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Empresa 41101
Estrategia:
Objetivos:
Rentabilidad de la empresa
En el grafico se puede apreciar que en los periodos 2,3 y 6 existe una baja en la
rentabilidad de la empresa debido a la gran inversión que se busca hacer para
penetrar fuertemente en el mercado y también por la disminución se debe a la
caída de la demanda principalmente por la temporada en Atlántida , pero esto no
es preocupante para nosotros como gerencia en finanzas debido a que es un
número menor y a partir del cuarto periodo nuestra rentabilidad aumentará de
forma significativa debido a la buena gestión de la empresa.
Periodos 1 2 3 4 5 6
Rentabilidad Empresa % 2.06 0.48 0.43 4.57 3.54 1.7
Periodos 1 2 3 4 5 6
Rentabilidad Accionista
% 4.25 0.93 0.82 9.55 6.72 2.9
POLÍTICAS
Política de inversiones
En RRHH , la porción más grande de gasto está dada en el periodo 1 , donde será
construido un casino y comenzará la certificación de nuestro respectivo trabajo.
Por otra parte en el transcurso de los diferentes periodos habrá inversión en
bonos, gratificaciones, eventos especiales entre otras actividades que van en
sinergia con la creación de motivación por trabajar y cuidar de nuestros
colaboradores.
Política de endeudamiento
La deuda total empieza a disminuir desde el quinto periodo, ya que en ese periodo
se empieza a pagar la deuda que fue adquirida en el inicio y por el momento no
está en los planes de la empresa adquirir una deuda adicional.
Periodos 1 2 3 4 5 6
Deuda Total/Patrimonio 0.82 0.77 0.75 0.78 0.72 0.7
Capital de Trabajo
Gestión de tesorería
Periodos 1 2 3 4 5 6
Variac Gestion de Tesorería 56,439 6,024 -15,128 -7,413 -168 12,534
Política de dividendos
Periodos 1 2 3 4 5 6
Dividendos Declarados (M$) 0 3,600 5,200 6,350 18,332 27,627
Balance:
ACTIVOS
Periodos ==> 0 1 2 3 4 5 6
CIRCULANTE
Banco 196,350 10,391 10,619 10,510 10,860 11,805 15,510
Depósitos a plazo / Acciones 0 142,940 150,087 178,675 199,095 199,095 183,780
Inventarios 0 5,034 8,113 2,466 554 1,551 7,426
Cuentas por Cobrar 0 138,369 122,736 97,683 159,173 162,406 134,767
Estimación Deudas Incobrables 0 -3,000 -3,000 -3,000 -3,000 -3,000 -3,000
TOTAL CIRCULANTE 196,350 293,734 288,555 286,334 366,682 371,857 338,483
FIJO
Bienes Raices y Ampliaciones 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000
Muebles, Vehículos y Otros 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000
Planta Industrial 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000
DEPRECIACIONES
Del Ejercicio 0 -9,000 -9,000 -9,000 -9,000 -9,000 -9,000
Acumuladas 0 0 -9,000 -18,000 -27,000 -36,000 -45,000
Total Depreciaciones 0 -9,000 -18,000 -27,000 -36,000 -45,000 -54,000
TOTAL FIJO 450,000 441,000 432,000 423,000 414,000 405,000 396,000
TOTAL ACTIVO 646,350 734,734 720,555 709,334 780,682 776,857 734,483
PASIVOS:
Periodos ==> 0 1 2 3 4 5 6
CIRCULANTE
Línea Sobregiro 0 0 0 0 0 0 0
Vcto. Corto Pl. de Créd. L.Pl. 0 13,000 26,000 39,000 52,000 52,000 52,000
Créditos de Corto Plazo 0 0 0 0 0 0 0
Doctos. Protestados 0 0 0 0 0 0 0
Imptos. Vtas. por Pagar 0 67,683 53,195 42,233 73,748 71,644 57,907
Imptos. Renta por Pagar 0 2,558 970 887 7,061 5,501 2,624
Intereses por Pagar 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL CIRCULANTE 0 83,241 80,165 82,120 132,809 129,145 112,531
DEUDA DE LARGO PLAZO
Créditos Bcrios. Largo Plazo 260,000 247,000 234,000 221,000 208,000 195,000 182,000
PATRIMONIO
Capital 390,000 390,000 390,000 390,000 390,000 390,000 390,000
Utilidades Retenidas 0 -3,650 10,893 11,190 9,864 31,541 35,085
Resultado del Período -3,650 18,143 5,497 5,024 40,009 31,171 14,867
TOTAL PATRIMONIO 386,350 404,493 406,390 406,214 439,873 452,712 439,952
TOTAL PASIVO 646,350 734,734 720,555 709,334 780,682 776,857 734,483
RESULTADO DEL EJERCICIO:
Periodos ==> 0 1 2 3 4 5 6
Ventas del Período al Mcdo. 0 338,415 265,976 211,162 368,741 358,218 289,537
Ventas Directas a Empresas 0 0 0 0 0 0 0
COSTOS VARIABLES
C. Venta (Producc + Vta) 0 175,883 136,285 107,961 189,986 181,642 145,797
Costos x Pérdida Producción
Perdida 0 0 0 0 0 0 0
Comisión Vendedores 0 5,346 4,141 3,283 5,798 5,578 4,475
MARGEN DE CONTRIBUCION 0 157,186 125,550 99,918 172,957 170,998 139,265
COSTOS FIJOS
Producción 0 69,665 57,000 32,500 54,500 59,755 54,500
Administración 0 22,240 22,240 22,240 22,240 22,240 22,240
Ventas 0 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Publicidad SIGEM 0 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000
Eventos Especiales Mercado 0 14,000 11,780 12,090 22,400 25,350 18,400
Remuneración Vendedores 0 2,520 2,520 2,520 2,760 2,760 2,760
Estudios de Mercado 3,650 2,500 2,200 2,100 2,000 1,800 1,500
Depreciaciones 0 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000
Deudas Incobrables 0 3,000 930 732 582 1,016 979
TOTAL COSTOS FIJOS 3,650 132,925 115,670 91,182 123,482 131,921 119,379
RESULTADO OPERACIONAL -3,650 24,261 9,880 8,736 49,475 39,077 19,886
NO OPERACIONAL
Int/Utl/Perd/Com. por
Inversiones 0 2,940 3,087 3,675 4,095 4,095 3,780
Intereses por Sobregiro 0 0 0 0 0 0 0
Intereses Crédito C.P. y L.P. 0 -6,500 -6,500 -6,500 -6,500 -6,500 -6,175
Recargos por Protestos 0 0 0 0 0 0 0
Ajustes de Costos o Ingresos 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL NO OPERACIONAL 0 -3,560 -3,413 -2,825 -2,405 -2,405 -2,395
RESULTADO ANTES DE
IMPUESTOS -3,650 20,701 6,467 5,911 47,070 36,672 17,491
Impuestos a la Renta 0 -2,558 -970 -887 -7,061 -5,501 -2,624
RESULTADO DEL PERIODO -3,650 18,143 5,497 5,024 40,009 31,171 14,867
Índices financieros más relevantes:
Margen de utilidad
Como podemos observar nuestro margen de utilidad siempre es positivo, las variaciones
debido a la demanda y los periodos en atlantida
Periodos 1 2 3 4 5 6
Margen de Utilidad
% 5.36 2.07 2.38 10.85 8.7 5.1
VAN Y TIR:
VAN 273,378
TIR 13.14