EVENTO/URGENTE IMPLICACIÓN DE AFIRMACIONES -VALORACION DEL RIESGO INHERENTE

DE RIESGO FACTOR DE
RIESGO
PRESIONES

QUE AREAS DE LOS EXISTENCIA, PROBABILIDAD IMPACTO PUNTUACIÓN RIESGO OPINION

ESTADOS INTEGRIDAD, Y OCURRENCIA COMBINADA SIGNIFICATIVO
FINANCIEROS VALUACIÓN,
PUDIERON TENER DERECHOS Y
ICORPORACIÓN Y OBLIGACIONES
EN QUE FORMA
MINIMIZAR VENTAS DE ITEGRIDAD 4 5 20 ESTAS SI LA EMPRESA SIGUE
CARGA DE CONTADO: VALUACION OMISIONES OCULTANDO
IMPUESTOS MANIPULACIÓN DE PUEDEN SER INFORMACION PARA
LOS INGRESOS CON MATERIALES EN MANIPULAR EL VALOR
EL FIN DE PAGAR LOS E.F YA QUE DE LOS IMPUESTOS A
MENOS RENTA: A INFLUYEN DE PAGAR PUEDE VERSE
TRAVES DE VENTAS MANERA INMERSA EN SERIOS
POR REMISIÓN, DIRECTA EN LAS PROBLEMAS LEGALES
DEVOLUCIONES Y DESIONES COMO EL PAGO DE
DEMAS ECONOMICAS PENAS, MULTAS O
TOMADAS POR SANCIONES EN ESTE
LOS USUARIOS CASO PARA EL
DE LA CONTADOR
INFORMACION Y ENCARGADO.
PUEDE
FAVORECER LA
EMPRESA.
CRECIMIENTO INVENTARIOS: A EXISTENCIA 5 5 25 LOS LA EMPRESA DEBE
RAPIDO PONE MEDIDA QUE VA DERECHOS Y INVENTARIOS HACER ESTRUCTURAS
PRESION EN CRECIENDO LA OBLIGACIONES TIENEN UNA FORMALES DEL MANEJO
FINANCIAMIENTO EMPRESA SE VA GRAN DE INVENTARIOS, PARA
HACIENDO USO DE RELEVANCIA DE SABER A FUTURO QUE
MAS MATERIA REPRESENTACION MATERIAS PRIMAS VA A
PRIMA; POR LO MATERIAL EN LOS NECESITAR PARA
CUAL, SE SOLICITA E.F, ES LA BASE CUMPLIR CON SUS
MAS CREDITO A LAS PARA EL PEDIDOS, SABER QUE
ENTIDADES DESARROLLO DEL MATERIAS PRIMAS NO
FINANCIERAS, EL OBJETO SOCIAL NECESITA CREAR EN
RIESGO ESTA EN DE LA EMPRESA CANTIDAD Y DESTINAR
QUE LOS DE MANERA CORRECTA
DESEMBOLSOS NO LOS RECURSOS PARA LA
SE UTILICEN PARA COMPRA DE LAS
UN FIN EN PRO DE MISMAS Y NO PARA
LA EMPRESA FAVIRECER LOS
PROPIETARIOS DE LA
EMPRESA, ES UN
MANEJO DE RECURSOS
QUE PUEDE LLEVAR A LA
EMPRESA A LA QUIEBRA
PUES NO ESTAN SIENDO
DESTINADOS
CORRECTAMENTE.
BONO DE VENTAS: SE 5 5 25 ES UN RIESGO LOS INGRESOS POR EL
VENDEDORES SE REALIZAN VENTAS MUY DESARROLLO DE LA
BASA EN VENTAS FALSAS POR PARTE SIGNIFICATIVO, ACTIVIDAD PRINCIPAL
POR ARRIBA DE DE LOS ACESORES YA QUE LAS DEBEN SER REALES, PUES
CIERTOS CON EL FIN DE BONIFICACIONES SON LA BASE
UMBRALES ACCEDER SE BASAN EN FUNDAMENTAL PARA
VENTAS FALSAS, DETERMINAR LAS
SE ESTAN DANDO UTILIDADES, LA
BONIFICACIONES, EMPRESA DEBE
PERO LA CORREGIR ESTAS
EVOLUCION DE BONIFICACIONES Y LA
LAS VENTAS Y EL MANERA EN QUE ESTAN
CRECIMIENTO DE ASIGNADAS.
LAS VENTAS SE
REFLEJA DE
MANERA IRREAL
EN LOS E.F,
ADEMAS LAS
MAYORES
BONIFICACIONES
 LAS ESTA
ADQUIRIENDO
UNA DE LAS
PERSONAS QUE
INTEGRA LA
ESTRUCTURA DE
GOBIERNO DE LA
EMPRESA.

PAGO DE VENTAS: SE
SOBORNOS PARA REALIZAN PAGOS A
OBTENER MANERA DE
CONTRATOS SOBORNOS PARA
GANAR CONTRATOS
DE
COMERCIALIZACION
DE MUEBLES.

OPORTUNIDADES

RECONOCIMIENTO VENTAS: EL UNICO

DE INGRESOS MODO PARA QUE
LOS ASESORES
COMERCIALES
IGUALEN LOS
SALARIOS DE LOS
DEMAS
EMPLEADOS ES
ATRAVES DE LAS
COMISIONES; POR
LO CUAL SE
PUEDEN REALIZAR
VENTAS FALSAS,
PARA OTENER
COMISION SEGÚN
EL NIVEL DE
VENTAS DEL MES.

MAL CONTROL DE INVENTARIOS: AL

INVENTARIOS TENER UN SISTEMA
DE INVENTARIOS
POCO SOFISTICADO
EL PERSONAL DE
COMPRAS Y
BODEGAJE, PUEDE
URTAR MERCANCIA
PARA VENDERLAS A
TERCEROS Y GANAR
UN PORCENTAJE DE
VENTAS
EXPANSION TESORERIA: LA
IMPORTANTE EN INVERSION DE
No se evidencia el
EL USO DE NUEVOS
TRANSACCIONES PROYECTOS CON control que se debe
DE PARTES VINCULADOS llevar con la
VINCULADAS ECONOMICOS relación de las
INCENTIVAN A UN 4 4 8 partes vinculadas
GERENTE A
DESVIAR FONDOS. por el manejo que
LA PERSONA QUE se tiene entre estas
REALIZA EL PAGO se filtrar
ACEPTA UNA
información
COMISION POR
ESTE HECHO. detectando fraudes
con en este caso el
desvió de fondos.
MAL CONTROL VENTAS: SE Se debe prevenir
SOBRE VENTAS EN REALIZAN VENTAS
por medio de la
EFECTIVO DE CONTADO
CUYOS DINEROS SE implementación de
DEPOSITAN EN documentación que
CUENTAS DE LA lleve el control del
COMPAÑÍA, Y 3 5 8 pago ya sea de
OTRAS A CAMBIO
DE UN EXCEDENTE contado o de
SE DEPOSITAN EN crédito en este caso
CUENTAS AGENAS A estos excedentes
LA COMPAÑÍA.
consignados
deberían ir en la
totalidad del pago a
la compañía no a
ningún otro agente.
TRANSACCIONES TESORERIA: EL
CON PARTES HECHO DE TENER
VINCULADAS VINCULADOS
ECONOMICOS
IMPLICA LA Se evidencia como
REALIZACION DE un riesgo inherente
TRANSACCIONES
ya que la
ENTRE LAS DOS
PARTES, EN ESTE información
PUNTO UN 3 4 7 suministrada de las
GERENTE DESVIA transacciones es
FONDOS A
susceptible
CUENTAS QUE NO
SON AUTORIZADAS teniendo en cuenta
POR LAS las transacciones a
VINCULADAS, LA terceros no
PERSONA QUE
autorizados
REALIZA EL PAGO
ACEPTA UNA
COMISION PARA
REALIZAR ESTE
HECHO.
RAZONALIDAD
 BAJA MORAL DE INVENTARIOS:
TRABAJADORES PERSONAL
El riesgo que se
TEMPORALES TEMPORAL
(COMPRAS Y contempla a tomar
BODEGAJE) DESIDE esta decisión de
HURTAR beneficiarse por
MERCANCIA DEL
medio del hurto se
ALMACEN PARA
BENEFICIO PROPIO 3 5 8 observa que es muy
Y CON EL DESEO DE alto presentarse
PERJUDICAR LA diferentes fraude y
EMPRESA.
perdida evidente
para la entidad

Valor de probabilidad Valor de impacto

1. Remoto 1) Insignificante
2. Improbable 2) Mínimo
3. Probable 3) Moderado
4. Muy probable 4) Importante
5. Casi Probable 5) Importancia Relativa

EMPRESA DEPTHA FURNITURE. INC

RIESGO DE FRAUDE
009GRUPO: 8 A