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Referencia: A-00051

Condición: Existe un faltante de caja por un valor de $1275


Criterio: La empresa no cumplió con la Art. 56 normativa interna en donde se indica
que “…se realizar arqueos mensuales por el jefe financiero…”
Causa: Las múltiples funciones de la cajera han generado un mal manejo de los
fondos recaudados.
Efecto: Esto ha ocasionado un perjuicio para el banco por un valor de $1275 el
mismo que será repuesto por la Sra. Fernando Alvarado en 48 horas.
Comentario: Existe un faltante de caja por un valor de $1275, el banco no cumplió con Art.
56 de la normativa interna en donde se indica que se debe de realizar
arqueos mensuales por el jefe financiero, esto se ocasiono debido a las
múltiples funciones de la cajera por lo ha generado un mal manejo de los
fondos recaudados, ocasionado un perjuicio a la empresa por un valor de
$1275 el mismo que será repuesto por la Sra. Fernando Alvarado en 48 horas.
Conclusiones: Inadecuado manejo de caja
Recomendación: Gerente General y RRHH
Realizara un manual de funciones para cada puesto de trabajo.
Jefe Financiero
Cumplirá con las políticas internas de la empresa

Elaborado por: Blanca Aguilar


Fecha: 28-05-2018
Supervisado por: Estefanía Quintuña
Fecha: 28-05-2018
Referencia: A-01301 1/2
Condición: Los valores de cuentas por cobrar esta subvaloradas
Criterio: La institución incumple con las políticas de cobro, existe en Art. 57 de la
normativa interna, en donde se establece que “… Se realizara reportes
quincenales de la cartera vencida, para su cobro inmediato…”
Causa: Debido al desconocimiento del encargado del departamento de cartera.
Efecto: Esto ha generado cuentas vencidas de cobro por un valor de $1568234,90 lo
que representa un 94,06% de los créditos existentes en el banco.
Comentario: Luego del análisis realizado a las cuentas por cobrar se pudo constatar que los
valores presentados se encontraban subvalorados, evidenciándose que el
94,06% de los créditos estaban vencidos, esto debido al desconocimiento del
encargado del departamento de cartera, al no cumplir con las políticas de
cobro existente en el Art 57.
Conclusiones: Alto porcentaje de cuentas por cobrar vencidas
Recomendación: Jefe Financiero
Debe de dar seguimiento de forma mensual al cobro de cuentas por cobrar.
Elaborado por: Blanca Aguilar
Fecha: 28-05-2018
Supervisado por: Eduardo Abad
Fecha: 28-05-2018
Referencia: A-00251
Condición: La empresa está manejando de forma inadecuada las inversiones
Criterio: Incumplimiento del Art. 60 de la política interna de la empresa en donde se
establece “… se ejercerá control permanente a las inversiones realizadas
emitiéndose un informe quincenalmente…”
Causa: La rotación permanente del personal en departamento de inversiones
Efecto: Esto ha generado una perdida a la empresa por un valor de $5465,22.
Comentario: Debido a que existe constante rotación del personal en el departamento de
inversiones ha generado un inadecuado manejo de las inversiones viéndose
reflejado en una pérdida de intereses por un valor de $5465,22 esto debido al
incumplimiento del Art. 60 de la política de la empresa.
Conclusiones: Inadecuado manejo de las inversiones
Recomendación: Gerente General
Contratara una persona idónea para el control exclusivo de las inversiones
realizadas por la empresa.

Elaborado por: Blanca Aguilar


Fecha: 28-05-2018
Supervisado por: Estefanía Quintuña
Fecha: 28-05-2018