetivo decidir si el proyecto se

acepta o no.

Es importante que conteste absolutamente todas las preguntas de una manera

sincera. No hay respuestas correctas, ni incorrectas. Los datos serán manejados en

forma estrictamente confidencial. Agradecemos de antemano su valiosa cooperación .

Perfil demográfico
1. Género
a) Hombre
b) Mujer
2. ¿Qué edad tiene?
a) 18-34 años
b) 35-44 años
c) 45-64 años
d) 65 años a más
3. ¿Tiene hijos?
a) Si
b) No
4. ¿Económicamente la adquisición de bienes en su hogar depende de alguien más?
a) SI b) NO
(Si la respuesta es “b) NO” pase a la pregunta 7
5. ¿Económicamente de quién depende la adquisición de bienes en su hogar?
a) Hijo (a)
b) Hermano (a)
c) Esposo (a) / Pareja
d) Otros (esp.):_______________
6. En cuanto a su ocupación, ¿en cuál de los siguientes casos se ubicaría la persona que se
encarga económicamente de la compra de bienes en su hogar?
a) Trabaja para el sector público
b) Trabaja para el sector privado
c) Es trabajador independiente
33

d) Es estudiante
e) Es ama de casa
Página

f) Es jubilado, cesante, pensionista y sigo trabajando

 g) Es jubilado, cesante, pensionista y ya no trabajo
h) No trabaja (sin pensión pública o privada)
i) Otros (esp.)______________________
7. En cuanto a su ocupación, ¿en cuál de los siguientes casos se ubicaría usted?
j) Trabajo para el sector público
k) Trabajo para el sector privado
l) Soy trabajador independiente
m) Soy estudiante
n) Soy ama de casa
o) Soy jubilado, cesante, pensionista y sigo trabajando
p) Soy jubilado, cesante, pensionista y ya no trabajo
q) No trabajo (sin pensión pública o privada)
r) Otros (esp.)______________________

Frecuencia de compra
8. ¿Con que frecuencia compra muebles para su hogar?
a) Entre uno y dos años
b) Entre tres o cinco años
c) Más de cinco años
d) Nunca he comprado
e) Otros: especifique__________________
9. Qué aspecto tiene en cuenta a la hora comprar de muebles, seleccione una sola opción
a) Diseño
b) Calidad
c) Precio
d) Funcionalidad
10. Cuál es el espacio más utilizado en su casa, marque una sola opción
a) Sala
b) Comedor
c) Cocina
d) Habitación
e) Estudio
34
Página
 11. Califique cada uno de los muebles de acuerdo a su uso donde 1 es el de
mayor uso y 7 el de menor uso

1. Siempre 2. Casi 3. Uso 4. Uso a 5. Menos 6. Casi 7. No

uso siempre uso veces uso no uso uso

Mueble TV

Armario

Escritorio

Tocador

Mesa de Noche
Biblioteca
Muebles
multiuso
Cabecera de
cama
Juegos de
comedor
Juegos de sala
Cajones debajo
de las
camas

12. Considera usted que el espacio en su casa es:

a) Pequeño
b) Mediano
c) Amplio
13. De los siguientes ambientes, ¿cuál considera que tiene el espacio más reducido?, seleccione
una sola opción
a) Sala
b) Comedor
c) Habitación / dormitorio
d) Estudio
e) Cocina
14. Conoce los muebles multifuncionales
a) Si
b) No
15. ¿Le gustaría que sus muebles fueran armables y multifuncionales?
a) Si
35

b) No
16. ¿Con que regularidad compra los muebles?
Página

a) 1 año
 b) 2-5 años
c) 5 años o más
17. De los siguientes muebles, ¿cuál de ellos utiliza en su sala?
a) Juego de sala
b) Esquinera
c) Módulo de computo
d) Juguetera
e) Otros: especificar______________
18. ¿Qué materiales prefiere para sus muebles?
a) Madera y sus derivados
b) Metal
c) Plástico
d) Materiales reciclados
19. (Pregunte solo si en la pregunta 18 respondió “a) Madera y sus derivados”) ¿Por qué
prefiere los muebles de madera?
1) Precio
2) Durabilidad
3) Estética
20. (Pregunte solo si en la pregunta 18 respondió “a) Madera y sus derivados”) ¿Qué tipo de
madera u otro material prefiere?
a) Cedro
b) MDF
c) Laurel
d) Cartón prensado
e) Trupan
f) Tornillo
g) Caoba
h) Tripley
21. ¿Qué tipo de diseño prefiere?
a) Clásico
b) Moderno
c) Extravagante
22. ¿Qué tipo de acabado prefiere?
a) Barnizado
b) Fórmica
c) Tapizado
d) Pintado
23. ¿Dónde compra los muebles?
a) Centro comercial
b) Carpintería
36

c) Casa distribuidora
d) Compra en línea
24. ¿Cómo paga usted sus muebles
Página

a) Crédito
 b) Contado
25. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por los muebles armables?
a) S/.80-S/.120
b) S/.120-S/.400
c) S/.400 o más

37
Página