LIBRO DE COM

FECHA Nº FACTURA
5-May 40
6-May 41
SUBTOTAL
7-May 3
9-May 4
11-May 5
158/05 6
SUBTOTAL
17-May NOTA DE CREDITO -6
22-May NOTA DE DEBITO-9
SUBTOTAL
TOTAL GENERAL
 LIBRO DE COMPRAS
PROVEEDOR CARGO: MANUAL/ELECTR EXENTO NETO IVA
HOMECENTER HERRAMIENTAS 0 $ 30,000 $ 5,700
HOMECENTER EQUIPOS 0 $ 50,000 $ 9,500
ELECTRONICO 0 $ 80,000 $ 15,200
SONY MERCADERIA 0 $ 600,000 $ 114,000
SAMSUNG MERCADERIA 0 $ 555,000 $ 105,450
GENERAL.E MERCADERIA 0 $ 394,500 $ 74,955
ENEL GASTOS GENERALES 0 $ 14,100 $ 2,679
MANUAL $ 1,563,600 $ 297,084
SONY DESCUENTO GANANCIA 0 -$ 9,000 -$ 1,710
CONTRUMART INTERES PAGADO 0 $ 6,000 $ 1,140
0 -$ 3,000 -$ 570
$ 1,640,600 $ 311,714

EN EL LIBRO DE COMPRAS LAS NOTAS DE DEBITOS SE DESCUENTAN

BRUTO
$ 35,700
$ 59,500
$ 95,200
$ 714,000
$ 660,450
$ 469,455
$ 16,779
$ 1,860,684
-$ 10,710
$ 7,140
-$ 3,570
$ 1,952,314
 LIBRO
FECHA Nº FACTURA
5-May 30
6-May 31
SUBTOTAL
15-May NOTA DE CREDITO -001
16-May NOTA DE DEBITO-003
SUBTOTAL
31-May BOLETA Nº 362
SUBTOTAL
TOTAL GENERAL
 LIBRO DE VENTAS
CLIENTE COSTO
MARCOS AVILA $ 60,000
PABLO PEREZ $ 75,000
$ 135,000
MARCOS AVILA DESCUENTO GANANCIA
PABLO PEREZ INTERES COBRADOS

1º BOLETA EMITIDA 899/ULTIMA 1436+ 1 CONTABLEMENTE $ 40,000

$ 40,000
$ 175,000

LAS NOTAS DE CREDITO , EN EL LIBRO DE VENTAS QUEDAN DESCONTADAS DEL SALDO

538
S
NETO IVA BRUTO
$ 90,000 $ 17,100 $ 107,100
$ 100,000 $ 19,000 $ 119,000
$ 190,000 $ 36,100 $ 226,100
-$ 5,000 -$ 950 -$ 5,950 RESTAR
$ 4,000 $ 760 $ 4,760 SUMAR
-$ 1,000 -$ 190 -$ 1,190
$ 95,000 $ 18,050 $ 113,050
$ 95,000 $ 18,050 $ 113,050
$ 284,000 $ 53,960 $ 337,960

DEL SALDO
 Declaración Mensual y Pago Simultáneo Formulario 29

Folio:
PERIODO TRIBUTARIO ROL UNICO TRIBUTARIO
Mes Año 03
28-Jan 17242192-k
5 2018

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L.825/74 Cantidad de documentos Monto Neto

1 Exportaciones 585 20
Informacion de

2 Ventas y/o Servicios prestados Internos Exentos, o No Gravados del giro 586 142
ingresos

3 Ventas y/o Servicios prestados exentos o no gravados que no son del Giro 714 715
Ventas y/o Servicios Prestados

4 Facturas de Compra recibidas con retención total (contribuyentes retenidos) 515 587
5 Facturas de compras recibidas con retencion parcial (total neto según Lína 12) 720
DEBITOS y VENTAS

Cantidad de documentos Débitos

6 Facturas emitidas por ventas o servicios del giro 503 2 502
7 Facturas,notas de débito y notas de cdto emitidas por vtas que no son del giro(actfjo y otros) 716 0 717
Genera Débito

8 Boletas 110 538 111

9 Notas de Débito emitidas 512 1 513
10 Notas de Crédito emitidas 509 1 510
11 Notas de Crédito emitidas por vales de máquinas autorizadas por el servicio 708 709
12 Facturas de Compra recibidas con retención parcial (contribuyentes retenidos) 516 517
13 Liquidaciones de Facturas 500 501
14 Adiciones al Débito Fiscal del mes, originadas en devoluciones excesivas registradas en otros períodos, Art.27 bis 154
15 Restitución Adicional proporción de operaciones exentas y/ o no gravadas, Art.27 bis, inc.2° (Ley 19.738/01) 518
16 Reintegro de impuesto de timbres y estampillas art 3, ley 20.259 713
17 TOTAL DEBITOS 538

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L.825/74 Con Derecho a Crédito Sin Derecho a Créd
18 IVA por documentos electrónicos recibidos 511 2 514
Cantidad de documentos Monto Neto
Compras y/o Servicios Utilizados

19 Internas afectas 564 521

Sin Derecho
a Crédito
Fiscal

20 Importaciones 566 560

21 Internas exentas, o no gravadas 584 562
Cantidad de documentos Créditos, Recuperación y Re
22 Facturas recibidas del giro y Facturas de compra emitidas 519 4 520
Internas
Con derecho a

23 Facturas activo fijo 524 2 525

Crédito Fiscal
CREDITOS Y COMPRAS

24 Notas de Crédito recibidas 527 1 528

25 Notas de Débito recibidas 531 1 532
Import

26 Formulario de pago de importaciones del giro 534 535

ación

27 Formulario de pago de importaciones de activo fijo 536 553

28 Remanente Crédito Fiscal mes anterior 504
29 Devolución Solicitud Art. 36 (Exportadores) 593
30 Devolución Solicitud Art. 27 bis (Activo fijo) 594
31 Certificado Imputación Art. 27 bis (Activo fijo) 592
32 Devolución Solicitud Art. 3° (Cambio de Sujeto) 539
33 Devolución solicitud ley 20.258 por remanente CF iva originado impto espec. Diesel (Generador electrico) 718
34 Monto Reintegrado por Devolución Indebida de Crédito Fiscal D.S. 348 (Exportadores) 164
35 Recuperación de Impuesto Específico al Petróleo Diesel (Art. 6° Ley 18.502/86 y Art. 1° y 3° D.S. N° 311/86) 127
36 Recuperación Impuesto Específico Petróleo Diesel soportado, Transportistas de Carga (Art. 2° Ley N°19.764/01) 544
37 Crédito del Art.11° Ley 18.211 (correspondiente a Zona Franca de Extensión) 523
38 Crédito Impuesto timbres y estampillas 712
39 TOTAL CREDITOS 537

Impuesto Determin
40 Remanente de crédito fiscal para el período siguiente 77 IVA determinado 89
 41 Retención Impuesto Primera Categoría por rentas de capitales mobiliarios del Art.20 N°2, según Art.73 LIR 50
42 RETENCIONES Retención Impuesto Único a los Trabajadores, según Art. 74 N° 1 LIR 48
43 Retención de Impuesto con tasa de 10% sobre las rentas del Art. 42 N°2, según Art. 74 N°2 LIR 151
44 Retención de Impuesto con tasa del 10% ó 20% sobre las rentas del Art. 48, según Art. 74 N° 3 LIR 153
Impuesto a la Renta D.L. 824/74

45 Retención a Suplementeros, según Art. 74 N° 5 (tasa 0,5%) LIR 54

46 Retención por compra de productos mineros, según Art. 74 N° 6 LIR 56
47 Retención sobre cantidades pagadas en cumplimiento de Seguros Totales del Art.17 N°3 (tasa 15%) 588
48 Retención sobre retiros de Ahorro Previsional Voluntario del Art.42 bis LIR (tasa 15%) 589
Monto Pérdida Art.90 Bas Base Imponible Tasa Crédito PPM Neto Determin
49 1a Categoría Art. 84, a) 30 563 115 68 62
50 Mineros, Art.84, a) 565 120 542 122 123
51 Explorador minero 700 701 702 711 703
52 Transportistas acogidos a Renta Presunta, Art 84, e) y f) (tasa de 0,3%) 66
PPM

Credito del mes Remante mes anterior Remante Periodo Sgte

53 Credito capacitacion ley 19.518 721 722 724 Credto a imputar 723
54 2a Categoría Art. 84, b) (tasa 10%) 152
55 Taller artesanal Art.84, c) (tasa de 1,5% o 3%) 70

56 SUBTOTAL IMPTO. DETERMINADO ANVERSO (Suma de las líneas 33 a 46, columna Impto y/o PPM determ.)

Apellido Paterno o Razón Social Apellido Materno Nombres

01 02 05

Cambia datos de Domicilio 583 (Si marca con X el casillero, registre los cambios al reverso)
Viene de línea 47 código 595, ó línea 89 código 547

Declaro bajo juramento que los datos contenidos en esta declaración son la 105 TOTAL A PAGAR DENTRO DEL PLAZO LEGAL 91
expresión fiel de la verdad, por lo que asumo la responsabilidad correspondiente. 106 Más IPC 92
ORIGINAL INFORMATICA-SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS 107 Más Intereses y multas 93
108 TOTAL A PAGAR CON RECARGO 94
 F29

OL UNICO TRIBUTARIO

17242192-k

Monto Neto

Débitos
36,100 +
0 +
18,050 +
760 +
950 -
-
+
+
+
+
+
53,960 =

Sin Derecho a Crédito

15200 libro de COMPR
Monto Neto

Créditos, Recuperación y Reintegros

297,084 + manuales en el libro de compras
15,200 + facturas
9,000 -
6,000 +
+
+
+
-
-
-
-
-
+
+
+
+
+
309,284 =
cuando el iba debito es mayor al iba credito queda un remanente al favor de la empresa por el contrario si el
Impuesto Determinado
- 255,324 +
 + en este czaso nosqueda un remanente para ocupar en el sigueinte o en subsiguiente
+
+
+
+
+
+
+
PPM Neto Determinado
- +
+
+
+

-
+
+

- 255,324 =

Nombres

código 595, ó línea 89 código 547.

- 255,324 =
+
+
=
or de la empresa por el contrario si el iva credito es mayor al iva debito se debe cancelar impue
 Impuesto Determ
Simplificada

Sistema de Tributación Simplificada del IVA, Art. 29 D.L.825/74

57 Ventas del período 529
58 Crédito del período 530
59 IVA determinado por concepto de Tributación Simplificada 409

60 Letras e), h), i), l) (tasa 15%) 522

61 Letra j) (tasa 50%) 526
Impto Adicional Art. 37 DL825/74

62 Débito de Impto Adic. Vtas Art. 37 a), b) y c) y Art. 40 D.L.825/74 (tasa 15%) 113
63 Crédito del período Impuesto Adicional Art.37 letras a), b) y c) D.L. 825/7 28
64 Monto reintegrado por devol indebida de crédito por exportadores D.L. 825/74 548
65 Remanente crédito Art. 37 mes anterior D.L.825/74 540
66 Devol. Solicitud Art.36 relativa al Impto Adic. Art.37 a), b) y c) D.L. 825/74 541

67 Remanente crédito Impto Art.37 para período siguiente 549 Impto Art. 37 y 40 determin 550

Débitos
68 Pisco, Licores, Whisky y Aguardiente (tasa 27%) 577 +
69 Vinos, Champaña. Chichas (tasa 15%) 32 +
70 Cervezas (tasa 15%) 150 +
71 Bebidas analcohólicas (tasa 13%) 146 +
72 Notas Débito emitidas 545 +
73 Notas Crédito emitdas por facturas 546 -
Impuesto Adicional Art. 42 DL825/74

74 Notas de Crédito emitidas por vales de maquinas autorizadas por el Servicio 710 -
75 Total Débitos Art. 42 DL 825/74 602 =

Total crédito recargado en Facturas

Crédito imputable del periodo
Recibidas
76 Pisco, Licores, Whisky y Aguardiente (tasa 27%) 575 576 +
77 Vinos, Champaña. Chichas (tasa 15%) 574 33 +
78 Cervezas (tasa 15%) 580 149 +
79 Bebidas analcohólicas (tasa 13%) 582 85 +
80 Notas Débito recibidas 551 +
81 Notas Crédito recibidas 559 -
82 Remanente crédito Art.42 mes anterior 508 +
83 Devolución Art. 36 D.L.825/74 relativas impuesto Art.42 533 -
84 Monto reintegrado devoluciones indebidas de crédito por exportaciones 552 +
85 Total Créditos Art. 44 DL 825/74 603 =

86 Rem. crédito Impto Adic. Art.42 para período siguiente 507 Impto Adic. Art.42 determ. 506

Registre Total de Anticipo (código 543)

Anticipo Cambio de Sujeto (Contribuyentes Retenidos) en el código 598, con tope del valor del

87 IVA anticipado del período 556 + código 89 línea 34, el saldo restante se

88 Remanente del mes anterior 557 + debe registrar en el remanente para el

Cambio Sujeto D.L. 825/74

89 Devolución del mes anterior 558 - mes siguiente, Código 573

90 Total de Anticipo 543 =

Cambio Sujeto D.L. 825/74 91 Remanente Anticipos Cambio Sujeto para período sig. 573 Antic. a imputar 598

Cambio de Sujeto (Agente Retenedor) Registre en el código 596 la

92 IVA total retenido a terceros (tasa Art. 14 DL 825/74) 39 + suma de las retenciones

93 IVA parcial retenido a terceros(según tasa) 554 + (códigos 39, 554, 597 y 555).

94 Retención de margen de comercialización 597 +

95 Retención Anticipo de Cambio de Sujeto 555 + Ret. Cambio Sujeto

96 Imput. Pago pte.agua 704 Remanente anterior 705 Total a imputar

Especiales

97 Cotiz.Adic. Ley 18.566/86 160 Remanente mes anterior 161 Total Cotización mes

98 Créd.Especial Emp. Const 126 Remanente mes anterior 128 Total Crédito mes

99 Recup. de Peajes Trans Pas 572 Remanente mes anterior 568 Total Crédito mes

Realice la operación aritmética de las líneas 49 a 92 (columna Impuesto Determinado). Registre el valor resultante en el código 547 (línea 100), si es
negativo, anótelo entre parentesis.

100 Total Determinado

Si código 547 es positivo, trasládelo al anvers

101 Remanente periodo siguiente patente aguas 707 (código 91, línea 105), en caso contrario regis
102 Remanente Cotización Adicional Ley 18.566/86 73 en los códigos de remanente (línea 101 a 104)
103 Remanente Crédito Especial Empresas Constr. 130 0 teniendo presente las instrucciones.
104 Remanente Recuperación de Peajes 591
 Impuesto Determinado

+
+

Diferencia Débitos menos

Créditos Impto Art.37 DL825/74
(operac. Aritmética de las líneas
55 a la 59), traslade el valor a la
línea 60, si el result. espositivo
al código 550, en caso contrario
al código 549 sin signo.

Diferencia Total Débitos menos

Total Créditos Impuesto Art.42

DL825/74 (código 602 menos el

código 603), traslade el valor a

la línea 79, si el resultado es

positivo al código 506, en caso

contrario al código 507 sin signo

Total de Anticipo (código 543)

go 598, con tope del valor del
línea 34, el saldo restante se
trar en el remanente para el
 -

n el código 596 la

39, 554, 597 y 555).

596 0 +

706 -
570 -
571 0 -
590 -

línea 100), si es

547 0 =

o 547 es positivo, trasládelo al anverso

91, línea 105), en caso contrario registrelo
digos de remanente (línea 101 a 104)
presente las instrucciones.
 LIBRO DE VENTAS
FECHA FACTURA CLIENTE COSTO NETO IVA
5-May 40 HOMECENTER $ 60,000 $ 90,000 $ 17,100
6-May 41 EASY $ 75,000 $ 100,000 $ 19,000
SUBTOTAL $ 135,000 $ 190,000 $ 36,100
7-May NOTA CREDITO 2 HOMECENTER DESCUENTO -$ 5,000 -$ 950
10-May NOTA DEBITO EASY INTERES COBRADO $ 4,000 $ 760
-$ 1,000 -$ 190
31-May BOLETA (362 - 899) $ 40,000 $ 95,000 $ 18,050
SUBTOTAL $ 40,000 $ 95,000 $ 35,910
TOTAL $ 175,000 $ 284,000 $ 71,820
 LIBRO COMPRAS
BRUTO FECHA Nº FACTURA PROVEEDOR CARGO
$ 107,100 2-May 1234 SODIMAC MAQUINARIA
$ 119,000 4-May 2345 HOMECENTER EQUIPOS ELECTRICOS
$ 226,100 SUBTOTAL ELECTRONICO
-$ 5,950 5-May 4425 SONY MERCADERIA
$ 4,760 6-May 4923 SAMSUNG MERCADERIA
-$ 1,190 10-May 1045 DAEWOO MERCADERIA
$ 113,050 12-May 6667 ENEL G. GENERALES
$ 339,150 SUBTOTAL MANUAL
$ 564,060 21-May NOTA CREDITO 15 SONY DESC. GRAL
28-May NOTA DEBITO HOMECENTER INTERES RECARGO
SUBTOTAL
OMPRAS
EXENTO NETO IVA BRUTO
$ 30,000 $ 5,700 $ 35,700 AC FIJO
$ 50,000 $ 9,500 $ 59,500 AC FIJO
$ 80,000 $ 15,200 $ 95,200
$ 600,000 $ 114,000 $ 714,000
$ 555,000 $ 105,450 $ 660,450
$ 394,500 $ 74,955 $ 469,455
$ 14,100 $ 2,679 $ 16,779
$ 1,563,600 $ 297,084 $ 1,860,684
-9000 -$ 1,710 -$ 10,710
6000 1140 $ 7,140
-3000 -$ 570 -$ 3,570
TOTAL $ 1,640,600 $ 311,714 $ 1,952,314