ASIGNATURA:

Introducción A La
Contabilidad
Gubernamental

TEMA:
Tarea

INTEGRANTES:

GUERRERO
FIGUEROA
WALDIR

VILLANUEVA
CENTENO

CASTRO
VERA

MUÑOZ
PULIDO

Asesor
:

CPC. ROBERTO VEGA

GARAY

CHIMBOTE –
ANCASH – PERU

2015
1.-
La emisión de ala factura y boletas de venta del mes por:
Venta de placas de vehículos (incluido IGV)
70,000
Estos ingresos se depositan en la Cta. Cte Banco nación RDR

1201.0301 70,000
2101.010501 10,677.97
4301.070101 59,322.03

x/x Para registrar el determinado

1101.0101 70,000.00
1201.0301 70,000.00

x/x Por la percepción

1101.030102 70,000.00
1101.0101 70,000.00

x/x Por el deposito

8501.0201 70,000.00
8201.0201 70,000.00

x/x Por la ejecución del ingreso

2.-

Se produce los siguientes ingresos:

Impuesto alcabala 32,000.00
Impuesto Predial 16,000.00
Se deposita Banco Nación

1201.0101 48,000.00
4102.010101 16,000.00
4102.010201 32,000.00

x/xPor el registro determinado

1101.0101 48,000.00
1201.0101 48,000.00

x/x Por el registro de la percepción

1101.030109 48,000.00
1101.0101 48,000.00
x/x Por el deposito del banco Nacion

8501.0503 48,000.00
8201.0503 48,000.00

x/x Por la ejecución de ingreso

3.-
Se produce los siguientes ingresos:
Derecho de Examen de admisión 8,000.00
Derecho de inscripción 10,000.00
Deposito en el Banco de la Nación

1201.0302 18,000.00
4302.030102 8,000.00
4302.030105 10,000.00

x/x Por el registro del determinado

1101.0101 18,000.00
1201.0302 18,000.00

x/x Por el registro de percepción

1101.030102 18,000.00
1101.0101 18,000.00

x/x Por el deposito Banco de la Nación

8501.0201 18,000.00
8201.0201 18,000.00

x/x por la ejecución del ingreso

4.-
Servicio de capacitación 2,000.00
Este ingreso se deposita en la Cta Cte Banco Nación

1201.0303 2,000.00
4303.030102 2,000.00

x/x Por el registro de la determinación

1101.0101 2,000.00
1201.0303 2,000.00

x/x Por el registro de percepción

1101.030109 2,000.00
1101.0101 2,000.00

x/x Por el deposito Banco de la Nación

8501.0201 2,000.00
8201.0201 2,000.00

5.- Se recibe una donación de S/. 5’000,000.00 del gobierno

de África Para gasto de capital Cta. Banco Nación

11.0101 5’000,000.00
4403.010103 5’000,000.00
X/x Para registrar la percepción de donaciones del gobierno
de África

1101.030105 5’000,000.00
1101.01 5’000,000.00

x/x por del deposito

8501.0401 5’000,000.00
8201.0401 5’000,000.00

2. PLANILLAS
PROFESIONALES DE SALUD 1260000
CONTRIBUCION A ESALUD 113400
GUARDIA HOSPITALARIA 474000

RETENCIONES
FONDO DE PENSIONES 33800
RENTA DE 5TA CATEGORIA 3500
AFP 1000
SISTEMA NACIONAL DE PEN. 130000
SEGURO DE VIDA 210
ESSALUD 113400
NETO 1565490

8301.0101 1847000
8401.0101 1847000
X
POR EL COMPROMISO

5101.030101 1260000
5103.010105 113400
5101.030307 474000
3101.0101 33800
2101.0103 3500
2101.03 210
2101.030101 113400
2101.0302 130000
2101.0901 1000
2101.01 1565490
X
POR EL REGISTRO DEL DEVENGADO

8401.0101 1847000
8601.0101 1847000
X
POR LA EJECUCION DEL GASTO

1206.01 1847000
4402.01 1847000
X
POR EL SEGUNDO ASIENTO DEL DEVENGADO

2101.01 1565490
1206.01 1565490
X
POR EL GIRO

9103.09 1565490
9104.09 16565490
X
POR LA EMISION DE LA CARTA ORDEN

9104.09 1565490
9103.09 1565490
X
POR EL REGISTRO DEL PAGO

2. O/s 001
limpieza se
realizal
a
detracc
ion
monto
30000

83010201 S/.30,000.00
 84010201 S/.30,000.00
______________________x___________________
910109 S/.30,000.00
910209 S/.30,000.00
______________________x___________________
5302030101 S/.30,000.00
2103010102 S/.30,000.00
______________________x___________________
910209 S/.30,000.00
910109 S/.30,000.00
______________________x___________________
84010201 S/.30,000.00
86010201 S/.30,000.00
______________________x___________________
2103010102 S/.30,000.00
1101030102 S/.3,000.00
1101030102 S/.27,000.00
______________________x___________________
910308 S/.30,000.00
910408 S/.30,000.00
______________________x___________________
910408 S/.30,000.00
910308 S/.30,000.00
3. O/C DE ALIMENTOS PARA PROGRAMAS SOCIALES
70000 DIRECTAMENTE RACAUDADOS

8301.0201 70000
8401.0201 70000
X
POR EL COMPROMISO

9101.08 70000
9102.08 70000
X
EMISION 0/C POR EJECUTAR

1303.010101 70000
2103.0101 70000
X
POR EL DEVENGADO

9102.08 70000
9101.08 70000
X
POR EL CONTRAASIENTO

8401.0201 70000
8601.0201 70000
 X
POR LA AJECUCION DEL GASTO

2103.0101 70000
1101.1201 70000
X
POR EL GIRO

9103.09 70000
9104.09 70000
X
EMISION DE LAS CARTAS ORDENES

4. O/C CARPINTEROS SAC MOBILIARIO DE OFICINA

SE EFECTUA LA RETENCION DE LEY

8301.0201 110000
8401.0201 110000
X
POR EL REGISTRO DEL COMPROMISO

9101.08 110000
9102.08 110000
X
POR LA O/C POR EJECUTAR

1503.0202 110000
2103.010101 110000
X
POR EL DEVENGADO

9102.08 110000
9101.08 110000
X
POR EL CONTRA ASIENTO

8401.0201 110000
8601.0201 110000
X
POR LA EJECUCION DEL GASTO

2103.010101 106700
2101.010503 3300
1101.1201 110000
X
POR EL GIRO

9103.08 3300
9103.09 106700
9104.08 3300
9104.09 106700
X
POR LA EMISION DE LA CARTA ORDEN

9104.08 3300
9104.09 106700
9103.08 3300
9103.09 106700
X
POR EL REGISTRO DEL PAGO

2103.010101 3300
2101.010503 3300 X

POR LA REGULARIZACION DEL IGV RETENIDO

4. Se procede a suscribir el contrato

n°007-2013 por el importe de
3000000.00 para ejecutar la obra
“Parque del Amor”, para lo cual se
efecta el adelanto que
corresponde de acuerdo al
contrato. Adelanto por materiales
40%

El contratista hace llegar la carta fianza bancarias

(10% de fiel cumplimiento y 40% por el adelanto)
para obtener el adelanto se cancela con carta orden
el adelanto y se le hace detracción RDR-CUT

83010201 S/.3,000,000.00
84010201 S/.3,000,000.00
______________________x___________________
910101 S/.3,000,000.00
910201 S/.3,000,000.00
______________________x___________________
910304 S/.300,000.00
910404 S/.300,000.00
______________________x___________________
12050401 S/.1,200,000.00
210302 S/.1,200,000.00
______________________x___________________
910304 S/.1,200,000.00
 910404 S/.1,200,000.00
______________________x___________________
84010201 S/.1,200,000.00
S/.1,200,000.00
86010201

______________________x___________________
210302 S/.1,200,000.00
11011201 S/.1,200,000.00
______________________x___________________
910308 S/.48,000.00
910309 S/.1,152,000.00
910408 S/.48,000.00
910409 S/.1,152,000.00
______________________x___________________
910408 S/.48,000.00
910409 S/.1,152,000.00
910308 S/.48,000.00
910309 S/.1,152,000.00
______________________x___________________
210302 S/.1,200,000.00
11011201 S/.1,200,000.00
______________________x___________________
910308 S/.48,000.00
910309 S/.1,152,000.00
910408 S/.48,000.00
910409 S/.1,152,000.00
______________________x___________________
910408 S/.48,000.00
910409 S/.1,152,000.00
910308 S/.48,000.00
910309 S/.1,152,000.00
6.-
Salidas
Pecosa N° 01 Aseo, limpieza, cocina 4,000.00
Pecosa N° 02 Materiales de Electricidad 13,000.00
Pecosa N° 03 Medicina 8 (para la venta) 8,000.00

5301.0503 4,000.00
1301.0503 4,000.00

x/x por la pecosa N° 01

5301.050401 13,000.00
1301.050401 13,000.00

x/x Por la pecosa N° 02

5701.0601 8,000.00
1302.01 8,000.00

5. PECOSA – Bienes para la Venta medicinas por S/. 80,000.00

______________________x___________________
57010601 S/.80,000.00
130201 S/.80,000.00