Martins & Souza industria de Briquetes Viabilidade Econémica para aproducao de Briquetes Elaborado por: Celio Roberto de Souza Data criagdo: 02/03/2016 19:19 Data Modificagao: 24/05/2016 19:07 Tipo Empresa: Estudanti41 - Sumario Executivo 4.1 + Resumo dos principais pontos do plano de negécio 1.2 - Dados dos empreendedores, experiéncia profissional e atribuigées 1.3 - Dados do empreendimento 1.4 - Missao da empresa 1.5 -Selores de alividade 4.6 + Forma Juridica 4.7 - Enquadramento Tributario 1.7.1 - Ambito federal 1.7.2 -Ambito estadual 41.7.3 - Ambito municipal 4.8 + Capital Social 1.9 - Fonte de recursos, 2-Andlise de Mercado 2.1 - Estudo dos clientes 2.2 - Esludo dos concorrentes 2.3 - Estudo dos fomecedores 3 Plano de Marketing 3.1 - Descrigdo dos principais produtos e servigos 3.2-Prego 3.3 -Estratégias Promocionais, 3.4 -Estrutura de Comercializagéo 3.5 - Localizagao do negécio 4- Plano Operacional 4.1 - Layout ou arranjo fisico 4.2 - Capacidade produtivalcomercialiservigos 4.3 « Processos operacionais, 4.4 - Necessidade de pessoal 5 - Plano Financeiro 5.1 - Estimativa dos investimentos fixos 5.2 - Capital de Giro 3 Investimentos pré-operacionais 54 - Investimento Total 5.5 - Estimativa do faturamento mensal da empresa 5.6 - Estimativa de custo unitério de matéria-prima, materiais diretos e terceirizagdes, 5.7 - Estimativa de custo de comercializagao 5.8 - Apurago do custo dos materials diretos e/ou mercadorias vendidas 5.9 - Estimativa dos custos com mao-de-obra 5.10 - Estimativa do custo com depreciagao 5.11 - Estimativa de custos fixos operacionais mensais 5.12 - Demonstrative de resultado 5.13 - Indicadores de viabilidade 6 - Construgio de Cenario 7 - Avaliagéo Estratégica 7.1 - Analise da matriz F.O.F.A 8 - Avaliagao do plano de negécioPlano de Negécio - Martins & Souza industria de Briquetes 1 - Sumario Executivo 1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negécio Este plano de negécio pretende discutir a viabilidade econémica para a produgao de briquetes através de residuos da industria madeireira, que propde o melhor aproveitamento dos residuos produzidos desde a exploragao florestal até 0 processamento mecanico da madeira, e sugere como fonte altemnativa para geracdo de energia a fabricagdo de briquetes. Indicadores Ano 4 Ponto de Equilibrio RS 1,328,339,90 Lucratividade 14,99 % Rentabilidade 34,84 % Prazo de retorno do investimento anos e 11 meses 1,2 - Dados dos empreendedores, experiéncia profissional e atr Nome: Celio Roberto de Souza Enderego: Rua Generoso Alves Madruga 265 Cidade: Lages Estado [Santa Catarina Perf Tecnico em Agronegocio, Vinte anos de experiéncia na area de prestagao de servigos |Conhecimento em equipamentos mecénicos; Atribuigdes: Estudo de mercado; Levantar os custos de implantagao; Montagem da planta industrial; |Contratagao de mao-de-obra; Linceciamento ambiental; Nome: Fabio Martins Enderego Rua Amapa 630 Cidade: Lages Estado Santa Catarina Peri Tecnico em Agronegécio 3de 27Plano de Negécio - Martins & Souza industria de Briquetes Treze anos de experiéncia em vendas Atribuigdes: Estudo de mercado levantar custos de implantagao Montagem da planta industrial [Contratagfo de mao de obra Licenciamento ambiental 1.3 - Dados do empreendimento Nome da empresa Martins & Souza indiistria de Briquetes |CNPJICPF: 00,003,580/7209-37 1.4-Missdo da empresa Utilizar tecnologia no processamento de residues solidos, agregando valor e promovendo a preservagéo ambiental 1.5 - Setores de atividade [ ] Agropecuaria [x] Industria [] Comercio [ ] Servigos 1.6 - Forma Juridica () Empresario (%) Sociedade Limitada (_) Outros: 1,7 - Enquadramento Tributario 1.7.1 - Ambito federal () Empreendedor Individual (x) Regime SIMPLES () Regime NORMAL IRPJ — Imposto de Renda Pessoa Juridica PIS - Contribuigao para os Programas de Integragdo Social COFINS — Contribuigao para Financiamento da Seguridade Social CSLL — Contribuigao Social sobre o Lucro Liquido IPI imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indtistria) 1.7.2 - Ambito estadual 4de27Plano de Negécio - Martins & Souza industria de Briquetes (.) IOMS - Regime Simpliicado (.) IOMS — Imposto sobre Circulagdo de Mercadorias e Servigos (SISTEMA DEBITO E CREDITO) 1.7.3 - Ambito municipal () ISS—Imposto sobre Servigos 1.8 - Capital Social Ne Sécio Valor Participacao (%) 1__|Celio Roberto de Souza RS 470.814,63 50,00 2__| Fabio Martins RS 470.814,63 50,00 Total RS 941.629,26 100,00 1.9 - Fonte de recursos Recursos prépios Investidores Finaciamento bancatio 5de 27Plano de Negécio - Martins & Souza industria de Briquetes 2- Analise de Mercado 2.1 - Estudo dos clientes Publico-alvo (perfil dos clientes) produto sera destinado a consumidores residenciais, hotéis, padarias, restaurantes, clubes e industrias que utilizam lenha. ‘Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar) Clientes que buscam uma alternativa de energia mais barata e limpa, devido ao custo elevado de outras fontes energeticas. Além disso, o Briquete & um produto limpo, padronizado, de facil aramazenamento e baixa oscilagao de oferta Area de abrangéncia (onde estdo os clientes?) Planalto Sul Catarinense e Meio Oeste Catarinense. 6de27ope ‘ejouguu09U09 eonod Woo oINPoid, ‘sagsnjsuoy ‘EpIOSIB}O TEpISUIOS ‘oyaeONy Op EU “oynpoud op Banu: euewiog 09160 eqs UoL 00" epeziuosped og enuereb ewnyuan | “MPV OP PONS ouowpuery Sones nay 1 001042 $e) EPEZIUOIPETOEN 5p soiopeootio4 sez esse (2 sepuoneja, $$ + -yg/eunsmyg yeues6 Jopiunsuos ‘aus op snes se - evo 00" opeasows aquersiseu IS op Soneny 00:81 $e 00:8] - s908 zpve (6r) esny 1 o0'ozy $x Pt epi o1goou esaiduo| —jelasowoo exag| gs + -ogvetpi9oue9 By SL ou opseyeoe euojauip sepuen| — e epunBag eq] - zi reisog exieg ep 10080 0o'st $y] 80g ep OINPOIg ‘us uedsep euuy sepuonore oor se winve) pp og ozeig] 000! SU BHOT ‘90010)0 O8N ays soneany| OP EF O02 08 008) 5g soveanuno oquoosep| °P 210984 10d oad ev wn jewo1ewoo oueso, jouesb © oo’ oyunuog sejenbui eouag}eu ojeuia) 4 op me ean e| | 00'0eE $e tuned Setenbu eixog & epunbog {2p [0u0} 10d o504q Sayonbug ogy onowieied> gu onowered> opu onawered> eu onaweled> eu oneweled> obu onowieieg> eznog @ sUueW, ‘Sepi9eI0)0 senueseg soe sodiaiog, oquoupuay ‘owouebed 2p segsipucg dard ‘apepiiend esoiduig, sejenbug ep eusnpul eznos »g SUMEWN - o198aN ep Oued s9]U91J09U09 Sop Opnysg - Z°Zwoe ‘OS seBe7 Ip BSA 00's9 $u epy ZeWouL rr ‘opin WaBeELES € DS Elly Swed com BSA “01 0009 SU “EIIOATO BIBIOPEN ‘Splon wabeneS z ageaaeiS waz aay] aL wate a eases (reounu noe wounded eee ‘opeise) opdezi12007 eBexue op ozeid ‘ap seodipucy, ode 4opa0euU0} op eUON sopyinbpe wes: ® sue}! sop oe5uoseq sejenbug ep eusnpul eznos »g SUMEWN - o198aN ep Oued ‘saJopedeuso} Sop Opnysg - ¢°ZPlano de Negécio - Martins & Souza industria de Briquetes 3 - Plano de Marketing 3.1 - Descrigdo dos principais produtos e servigos Briquetes de pinus e eucalipto Produtos / Servicos 1 Fabricagdo de Briquetes 3.2 - Prego Prego de venda do produto em torno de R$ 380,00 ton. a granel ‘Aembalagem de 20kg vendida no mercado varia de R$ 11,00 a 15,00 Produto de alta densidade seré vendido a R$ 430,00 Ton a granel. 3.3 - Estratégias Promocionais A divulgacao da fébrica de briquetes de madeira sera a mais simplificada possivel, pois como se trata de um produto ‘com pequeno conhecimento do grande puiblico, a melhor forma de divulgacao ¢ ir ao encontro dos possiveis clientes. Estruturar uma equipe de representantes comerciais, com conhecimento do produto, para visitar 0 seu piiblico-alvo, buscando assim a apresentagao do que vem a sero briquete, sua aplicagao, quais as vantagens em relagdo a lenha ¢ outros combustiveis passiveis de serem substituidos pelo briquetes de madeira. Producéo de materiais de divulgagao da fébrica de briquetes, como por exemplo folders, filipetas, dentre outros, visando suportar a apresentagao feita por parte do representante comercial. 3.4 - Estrutura de Comercializagao As formas de distribuigao seréo de diversas formas como (distribuidores, vendedores préprios ou vendas diretas) para olarias, padarias, pizzarias, churrascarias, ceramicas, destilarias, etc. Nas vendas de grandes quantidades, haveréo vendedores especializados e/ou representantes para atendimento a indistrias de papel, refrigerantes, metalirgicas, indistrias de éleos vegetais, dentre outros empreendimentos. 3.5 - Localizagdo do negécio Enderego: Rua Alcides Baccin sin Bairro. [Sao Paulo Cidade: Lages Estado: Santa Catarina Fone 4 (49) 3018-3544 Fone 1 (49) 32224492 Fax: oO: 9de27Plano de Negécio - Martins & Souza indistria de Briquetes Consideracées sobre o ponto (localizagao), que justi Préximo a GTS do Brasil jquem sua escolha: 10 de 27Plano de Negécio - Martins & Souza industria de Briquetes 4- Plano Operacional 4.1 - Layout ou arranjo fisico ‘FLUXOGRAMA DE UMA USINA DE BRIGUETAGEM PARA RESIDUOS UMIDOS CAPACIDADE _ TO THITOOOKgTH| — PRODUTIVA “ DEBRIGUETES ‘SADADE sankgih DE AGUA (na forms de vapor) ROSCADOSADORA ‘DA FORNALHA 220 kgih DE RESIDUOS sECOS (para alimentagao da fornala) BRIQUETADEIRA stioa pe BRIGUETES To00 Kg REsIoUOS UmiDos (COM 20% UMIDABE) 2is0Kahh FORNALHA 4.2 - Capacidade produtiva/comercial/servigos Qual a capacidade maxima de produgao (ou servigos) e comercializagao? A produgao sera de 1,2 a 1,5 Tonh Qual sera o volume de produgao (ou servigo) e comercializagao inici Dois turnos de 8h diarias teré uma produgao de 24 ton ‘Com uma previséo de 528 ton/més. 4.3 - Processos operacionais. Fabricagaio e comercializagao dos briquetes. O horario de funcionamento sera de Segunda a Sexta com horario das 8:00 as 12:00 e 13:30 as 18:00. ‘Compra de matéria prima. © processo de briquetagem inclui as seguintes etapas: trituragao, secagem, prensagem (compactadora) a alta temperatura e embalagem, ‘Trabalhar com matéria prima fomecida por empresas que estejam legalizados perante os érgaos oficiais de protego ambiental 4.4 - Necessidade de pessoal 114027Plano de Negécio - Martins & Souza industria de Briquetes Ne Cargo/Fungao. Qualificagées necessérias 1__|Supervisor de produgao Conhecimento do sistema operacional da fabrica 2__|Motorista curso MOPP e habiltagao categoria E Conhecimento em operagao de equipamentos da fabrica; ss Conhecimento em rotinas de produgao( organizacao, 3 |Auxiliar de producao padronizacao) 124027Plano de Negécio - Martins & Souza industria de Briquetes 5 - Plano Financeiro 5.1 - Estimativa dos investimentos fixos A-Iméveis Ne Descricdo atde Valor Unitério Total ]GALPAO PRE MOLDADO 1 1 25, 00x40,00%7,50 RS 200,000,00 R$ 200.000,00 SUB-TOTAL (A) R$ 200.000,00 B —Maquinas Ne Descricao Qtde Valor Unitério Total 1__|Secador de Tambor 4 RS 129.270,00 RS 129.270,00 2 |Briquetadeiranes ou NAC100m 1 RS 250,000.00 8§-250,000,00 (compactadora) [SUB-TOTAL (8) R$ 379.270,00 C -Equipamentos Ne Descricao atde Valor Unitério Total 1__ |Silo Umido ou Redler 4 RS 22.800,00 RS 22,800.00 2__ [Pa Carregadeira 1 RS 100.000,00 RS 100.000,00 3 {Silo Seco 1 RS 13.500,00 R$ 13.500,00 4 _|Fomatha 2x2 Secador de Cilindro| 4 RS 17.350,00 R$ 17,350.00 SUB-TOTAL (C) R$ 153.650,00 D—Méveis e Utensilios Ne Descricao Qtde Valor Unitério Total 1__|Mesa 2 RS 310,00 R$ 620,00 2 |Cadeira 4 RS 140,00 RS 560,00 3__|Telefone 3 RS 200,00 RS 600,00 SUB-TOTAL (0) R$ 1.780,00 E-Veiculos Ne Descricao tde Valor Unitario Total 1 |Vetculo Untiitario 1 RS 40,000,00 RS 40,000.00 13.4027Plano de Negécio - Martins & Souza industria de Briquetes 2 |Caminhao Basculante 1 RS 100.000,00 RS 100.000,00 |SUB-TOTAL (E) R$ 140,000,00 F—Computadores Ne Descrigao Qtde Valor Unitario Total 1__|Computador 1 RS 1,300.00 RS 1.300,00 2___|Notebook. 2 R$ 1,800.00 R$ 3.600,00 3__|Impressora Laser 1 R$ 1.200,00 R$ 1,200,00 SUB-TOTAL (F) R$ 6.100,00 TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS [TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E+F): R$ 880.800,00 5.2 - Capital de Giro A- Estimativa Estoque Inicial Ne Descricao Qtde Valor Unitério Total 1__|Materia prima 120 RS 80,00 RS 9.600,00 TOTAL (A) RS 9.600,00 B - Caixa Minimo 1° Passo: Contas a receber — Cloulo do prazo médio de vendas Média Prazo médio de vendas (%) Namero de Ponderada em Vendas a prazo 70,00 15 Vendas a vista 30,00 0 0,00 Prazo médio total 4 2° Passo: Fomecedores — Caloulo do prazo médio de compras Média Prazo médio de compras (%) Namero de dias Ponderada em dias [Compra semanal 25,00 z 1.75 [Compra Semanal 25,00 z 175 [Compra Semanal 25,00 7 175 [compra semanal 25,00 7 175 144027Plano de Negécio - Martins & Souza industria de Briquetes Prazo médio total Zz 3° Passo: Estoque — Clculo de necessidade média de estoque Necessidade média de estoque Numero de dias 4 4° Passo: Célculo da necessidade liquida de capital de giro em dias Recursos da empresa fora do seu caixa Numero de dias 4. Contas a Receber ~ prazo médio de vendas 4 2. Estoques — necessidade média de estoques. 4 Subtotal Recursos fora do caixa 15 Recursos de torceiros no caixa da empresa 3. Fornecedores ~ prazo médio de compras Zz [Subtotal Recursos de terceiros no caixa Zz Necessidade Liquida de Capital de Giro em dias 8 Caixa Minimo 4. Custo fixo mensal RS 31.820,38 2. Custo variével mensal RS 112.851,84 3. Custo total da empresa RS 144,672.22 4. Custo total diario RS 4,822.41 5. Necessidade Liquida de Capital de Giro em dias 8 [Total de B — Caixa Minimo RS 38.579,26 Capital de giro (Resumo) Descrigdo Valor [A — Estoque Inicial RS 9,600.00 B - Caixa Minimo RS 38.579,26 TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B) RS 48,179.26 5.3 - Investimentos pré-operacionais Descri¢ao Valor Despesas de Legalizagéo R$ 2.000,00 [Obras civis e/ou reformas R$ 10.000,00 Divulgacao. R$ 350,00 18 de 27Plano de Negécio - Martins & Souza industria de Briquetes [Cursos e Treinamentos RS 0,00 |Outras despesas RS 300,00 TOTAL RS 12.650,00 5.4 - Investimento Total Descricao dos investimentos Valor (%) Investimentos Fixos ~ Quadro 5.1 RS 880.800,00| 93,54 [Capital de Giro - Quadro 5.2 RS.48.179,26| 5.12 Investimentos Pré-Operacionais - Quadro 5.3 RS 12,650,00| 1,34 TOTAL (1+2+3) R$ 941,629,26| 100,00 DESCRICAO DOS INVESTMENTOS Fontes de recursos Valor (%) Recursos préprios RS 94.162,93| 10,00 Recursos de terceiros RS 847.466,33| 90.00 Outros R$0,00| 0,00 TOTAL (1+2+3) R$ 941.629,26| 100,00 16 de 27Plano de Negécio - Martins & Souza industria de Briquetes FONTES DE RECURSO. 5.5 - Estimativa do faturamento mensal da empresa Quantidade | Prego de | 5a manto Total Ne Produto/Servigo (Estimativa de | Venda Unitério aan Vendas) (em R$) a 1 |Fabricagao de Briquetes 480 R$ 380,00 R$ 182.400,00 TOTAL R$ 182.400,00 Projegio das Receitas: (%) Som expectativa de croscimento () Grescimento a uma taxa constante 0,00 % a0 més para os 12 primeiros meses 0,00 % a0 ano a partir do 2° ano (. Entradas diferenciadas por periodo Periodo Faturamento Total Més 1 RS 182.400,00 Més 2 RS 182.400,00 Mas 3 RS 182.400,00 Mes 4 R$ 182.400,00 Més 5 RS 182.400,00 Més 6 RS 182.400,00 Més 7 RS 182.400,00 Més 8 RS 182.400,00 Més 9 RS 182.400,00 174027Plano de Negécio - Martins & Souza industria de Briquetes Mas 10 RS 182.400,00 Més 11 RS 182.400,00 Més 12 RS 182,400,00 Ano 1 RS 2.188,800,00 ESTIMATIVADE FATURAMENTO MENSAL —Eidiaiiibada 5.6 - Estimativa de custo unitario de matéria-prima, materiais diretos e terceirizagdes Produto: Fabricagao de Briquetes Materials / Insumos usados Qtde Gusto Unitario Total Materia Prima 1 RS 130,00 R$ 130,00 TOTAL R$ 130,00 5.7 - Estimativa de custo de comercializagao Descrigao (%) _|_Faturamento Estimado Gusto Total SIMPLES (Imposto Federal) 27,36 RS 182,400,00 R$ 49,904.64 [Comissées (Gastos com Vendas) 0,00 RS 182.400,00 R$ 0,00 Propaganda (Gastos com Vendas) 0,30 RS 182.400,00 RG 547,20 [Taxas de Cartées (Gastos com Vendas) 0,00 RS 182.400,00 R$ 0,00 Total Impostos R$ 49,904,64 Total Gastos com Vend R$ 547,20 [Total Geral (Impostos + Gastos) R$ 50.451,84 18 de 27Plano de Negécio - Martins & Souza industria de Briquetes Periodo Custo Total Més 1 RS 50.451,84 Més 2 RS 50.451,84 Més 3 RS 50.451,84 Més 4 RS 50.451,84 Mas 5 RS 50.451,84 Mas 6 RS 50.451,84 Més 7 RS 50.451,84 Més 8 RS 50.451,84 Més 9 RS 50.451,84 Més 10 RS 50.451,84 Més 11 RS 50.451,84 Més 12 RS 50.451,84 ‘Ano 1 RS 605.422,08 ESTIMATIVADE CUSTO DE COMERCIALZAGAO i sos. sossrae susie soso susie cassia 5.8 - Apuracao do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas Estimativa de | Custo Unitario Ne Produto/Servico Vendas (em | de Matériais MD / CMV unidades) | _/Aquisigdes 1__|Fabricagao de Briquetes 480 R$ 130,00 RS 62,400.00 TOTAL RS 62.400,00 cMDICMV, Mes 1 RS 62.400,00 Més 2 RS 62.400,00 194027Plano de Negécio - Martins & Souza industria de Briquetes Més 3 RS 62.400,00 Més 4 RS 62.400,00 Més 5 RS 62.400,00 Més 6 RS 62,400.00 Més 7 RS 62.400,00 Mas 8 RS 62.400,00 Mas 9 RS 62.400,00 Més 10 RS 62.400,00 Més 11 RS 62.400,00 Més 12 RS 62.400,00 Ano 4 RS 748.800,00 TST rnomoe $B a a 3 3 3 3 Cle bo GGG Ge bb ba G 5.9 - Estimativa dos custos com mao-de-obra NO de ee er Fungéo e SalérioMensal| Subtotal |encargos| ""°#r9°° Total ae ree | “docile Supervisor de 2 R§2200,00] R$4.400,00] 33,77 RS 1.485,88| RS-5.885,88 Motorista 1 R$ 1.800,00 RS 1.800,00| 33,77. RS 607,86 R$ 2.407,86 as 4 R$ 1.200,00 R$ 4.800,00] 33,77 R$ 1.620,96 R$ 6.420,96 TOTAL 7 11.000,00 R$ 3.714,70| R$ 14.714,70 5.10 - Estimativa do custo com depreciagao 20de 27Plano de Negécio - Martins & Souza industria de Briquetes Ativos Fixos Valor do bem | Vida ttilem Anos | Depreciagéo Anual | Depreciagéo Mensal IMOVEIS RS 200.000,00 25 RS 8,000.00 RS 666,67 MAQUINAS RS 379.270,00 40 RS 37.927,00 RS 3,160.58 EQUIPAMENTOS. RS 153.650,00 5 RS 30.730,00 RS 2.560,83 MOVEIS RS 1.780,00 10 R$ 178,00 RS 14,83 VEicuLos RS 140.000,00 5 RS 28.000,00 RS 2.333,33 |COMPUTADORES RS 6.100,00 3 RS 2.033,33 RS 169,44 Total R$ 106.868,33 RS 8.905,68 5.11 - Estimativa de custos fixos operacionais mensais Descri¢ao Custo Aluguel RS 0,00 [Condominio RS 0,00 1PTU RS 0,00 Energia elétrica RS 8,000.00 Telefone + internet RS 200,00 Honorarios do contador RS 0,00 Préslabore RS 0,00 Manutengao dos equipamentos RS 0,00 [Salarios + encargos RG 14.714,70 Material de limpeza RS 0,00 Material de escritério RS 0,00 Taxas diversas RS 0,00 Sorvigos de terceiros RS 0,00 Depreciagao RS 8.905,68 [Contribuigéo Empreendedor Individual RS 0,00 JOutras taxas, RS 0,00 TOTAL R$ 31.820,38 Projecao dos Custos: (_) Sem expectativa de crescimento (&) Crescimento a uma taxa constante: 5,00 % ao més para os 12 primeiros meses 5,00 % a0 ano a partir do 2° ano (.) Entradas diferenciadas por periodo Periodo Custo Total Més 1 RS. 31.820,38 21 de 27Plano de Negécio - Martins & Souza industria de Briquetes Mas 2 RS 33.411,40 Més 3 RS 35.081,97 Més 4 RS 36.836,07 Més 5 RS 38.67.87 Més 6 RS 40.611,76 Mas 7 RS 42.642,35 Més 8 RS 44.774,47 Més 9 RS 47.013,19 Més 10 RS 49.363,85 Més 11 RS 51.832,05 Més 12 RS 54.423,65 ‘Ano 1 RS 506.489,01 ESTIMATWADE CUSTOS FOS 5.12 - Demonstrativo de resultado Descricao Valor Valor Anual (%) 4. Receita Total com Vendas RS 182.400,00 RS 2.188.800,00| 100,00 2. Custos Variaveis Totais 2.1 (.) Custos com materiais diretos e/ou CMV("*) RS 62.400,00 RS 748,800,00| 34,21 2.2 (.) Impostos sobre vendas RS 49.904,64 RS 598.855,68| 27,36 2.3 (+) Gastos com vendas RS 547,20 RS.6.566,40| 0,30 Total de custos Varidveis RG 112,851.84 RS 1.354.222,08| 61,87 3. Margem de Contribuigao RS 69.548,16 RS 834.577,92| 38,13 4. () Custos Fixos Totais RS 31.820,38 RS 381 .844,56| 17,45 5. Resultado Operacional: LUCRO RS 37.727,78 RS 452.733,36| 20,68 22de 27Plano de Negécio - Martins & Souza industria de Briquetes 5.13 = Ini Period Resultado Més 1 RS 37,727,78 Mas 2 RS 36.136,76 Més 3 RS 34.466,19 Més 4 RS 32.712,09 Més 5 RS 30.870,29 Més 6 RS 28,936.40 Més 7 RS 26.905,81 Mas 8 RS 24.773,69 Mas 9 RS 22.534,97 Més 10 RS 20.184,31 Més 11 RS 17.716,11 Més 12 RS 15.124,51 Ano 1 RS 328.088,91 DDEMONSTRATIVO DE RESULTADOS adores de viabilidade Indicadores. Ano 4 Ponto de Equilibrio RS 1,328,339,90 Lucratividade 14,99 % Rentabilidade 34,84 %. Prazo de retorno do investimento 2anos e 11 meses 23de27ony ‘seaquonaid 2 seajouioo segsy esez [iv zeo1s su szer |9eizzroe Su egoz |al'zzz1e su leuo}pe1edo opeynsey vs'pl [ac'ozele su eee fecoze te su svt [acozele su 'SIEIO} SOXI S0ISND (-) >| else /éz'zsvee su evec [ve'cesz9 su el'se |or'erses su ‘ogdinqujuos ep Webley “€ usta | ie'zevsel su isa [9s'99s"to1 su isis |pa'isezil su ‘SJOABEA SOISND OP [E10] oro |ps'aso su oco— [ar'zer su oro foz'zes su ‘SepUBA WOD soIseD (-) EZ ge'uz | s'see'es su seuz al'vlery su sez | vo'v06 ey Su ‘SepUBA egos SoISod (ZZ i've [oo'oee'r Su i've oo'ostes su i've |oo'oor'z9 su AWD No @ Sojauip Sjevayeu wiod soIsNo (-) Vz SIEI0} SIOABUBA SOIEND Z| oo'oor /oo‘ose'aiz $u oo'o0r- oo'osivar su coroor oo'oorzer su 'SePUBA OD 18]0} BYBOY "| (%) 401eA (%) sJoreA Olen BISIUIO OMBUED Bisiuijssed onpueD Teapaoud ipuoD ovduoseq % 0002 ~—(eas|uINo) Eyeoey OOOr (ersimIssed) eyEDoy sjenbug ep euisnpul eznog » sUMEW - o198aN ep oUela oleuad ap o5n4jsu09 - 9wep sz soqual[o soe operouasayip ojuawIpuaye ‘opeoiew ap sesinbseq 'seosy Sojdaid SOSINOaI Bp BEY uiud euayewi ep opsezluoIped opsejueldust ep ojsno onry| ‘apepiienb ap ewiud euajew en ap eIIe4 oVeW ep ojuslUIDaYUoda sp E24] SOOVYS ‘opeoseul ou onpoid op oWUeWUIa4UOO ep PHIE soynpoud ap eyul| eonod| ~~ SOLNOd svovany svzanoves ‘S[eiUeIGNe O}905 SeATEFIU 10d SSSeIaU) epeiBaynud OpSeZIESOT SIe|UBUIEWIOAOB seoniod eBosjue ap equezeg euwiud euaew sp efouepunquy epepiieno| saLNod BYoua0DU09 BoNog oSeid| SOLNOd S3qVvaINnLyodo Svduo4 ‘SONYSIXS SAYOLVS ‘SONSSINI SSNOLVA V'd'O'd Zujew ep asyeuy = 172 eoiBayesjsyq oeSeeay - 2 sejenbug ep eusnpul eznos »g SUMEWN - o198aN ep OuedPlano de Negécio - Martins & Souza industria de Briquetes 8 - Avaliagao do plano de negécio © briquete possui excelentes propriedades caloriferas, produzido a partir de residuos ligno-celuldsicos, com tecnologia simples e investimentos baixos ¢ uma excelente fonte de energia, podendo, muitas vezes, substituir os combustiveis atuais na geragao de energia, além de vantagens operacionais, logisticas, econdmicas e ambientais. 26 de 27Plano de Negécio - Martins & Souza industria de Briquetes Termo de Aceite ‘SOFTWARE CEPN 2.0 - COMO ELABORAR UM PLANO DE NEGOCIO software CEPN tem o objetivo de oferecer uma ferramenta simples e aplicavel para auxiliar na construcgao de um plano de negécios. A criagdo de uma empresa é uma tarefa complexa e o plano de negécios, enquanto instrumento de planejamento, é utlizado em todo o mundo por diversas instituig6es, sendo aplicdvel a empresas dos mais diversos tamanhos e atividades. Neste sentido, um plano de negécios permite elaborar um planejamento para ingresso no ambiente empresarial, acompanhamento de resultados e atragao de recursos e parceiros. Para Dolabela *, sua finalidade 6 diminuir riscos e fazer com que 0 empreendedor tenha a capacidade de estimar se sua ‘empresa, projetada com base na sua visio, expectativas, pesquisa e conhecimento de mercado, é vidvel ou nao. Sua claboragao nao garante a oliminagao total dos riscos © nem mesmo o sucesso, mas evita que possiveis erros sojam cometidos pela falta de analise. Informagées Gerais = Um plano de negécios nao garante por si sé 0 sucesso de uma empresa.Lembre-se de que existem fatores externos que influenciam no desempenho do negécio, aos quais vocé deve estar atento, monitorando riscos e aproveitando oportunidades. '§ Fatores internos também determinam a continuidade, o crescimento e o sucesso do negécio. Esses fatores sao de inteira responsabilidade do empreendedor ¢ estao relacionados, por exemplo, a agbes planejadas no curto ¢ longo prazo e a Implantagao de um bom modelo de gestdo para a empresa, = Um plano de negécios é antes de mais nada uma acao de planejamento. Portanto, vocé deve reunir o maior nimero possivel de informagoes. Informacao é a matéria-prima de um plano de negécio e quanto mais precisas forem as informagSes pesquisadas por vocé, maior a qualidade do plano. Pesquise tudo sobre o seu setor. Informagbes podem ser obtidas om revistas especializadas, associagoes, feiras, cursos, Junto a outros empresarios do ramo, na Internet, com clientes, fornecedores e especialistas (consultores, contabilistas, advogados, funciondrios do governo, etc.) = Um plano de negécio nao é um instrumento rigido, estando sujeito a ajustes em fungéio de mudangas do mercado e do ambiente interno do empreendimento, Assim, é responsabilidade do empreendedor revisa-lo permanentemente, ™ O plano de negécios é uma importante instrumento gerencial, mas nao figura como fim em si mesma. Existem uma série de outras ferramentas, que devem ser ulilizadas por vocé na gesto do empreendimento, conforme cada caso. 0 plano de negécios pode vir a ser demandado por uma instituigao financeira quando em um eventual pedido de ‘empréstimo. Entretanto, este plano ndo assegura a obtengao dos recursos, pois cada instituigao financeira tém seus préprios requisites e exigéncias. ™ Quanto mais claras as idéias em seu plano, melhores tendem a ser os resultados. Um plano de negécio pode ser utiizado para conseguir s6cios e investidores, estabelecer parcerias com fornecedores e clientes ou mesmo na busca de recursos. Entretanto, o maior usudrio do seu plano é vocs. Tenho ciéncia e concordo com os termos acima. Celio Roberto de Souza 27 de 27