CEDULA 1.

HONDA DEL PERÚ

Resumen del Plan de Ventas - por producto, por área de responsabilidad (distrito de ventas)
Para el año que termina el 31 de Diciembre de 2019

Motocicleta Estándar Motocicleta Lujo

Responsabilidad Totales Unidades Importe Unidades Importe
Lima Metropolitana
Moto Estandar $900 Moto Lujo $1050 $6,723,000.00 6,000 $5,400,000 1,260 $1,323,000
Provincias
Moto Estandar $900 Moto Lujo $1050 $6,840,000.00 5,850 $5,265,000 1,500 $1,575,000

$13,563,000.00 11,850 $10,665,000.00 2,760 $2,898,000.00

CEDULA 2. HONDA DEL PERÚ

Resumen del plan de producción - en unidades por producto

Para el año que termina el 31 de Diciembre del 2019

Ref. Productos (Unidades)

Moto Estándar Moto Lujo

Ventas Presupuestadas (en unidades) ced A 11,850 2,760

Mas inventario final planificado al 31 dic 1,050 300
Unidades totales requeridas
Menos inventario inicial enero 1 -900 -360
Producción planificada para el 2019
12,000 2,700

CEDULA 3 HONDA DEL PERÚ

Uso planificado de materiales directos (unidades únicamente) - por
materia prima, por producto
Para el año que termina el 31 de Diciembre del 2019

Materia Prima Directa

(Unidades requeridas para la producción)
A B
Por producto:
Motocicleta Estándar (18A + 3B) 12000 216,000 36,000
Motocicleta Lujo (10.5A + 2.25 B) 2700 28,350 6,075
Total 244,350 42,075

CEDULA: 4 HONDA DEL PERÚ

Resumen del Presupuesto de Compras - por unidades e importes de materia prima.

Para el año que termina el 31 de Diciembre del 2019

Materia Prima Directa

Ref. A B Total

Unidades requeridas para la produccion ced C 244,350 42,075 286,425

Mas inventario final deseado al 31 dic 330 600
Unidades requeridas 244,680 42,675
Menos inventario inicial 1 enero -630 -450
Unidades que se compraran 244,050 42,225 286,275
Precio unitario planificado $30.00 $60.00
Costo total de las compras $7,321,500.00 $2,533,500.00 $9,855,000.00
 CEDULA 5: HONDA DEL PERÚ

Niveles Planificados de los Inventarios (unidades e importes) - por materia prima, por artículos terminados
Para el año que termina el 31 de Diciembre del 2019

Inventario Inicial Inventario Final

Inventario Unidades Costo Valor Unidades Costo Valor
Materias Primas
A 630 $30.00 $18,900.00 330 $30.00 $9,900.00
B 450 $60.00 $27,000.00 600 $60.00 $36,000.00
Total $45,900.00 $45,900.00

Productos en Proceso 0 $0.00 $0.00 0 $0.00 $0.00

Productos Terminados
Motocicleta Estándar 900 $841.00 $756,900.00 1,050 $751.00 $788,550.00
Motocicleta Lujo 360 $571.01 $205,563.60 300 $886.00 $265,800.00
Total $962,463.60 $1,054,350.00

CEDULA 6: HONDA DEL PERÚ

Costo de las materias primas requeridas para la producción (resumen) - por centros de responsabilidad, por producto, por materia prima.
Para el año que termina el 31 de Diciembre del 2019

Por Área de Resp. y Material

Producción Montaje
Por Producto Ref. (Mat. Prima A) (Mat. Prima B) Costo Total
Unidades Precio Unitario Total Unidades Precio Unitario Total
Motocicleta Estándar C 216,000 $30.00 $6,480,000.00 36,000 $30.00 $1,080,000.00 $7,560,000.00
Motocicleta Lujo C 28,350 $60.00 $1,701,000.00 6,075 $60.00 $364,500.00 $2,065,500.00
Total $8,181,000.00 $1,444,500.00 $9,625,500.00

CEDULA 7: HONDA DEL PERÚ

Costo total de la mano de obra directa requerida para la producción (resumen) -por área de responsabilidad, por producto, por material.
Para el año que termina el 31 de Diciembre del 2019

Horas
Unidades a Horas Estándar Estándar Cuota Promedio Costo Mano
Ref. Producir Mano de Obra Totales Salario de Obra
Por producto
Motocicleta Estándar B 12,000
Producción 12,000 4.5 54,000 $12.00 $648,000.00
Montaje 12,000 3.0 36,000 $9.00 $324,000.00
Total $972,000.00
Motocicleta Lujo B 2,700
Producción 2,700 4.5 12,150 $12.00 $145,800.00
Montaje 2,700 3.0 8,100 $9.00 $72,900.00
Total $218,700.00

Total General $1,190,700.00

Por departamento
Producción 66,150 $12.00 $793,800.00
Montaje 44,100 $9.00 $396,900.00
Total General $1,190,700.00
 CEDULA 8 HONDA DEL PERÚ

Cargos indirectos de fabricacion aplicados a los productos - por el producto, por el departamento
Para el año que termina el 31 de Diciembre del 2019

Por departamento:
Departamentos Todos los
Cuenta Administración Producción Montaje Dptos.
Salarios (supervisión) $100,350.00 $187,245.00 $49,530.00 $337,125.00
Mano de obra indirecta $0.00 $22,050.00 $14,700.00 $36,750.00
Electricidad $0.00 $13,230.00 $8,820.00 $22,050.00
Seguro $900.00 $2,700.00 $1,800.00 $5,400.00
Depreciación $1,800.00 $45,000.00 $9,000.00 $55,800.00
Impuestos $7,200.00 $3,600.00 $2,700.00 $13,500.00
Mantenimiento $0.00 $90,000.00 $9,000.00 $99,000.00
Mantenimiento $0.00 $11,025.00 $7,350.00 $18,375.00
Total $110,250.00 $374,850.00 $102,900.00 $588,000.00

Por producto:
Total de los
Deptos.

Motocicleta Estándar (81.63%) 81.63% $ 89,997.08 $ 305,990.06 $ 83,997.27 479,984.40

Moptocicleta Lujo (18.37%) 18.37% $ 20,252.93 $ 68,859.95 $ 18,902.73 108,015.60

Total $588,000.00

CEDULA 9: HONDA DEL PERÚ

Costo planificado de los artículos producidos - por producto

Para el año que termina el 31 de Diciembre del 2019

Productos
Ref. Moto Estándar Moto de Lujo
Materia Prima F $7,560,000.00 $2,065,500.00
Mano de Obra Directa G $972,000.00 $218,700.00
Gastos de Fabricación H $479,984.40 $108,015.60
Total $9,011,984.40 $2,392,215.60
Unidades a prod. B 12,000.00 2,700.00
Costo Unitario $751 $886

CEDULA 10: HONDA DEL PERÚ

Costos de los Artículos Vendidos

Para el año que termina el 31 de Diciembre del 2019

Ref.
Uso de materias primas directas
Inventario inicial, 1 enero E $45,900.00
Compras de materias primas D $9,855,000.00
Total $9,900,900.00
Menos Inventario final diciembre E ($45,900.00)
Costo de uso de materias primas $9,855,000.00
Mano de obra directa G $1,190,700.00
Gastos de fabricación H $588,000.00
$1,778,700.00
Cargos totales a manufactura $11,633,700.00
Mas inventario inicial de producto en proceso E $0.00
$11,633,700.00
Menos inventario final de productos en proces E $0.00
Costo total de productos producidos $11,633,700.00
Mas inventario inicial de articulos terminados E $962,463.60
Menos inventario final de articulos terminados E ($1,054,350.00)

Costo de lo vendido $11,541,813.60

 CEDULA 11: HONDA DEL PERÚ

Estado de Resultados Presupuestado

Para el año que termina el 31 de Diciembre del 2019

Motocicletas Motocicletas Porcentaje de

Ref Estándar Lujo Total Ventas
Ventas A $10,665,000.00 $2,898,000.00 $13,563,000.00 100.00%
Costo de lo Vendido J ($11,541,813.60) -85.10%
Utilidad bruta en ventas $2,021,186.40 $0.15
Gastos de administración y de distribución ($797,700.00) ($0.06)
Utilidad antes del impto. a la renta $1,223,486.40 9.02%
Impuesto a la renta 29.5% ($360,928.49) -2.66%
UTILIDAD NETA $862,557.91 6.36%