MAPA DE RIESGOS

PROCESO GESTIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTAL p

CALIFICACION NUEVA CALIFICACION

NUEVA
TIPO DE EVALUACION
CAUSAS RIESGO DESCRIPCION CONSECUENCIAS PROBABILIDAD IMPACTO IMPACTO ZONA
CONTROLES
PROBABILIDAD IMPACTO
EVALUACION ACCIONES RESPONSABLE INDICADOR
ZONA
NIVEL DESCRIPTOR NIVEL DESCRIPTOR NIVEL DESCRIPTOR NIVEL DESCRIPTOR

1 RARO 3 MODERAD Operativo MODERADA 1. Programación 1 RARO 1 INSIGNIFI BAJA 1. En caso de materializarse el riesgo Profesional de Denuncias
Incumplir el principio de planeacion Destinación de Utilizar los recursos Detrimento patrimonial.
O CANTE
presupuestal y contractual recursos del COPNIA de la entidad para presupuestal conforme al se informará a las autoridades Gestión de presentadas ante
hacia actividades que atender actividades plan estratégico y al plan de competentes por incumplimiento de la Presupuesto. las autoridades
acción. función o por detrimento patrimonial. Profesional de competentes
no están planificadas que no
2. Aprobación del Gestión de
y no se relacionan con corresponden a las presupuesto por la Junta Contratación.
su misión y con el establecidas para Nacional. Director y
desarrollo de las el desarrollo de los 3. Aprobación y ajustes del subdirectores.
funciones planes y programas PAA por el Comité de Supervisor de
institucionales. que respaldan el Desarrollo Administrativo. contrato. Comité
cumplimiento de su 4. Aprobación de los planes de contratación.
de acción por la
misión y funciones
Subdirección de Planeación.
institucionales. 5. Control y seguimiento del
PAA por área de
contratación.
6. Cumplimiento efectivo de
la cadena presupuestal

1 RARO 3 MODERADO Corrupción MODERADA 1 RARO 1 INSIGNIFICANT BAJA

Incumplir el principio de planeacion Destinación ilícita de Utilizar los recursos Detrimento patrimonial. 1. Programación E
1. En caso de materializarse el riesgo Profesional de Denuncias
presupuestal y contractual con la intención de recursos del COPNIA de la entidad para presupuestal conforme al se informará a las autoridades Gestión de presentadas ante
atender actividades plan estratégico y al plan de competentes Presupuesto. las autoridades
favorecer a un tercero hacia actividades que no acción. Profesional de competentes
se relacionen con su que no
2. Aprobación del Gestión de
misión o el desarrollo de corresponden a las presupuesto por la Junta Contratación.
las funciones establecidas para Nacional. Director y
institucionales con el fin el desarrollo de los 3. Aprobación y ajustes del subdirectores.
planes y programas PAA por el Comité de Supervisor de
de favorecer a un Desarrollo Administrativo. contrato. Comité
que respaldan el
tercero 4. Aprobación de los planes de contratación.
cumplimiento de su
de acción por la
misión y funciones
Subdirección de Planeación.
institucionales. 5. Control y seguimiento del
PAA por área de
contratación.
6. Cumplimiento efectivo de
la cadena presupuestal

Baja calidad de la información registrada en el Estados de Situación No incluir todas las Informes ejecutivos 1 RARO 3 MODE Operativ MODERA 1.Políticas de operación 1 RARO 3 MODE MODERAD Presentar ante el comité de Subdirector Estados de
sistema. Financiera e informes transacciones, ineficientes.e inoportunos Toma RADO o DA adoptadas. 2.Conciliaciones RADO A desarrollo administrativo los Administrativo Situación
de tesoreria y hechos y de decisiones sin el respaldo periódicas con los diferentes estados de situación financiera y Financiero, Financiera
Incumplimiento de los procedimientos de información efectiva. procesos que afectan la
establecidos para la gestión presupuestal, presupuestales que operaciones en sus reuniones ordinaria Profesional de presentados
Recarga de actividades en el información contable y
contable y financiera de la entidad y/o del no reflejan inherentes a la cierre de la vigencia fiscal e presupuestal. 3.Registros trimestrales. Gestión del ante el Comité
reprote oportuno de la información por parte razonablemente la realidad jurídica, incumplimiento de metas. controlados e integrados en área de de Desarrollo
de las áreas de gestión. situación financiera financiera, Retrasos en cronogramas el mismo aplicativo. Contabilidad, Adminstrativo.
del COPNIA. económica, social y establecidos y aumento en 4.Existencia de niveles de Presupuesto y
ambiental de la reprocesos. Sanciones autorización. . 5.Personal Tesorería.
entidad con la disciplinarias, fiscales, penales competente
y acciones de repetición.
trazabilidad que le
corresponde.

Incumplimiento en los procedimientos Incumplimiento de No atender los Ejecución presupuestal 3 POSIBL 2 MENO Operativ MODERA 1. Cumplimiento efectivo 1 RARO 2 MENO BAJA 1.Cumplimiento del cronograma Areas de Seguimiento al
de causación y/o pago. la cadena compromisos deficiente. Demantas, E R o DA del procedimiento y/o de R de gestión de pagos publicado y Gestión. cronograma de
Retrasos en la entrega de la presupuestal o del adquiridos multas e intereses. la gestión de supervisión socializado. gestión de
y de pagos oportunos y pagos.
información con calidad y plazo de la fecha relacionados con Inconformidad de
efectivos por parte de
oportunidad por parte de las área de de pago oportuno la adquisición de contratistas por las áreas.
gestiónde la entidad. de las obligaciones bienes y Incumplimiento.
del COPNIA. servicios.
 MAPA DE RIESGOS

PROCESO GESTIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTAL p

CALIFICACION NUEVA CALIFICACION

NUEVA
TIPO DE EVALUACION
CAUSAS RIESGO DESCRIPCION CONSECUENCIAS PROBABILIDAD IMPACTO IMPACTO ZONA
CONTROLES
PROBABILIDAD IMPACTO
EVALUACION ACCIONES RESPONSABLE INDICADOR
ZONA
NIVEL DESCRIPTOR NIVEL DESCRIPTOR NIVEL DESCRIPTOR NIVEL DESCRIPTOR

No llevar el registro de manera Inadecuado manejo Aprobar pagos Ejecución de recursos 3 POSIBL 2 MENO Operativ MODERA 1. Sistema de 1 RARO 1 INSIGN BAJA 1. Control preliminar semanal de 1.Secretarios 1.Reembolso
ordenada y con el lleno de los de la caja menor. que no son de forma deficiente. E R o DA información financiera. IFICAN las cajas menores y atención de Seccionales, oportuno
requisitos establecidos. Poca objeto de gastos Generación de 2. Reembolsos de Caja TE las solicitudes por parte de los Profesional de
Menor. 3. Arqueos de responsable de Caja Menor. de las área de
claridad de quienes son los por caja menor fraccionamiento de
Caja Menor. Contabilidad y
responsables del manejo. Fallas en contrario a la contratos. Presupuesto,
la definición de los requisitos intención de los y Subdirector
formales y sustanciales del acto fondos de caja Administrativo
administrativo de constitución de las menor. y Financiero.
cajas menores.

CONTROL DE CAMBIOS
VERSIÓN Y FECHA DESCRIPCIÓN
Versión 3 Se hizo revisión del mapa de riesgos, teniendo en cuenta el conocimiento del proceso, las observaciones de la Oficina de Control Interno y el mapa de riesgos de corrupción.
Julio 2017
Versión 4 Se revisaron y actualizaron los controles, las acciones, los responsables e indicadores de cada uno de los riesgos establecidos y que proviene de la versión anterior. Se realizó una nueva valoración del impacto en el riesgo: "Inadecuado manejo
Octubre 2017 de la caja menor"
Versión 5 Se revisaron y modificaron las causas, las descripciones, los controles, las acciones, los responsables e indicadores de cada uno de los riesgos establecidos provenientes de la versión anterior. Se realizó una nueva valoración del impacto y se
Abril 2018 dejo solo un riesgo de corrupción.

ELABORADO POR: APROBADO POR:

FREDY HERNÁN PEDRAZA PARDO MARIO ANDRÉS HERRERA ARÉVALO

Profesional de Gestión del área de Presupuesto Subdirector Administrativo y Financiero ( E )