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INDICE

Introducción I

Objetivo General II

Objetivos Especificos II

Matriz IV

Estados finacieros

Estado de situacion financiera V


Estado de resultados VI
Estado de cambios en el patrimonio VII
Estado de flujo de efectivo VIII
Notas a los estados financieros VIIII

Estrategias
Plan de auditoría
Pruebas y matriz
Concluciones
Bibliografia
I

II

II

IX
X
XI
XII
XIII
INTRODUCCIÓN
la auditoria buscar obtener y evaluar de manera objetiva las evidencias relacionadas con informes sobre
acontecimientos relacionados,Las afirmaciones incluyen información contenida en estados financieros, r
declaraciones de impuestos Los estados financieros son un informe resumido que muestra cómo una emp
confían sus accionistas y acreedores, y cuál es su situación financiera actual. Los tres estados financieros
los activos, pasivos y patrimonio de la empresa en una fecha establecida; estado de resultados, que mues
de la empresa en un período determinado, y el estado de flujo de efectivo que muestra las entradas y sali
período. De conformidad con los establecido por el artículo 37 de la ley 222 de 1995, los estados financi
certificados son aquellos que son elaborados por el representante legal de la entidad y el contador públic
quienes declaran o certifican frente a los asociados o terceros que previamente han verificado la informa
contenida en ellos y que estos son producto de la información contenida en los respectivos libros de
contabilidad.
se busca tener la capacidad para analizar, comprender los diferentes tipos de auditoria realizar un pla
las entidades para la toma de decisiones. en el primer capitulo esta la planeacion de una auditoria y sus p
IÓN
adas con informes sobre las actividades económicas y otros
en estados financieros, reportes internos de operación y
ue muestra cómo una empresa ha utilizado los fondos que le
s tres estados financieros básicos son el balance, que muestra
o de resultados, que muestra cómo se obtiene el ingreso neto
uestra las entradas y salidas de efectivo producidas durante el
1995, los estados financieros
dad y el contador público,
an verificado la información
espectivos libros de

auditoria realizar un planeamiento y así dar un diagnostico a


de una auditoria y sus pasos para realizarla.
OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

tener la capacidad para analizar, comprender los 1. Analizar y realizar un plan de auditor
diferentes tipos de auditoria realizar un
O planeamiento conocer los riesgos de la compañía y
así dar un diagnostico a las entidades para la toma 2. Analizar e interpretar los riesgos que
de decisiones.
B
J
E
T
I
V
O
S
ealizar un plan de auditoria y comprender la importancia del mismo.

terpretar los riesgos que puede tener una compañía.


RAZON SOCIAL
Productos naturales de la sabana s.a
NIT 8600049224
FECHA CONSTITUCION 4/17/1971
DIRECCION Via Tabio Kilometro 5, Cajica, Cundinamarca
TELEFONO (1)4887000
CORREO ELECTRONICO alqueria@alqueria.com.co
FORMA JURIDICA Sociedad Anomina
ACTIVIDAD CIIU C1040 - Elaboracion de Productos Lacteos

PRICIPALES ADMINISTRADORES

REPRESENTANTE LEGAL Gomez Jaime Eduardo


REPRESENTANTE LEGAL SUPLENTE Lovera Ospina Carlos Eduardo
REPRESENTANTE LEGAL SUPLENTE Garcia Santos Oscar Javier
REPRESENTANTE LEGAL SUPLENTE Sarmiento Sanchez Daniel Hernndo
REPRESENTANTE LEGAL SUPLENTE Pfeifer Franco ernst Wilhelm

GERENTE Gomez Jaime Eduardo


GERENTE SUPLENTE Lovera Ospina Carlos Eduardo
GERENTE SUPLENTE Sarmiento Sanchez Daniel Hernndo
GERENTE SUPLENTE Pfeifer Franco ernst Wilhelm

REVISOR FISCAL Nino Gutierrez Javier Antonio

REVISOR FISCAL DELOITTE Y, TOUCHE LTDA


REVISOR FISCAL SUPLENTE Fierro Apraez Angela Maria

SUCURSALES
NOMBRE DIRECCION
LA ALQUERIA BOGOTA
UNIDAD DE NEGOCIOS DE OCCIDENTE PALMIRA VALLE
UNIDAD DE NEGOCIOS DE ANTIOQUIA UNA MEDELLIN ANTIOQUIA
UNIDAD DE NEGOCIOS DEL ESTE UNE BUCARAMANGA SANTANDER
ALQUERIA MEDELLIN MEDELLIN ANTIOQUIA
PROCESADORA SAN MARTIN PASAMAR MEDELLIN ANTIOQUIA
UNIDAD DE NEGOCIOS DEL CARIBE BARRANQUILLA ATLANTICO
marca

eos

IDENTIFICACION

19,437,916
79,443,324
80,875,905
79,294,437
19,435,839

19,437,916
79,443,324
79,294,437
19,435,839

1,120,869,881

8600058134
52930282
ESTADOS CONSOLIDADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
Años terminados el
31 de diciembre de
2,016
(En miles de pesos)
Actividades operacionales
Utilidad neta del año 16,539,303
Ajustes para conciliar la utilidad neta del año con el efectivo neto
provisto por las actividades de operación:
Depreciación de propiedad, planta y equipo 12,382,312
Amortización intangibles, diferidos y otros activos 8,486,777
Provisión de cartera 144,367
Provisión de inventarios 772,432
Provisión de Propiedad, planta y equipo -
Recuperación de provisión -
Amortización del crédito por corrección monetaria diferida - 22,635
Pérdida en venta de propiedades, planta y equipo 6,716,164
Impuesto diferido neto - 297,780
Cambios en activos y pasivos operacionales:
Deudores 13,489,638
Inversiones 977,620
Inventarios 4,814,464
Gastos pagados por anticipado 518,258
Proveedores - 13,051,344
Cuentas por pagar - 9,848,483
Impuestos, gravámenes y tasas 185,566
Obligaciones laborales 607,938
Pasivos estimados y provisiones - 1,233,155
Disminución de propiedad, planta y equipo -
Disminución de intangibles -
Otros pasivos 2,052
Efectivo neto provisto parlas actividades de operación 41,183,494

ACTIVIDADES DE INVERSION
Producto de la venta de propiedad, planta y equipo 60,000
Adiciones de propiedad, planta y equipo - 19,358,817
Aumento de inversiones -
Producto de la venta de propiedad, planta y equipo -
Aumento de intangibles y cargos diferidos -
Aumento de valorizaciones por fusión - 192,967
Aumento de propiedad, planta y equipo por fusión - 2,677,715
Adiciones de otros activos - 1,903,412
Adiciones de cargos diferidos - 1,775,565
Aumento de cargos diferidos por fusión - 1,575,707
Disminución de inversión, neta - 2,950,254
Adiciones de intangibles - 5,713,481
Aumento de intangibles por fusión - 585,196
Efectivo neto usado en las actividades de inversión - 36,673,114

Actividades de financiación
Aumento de deudores - 12,270,993
Aumento de obligaciones financieras 12,946,543
Disminución de otros pasivos 107,261
Impuesto al patrimonio - 14,603
Dividendos decretados - 20,800,000
Interés minoritario 336,747
Disminución de capital por escisión -
Otros pasivos - 2,330,878
Capitalizaciones 1,000,000
Pago de dividendos 16,874,216
Aumento del patrimonio por efectos de fusión 2,776,455
Efectivo neto, provisto por (usado en) las actividades de
financiación - 1,375,252
Aumento (disminución) neta en el efectivo y equivalentes de
efectivo 3,135,128
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año 4,784,895
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año 7,920,023
Años terminados el
31 de diciembre de
2,017
(En miles de pesos)

18,621,591

12,266,487
6,749,141
10,117
1,136,861
313,116
- 10,151
- 25,203
16,769
2,951,363

16,648,386
2,909,636
- 23,220,079
- 538,125
2,889,939
- 3,301,414
6,701,307
663,534
-
2,269,878
77,363
-
47,130,516

-
- 35,232,197
63,000
253,273
- 14,458,292
-
-
- 930,495
-
-
-
-
-
- 50,304,711

-
29,893,930
- 2,729,479
- 1,673,793
- 16,210,395
751,671
- 9,622,637
-
1,141,157
-
-

1,550,454

- 1,623,741
6,408,636
4,784,895
ESTADOS CONSOLIDADOS DE RESULTADOS

Años terminados el
31 de diciembre de
2016 2017

Ingresos operacionales, neto (Nota 21) 681,127,421 652,071,617


Costo de ventas (Nota 22) - 421,963,978 - 421,632,754
Utilidad bruta 259,163,443 230,438,863

Gastos operacionales (Nota 23):


De administración - 40,554,366 - 39,159,706
De ventas - 169,363,247 - 142,041,540
Utilidad operacional 49,245,830 49,237,617

Ingresos no operacionales (Nota 24) 3,154,057 7,081,314


Gastos financieros, neto (Nota 25) - 15,475,757 - 15,677,558
Gastos no operacionales (Nota 26) - 11,746,386 - 11,480,145
Utilidad antes de impuesto sobre la renta 25,177,744 29,161,228
Impuesto sobre la renta (Nota 13) - 8,301,694 - 10,832,546
Participación de intereses minoritarios - 336,747 292,909
Utilidad neta del año 16,539,303 18,621,591

Utilidad neta por acción 78,179.68 88,022.46