Normas Apa

Implementación de sistemas de información contable, financiera y de auditoria para el buen
gobierno corporativo de los entes económicos.
Katherine Lopez
Milena Ramirez
Liseth Galvis
Ángela Mendoza
Camila Martínez
Servicio Nacional de Aprendizaje SENA - Instituto Superior de Educación Social ISES
Programa Contabilidad y Finanzas
BOGOTA D.C
2017
Implementación de sistemas de información contable, financiera y de auditoria para el buen
gobierno corporativo de los entes económicos
Katherine Lopez
Milena Ramirez
Liseth Galvis
Ángela Mendoza
Camila Martínez
INSTRUCTORA Sandra Montilla
Servicio Nacional de Aprendizaje SENA - Instituto Superior de Educación Social ISES
Programa Contabilidad y Finanzas
BOGOTA D.C
2017
CONTENIDO
TABLA DE CONTENIDO
GLOSARIO
INTRODUCCION .......................................................................................................................1
RESUMEN......................................................................................................................................2
JUSTIFICACION - DELIMITACIÒN........................................................................................3
DELIMITACION DEL PROBLEMA .........................................................................................4
10 OBJETIVOS..............................................................................................................................5
10.1 GENERAL .............................................................................................................................................. 1
10.2 ESPECIFICO ........................................................................................................................................... 1
11. MARCO REFERENCIAL .....................................................................................................6
11. 1 MARCO TEORICO .............................................................................................................................. 1
11.2 MARCO CONCEXTUAL ...................................................................................................................... 1
11.3 MARCO LEGAL (DOCUMENTOS DE LEGALIZACIÓN) ......................................................1
12. TIPO DE INVESTIGACION ................................................................................................7
13. DESARROLLO DE LA INVESTIGACION ........................................................................8
13.1 CONSTITUCION DE LA EMPRESA .................................................................................................... 9
13.1.1 ACTIVIDAD DE LA EMPRESA ............................................................................................... 1
13.1.2 DOCUMENTOS LEGALES ....................................................................................................... 1
13.1.3 RESPONSABILIDAD LEGAL .................................................................................................. 1

13.1.4 HORIZONTE INSTITUCIONAL ...............................................................................1
13.2 CONTABILIDAD ..................................................................................................10
13.2.1NORMATIVIDAD ..................................................................................................................... 1
13.2.2 CIERRE CONTABLE ................................................................................................................. 1
13.2.2.1AREAS FUNCIONALES ...................................................................................................... 1
13.2.2.2 DOCUMENTOS ................................................................................................................... 1
13.2.2.3 ESTRUCTURA CONTABLE .............................................................................................. 1
13.2.2.3.1PUC ADAPTADO A LAS NIIF .................................................................................. 1
13.2.2.3.2POLITICAS CONTABLES ..........................................................................1
13.3APLICACIÓN CONTABLE ...................................................................................1
13.3.1 MOVIMIENTOS MES DE FEBRERO ....................................................................................... 1
13.3.2 MOVIMIENTOS MES DE MARZO .......................................................................................... 1
13.3.3 MOVIMIENTOS MES DE ABRIL.............................................................................................. 1
13.3.4 MOVIMIENTOS MES DE MAYO ............................................................................................ 1
13.3.5 MOVIMIENTOS MES DE JUNIO…………………………………………..1
13.4 LIBROS AUXILIARES Y BALANCE DE PRUEBA ..........................................1
13.4.1 LIBROS AUXILIARES .............................................................................................................. 1
13.4.2 BALANCE DE PRUEBA
13.4.3 DECLRACIONES TRIBUTAARIAS
13.4.4 AJUSTES
13.4.5 ESTADOS FINANCIEROS DEFINITIVOS
13.5 FINANCIERO
13.5.1 ANALISIS FINANCIERO
13.5.2 DIAGNOSTICO FINANCIERO
13.5.3 PLANEACIÓN FINANCIERA
13.5.4 INVERSIÓN
13.5.5 FINANCIACIÓN
13.6 PREUPUESTO
13.6.1 PROYECCIÓN FINANCIERA
13.7AUDITORIA
14 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
15 BIBLLIOGRAFIA
16 ANEXOS
OTRAS TABLAS
Tabla 1
DOCUMENTO DEFINICION DECRETO
Documentos legales
Acta de constitución Donde se informa la fecha de creación Desde el Art 294 hasta el Art
de la empresa o sociedad; se especifica 322.
en ella el giro a que se dedicarán, el
nombre de los cooperativistas o
socios, el capital en dinero que aportó
cada accionista, la repartición de
dividendos y ganancias
Homonimia La homonimia implica la existencia de DECRETO 410 DE 1971
dos comerciantes (personas naturales,

ARTÍCULO 35. Abstención de
sociedades comerciales o
matricular sociedades con
establecimientos de comercio) con
nombres ya inscritos. Las
nombres idénticos, sin tener en cuenta
cámaras de comercio se
la naturaleza jurídica (S.A., Ltda., Sas,
abstendrán de matricular a un
CIA.)
comerciante o establecimiento
de comercio con el mismo
nombre de otro ya inscrito,
mientras éste no sea cancelado

por orden de autoridad
competente o a solicitud de
quién haya obtenido la
matrícula.
En los casos de homonimia de
personas naturales podrá
hacerse la inscripción siempre
que con el nombre utilice algún
distintivo para evitar la
confusión.
Camara de comercio
CIIU Es la clasificación industrial Resolución 139 de 2012
internacional Uniforme
Que el Departamento
Administrativo Nacional de
Estadística – DANE, mediante
Resolución número 66 del 31
de enero de 2012 estableció la
Clasificación de Actividades
Económicas – CIIU Revisión 4
adaptada para Colombia.
Que para mantener y garantizar

la comparabilidad, calidad e
integración de la información
estadística, es imperativo que el
Gobierno Nacional establezca
la Clasificación Industrial
Uniforme de todas las
Actividades Económicas
adaptada para Colombia CIIU
Revisión 4, a la cual deben
sujetarse tanto los Entes
Privados como los Públicos.
RUES El RUE es una red nacional de Resolución 71029

servicios regístrales, que integra y El Decreto 1510 de 2013,
centraliza el registro mercantil y el artículos 8 al 14, reglamentó el
registro de proponentes que artículo 6 de la Ley 1150 de
administran las 57 Cámaras de 2007 modificada por el artículo
Comercio. El marco legal está en: Ley 221 221 del Decreto 19 de
590 de 2000. 2012, en relación con la
verificación de las condiciones
de los proponentes y su
acreditación para el Registro
Único de Proponentes a cargo

de las cámaras de comercio.
Para facilitar la inscripción, en
este decreto se unifica toda la
reglamentación de la ley con
relación al Registro Único de
Proponentes.
Certificado de Este tipo de certificados informa sobre Artículo 86 numeral 3

inscripción de libros los libros de contabilidad y las actas del Código de Comercio
de comercio que haya registrado el comerciante,
indicando en ellos el número y fecha
de registro y el destino de cada libro.
Certificado de Este es un documento que contiene la Artículo 86 numeral 3
constitución y información legal de la empresa, del Código de Comercio
gerencia organización administrativa de las

Artículo 47 del Decreto 2150
mismas y representación legal,
de 1995 “Dentro de los quince
documento expedido por las cámaras
(15) días siguientes a la
de comercio del país.
apertura de un establecimiento,
su propietario o administrador
deberá comunicar tal hecho a la
Oficina de Planeación del
Distrito o Municipio
correspondiente.”
Dian
RUT . El Registro Único Tributario Art. 555-2. Registro único
sustituye el Registro de tributario - RUT.
Exportadores y el Registro Nacional

PAR 1. El Número de
de Vendedores, los cuales quedan
Identificación Tributaria, NIT,
eliminados con esta incorporación. Al
constituye el código de
efecto, todas las referencias legales a
identificación de los inscritos
dichos registros se entenderán respecto
en el RUT. Las normas
del RUT
relacionadas con el NIT serán
aplicables al RUT.
PAR 2. La inscripción en el
Registro Único Tributario,
RUT, deberá cumplirse en
forma previa al inicio de la
actividad económica ante las
oficinas competentes de la
DIAN, de las cámaras de
comercio o de las demás
entidades que sean facultadas
para el efecto.
Resolución de Numeración de facturas RESOLUCIÓN NÚMERO
facturación 3878 de 28 DE JUNIO DE
1.996
Secretaria de hacienda
RIT El Registro de Información Tributaria LEY 232 DE 1995
es el mecanismo de identificación,
Artículo 1o. Ninguna autoridad
ubicación y clasificación de los
podrá exigir licencia o permiso
contribuyentes del Impuesto de
de funcionamiento para la
Industria y Comercio, Avisos y
apertura de los establecimientos
Tableros.
comerciales definidos en el
artículo 515 del Código de
Comercio, o para continuar su
actividad si ya la estuvieren
ejerciendo, ni exigir el
cumplimiento de requisito
alguno, que no estén
expresamente ordenado por el
legislador.
Otras entidades
Licencia Sanitaria Es la comunicación en la cual se RESOLUCIÓN 33 DE 1991
informa a las Autoridades Nacionales
Que la Ley 09 de 1979 en su
Competentes, bajo declaración jurada,
artículo 567 ordena la
que un producto cosmético será
expedición de la Licencia
comercializado a partir de la fecha
Sanitaria a todo establecimiento
determinada por el interesado. En
para su instalación y
cualquier caso, tal comercialización
funcionamiento.
deberá ser posterior a la fecha de
recepción de la Notificación por parte Que se hace necesario

de la Autoridad Nacional Competente determinar la vigencia y el
del primer País Miembro de costo de las Licencias
comercialización. Sanitarias de funcionamiento
de acuerdo al riesgo, al área y
el estrato socio-económico,
para la prestación de un mejor
servicio a la comunidad.
Que en caso de
establecimientos que presten
varios servicios, se hace
necesario expedirle Licencia
Sanitaria de Funcionamiento
que incluya todos estos.

BOMBEROS Para dar fe que las instalaciones Artículo 1º. Responsabilidad
cumplen con todos los requisitos compartida. La gestión integral
legales y reglamentarios orientados del riesgo contra incendio, los
hacia la prevención de incendios. Es la preparativos y atención de
persona que se dedica, entre otras rescates en todas sus
muchas labores, a extinguir incendios. modalidades y la atención de
incidentes con materiales
peligrosos es responsabilidad
de todas las autoridades y de
los habitantes del territorio
colombiano, en especial, los
municipios, o quien haga sus
veces, los departamentos y la
Nación. Esto sin perjuicio de
las atribuciones de las demás
entidades que conforman el
Sistema Nacional para la
Prevención y Atención de
Desastres.
En cumplimiento de esta
responsabilidad los organismos
públicos y privados deberán

contemplar la contingencia de
este riesgo en los bienes
muebles e inmuebles tales
como parques naturales,
construcciones, programas de
desarrollo urbanístico e
instalaciones y adelantar
planes, programas y proyectos
tendientes a disminuir su
vulnerabilidad
Alcaldía Local Cumplir con todas la normas Artículo 47 del Decreto 2150
referentes al uso del suelo, intensidad de 1995 “Dentro de los quince
auditiva, horario, ubicación y (15) días siguientes a la
destinación expedidas por la entidad apertura de un establecimiento,
competente del respectivo municipio. su propietario o administrador
Las personas interesadas podrán deberá comunicar tal hecho a la
solicitar la expedición del concepto de Oficina de Planeación del
los mismos a la entidad de planeación Distrito o Municipio
o quien haga sus veces en jurisdicción correspondiente.”
municipal o distrital respectiva.

GLOSARIO
Documento legal: Es un documento que da fe de una circunstancia, hecho, acto o actividad.
Cámara de comercio: Es una organización formada por empresarios o dueños de pequeños,
medianos y grandes comercios por el fin de elevar la productividad, empleados y competitividad
de sus negocios.
DIAN: (Dirección de impuestos y duanas nacionales de Colombia), es la entidad encargada de
garantizar el cumplimiento de las obligaciones tributarias, aduaneras y cambios en Colombia.
Impuestos: Es un tributo que se paga al estado para soportar los gastos públicos. Estos pagos
son exigidos tanto a personas físicas (naturales), como a personas jurídicas.
Persona jurídica: Es una organización con derechos y obligaciones que existe, pero no como
individuo, si no como institución creada por una o más personas físicas por cumplir un objetivo
social que puede ser con o sin ánimo de lucro.
PUC: (Plan único de cuentas) es un listado que presenta las cuentas necesarias para registrar los
hechos contables. Para facilitar el conocimiento de cada una de las cuentas, el plan de cuentas
suele ser codificado.
Activos: Son los bienes, derechos y otros recursos de los que se dispone una empresa, pudiendo
ser, por ejemplo, muebles, construcciones, equipos informáticos o derechos de obra por servicios
prestados o venta de bienes a clientes.
Pasivos: El pasivo está compuesto por la financiación de la empresa y las obligaciones de pago
frente a terceros.
Patrimonio: Es un conjunto de bienes, derechos y obligaciones con los que una persona, grupo
de personas o empresas cuenta y los cuales emplea para lograr objetivos.
Persona natural o física: Es un individuo con existencia real y materia, que tiene la capacidad
para ejercer sus derechos y contraer obligaciones dentro del marco de la ley y la constitución.
Ingresos: Es un incremento de los recursos económicos. Este debe de entenderse en el contexto
e activos y pasivos, puesto a que es la recuperación de un activo.
Gastos: Es una partida que disminuye el beneficio de la empresa o, en su defecto, aumenta la
deuda o perdida de los bolsillos, en el caso de que esta pérdida haya salido de la cuenta personal
de un individuo o bien de una empresa o compañía.
Ecuación patrimonial: Es la resultante de comparar los recursos o activo que son propiedad de
la empresa con las obligaciones externas (pasivo) y las internas (patrimonio).
Ciclo contable: Es el periodo de tiempos en el que se registran odas las transacciones que
ocurren en una empresa ya sea mensual, semestral o anualmente; el más usado es el anual.
Nomina: Es la herramienta a través de la una empresa se encarga de guardar todos los registros
referentes a os pagos (sueldos, abonos) y deducciones por los servicios prestados de los
empleados que laboran en dicha organización en un periodo ya estipulado.
Libros auxiliares: Son registros o documentos que debe llevar obligatoria o voluntariamente los
comerciantes y en los cuales se registran en forma sintética las operaciones mercantiles que
realizan en un periodo de tiempo determinado.
Libro mayor: Es un libro que recoge todas las operaciones económicas resultadas en las
distintas cuentas contables de la empresa de manera cronológica.

Matriz dofa: Método de planificación que debería ser aplicado por todo dueño de negocio, ya
que permite tener los enfoques claros de cuáles son los aspectos buenos y malos de su nuevo
negocio.
INTRODUCCIÓN
En el siguiente documento encontrarán la aplicación del proyecto formativo, iniciando con la
constitución de una empresa cuya razón social es Geselethem & CIA. Este ente económico está
dedicado a la producción y comercialización de productos terminados mediante la
transformación de neumáticos. Podrán visualizar sus documentos de legalización los cuales
certifican que la empresa se encuentra al día y no sólo eso. Por otro lado, observarán misión,
visión y objetivos los cuales determinan la situación actual y futura de esta. También encontrarán
información detallada de cada uno de los trabajadores, clientes y proveedores. Y además
evidenciarán movimientos contables hasta el mes de junio, los cuales abarcan ventas, compras,
pagos, entre otros.

RESUMEN
El principal motivo por el cual este proyecto es realizado, es para permitir que el aprendiz tenga
más conocimientos referentes a los procesos contables y tener como fin conceptos que faciliten
su proceso académico laboral. Para una mejor implementación de conocimientos, se llevó a cabo
la creación de una empresa donde se aplicó lo aprendido, por ejemplo, como cualquier empresa
se realiza la simulación de una apertura de cuenta, además de eso puede evidenciar unos gastos
de legalización, una apertura de caja menor y una compra de chequera. En pocas palabras, todo
lo relacionado con la parte contable, por otra parte debe tener, como nóminas, inventarios,
ajustes, libros contables, y estados financieros.

JUSTIFICACION
La contabilidad surge como una respuesta a la necesidad de llevar un control financiero de una
empresa, visto a que se proporciona un suficiente material informativo sobre su administración,
económico y financiero, lo que en ello permite una toma de decisiones que llevan como fin un
mejor manejo de un negocio.
Este proyecto de investigación se realiza por lineamientos que exige el Sena, donde el aprendiz
debe realizar un proyecto formativo en el cual se evidencien los conocimientos adquiridos
durante su etapa de formación, de igual forma se realiza este proyecto como fin de determinar el
manejo de la contabilidad en las empresas o negocios.

DELIMITACION
Este proyecto se enfoca en la contabilidad, la importancia y el manejo de la misma en las
empresas, ya que la empresa al no llevar una adecuada contabilidad puede verse involucrada en
asuntos legales e incluso un cese de actividades de la misma.
Los resultados que se desean obtener con la realización del proyecto es ayudar por medio de
conocimiento del aprendiz a aquellas empresas que no cuentan con un manejo adecuado de la
contabilidad.
DELIMITACION DEL PROBLEMA
Definición
En Bogotá se evidencia el crecimiento empresarial, creando el problema de no tener
conocimientos de los requisitos y parámetros legales que se necesitan para la creación de una
empresa. Con base a esto, es de suma importancia saber si las nuevas empresas y las ya
existentes cuentan con un sistema contable organizado, parame trizado y completo.
Planteamiento
¿Cómo garantizar que las empresas nuevas y ya existentes estén legalizadas, parame trizadas y
constituidas con un sistema contable?
Sistematización
1. ¿Cómo verificar que las empresas cuenten con sus debidos documentos de legalización?
2. ¿Cómo identificar las primeras transacciones que la empresa debe de llevar en su
contabilización?
3. ¿Cómo garantizar que a los empleados de una empresa se les liquide sus respectivas
prestaciones de ley?
4. ¿Cuál sería la forma más fiable de llevar la contabilidad de una empresa?

OBJETIVOS
GENERAL
Implementar sistemas de información contable, financiera y de auditoria para el buen gobierno
corporativo de Geselethem & CIA, dedicada a la producción y comercialización de productos
terminados mediante la transformación de neumáticos.
ESPECÍFICOS
1. Realizar una auditoría que nos permita evidenciar cada uno de los documentos legales
que emiten varias entidades ya sea su requerimiento.
2. Verificar que los accionistas o socios de una empresa hayan realizado movimientos
bancarios tales como consignación de aportes, apertura de cuenta y compra de chequera
si este fuera el caso.
3. Revisar los tipos de contratación que maneje una empresa para cada trabajador, para así
identificar identificar las respectivas prestaciones de ley a las que tiene derecho tener un
trabajador.
4. Implementar el ciclo contable en la empresa, que permita llevar un registro contable de
forma sistemática y cronológica.

MARCO REFERENCIAL
MARCO TEÓRICO
Muchos comerciantes colombianos desconocen los beneficios y consecuencias de no llevar una
contabilidad en su negocio, de acuerdo con el Código de Comercio, es necesario que todos los
comerciantes estén inscritos en el registro mercantil y lleven una contabilidad regular en sus
negocios, en el caso contrario los efectos estipulados en el artículo 67 del Código afectarán su
actividad de manera negativa. http://fierros.com.co/news/620/443/Consecuencias-de-la-falta-de-
contabilidad-en-su-negocio.htm
Sistema contable
Es el presente aportado que desarrolla diferentes conceptos del sistema contable, su importancia
y sus diversos aspectos que lo comprenden.
Concepto
Sistema contable: ¨ Es la clasificación de las cuentas y de los libros de contabilidad, formas,
procedimientos y controles que sirven para contabilizar y controlar el activo, pasivo, entradas,
gastos y resultados de las transacciones.
Importancia del sistema contable
El propósito de la información contable es proporcionar información financiera sobre una
entidad económica, quienes toman las decisiones administrativas necesitan de esta información
financiera para beneficio de la empresa y poder realizar una buena planeación y control de las
actividades de esta.
Aspectos que comprenden un sistema contable
Toda empresa debe tener en su organización un sistema contable como tal, teniendo en cuenta
documentos tales como, comprobantes de diario, libros mayores y auxiliares entre otros, entre
otros procesos que indica la ley.
En cuento a los materiales o componentes visibles del sistema tenemos:
 Descripción del sistema contable
 Catálogo de cuentas
 Manual de aplicación de cuentas
 Métodos de registro
 Sistema de clasificación
 Procedimientos de control
 Estados financieros
Estructura de un sistema contable
Un sistema de información contable sigue un modelo básico y un sistema de información bien
diseñado, ofreciendo así control, compatibilidad, flexibilidad.
MARCO CONTEXTUAL
En la contabilidad, el conjunto de fundamentos, principios y conceptos básicos, este tiene como
cumplimiento un proceso lógico racional al conocimiento y la valoración de los elementos de las
cuentas anuales, y se realiza de las mismas formas en todas las empresas, presentando así una
estructura básica de la contabilidad misma.

MARCO LEGAL
TIPO DE INVESTIGACION
Se tomó la decisión de emplear el método de investigación teórica puesto que uno de los
propósitos fundamentales consiste en ir desarrollando la teoría mediante el proceso de ampliar
principios de la misma y resolver los problemas que se puedan generar en un futuro. En este caso
el hallar que consecuencias y virtudes que traería el proceso que se intenta llevar en la empresa y
que traería mejores ayudas para esta misma. Lo realmente importante de esta investigación es:
Generar puntos clave y teorías que con el tiempo se irán perfeccionando, desmantelando o
simplemente desechando.
Todo esto sin preocuparse o sin ningún afán por la aplicación directa o indirecta de los
resultados, corrigiendo o verificando y dando así una buena toma de decisiones a la hora de ver e
implementar lo que se intenta llevar a cabo y así obtener un beneficio satisfactorio a nivel
empresarial que se vea reflejado tanto por dentro como por fuera de la misma.
DESARROLLO DE LA INVESTIGACION
13.1 CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
13.1.1 Actividad Económica
Geselethem & CIA tiene como actividad principal la industria que pertenece al sector secundario
porque transforma materia prima en productos elaborados a base de caucho extraído de
neumáticos. Y como segunda actividad tiene el comercio que pertenece al sector terciario porque
comercializa todos los productos ya terminados.
13.1.2 Documentos Legales
Anexo 1 Carpeta 13.1 Subcarpeta 13.1.2 “Documentos contables”
13.1.3 Responsabilidad Legal
La compañía Geselethem & CIA pertenece a la sociedad colectiva porque cuenta con las
siguientes características:
1. Capital social: Las aportaciones de los socios pueden ser económicas o pueden ser en
forma de trabajo.
2. Número de socios: Min 2 - Max (no existe un límite socios)
3. Tipo de socios: Industriales (aportan trabajo) y Capitalista (aportan dinero)

4. Carácter personalista: La condición de socio es intransferible sin el consentimiento de los
demás socios
5. Responsabilidad: Personal, solidaria e ilimitada de todos los socios.
6. Denominación Social: Sera el nombre de todos los socios, de algunos de ellos o de uno
solo añadiendo, en estos dos últimos casos " y Compañía" al nombre o nombres que se
expresen.
Artículo 126 Código de Comercio.
Artículos 403 y 407 del Real Decreto 1784/1996, de 19 de julio, por el que se aprueba el
Reglamento del Registro Mercantil.
Artículo 119 del Código de Comercio.
Artículo 81 del Real Decreto 1784/1996, de 19 de julio, por el que se aprueba el Reglamento
del Registro Mercantil.
La empresa Geselethem &CIA es de régimen gran contribuyente porque cuenta con las
siguientes responsabilidades:
IMPUESTO DE RENTA.
Este es un tributo que consiste en entregar al estado un porcentaje de las utilidades obtenidas
durante un periodo gravable, para sufragar las cargas públicas.
RÉGIMEN Y TARIFA DE RENTA
Las sociedades colectivas pertenecen al régimen ordinario de renta y la tarifa del impuesto sobre
la renta es del 25%.
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IVA.

El impuesto a las ventas es un gravamen al consumo del orden nacional y de naturaleza indirecta,
se ha estructurado bajo la modalidad de impuesto al valor agregado (IVA) en cada una de las
etapas del ciclo económico del bien o servicio hasta llegar al consumidor final.
HECHO GENERADORES:
En Colombia los hechos generadores del impuesto a las ventas son los siguientes:
Venta de bienes corporales muebles que no hayan sido excluidos.
Prestación de servicios en el territorio nacional.
Circulación, venta u operación de juegos de suerte y azar excepto las loterías.
Importación de Bienes corporales muebles que no hayan sido excluidos.
SOCIEDAD COLECTIVA Y RESPONSABILIDA DEL IVA
A las sociedades colectivas y a todas las sociedades en general les asiste la responsabilidad de
recaudar, declarar y pagar el impuesto al valor agregado IVA cuando las actividades que
desarrollan ya sea de venta de Bienes, prestación de servicios o importación se encuentran
gravadas con el impuesto.
IMPUESTO DE RENTA PARA LA EQUIDAD CREE
La Ley 1607 de 2012 creó, a partir del 1° de enero de 2013, el Impuesto sobre la Renta para la
Equidad (CREE), el cual se consagra como el aporte con el que contribuyen las sociedades y
personas jurídicas y asimiladas contribuyentes declarantes del impuesto sobre la renta,
nacionales y extranjeras, en beneficio de los trabajadores, la generación de empleo y la inversión
social.
HECHO GENERADOR DEL CREE
Según el ART. 21° de la ley 1607 26 de diciembre de 2012 el Hecho generador del CREE. Lo
constituye la obtención de ingresos que sean susceptibles de incrementar el patrimonio.

Parágrafo. En los casos de constitución de una persona jurídica durante el ejercicio, el período
gravable empieza desde la fecha del registro del acto de constitución en la correspondiente
cámara de comercio.
En los casos de liquidación, el año gravable concluye en la fecha en que se efectúe la aprobación
de la respectiva acta de liquidación, o en la fecha en que finalizó la liquidación.
TARIFA DEL CREE
Según el ART. 23° de la ley 1607 26 de diciembre de 2012, la Tarifa del CREE: será del ocho
por ciento (8%). Parágrafo Transitorio. Para los años 2013, 2014 Y 2015 la tarifa del CREE será
del nueve (9%). Este punto adicional se aplicará de acuerdo con la distribución que se hará en el
parágrafo transitorio del siguiente artículo.
Por otra parte, el ART.27°. de la ley 1607 26 de diciembre de 2012 para referirse a la
Declaración y pago. Establece Parágrafo. Se entenderán como no presentadas las declaraciones,
para efectos de este impuesto, que se presenten sin pago total dentro del plazo para declarar.
EXONERACIÓN DE APORTES
Por su parte el ART.25°. de la ley 1607 26 de diciembre de 2012 establece la Exoneración de
aportes.
A partir del momento en que el Gobierno implemente el sistema de retenciones en la fuente - CREE,
antes del 1° de julio de 2013, estarán exoneradas del pago de los aportes parafiscales a favor del -
SENA Y de -ICBF, las sociedades y personas jurídicas y asimiladas contribuyentes declarantes del
impuesto sobre la renta, correspondientes a los trabajadores que devenguen, individualmente hasta
diez (10) salarios mínimos mensuales legales vigentes.

Así mismo las personas naturales empleadoras estarán exoneradas de la obligación de pago de los
aportes parafiscales al SENA, al ICBF y al Sistema de Seguridad Social en Salud por los empleados
que devenguen menos de diez (10) salarios mínimos legales mensuales vigentes.
Lo anterior no aplicará para personas naturales que empleen menos de dos trabajadores
IMPUESTO NACIONAL AL CONSUMO
HECHO GENERADOR IMPUESTO AL CONSUMO:
Prestación o la venta al consumidor final o la importación por parte del consumidor final, de los
siguientes servicios y bienes:
La prestación del servicio de telefonía móvil.
La venta de algunos bienes corporales muebles, de producción doméstica o importada.
El servicio de expendio de comidas y bebidas preparadas en restaurantes, cafeterías,
autoservicios, heladerías, fruterías, pastelerías y panaderías para consumo en el lugar, para ser
llevadas por el comprador o entregadas a domicilio, los servicios de alimentación bajo contrato,
y el servicio de expendio de comidas y bebidas alcohólicas para consumo dentro bares, tabernas
y discotecas;
NO SE APLICARÁ IMPUESTO AL CONSUMO
A LAS VENTAS de bienes si son activos fijos para el vendedor, salvo de que se trate de los
automotores y demás activos fijos que se vendan a nombre y por cuenta de terceros y para los
aerodinos.
CAUSACION IMPUESTO AL CONSUMO:

Al momento de la nacionalización por el consumidor final, la entrega material del bien, la
prestación del servicio o la expedición de la factura o documento equivalente por parte del
responsable al consumidor final.
RESPONSABLES DEL IMPUESTO AL CONSUMO:
El prestador del servicio de telefonía móvil, el prestador del servicio de expendio de comidas y
bebidas, el importador como usuario final, el vendedor de los bienes sujetos al impuesto al
consumo y en la venta de vehículos usados el intermediario profesional.
PERÍODO GRAVABLE:
Bimestral. son: Enero-Febrero; Marzo-Abril; Mayo-Junio; Julio Agosto; Septiembre-Octubre;
Noviembre-diciembre.
El impuesto nacional al consumo constituye para el comprador un costo deducible.
El impuesto nacional al consumo no genera impuestos descontables.
El no cumplimiento dará lugar a las sanciones aplicables al (IVA).
Cuando se inicien actividades durante el ejercicio, el período gravable será el
comprendido entre la fecha de iniciación de actividades y la fecha de finalización del respectivo
período. ,
BASE GRAVABLE Y TARIFA: BARES, TABERNAS Y DISCOTECAS.
Valor total del consumo, incluidas comidas, precio de entrada, y demás valores adicionales al
mismo. En ningún caso la propina,
Tarifa: (8%) sobre todo consumo. El impuesto debe discriminarse en la cuenta de cobro, tiquete
de registradora, factura o documento equivalente y deberá calcularse previamente e incluirse en
la lista de precios al público.

IMPUESTOS MUNICIPALES
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
El impuesto de industria y comercio es un gravamen directo de carácter municipal que grava
toda actividad industrial, comercial o de servicios que se realice en la jurisdicción de cada ente
territorial.
EL HECHO GENERADOR DEL ICA
El hecho generador está constituido por el ejercicio o realización directa o indirecta de cualquier
actividad industrial, comercial o de servicios en la jurisdicción municipal, ya sea que se cumplan
de forma permanente u ocasional, en inmueble determinado, con establecimiento de comercio o
sin ellos.
La empresa Geselethem &CIA cuenta con los siguientes parámetros en el área laboral
1. Se estableció una entrega de dotación el día 15 de los meses Abril, Agosto y Diciembre
de cada año.
2. También se les reconoce todas las prestaciones de ley como lo son: Prima la cual se les
liquida los 15 de Junio y Diciembre de cada año. Vacaciones se les paga 15 días por año
13.1.4 HORIZONTE INSTITUCIONAL
MISIÓN
Geselethem & CIA es una microempresa dedicada a diseñar, fabricar y comercializar artículos
ecológicos mediante la transformación de neumáticos, cuyo objetivo es concienciar a nuestros
clientes sobre la importancia de la reutilización y el mejor fin de los materiales útiles.
VISION
Para el 2020 Geselethem & CIA será la empresa líder en el diseño, fabricación y
comercialización de artículos ecológicos mediante la transformación de neumáticos, reconocida
a nivel nacional por su compromiso y buen trabajo en la elaboración de sus productos.
OBJETIVOS
 Fomentar conciencia a la población colombiana sobre la reutilización de los materiales
reciclables.
 Incrementar la productividad
 Tener un mayor alcance a nivel nacional
 Garantizar a nuestros clientes productos de excelente calidad
 Promover la creación de nuevos artículos
DOFA
ORGANIGRAMA
13.2 CONTABILIDAD
13.2.1 NORMATIVIDAD
Anexo 2 Carpeta 13.2 Subcarpeta 13.2.1 “Normatividad”
13.2.2 CIERRE CONTABLE
13.2.2.1 Áreas Funcionales (En Construcción)
Anexo 3 Carpeta 13.2 Carpeta 13.2.2 Subcarpeta 13.2.2.1 “En proceso”
13.2.2.2 Documentos (Contables)
Anexo 4 Carpeta 13.2 Carpeta 13.2.2 Subcarpeta 13.2.2.2 “Documentos contables”

13.2.2.3 Estructura Contable
13.2.2.3.1 PUC (Decreto 2650)
Anexo 5 Carpeta 13.2 Carpeta 13.2.2 Subcarpeta 13.2.2.3 Subcarpeta 13.2.2.3.1 “PUC
(Decreto2649)”
PUC (NIIF)
Anexo 6 Carpeta 13.2 Carpeta 13.2.2 Subcarpeta 13.2.2.3 Subcarpeta 13.2.2.3.1 “PUC (NIIF)”
13.2.2.3.2 Políticas Contables (En Proceso)
Anexo 7 Carpeta 13.2 Carpeta 13.2.2 Subcarpeta 13.2.2.3 Subcarpeta 13.2.2.3.2 “EN
PROCESO”
13.3 APLICACIÓN CONTABLE
13.3.1 MOVIMIENTOS MES DE FEBRERO

13.3.2 MOVIMIENTOS MES DE MARZO
TRANSACCIONES MES DE MARZO

1. El día 6 de marzo se compra equipo de oficina por el valor de 6’138,688 en Homecenter
S.A
GESELETHEM & CIA
NIT: 272.501.895-7
Direccion: Calle 129c # 105a 46
COMPROBANTE DE EGRESO
Inserta tu logo Telefono: 258 31 72
No. 005
Regimen: Gran contribuyente
geselethem@gmail.com
Bogota Colombia
PAGADO A: Sodimac Colombia S.A
C.C./ N.I.T. 800.242.106-2 VALOR $ $6.138.688
DIRECCIÓN: AV Cra 104 # 148-07
VALOR TOTAL (En letras): Seis millones ciento treinta y ocho mil seiscientos ochenta y ocho pesos M/CTE.
POR CONCEPTO: Compra de equipo
CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS

238095 Compra de enseres Fact 325 $6.138.688
11100507 Compra de enseres Fact 325 $6.138.688
SUMAS $6.138.688 $6.138.688

CHEQUE No. DV254806-005
BANCO. Bancolombia
EFECTIVO
CUENTA No. 172 292 429
SUCURSAL. Suba
OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T. 800.242.106-2

FECHA RECIBIDO: 06/ marzo / 2017
PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
06 de marzo de 2017 $6.138.688

A LA ORDEN DE Sodimac Colombia S.A
LA SUMA DE Seis millones ciento treinta y ocho mil seicientos ochenta
y ocho pesos M/CTE
FIRMA Camila Martinez

NUMERO DE CUENTA
1-7229-2429
2. El día 7 de marzo se compra electrodomésticos en Ktronix S.A Por valor de 11’073,162

GESELETHEM & CIA
NIT: 272 501 895 - 7
COMPROBANTE DE
Calle 129c No. 105a - 46
CONTABILIDAD N°011
TEL: 258 3172
CODIGO CUENTA Y DETALLE PARCIALES DEBE HABER
1524 Equipo de oficina 11.310.783
152410 Equipos 8.155.583
152495 Otros 3.155.200
2365 Retención en la fuente 237.622
236540 Compras 237.622
2380 Cuentas comerciales por pagar 11.073.162
238095 Otros acreedores 11.073.162
1110 Deposito en entidades financieras y cooperativas 11.073.162
1110507 Bancolombia 11.073.162
SUMAS IGUALES 44.767.889 22.383.945 22.383.945

GESELETHEM & CIA
NIT: 272.501.895-7
Direccion: Calle 129c # 105a 46
Inserta tu logo Telefono: 258 31 72
No. 006
Regimen: Gran contribuyente
Bogotá Colombia
PAGADO A: Colombiana de Comercio S.A
C.C./ N.I.T. 890 900 943 - 1 VALOR $ $11.073.162
DIRECCIÓN: 135 Dg 91 # 356
LA SUMA DE (en letras): Once millones setenta y tres mil ciento sesenta y dos pesos M/CTE.
POR CONCEPTO: Compra de equipo

238095 Compra de equipo Fact 456 $11.073.162
11100507 Compra de equipo Fact 456 $11.073.162
SUMAS $11.073.162 $11.073.162

CHEQUE No. DV254806-006 FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
BANCO. Bancolombia
EFECTIVO
CUENTA No. 172 292 429
SUCURSAL.
OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T. 890 900 943 - 1

FECHA RECIBIDO: 07 / Marzo / 2017
07 de marzo de 2017 $11.073.162

A LA ORDEN DE Colombiana de comercio S.A
LA SUMA DE Once millones cero setenta y tres mil ciento sesenta y dos mis
pesos M/CTE

NUMERO DE CUENTA
1-7229-2429
3. El día 8 de marzo se compra maquinaria en Gercons S.A.S por valor 78’404,500

GESELETHEM & CIA
NIT: 272.501.895-7
Direccion:Calle 129c # 105a 46 COMPROBANTE DE
Telefono: 2583172 CONTABILIDAD N° 012
Regimen Gran contribuyente
1512 Maquinaria y equipo de montaje 80.087.000
151205 Maquinaria y equipo 80.087.000
2365 Retención en la fuente 1.682.500
236540 Compras 1.682.500
1110 Deposito en entiddes financieras y cooperativas 78.404.500
11100507 Bancolombia 78.404.500
SUMAS IGUALES 316.983.000 158.491.500 158.491.500

GESELETHEM & CIA
NIT: 272.501.895-7
Direccion:Calle 129c # 105a 46
Inserta tu logo Telefono 2583172
No. 007
PAGADO A: Gercons Colombia S.A.S

C.C./ N.I.T. 900762619-2 VALOR $ $78.404.500
DIRECCIÓN: Calle 132D N° 160-47 Suba
LA SUMA DE (en letras): Setenta y ocho millones cuatrocientos cuatro mil quinientos pesos M/CTE
POR CONCEPTO: Compra de maquinaria

238095 Compra de maquinaria Fact 425 $78.404.500
11100507 Compra de maquinaria Fact 425 $78.404.500
SUMAS IGUALES $78.404.500 $78.404.500

BANCO. Bancolombia
EFECTIVO
CUENTA No. 172292429
GERCONS
SUCURSAL. Suba
OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T. 900762619-2

FECHA RECIBIDO: 08-mar-17
08 de marzo de 2017 $78.404.500

A LA ORDEN DE Gercons Colombia S.A.S
LA SUMA DE Setenta y ocho millones cuatrocientos cuatro mil quinientos
pesos M/CTE

NUMERO DE CUENTA
1-7229-2429
4. El día 10 de marzo se compró mercancía en Gercons por un valor de 1’165,000

FACTURA No 0790
GERCONS COLOMBIA S.A.S
Nit 900.762.619-2
Inserta tú logo Cll 132 D No 160-47 Suba DIAN Factura No. 10546787915
Tel: 3187855947 DIAN Gran contribuyente 063425
pqrs@gerconscolombia.com Fecha expedicion 2017/03/15
Regimen Gran Contribuyente CIIU 2519
Colombia/Bogota Numeracion del 1 a 1000
FECHA DE EXPEDICIÓN:10/03/2017
FECHA DE VENCIMIENTO:10/04/2017
CLIENTE: Geselethem & CIA DIRECCIÓN: Calle 129C N° 105A-46

C.C./N.I.T.: 272501895-7 TELEFONO: 2583172
REGIMEN: Comun Gran Contribuyentes CORREO ELECTRÓNICO: Geselethem@gmail.com
CIUDAD: Bogota D.C FORMA DE PAGO:Contado
REFERENCIA ARTÍCULO Y/O SERVICIO CANTIDAD V/R UNITARIO V/R TOTAL

LMD 86 Caucho 50 m2 20.000 1.000.000
VALOR TOTAL (En letras): Un millon ciento sesenta y cinco mil pesos MCTE SUBTOTAL: $ 1.000.000
IVA: $ 190.000
Otros impuestos 25.000
TOTAL: $ 1.165.000
Este documenti se asimila a una letra de cambio para todos los efectos legales. Articulo No. 774 del codigo de comercio
FIRMA Y SELLO ELABORADO FIRMA Y SELLO RECIBIDO
GERCONS GESELETHEM
IMPRESO POR PLUS CV NIT 321.646.879-3 TEL 6524857

GESELETHEM & CIA
NIT: 272.501.895-7
Telefono: 2583172 DIARIO N° 013
1435 Mercaderias 1.000.000
143595 otros productos 1.000.000
2408 IVA 190.000
240805 Descontable 190.000
2365 Retefuente 25.000
236540 Compras 25.000
2205 Proveedores Nacionales 1.165.000
220505 Nacionales 1.165.000
220505 Nacionales 1.165.000
1110 Deposito en entiddes financieras y cooperativas 1.165.000
11100507 bancolombia 1.165.000
SUMAS IGUALES 4.710.000 2.355.000 2.355.000
GESELETHEM & CIA

NIT: 272.501.895-7
COMPROBANTE DE
Inserta tu logo Telefono 2583172 EGRESO
geselethem@gmail.com No. 008
PAGADO A: Gercons colombia S.A.S
C.C./ N.I.T. 900762619-2 VALOR $ $1.165.000
LA SUMA DE (en letras): un millon ciento sesenta y cinco mil pesos m/cte
POR CONCEPTO: compra de caucho

238095 compra caucho $1.165.000
11100507 compra caucho $1.165.000
SUMAS IGUALES $1.165.000 $1.165.000

BANCO. Bancolombia
EFECTIVO
GERCONS
SUCURSAL. Suba
OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T. 900762619-2

10 de marzo de 2017 $1.165.000

LA SUMA DE Un millon ciento sesenta y cinco mil pesos M/CTE

NUMERO DE CUENTA
1-7229-2429
5. El día 14 de marzo se compra mercancía a Gercons por valor de 2’796,000

FACTURA No 0815
Nit 900.762.619-2
FECHA DEEXPEDICIÓN: 14/03/2017


C.C./N.I.T.: 272501895-7 TELEFONO: 2583172
CIUDAD: Bogota D.C FORMA DE PAGO:Contado

LMD 86 Caucho 120 m2 20.000 2.400.000
VALOR TOTAL (En letras): Dos millones setecientos noventa y seis mil pesos MCTE SUBTOTAL: $ 2.400.000
IVA: $ 456000
Otros impuestos 60000
TOTAL: $ 2.796.000
GERCONS GESELETHEM

GESELETHEM & CIA
NIT: 272.501.895-7
2408 IVA 456.000
236540 Compras 60.000
220505 Nacionales 2.796.000
220505 Nacionales 2.796.000
1110 Deposito en entidades finncieras y cooperativas 2.796.000
11100507 bancolombia 2.796.000
SUMAS IGUALES 11.304.000 5.652.000 5.652.000
GESELETHEM & CIA

NIT: 272.501.895-7
COMPROBANTE DE
Inserta tu logo Telefono 2583172 EGRESO
geselethem@gmail.com No. 009
PAGADO A: Gercons colombia S.A.S
C.C./ N.I.T. 900762619-2 VALOR $ $2.796.000
LA SUMA DE (en letras): dos millones cuatrocientos mil pesos mcte
POR CONCEPTO: compra de caucho

238095 compra caucho $2.796.000
11100507 compra caucho $2.796.000
SUMAS IGUALES 2.796.000 2.796.000

BANCO. Bancolombia
EFECTIVO
GERCONS
SUCURSAL. Suba
OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T. 900762619-2

14 de marzo de 2017 $2.796.000

LA SUMA DE Dos millones setecientos noventa y seis mil pesos M/CTE

NUMERO DE CUENTA
1-7229-2429
6. El día 15 de Marzo de realiza el pago de declaración del impuesto sobre las ventas por un
valor de 80.000
7 El día 16 de marzo se compra canecas para el reciclaje a ecolive S.A por un valor de
284,410
ECOLIVE S.A
NIT: 800.189.456-1
CRA 86 N° 6C-09
Inserta tú logo
TEL: 4409010 FACTURA DE VENTA
ecolives.a1@gmail.com
Codigo ciiu 4665
No 001
Tarifa del ICA: 11,04/1000
REGIMEN COMUN : GRAN CONTRIBUYENTE
FECHA DE EXPEDICIÓN: 16/03/2017

FECHA DE VENCIMIENTO: 16/04/2017
CLIENTE: GESELETHEM & CIA DIRECCIÓN: CALLE 129C N° 105A 46 SUBA

C.C./N.I.T.: 272.501.895-7 TELEFONO: 258 3172
REGIMEN: COMUN GRAN CONTRIBUNYENTE CORREO ELECTRÓNICO: GESELETHEM@GMAIL.COM
CIUDAD: BOGOTA FORMA DE PAGO: CREDITO

CANECAS X3 BASURAS 1 239.000 239.000
descuento
VALOR TOTAL (En letras): DOCIENTOS OCHENTA Y CUATRO MIL CUATROCIENTOS SUBTOTAL: $ 239.000
DIEZ PESOS MCTE IVA: $ 45.410
TOTAL: $ 284.410
este documento se asimila a una letra de cambio para todos los efectos legales artiulo N° 774 del codigo del comecio
Leidy Carolina Gomez katherine lopez

GESELETHEM & CIA
NIT: 272 501 895 - 7
COMPROBANTE DE
Calle 129 C # 105 A 46
DIARIO N°015
258 31 72
Bogotà / Colombia
5195 Diversos 239.000
519525 Elementos de aseo y cafeteria 239.000
2408 Impuestos al valor agregado 45.410
2380 Cuentas comerciales por pagar 284.410
238095 Otros acreedores 284.410
SUMAS IGUALES 568.820 284.410 284.410
8 El día 18 de marzo se vende And Beer paredes en caucho por valor de 1.411.106.
FACTURA DE VENTA N°001
GESELETHEM & CIA
Inserta tú logo Nit 272.501.895-7
Cll 129 C # 105 A 46 Suba CODIGO CIIU 2219
Tel: 2583172 TARIFA ICA 4,14/1000
geselethem@gmail.com RESOLUCION FACTURACION No. 1100001124 Fecha
Regimen Comun Gran Contribuyete 13/03/2017
Bogotá/Colombia RESOLUCION GRAN CONTRIBUYENTE No. 013483
Fecha 23/03/2017
Numerracion Del 1 Al 1000
FECHA EXPEDICION: 18 marzo 2017

FECHA DE VENCIMIENTO: 18 abril 2017
CLIENTE: Coffee and beer & CIA DIRECCIÓN: Carrera 45 no 22-36

C.C./N.I.T.: 8316533826-5 TELEFONO: 3259476
REGIMEN: Comun CORREO ELECTRÓNICO: coffee.A.beercafebar@gmail.com
CIUDAD: Bogota FORMA DE PAGO: credito

L315 paredes tipo placas blancas 15 $ 85.000 $ 1.275.000
VALOR TOTAL (En letras): SUBTOTAL :$ $ 1.275.000

Un millon cuatrocientos once mil ciento seis pesos M/CTE. DESCUENTO:$ 63.750
IVA: $ $ 230.138
Otros impuestos: $ $ 30.281
TOTAL: $ $ 1.411.106
IMPRESO POR AUROS NIT 539.246.162-3 TEL 3480727
GESELETHEM & CIA

NIT: 272 501 895 - 7 COMPROBANTE DE
Calle 129 C # 105 A 46
258 31 72
DIARIO N°016
Bogotà / Colombia
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 1.275.000
413577 Venta de pisos a base de caucho $ 1.275.000
2408 IVA $ 230.138
240810 Generado $ 230.138
1355 Anticipo $ 30.281
135515 Retefuente $ 30.281
2365 Autorrenta $ 5.100
4175 Descuentos $ 63.750
417505 Descuentos $ 63.750
1305 Clientes $ 1.411.106
130505 Deudores $ 1.411.106
SUMAS IGUALES $ 3.010.275 $ 1.505.138 $ 1.505.138

9. El día 20 marzo se compra mercancía a Gercons S.A por 5’825,000
FACTURA No 0852
Nit 900.762.619-2
FECHA DEEXPEDICIÓN: 20/03/2017


C.C./N.I.T.: 272501895-7 TELEFONO: 2583172
CIUDAD: Bogota D.C FORMA DE PAGO:Credito

LMD 86 Caucho 200 m2 20.000 5.000.000
VALOR TOTAL (En letras): Cinco millones ochocientos veinticinco mil pesos MCTE SUBTOTAL: $ 5.000.000
IVA: $ 950000
Otros impuestos 125000
TOTAL: $ 5.825.000
GERCONS GESELETHEM
GESELETHEM & CIA

NIT: 272.501.895-7
2408 IVA 950.000
236540 Compras 125.000
220505 Nacionales 5.825.000
SUMAS IGUALES 11.900.000 5.000.000 5.825.000

10. El día 28 de marzo se pagan Servicios telefonía e internet a ETB por valor 150,000 y luz
por 185,000
GESELETHEM & CIA
RÉGIMEN: GRAN CONTRIBUYENTE COMPROBANTE

NIT: 272501895-7
Inserta tú logo
DIRECCIÓN:Calle129 c 105 a 46
DE DIARIO N°
TELÉFONO: 2583172 018
CIUDAD: Bogotá
FECHA: 28/03/2017
CODIGO CUENTA PARCIALES DÉBITOS CRÉDITOS
5135 Servicios $335.000
513530 Luz $185.000
513535 Telefono $150.000
2335 Cuentas comerciales por pagar $335.000
233550 Servicios publicos $335.000
1110 Depositos en entidades financieras y cooperativas 335.000
11100507 Bancolombia $335.000
233550 Servicios publicos $335.000
SUMAS IGUALES $1.340.000 670.000 670.000

AUXILIAR DIARIO
Camila Martinez
Geselethem & CIA
Regimen Gran contribuyente COMPROBANTE DE
NIT : 272501895-7
Inserta tu logo
Cll 129 C# 105 A 46 EGRESO
Tel : 2583172
bogota/ colombia
No.011
PAGADO A: ETB S.A
C.C./ N.I.T. 900.572.461-2 VALOR $ $150.000
DIRECCIÓN: Cra 8 #20-56.
LA SUMA DE (en letras): ciento cincuenta mil pesos MC/T
POR CONCEPTO: Pago de servicio de telefonia e internet

233550 pago de servicios publicos $150.000
SUMAS 150.000 150.000

CHEQUE No. Dv254806-011 FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
BANCO. Bancolombia
EFECTIVO
SUCURSAL. Suba
OBSERVACIONES.
AUXILIAR DIARIO 900.572.461-2
C.C. / N.I.T.
FECHA DE RECIBIDO: 28/03/2017
28 de marzo de 2017 $150.000

A LA ORDEN DE ETB S.A
LA SUMA DE Ciento cincuenta mil pesos M/CTE

NUMERO DE CUENTA
1-7229-2429
Geselethem & CIA
NIT : 272501895-7
Inserta tu logo
Tel : 2583172
bogota/ colombia
No.010
PAGADO A: Codensa S.A
C.C./ N.I.T. 830.037.248-0 VALOR $ $185.000
DIRECCIÓN: Carrera 9 No 73-44
LA SUMA DE (en letras): ciento ochenta y cinco mil pesos MC/T
POR CONCEPTO: Pago de servicio de energia electrica

SUMAS 185.000 185.000

BANCO. Bancolombia
EFECTIVO
SUCURSAL. Suba
OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T.
FECHA RECIBIDO: 28/03/2017
28 de marzo de 2017 $185.000

A LA ORDEN DE Codensa S.A
LA SUMA DE Ciento ochenta y cinco mil pesos M/CTE

NUMERO DE CUENTA
1-7229-2429
11 El día 30 de marzo se paga nomina a los empleados por valor de 7.418.838

NOMINA PARA PAGO DE SALARIOS
NOMBRE EMPRESA GESELETHEM & CIA NIT 272.501.895-7 LOGO DE LA EMPRESA
PERIODO DE PAGO 15 AL 30 DEL MES DE MARZO DEL AÑO 2017
SUELDO TIEMPO DEVENGADO DEDUCCIONES

Nombres y TOTAL TOTAL NETO
No. SUELDO HORAS AUXILIO Fondo DEDUCCION
Apellidos BASICO DIAS HORAS COMISION OTROS DEVENGADO Salud Pensión Retención Otros PAGADO
BASICO EXTRAS TRANSP. Solidaridad
1 Camila Martinnez 8.750.000 15 360 $ 4.375.000 $ - $ - $ - $ - $ 4.375.000 $ 175.000 $ 175.000 $ 43.750 $ 597.356 $ - $ 991.106 $ 3.383.894
2 Camilo Salgado 1.600.000 15 360 $ 800.000 $ 160.000 $ - $ - $ - $ 960.000 $ 38.400 $ 38.400 $ - $ - $ - $ 76.800 $ 883.200
3 Catalina Hurtado 4.500.000 15 360 $ 2.250.000 $ - $ - $ - $ - $ 2.250.000 $ 90.000 $ 90.000 $ 22.500 $ - $ - $ 202.500 $ 2.047.500
4 Jose Moreno 1.150.000 15 360 $ 575.000 $ 59.896 $ - $ 41.570 $ - $ 676.466 $ 25.396 $ 25.396 $ - $ - $ - $ 50.792 $ 625.674
5 Fernanda Leon 950.000 15 360 $ 475.000 $ - $ - $ 41.570 $ - $ 516.570 $ 19.000 $ 19.000 $ - $ - $ - $ 38.000 $ 478.570
TOTALES $ 8.475.000 $ 219.896 $ - $ 83.140 $ - $ 8.778.036 $ 347.796 $ 347.796 $ 66.250 $ 597.356 $ - $ 1.359.198 $ 7.418.838
SUELDO TIEMPO SEGURIDAD SOCIAL EMPLEADOR APORTES PARAFISCALES PRESTACIONES SOCIALES

Nombres y
No. CAJA
Apellidos BASICO DIAS HORAS SALUD PENSION ARL TOTAL SENA ICBF TOTAL CESANTIAS INTERESES PRIMA VACACIONES TOTAL
COMPENS.
1 Camila Martinnez 8.750.000 15 - $ 371.875 $ 525.000 $ 43.750 $ 940.625 $ 87.500 $ 131.250 $ 175.000 $ 393.750 $ 364.438 $ 3.644 $ 364.438 $ 182.438 $ 914.957
2 Camilo Salgado 1.600.000 15 $ - $ 115.200 $ 9.600 $ 124.800 $ - $ - $ 38.400 $ 38.400 $ 79.968 $ 800 $ 79.968 $ 40.032 $ 200.768
3 Catalina Hurtado 4.500.000 15 - $ - $ 270.000 $ 22.500 $ 292.500 $ - $ - $ 90.000 $ 90.000 $ 187.425 $ 1.874 $ 187.425 $ 93.825 $ 470.549
4 Jose Moreno 1.150.000 15 - $ - $ 76.188 $ 6.349 $ 82.536 $ - $ - $ 25.396 $ 25.396 $ 56.350 $ 563 $ 56.350 $ 26.475 $ 139.738
5 Fernanda Leon 950.000 15 - $ - $ 19.000 $ 4.750 $ 23.750 $ - $ - $ 19.000 $ 19.000 $ 43.030 $ 430 $ 43.030 $ 19.808 $ 106.298
TOTALES $ 371.875 $ 1.005.388 $ 86.949 $ 1.464.211 $ 87.500 $ 131.250 $ 347.796 $ 566.546 $ 731.210 $ 7.312 $ 731.210 $ 362.577 $ 1.832.310
PAGADOR OBSERVACIONES PREPARADO POR REVISADO POR APROBADO POR CONTABILIZADO POR
CANTIDAD DE HORAS VALORES VALOR

NOMBRE 125% 175% 200% 250% 35% 175% 210% TOTAL
HED HEN HEFD HEFN HRN HRFD HRFN EXTRAS
VHED VHEN VHEFD VHEFN VHRN VHRFD VHRFN
Camila Martinnez $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Camilo Salgado 12 $ - $ - $ 160.000 $ - $ - $ - $ 160.000
Catalina Hurtado $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Jose Moreno 10 $ 59.896 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 59.896
Fernanda Leon $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
TOTALES $ 59.896 $ - $ 160.000 $ - $ - $ - $ - $ 219.896
GESELETHEM & CIA
RÉGIMEN: GRAN CONTRIBUYENTE
NIT: 272501895-7 COMPROBANTE DE
DIRECCIÓN:Calle129 c 105 a 46 DIARIO N° 019
TELÉFONO: 2583172
CIUDAD: Bogotá
CODIGO CUENTA PARCIALES DEBE HABER
5105 SUELDOS Y SALARIOS 8.778.036
510503 salario integral 4.375.000
510506 sueldos 4.100.000
510515 horas extras 219.896
510527 auxilio de transporte 83.140
2370 RETENCION Y APORTES A NOMINA 414.046
237005 aportes a entidades de salud 347.796
23704501 fondo de solidaridad 66.250
2365 RETENCION EN LA FUENTE 597.356
236505 sueldos 597.356
2380 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR 347.796
238030 aportes de pension 347.796
1110 DEPOSITO EN ENTIDADES FINANCIERAS Y COOPERATIVAS 7.418.838
11100507 Bancolombia 7.418.838
5105 SUELDOS Y SALARIOS 3.863.067
510530 cesantias 731.210
510533 intereses de cesantias 7.312
510536 prima de servicios 731.210
510539 vacaciones 362.577
510568 arl 86.949
510569 salud y eps 371.875
510570 pension 1.005.388
510572 aporte a caja de compensacion 347.796
510575 icbf 131.250
510578 sena 87.500
2370 RETENCION Y APORTES A NOMINA 1.025.370
237005 salud y eps 371.875
237006 arl 86.949
237010 sena icbf y caja de compensacion 566.546
2380 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR 1.005.388
238030 pension 1.005.388
2610 PASIVO ESTIMADO PARA OBLIGACIONES LABORALES 1.832.310
261005 cesantias 731.210
261010 intereses de cesantias 7.312
261015 vacaciones 362.577
261020 prima de servicios 731.210
2365 RETENCION EN LA FUENTE 597.356
236505 salarios 597.356
2370 RETENCION A NOMINA 1.439.416
237005 salud y eps 719.671
237006 arl 86.949
237010 icbf,sena,caja compensacion 566.546
23704001 fondo de solidaridad 66.250
238006 pension 1.353.183
1110 DEPOSITO EN ENTIDADES FINANCIERAS Y COOPERATIVAS 3.389.955
11100507 Bancolombia 3.389.955
SUMAS IGUALES 16.031.058 16.031.058
Geselethem & CIA
NIT : 272501895-7
Inserta tu logo
Tel : 2583172
geselethem@gmail.com No.012
bogota/ colombia
PAGADO A: Empleados
C.C./ N.I.T. VALOR $ $7.418.838
DIRECCIÓN: Calle 129C # 105A-46
LA SUMA DE (en letras): Diez millones ochocientos ocho mil setecintos noventa y tres mil pesos MC/T
POR CONCEPTO:

222222 Pago de nomina $7.418.838
11100507 Pago de nomina $7.418.838
SUMAS 7.418.838 7.418.838

CHEQUE No. Transferencia bancaria FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
BANCO. Bancolombia
EFECTIVO
SUCURSAL. Suba
OBSERVACIONES.
AUXILIAR DIARIO C.C. / N.I.T.
Fe c ha de P a go 30 DE MARZO
P e riodo Cotiza c ión S a lud MARZO
Empre sa GESELETHEM & CIA
NIT 272501895- 7
S uc ursa l o De pe nde nc ia BOGOTA D.C
Núme ro de Ra dic a c ión 89763451
Núme ro Autoriza c ión 8467591357
Núme ro de Administra dora s FONDO DE PENSIONES, FONDO DE SALUD, ARL PARAFISCALES
Núme ro de Emple a dos 5
Tota l P a ga do 2.726.349
Me dio de P a go Transferencia bancaria
Ba nc o Bancolombia
* Núme ro de
inc a pa c ida d(
e s) y/ o V a lor de sc onta do e n inc a pa c ida d y/ o Num.
Código NIT Nombre Tota l P a ga do
lic e nc ia (s) lic e nc ia Afilia dos
de
inc a pa c ida d
860.011.153- 6 positiva compañía de seguros S.A ARP $ 86.949 5
860066942 compensar EPS $ 719.671 5
800227940 Colfondos pensiones y cesantias $ 1.353.183 5
860066942 Parafiscales Sena,ICFB, caja de compensacion $ 566.546 5
2.726.349
Si descontó incapacidades o notas crédito debe informar a la administradora correspondiente los descuentos.
GESELETHEM & CIA

NIT: 272501895-7 COMPROBANTE DE
DIRECCIÓN:Calle129 c 105 a 46 DIARIO N° 020
TELÉFONO: 2583172
CIUDAD: Bogotá
CODIGO CUENTA PARCIALES DEBE HABER
2370 RETENCION Y APORTES A NOMINA 1.373.166
237005 salud y eps $ 719.671
237006 arl $ 86.949
237010 sena icbf y caja de compensacion $ 566.546
238030 pension $ 1.353.183
1110 Bancos 2.726.349
11100507 Bancolombia $ 2.726.349
SUMAS IGUALES $ 5.452.698 2.726.349 2.726.349
Geselethem & CIA
NIT : 272501895-7
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Tel : 2583172
bogota/ colombia
No.013
PAGADO A: Compensar, Positiva, Colfondos
C.C./ N.I.T. VALOR $ $2.726.349
DIRECCIÓN:
LA SUMA DE (en letras): Dos millones setecientos veintiseis mil trecientos cuarenta y nueve pesos MC/T
POR CONCEPTO:

222222 Pago seguridas social $2.726.349
11100507 Pago seguridas social $2.726.349
SUMAS 2.726.349 2.726.349

CHEQUE No. Transferencia bancaria FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
BANCO. Bancolombia
EFECTIVO
SUCURSAL. Suba
OBSERVACIONES.
AUXILIAR DIARIO C.C. / N.I.T.
12 El 30 de marzo se paga arrendamiento a Liseth Galvis por valor de 1000,00

GESELETHEM & CIA

NIT: 272501895-7
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DE DIARIO
TELÉFONO: 2583172 N° 021
CIUDAD: Bogotá
FECHA: 28/03/2017
5120 Arrendamientos $1.000.000
512010 Construcciones y edificaciones $1.000.000
2335 Cuentas comerciales por pagar $1.000.000
1110 Deposito en entidades financieras y cooperativas $1.000.000
11100507 Bancolombia $1.000.000
2335 Cuentas comerciales por pagar $1.000.000
SUMAS IGUALES $4.000.000 2.000.000 2.000.000

AUXILIAR DIARIO
Camila Martinez
GESELETHEM & CIA
NIT: 272501895-7
COMPROBANTE DE
Inserta tu logo DIRECCIÓN:Calle129 c 105 a 46 EGRESO
TELÉFONO: 2583172
CIUDAD: Bogotá No.014
PAGADO A: Liseth Paola Galvis Pedraza
C.C./ N.I.T. 1.233.900.849 VALOR $ $1.000.000
DIRECCIÓN: Calle 129C No 105A-46
LA SUMA DE (en letras): un millon de pesos MC/T
POR CONCEPTO: Pago de arrendamiento

233540 Pago de arrendamiento $1.000.000
11100507 Pago de arrendamiento $1.000.000
SUMAS 1.000.000 1.000.000

BANCO. Bancolombia
EFECTIVO
SUCURSAL. Suba
OBSERVACIONES.
Liseth Galvis
AUXILIAR DIARIO 1-233.900-849
C.C. / N.I.T.
Camila Martinez
30 de marzo de 2017 $1.000.000

A LA ORDEN DE Liseth Paola Galvis Pedraza
LA SUMA DE Un millon de pesos M/CTE

NUMERO DE CUENTA
1-7229-2429
13 El día 31 de marzo se paga mantenimiento por valor de 650,000

LUCAS ASOCIADOS S.A
Nit 900.412.654-1 FACTURA DE VENTA
Cll 92 # 89 A 46 Chapinero
Tel: 5640988 No 265
Inserta tú logo Lucaasociados@gmail.com
Regimen Comun CIIU 1219
Colombia/Bogotá ICA 4,14
Numeracion de 1 a 1000
RESOLUCIÓN FACTURACION No.1100001124 Fecha: 19/03/2017
DIAN REGIMEN COMUN No. 013483 fecha: 13 de mayo del 2017
FECHA DE EXPEDICIÓN: 31-mar-17

FECHA DE VENCIMIENTO: 30-abr-17
CLIENTE: Geselethem & CIA DIRECCIÓN: Calle 129C No 105A-46 SUBA

C.C./N.I.T.: 272.501.895-7 TELEFONO: 2587132
REGIMEN: Gran contribuyente CORREO ELECTRÓNICO: geselethem@gmail.com
CIUDAD: Bogota FORMA DE PAGO: Contado

MM219 Mantenimiento 1 $650.000 $650.000
VALOR TOTAL (En letras): SUBTOTAL: $ $650.000

Seiscietos cincuenta mil MC/T DESCUENTO: $
IVA: $
TOTAL: $ $650.000
TITULO VALOR SEGÚN LEY 1231 DE 2008
IMPRESO POR AUROS NIT 539.246.162-3 TEL 3 48 07 27

GESELETHEM & CIA

NIT: 830565438-1
272501895-7
Inserta tú logo
DE DIARIO
TELÉFONO: 2583172 N° 022
CIUDAD: Bogotá
FECHA: 28/03/2017
5135 Generales $650.000
513595 Mantenimiento $650.000
1110 Depositos en entidaes financieras y cooperativas $650.000
11100507 Bancolombia $650.000
SUMAS IGUALES $2.600.000 1.300.000 1.300.000

AUXILIAR DIARIO
Camila Martinez
Geselethem & CIA

NIT : 272501895-7
Inserta tu logo
Tel : 2583172
bogota/ colombia
No.015
PAGADO A: Lucas Asociados S.A
C.C./ N.I.T. 900.412.654-1 VALOR $ $650.000
DIRECCIÓN: Calle 92 No 89A-46
LA SUMA DE (en letras): seicintos cincuenta mil pesos MC/T
POR CONCEPTO: Pago de mantenimiento

233535 Pago de mantenimiento $650.000
11100507 Pago de mantenimiento $650.000
SUMAS 650.000 650.000

BANCO. Bancolombia
EFECTIVO
SUCURSAL. Suba
OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T.
31 de marzo de 2017 $650.000

A LA ORDEN DE Lucas asociados S.A.
LA SUMA DE Seicientos cincuenta mil pesos M/CTE

NUMERO DE CUENTA
1-7229-2429
13. El día 31 de Marzo se realiza la depreciación mensual de los activos por valor de 599.633
Muebles y Enseres Maquinaria y equipo de montaje

Valor de salvamiento 6.270.419 Valor de salvamiento 80.087.000
Valor residual 1.254.084 Valor residual 16.017.400
Valor a depreciar 5.016.335 Valor a depreciar 64.069.600
Vida util (Dias) 1.800 Vida util (Dias) 3.600
Depreciacion Dias 2.787 Depreciacion Diaria 17.797
Depreciacion cierre periodo 69.671 Depreciacion cierre periodo 409.334
Equipo de Oficina
Valor de salvamiento 11.310.783
Valor residual 2.262.157
Valor a depreciar 9.048.626
Vida util (Dias) 1.800
Depreciacion Diaria 5.027
Depreciacion cierre periodo 120.648
GESELETHEM & CIA
NIT: 272.501.895-7
Telefono: 2583172 CONTABILIDAD N° 023
5160 DETERIORO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 599.653
516010 Maquinaria y equipo 409.334
516015 Equipo de oficina 190.320
1592 OTRAS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 599.653
159210 Maquinaria y equipo 409.334
159215 Equipo de oficina 190.320
SUMAS IGUALES 1.199.306 599.653 599.653
GESELETHEM & CIA

REGIMEN GRAN CONTRIBUYENTE NOTA DE
NIT. 272 501 895 7
CONTBILIDAD No.
CALLE 1 29C No. 1 05A 46 - 25871 33
001
BOGOTÁ D.C
gselethem@gmail.com
DETALLE : FECHA : 31/03/2017
Pago a la DIAN por impuesto a la ventas de los meses Enero y Febrero
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTOS DE PRUEBA

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO
5215 Impuestos 80.000
521570 IVA descontable 80.000
1110 Deposito de instiuciones financieras y cooperativas 80.000
11100507 Bancoombia 80.000
SUMAS IGUALES 160.000 80.000 80.000

PREPRADO REVISADO APROVADO CONTABILIZADO
Camila martinez
14. E día 31 de Marzo el banco nos emite el extracto bancario correspondiente al mes en el cual
hay una diferencia de dinero de 107.831.098
CUENTA CORRIENTE
EXTRACTO MENSUAL
OFICINA: CALLE 1 45 No. 91 50 CORTE A: 31 /03/201 7 HOJA: 2
SR(A): GESELETHEM & CIA

CALLE 1 29C No. 1 05A 46
BOGOTÁ D.C
ENTREGA: CORREO
MOVIMIENTO CUENTA CORRIENTE No. 1 -7229-2429
SALDO ANTERIOR: 1 79.539.521 SALDO ACTUAL: 71 .244.323
DETALLE DE TRANSACCIONES
COMPROBANTE DÉBITO CRÉDITO SALDO DESCRIPCIÓN

10 6.1 38.688 1 79.539.521 Compra de muebles y enseres
11 1 1 .073.1 62 1 68.466.360 Compra de equipos de oficina
12 78.404.500 90.061 .860 Compra maquinaria
13 1 .1 65.000 88.896.860 Compra mercancia
14 2.796.000 86.1 00.860 Compra mercancia
18 335.000 85.765.860 Pago de servicios publicos
19 1 0.1 45.1 87 75.620.672 Pago nomina
20 2.726.349 72.894.323 Pago seguridad social
21 1 .000.000 71 .894.323 Pago de arrendamiento
22 650.000 71 .244.323 Pago mantenimiento
CUALQUIER INCONFORMIDAD O REPARO EN SU ESTADO DE CUENTA POR FAVOR COMUNICARLO A LA CONTRALORIA INTERNA
DEL BANCO BANCOLOMBIA DE BOGÓTA D.C
GESELETHEM & CIA
REGIMEN GRAN CONTRIBUYENTE CONCILIACIÓN
NIT. 272 501 895 7
BANCARIA No. 002
CALLE 1 29C No. 1 05A 46 - 25871 33
BOGOTÁ D.C
NOMBRES Y APELLIDOS O RAZÓN SOCIAL CUENTA No.
Geselethem & CIA 1 -7229-2429
BANCO SUCURSAL
BANCOLOMBIA S.A CALLE 1 45 No. 91 50
SALDO SEGÚN EXTRACTO BANCARIO 71 .244.323 2. DETALLE DE CONCILIACIÓN NO ACREDITADAS

SALDO SEGÚN LIBROS 1 79.075.421 FECHA CONCEPTO VALOR
DIFERENCIA -1 07.831 .098
EXPLICACIÓN DE LA DIFERENCIA
CHEQUES SIN COBRAR (1 ) 0
CONSIGNACIONES NO ACREDITADAS(2) 0
NOTAS DÉBITO NO CONTABILIZADAS(3) 0
NOTAS CRÉDITO NO CONTABILIZADAS(4) 0
DIFERENCIA CONCILIADA -1 07.831 .098
1 . DETALLES DE CHEQUES SIN COBRAR
FECHA No. BENEFICIARIO VALOR TOTAL
3. NOTAS DÉBITO NO CONTABILIZADAS
FECHA CONCEPTO VALOR
TOTAL 0
4. NOTAS CRÉDITO NO CONTABILIZADAS
FECHA CONCEPTO VALOR
TOTAL TOTAL
PREPARADA APROBADA CONTABILIZADO FECHA
13.3.3 MOVIMIENTOS MES DE ABRIL
TRANSACCIONES MES ABRIL

1. El dia 5 de abril se realiza una compra a la empresa Seguridad Industrial IED S.A.S Gran
contribuyente autorretenedor por valor de 1’767,626
2. El día 10 de abril se hace una venta a EKJ Ltda por un valor de 996.075
3. El dia 10 de abril se realiza una venta a la empresa Seguridad Industrial IED S.A.S Gran
contribuyente autorretenedor por valor de 12’254,344
4. El dia 11 de Abril se hizo una compra a EKJ Ltda. Régimen común autorretenedor por un
valor de 116.150
5. El dia 15 de abril se hace una compra a medelly yeps
6. El dia 15 de Abril se realiza una compra a Delicia’s Gourmet S.A.S Regimen común por
valor de 162.000
7. El dia 20 de abril se paga retención en la fuente por valor de 2.261.853
8. El dia 24 de Abril se hace una venta a Delicia’s Gourmet S.A.S Regimen común por
valor de 892.500
9. El día 25 de Abril se realiza una venta a Ecolive S.A Gran contribuyente por un valor de
847.875
10. El dia 28 de Abril se realiza pagos de servicios por 1.005.000
Luz
GESELETHEM &
CIA
NIT: 272 501 895 - 7
Calle 129 C # 105 A 46 COMPROBANTE DE
DIARIO N°33
258 31 72
Bogotà / Colombia
CUENTA Y
CODIGO DETALLE PARCIALES DEBE HABER
2335 Servicios 225.000
233550 Servicios codensa luz 225.000
1110 Bancos 225.000
111005 Bancos Bancolombia 225.000
SUMAS IGUALES 450.000 225.000 225.000

AUXILIAR DIARIO
Internet y Teléfono
GESELETHEM &
CIA
NIT: 272 501 895 - 7
DIARIO N°34
258 31 72
Bogotà / Colombia
CUENTA Y
233550 Internet y telefonia 150.000
1110 Bancos 150.000
SUMAS IGUALES 450.000 150.000 150.000

AUXILIAR DIARIO
Agua
GESELETHEM &
CIA
NIT: 272 501 895 - 7
DIARIO N°35
258 31 72
Bogotà / Colombia
CUENTA Y
233550 Servicios agua 630.000
1110 Bancos 630.000
SUMAS IGUALES 1.260.000 630.000 630.000

AUXILIAR DIARIO
11. El día 29 de Abril se paga arriendo a Coffee And Beer CIA Régimen Común por
actividad de convivencia de la empresa por un valor de 850.000
12. El 30 de abril se realiza una venta a Medelly Yeps Ltda régimen común autorretenedor
por valor de 142.800
13. El 30 de Abril se realiza pago de arrendamiento a Liseth Galvis Persona natural por el
valor de 1’000.000
Cuenta de cobro 002
GESELETEM & CIA

Nit. 272.501.895-7
DEBE A:
Liseth Galvis
C.C. 1233900849 de Bogotá (Cundinamarca).
LA SUMA DE:
Un millón de pesos ($1000.000,oo)
Por concepto de:
● Arrendamiento de planta
Cordialmente,
Liseth Galvis
C.C. 1233900849
Teléfono 3137826366
Dirección Calle 129C No. 105ª-46
Geselethem & CIA
NIT : 272501895-7 COMPROBANTE DE
Cll 129 C# 105 A 46
Inserta tu logo
Tel : 2583172 EGRESO
bogota/ colombia No. 021
PAGADO A: Liseth Galvis FECHA:
C.C./ N.I.T. 1233900849 VALOR $ 1.000.000
DIRECCIÓN: Calle 129 C No. 105A-46
LA SUMA DE (en letras): Un millon de pesos MT/C
POR CONCEPTO: Pago arrendamiento

111005 Bancos $ 1.000.000
522010 Arrendamientos $ 1.000.000
SUMAS $ 1.000.000 $ 1.000.000

BANCO. Bancolombia
EFECTIVO
SUCURSAL. Suba
OBSERVACIONES.
AUXILIAR DIARIO C.C. / N.I.T. 1233900849
x x x
14. El dia 31 Abril se paga Nomina de empleados por valor de 16.464.809
15. E
l
dia
31
de
abri
l se
hac
e la
depreciación de los activos fijos de la empresa
16. El dia 31 de abril se realiza el extracto Bancario de la empresa
13.1.4 MOVIMIENTOS MES DE MAYO
1. Se paga por anticipo arrendamiento del mes de Mayo y Junio a Liseth Galvis por valor de
2.000.000.
Se compra materia prima a Gercons Colombia gran contribuyente por valor de 10.000.000, se
paga a contado.
Se hace una venta Martha Ortiz por valor de 4.000.000, paga a contado.
13.4 LIBROS AUXILIARES
13.4.1 Libros auxiliares
El siguiente paso es la realización de los libros auxiliares como el libro mayor. Se pueden
evidenciar en el siguiente anexo:
Anexo 8 Carpeta 13.4 Subcarpeta 13.4.1 “Libros”

CONCLUSIÓN
Se concluye con que la realización del proyecto es de vital importancia, ya que ayuda con la
aplicación de los conocimientos de los aprendices. Implementando todo lo aprendido durante un
largo proceso. Favorece en pro de un mejor desarrollo. Con esto se propone mejorar muchas más
cosas; tanto a nivel del proyecto, como a nivel académico. Esto es para mejoras pero igual va por
buen camino.
DEDICATORIA
Este proyecto va dedicado a la instructora Sandra Montilla quien fue muy persistente en cada
momento para que este salga adelante. Sin dejar a lado nuestras familias que nos han ayudado en
este proceso en cada instante.

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Implementación de sistemas de información contable, financiera y de auditoria para el buen

gobierno corporativo de los entes económicos.

Servicio Nacional de Aprendizaje SENA - Instituto Superior de Educación Social ISES

Programa Contabilidad y Finanzas

gobierno corporativo de los entes económicos

INSTRUCTORA Sandra Montilla

Servicio Nacional de Aprendizaje SENA - Instituto Superior de Educación Social ISES

Programa Contabilidad y Finanzas

DELIMITACION DEL PROBLEMA .........................................................................................4

10.1 GENERAL .............................................................................................................................................. 1

10.2 ESPECIFICO ........................................................................................................................................... 1

11. MARCO REFERENCIAL .....................................................................................................6

11. 1 MARCO TEORICO .............................................................................................................................. 1

11.2 MARCO CONCEXTUAL ...................................................................................................................... 1

11.3 MARCO LEGAL (DOCUMENTOS DE LEGALIZACIÓN) ......................................................1

12. TIPO DE INVESTIGACION ................................................................................................7

13. DESARROLLO DE LA INVESTIGACION ........................................................................8

13.1 CONSTITUCION DE LA EMPRESA .................................................................................................... 9

13.1.1 ACTIVIDAD DE LA EMPRESA ............................................................................................... 1

13.1.2 DOCUMENTOS LEGALES ....................................................................................................... 1

13.1.3 RESPONSABILIDAD LEGAL .................................................................................................. 1

13.2 CONTABILIDAD ..................................................................................................10

13.2.2 CIERRE CONTABLE ................................................................................................................. 1

13.2.2.1AREAS FUNCIONALES ...................................................................................................... 1

13.2.2.2 DOCUMENTOS ................................................................................................................... 1

13.2.2.3 ESTRUCTURA CONTABLE .............................................................................................. 1

13.2.2.3.1PUC ADAPTADO A LAS NIIF .................................................................................. 1

13.2.2.3.2POLITICAS CONTABLES ..........................................................................1

13.3APLICACIÓN CONTABLE ...................................................................................1

13.3.1 MOVIMIENTOS MES DE FEBRERO ....................................................................................... 1

13.3.2 MOVIMIENTOS MES DE MARZO .......................................................................................... 1

13.3.3 MOVIMIENTOS MES DE ABRIL.............................................................................................. 1

13.3.4 MOVIMIENTOS MES DE MAYO ............................................................................................ 1

13.3.5 MOVIMIENTOS MES DE JUNIO…………………………………………..1

13.4 LIBROS AUXILIARES Y BALANCE DE PRUEBA ..........................................1

13.4.1 LIBROS AUXILIARES .............................................................................................................. 1

13.4.2 BALANCE DE PRUEBA

13.4.3 DECLRACIONES TRIBUTAARIAS

13.5.1 ANALISIS FINANCIERO

13.5.2 DIAGNOSTICO FINANCIERO

13.5.3 PLANEACIÓN FINANCIERA

13.6.1 PROYECCIÓN FINANCIERA

DOCUMENTO DEFINICION DECRETO

de la empresa o sociedad; se especifica 322.

en ella el giro a que se dedicarán, el

nombre de los cooperativistas o

socios, el capital en dinero que aportó

cada accionista, la repartición de

Homonimia La homonimia implica la existencia de DECRETO 410 DE 1971

dos comerciantes (personas naturales,

de comercio con el mismo

nombre de otro ya inscrito,

mientras éste no sea cancelado

quién haya obtenido la

En los casos de homonimia de

personas naturales podrá

hacerse la inscripción siempre

que con el nombre utilice algún

distintivo para evitar la

CIIU Es la clasificación industrial Resolución 139 de 2012

Estadística – DANE, mediante

Resolución número 66 del 31

de enero de 2012 estableció la