Proyecto Integrador 2017 Tributaria Comparada III

Estados de Situación Financiera
Al 31 de Diciembre de 2017 Y 2016

(Valores expresados en pesos COP )
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES NOTA 31-Dec-17
Efectivo y equivalentes al efectivo 3 979,033,598
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar ctes 4
Inventarios corrientes 5 814,921,155
Activos por impuestos corrientes, corriente 6 97,091,000
Otros activos no financieros corrientes 7 12,000,000
ACTIVOS CORRIENTES TOTALES 1,903,045,753
ACTIVOS NO CORRIENTES
Propiedad de Inversión 8 310,000,000

Propiedades, planta y equipo 9 1,076,720,500
Activos intangibles distintos de la plusvalía 10 20,403,111
Plusvalia 11 35,496,667
Otros activos financieros no corrientes 12 160,000,000
Activos por impuesto Diferido 60,359,583
TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES 1,662,979,861
TOTAL DE ACTIVOS 3,566,025,614
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES NOTA 31-Dec-17
Provisiones corrientes por beneficios a los empleados 13 25,590,496
Otras provisiones corrientes 14
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 15 27,411,570
Pasivos por impuestos corrientes 16 132,195,001
Otros pasivos no financieros 17 2,772,000
Otros pasivos financieros corrientes 18 420,881,166
PASIVOS CORRIENTES TOTALES 608,850,233.98
PASIVOS NO CORRIENTES
Otras provisiones 19 110,000,000
Pasivo por impuesto diferido 20 13,192,210
Otros pasivos financieros corrientes 21
PASIVOS NO CORRIENTES TOTALES 123,192,209.79
TOTAL DE PASIVOS 732,042,444
PATRIMONIO
Capital emitido 22 2,100,000,000
Ganancias acumuladas 23 285,396,472
Superavit 24 356,398,333
Otras reservas 25 92,188,365
PATRIMONIO TOTAL 2,833,983,170
TOTAL DE PATRIMONIO Y PASIVOS 3,566,025,614
Representante Legal
XXXX
Revisor Fiscal
Tarjeta profesional
XXXXX
(Ver Opinión Adjunta)
a
31-Dec-16
1,480,079,040
1,258,488,000
566,018,182
75,189,200
6,666,667
3,386,441,088
230,000,000
800,036,833
22,723,111
44,696,667
112,000,000
1,209,456,611
4,595,897,700
12/31/2016
3,400,315.20
60,000,000.00
47,990,000.00 850,623,249
1,159,650,000.00
29,620,000.00
385,230,396.98
1,685,890,712.18
12,009,583
417,402,852
429,412,435.81
2,115,303,148
2,100,000,000
307,294,552
73,300,000
2,480,594,552
4,595,897,700
Contador Publico
Estados de Resultado Integral
Al 31 de Diciembre de 2017 Y 2016

(Valores expresados en pesos COP )
NOTA 31/12/2017 31/12/2016
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 2,866,150,000 2,796,168,000
- Costo de ventas y operación 1,591,964,146 1,366,481,818
UTILIDAD BRUTA 1,274,185,854 1,429,686,182
+ Otros ingresos 124,000,000 60,000,000

- Gastos de Administración 243,178,885 98,929,439
- Otros gastos 110,000,000 60,000,000
- Costos de distribucion 146,738,123 63,478,932
- Costos Financieros 76,510,094 20,007,009
-/+ Otros ganancias y perdidas (517,620,880) 50,000,000
GANANCIA (PÉRDIDA), ANTES DE IMPUESTOS 304,137,871 1,297,270,802
-/+ Gasto (Ingreso) por impuestos 18,741,399 989,976,250
GANANCIA (PÉRDIDA) DEL EJERCICIO 285,396,472 307,294,552
OTROS RESULTADOS INTEGRALES
+ METODO DE PARTICIPACION 8,000,000 28,000,000

+ SUPERAVIT POR REVALUACION 275,098,333 45,300,000
TOTAL ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL 568,494,805 380,594,552
xxx xxxx
Representante Legal Contador Público
Tarjeta Profesional xxxx
XXXX
Revisor Fiscal
Tarjeta profesional
XXXXX
(Ver Opinión Adjunta)
rofesional xxxx
REGISTROS CONTABLES 2017
2-Jan-17
Se cancelan intereses a la cesantia del año 2016
saldo interes a la cesan 251,899
18-Jan-17
Se Presenta la declaración de IVA del último Bimestre de 2016
18-Jan-17
Se presenta y paga la declaración de retención en la fuente de Diciembre de 2016

29,620,000
18-Jan-17
Se cancelan Honorarios de la revisoria fiscal del mes de Diciembre de 2017
18-Jan-17
Se cancelan los gastos de viaje del plan vacacional de los accionistas
28-Feb-17
Se cancela la provision y contingencia de la sancion de Invima

5-Mar-17
La compañía vende producto A a la empresa La Luciergana SAS, Regimen comun, otorga
Concepto Unidades importe por unidad

inventarios 200,000 4,500
7-Mar-17
Con el resultado del ejercicio anterior la asamblea de la compañía tomo las siguientes d
31-Mar-17
Se cancela el impuesto de renta del año 2016, los saldos contables son
12-May-17
Se presenta y paga el iva del segundo bimestre
Se presenta y paga la retefuente
20-May-17
Se cancela cuota obligación financiera desembolsado el 30 nov 2016 por 800,000,000 a
21-May-17
Se recibe pago de la venta realizada el dia 05 marzo de 2017
22-May-17
La compañía compra producto A, a la empresa la Mas de Colombia, Regimen comun, e
VALOR DE LA COMPRA $ 2,200,000,000 $ 220,000,000

El descuento la entidad lo toma
30-May-17
La compañía vende producto A a la empresa La Luciergana SAS, Regimen comun, otorga

DATOS DE LA VENTA 590,000 4,100
Autorrenta ,40%, el cliente se toma el descuento
15-Jul-17
Se presenta y paga el iva

Se presenta y paga la retencion en la fuente
17-Jul-17
La compañía recibe el pago por parte de la Luciergana SAS, DEL 30 DE MAYO
1-Sep-17
Se paga la compra de mercancias del dia 22 MAYO de 2016
30-Nov-17
Se cancela cuota obligacion financiera
1-Dec-17
Se causan y cancelan honorarios de la revisoria fiscal del año 2017
2-Dec-17
La compañía causa y paga servicios publicos del año 2017, y paga el saldo de 2016
3-Dec-17
La empresa causa y recibe pago de los arrendamientos de las instalaciones de aguachic

4-Dec-17
Se pagan los dividendos del año 2016
28-Dec-17
PROPIEDAD DE INVERSION
concepto Saldo 31 dic 2016 avaluo 2017
Valor razonable del Ter 130,000,000 200,000,000
Valor razonable de la Ed 100,000,000 110,000,000
Total del avaluo 230,000,000 310,000,000
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

concepto Costo historico Ajuste avaluo 2016
terrenos 295,000,000 40,000,000
Edificaciones 255,000,000 10,333,333
Equipo de computo 32,000,000 0
Equipo de oficina 102,080,000 0
transporte 70,000,000 0
754,080,000 50,333,333
vida util avaluo 2017

terrenos 600,000,000
Edificaciones 50 300,000,000
Equipo de computo 5
Equipo de oficina 10
transporte 10
900,000,000
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO A VALOR RAZONABLE
SALDO NETO LIBRO AVALUO 2017
terrenos 335,000,000 600,000,000
Edificaciones 259,401,667 300,000,000
594,401,667
ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALIA

Concepto SALDO NETO LIBROS 2016Amortizacion 2016
Licencia 23,200,000 -476,889
OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS

Costo historico Amortizacion 2016
poliza 8,000,000 1,333,333
29-Dec-17
El dia 1 de noviembbre de 2016 se adquiere nueva Poliza de cobertura general por, 12,0
30-Dec-17
Amortizacion de la Plusvalia - (credito mercantil)

CREDITO MERCANTIL 46,000,000 1,303,333
Registro de dividendos recibidos 60,000,000
Ajuste metodo de participacion patrimonial

CONCEPTO VALOR PATRIMONIO 2017 40%
REEVALORIZACION DEL 90,000,000 36,000,000
RESULTADO DEL EJERCI 250,000,000 100,000,000
CAPITAL 60,000,000 24,000,000
TOTAL patrimonio 2016 400,000,000 160,000,000
CONCEPTO VALOR PATRIMONIO 40%

REEVALORIZACION DEL 90,000,000 36,000,000
RESULTADO DEL EJERCI 250,000,000 100,000,000
CAPITAL 60,000,000 24,000,000
38
SALDO 2016
31-Dec-17
Nomina todo el año 2016

1 CONTABILIZACION SUELDOS
2 APORTE PATRONAL
3 APORTE PARAFISCATOTAL DEVENGADO - AUX TRANSPORTE
4 APORTE PRESTACIOTOTAL DEVENGADO
PAGO DE LA NOMINA
PAGO DE LA PRIMA DE VACACIONES
31-Dec-17
Se causa interes bancario de la obligacion y gastos bancarios de la cuenta con el siguien
interes $ 3,478,313
gastos 1,300,000
4 por mil 8,000,000 50%
12,778,313
31-Dec-17
El dia 31 se realizo inventario fisico de productos, encontrandose faltante por 70.000 un
31-Dec-17
Deterioro de cartera
Saldo cartera 2015 1,258,488,000

Abono 800,000,000 no deducibles
Deterioro 458,488,000
comision abogado 24,000,000
31-Dec-17
Reconocimiento de la contingencia por demanda
31-Dec-17
Se causan impuesto de renta, cree e ica del año 2016
Provision de Renta 108,418,356

Provision de Cree 0
Provision de Ica 25,924,646
31-Dec-17
Se causa Impuesto diferido
Pasivo por Impuesto 60,359,583

Activo por Impuesto 1,182,626
NTABLES 2017 FECHA CUENTA
2-Jan-17 2610
2-Jan-17 1110
18-Jan-17 2408
18-Jan-17 2408
18-Jan-17 1110
de Diciembre de 2016 18-Jan-17 2365

18-Jan-17 1110
embre de 2017 18-Jan-17 2335

18-Jan-17 1110
ccionistas 18-Jan-17 2335

18-Jan-17 1110
28-Feb-17 2635
28-Feb-17 1110
SAS, Regimen comun, otorga descuento del 10%, Tarifa autorrenta 0,40%
Observaciones 5-Mar-17 1305

Credito a 30 dias 5-Mar-17 1355
2.5 5-Mar-17 2408
5-Mar-17 4135
5-Mar-17 1355
5-Mar-17 2365
5-Mar-17 6135
5-Mar-17 1405
5-Mar-17 4135
5-Mar-17 1305
mpañía tomo las siguientes determinaciones 7-Mar-17 3605

7-Mar-17 3305
7-Mar-17 3315
7-Mar-17 2360
ntables son 31-Mar-17 2615

31-Mar-17 2615
31-Mar-17 2615
31-Mar-17 1355
31-Mar-17 1110
12-May-17 2408
12-May-17 1110
12-May-17 2365
12-May-17 1110
nov 2016 por 800,000,000 a 4 cuotas semestrales 20-May-17 2105

20-May-17 2105
20-May-17 5305
20-May-17 1110
21-May-17 1110
21-May-17 1305
olombia, Regimen comun, esta endidad da un descuento por p 22-May-17 1405

22-May-17 2408
2.5 22-May-17 2365
22-May-17 2205
SAS, Regimen comun, otorga descuento del 15% 30-May-17 1305

30-May-17 1355
30-May-17 2408
30-May-17 4135
30-May-17 1355
30-May-17 2365
30-May-17 6135
30-May-17 1405
30-May-17 4135
30-May-17 1305
15-Jul-17 2408
15-Jul-17 2408
15-Jul-17 2365
15-Jul-17 1110
DEL 30 DE MAYO 17-Jul-17 1110

17-Jul-17 1305
1-Sep-17 2205
1-Sep-17 1110
30-Nov-17 2105
30-Nov-17 5305
30-Nov-17 1110
1-Dec-17 5110
1-Dec-17 2408
1-Dec-17 2365
1-Dec-17 2335
1-Dec-17 2335
1-Dec-17 1110
y paga el saldo de 2016 30-Nov-17 5135

30-Nov-17 5235
30-Nov-17 2335
30-Nov-17 2335
30-Nov-17 1110
as instalaciones de aguachica que se reconocen como propiedad 2-Dec-17 1380

2-Dec-17 1355
2-Dec-17 2408
2-Dec-17 4220
3-Dec-17 1110
3-Dec-17 1380
4-Dec-17 2360
4-Dec-17 1110
ajuste 2017 28-Dec-17 1805

70,000,000 28-Dec-17 1816
10,000,000 28-Dec-17 4290
80,000,000
Depreciacion 2016 saldo 2016 ppe

335,000,000
625,000 264,708,333
1,020,667 30,979,333
1,546,667 100,533,333
1,184,167 68,815,833
4,376,500 800,036,833
Gasto dep costo 2017 Gasto dep avaluo 2017 28-Dec-17 5160
28-Dec-17 5260
5,100,000 206,667 28-Dec-17 1592
6,400,000
10,208,000
7,000,000
28,708,000 206,667
AJUSTES 28-Dec-17 1592
265,000,000 28-Dec-17 1516
40,598,333 28-Dec-17 1504
305,598,333 28-Dec-17 1516
28-Dec-17 3890
Saldo 31 dic 2016 vida util años 28-Dec-17 5165

22,723,111 10 28-Dec-17 1698
Saldo 31 dic 2016 vencimiento 28-Dec-17 5165

6,666,667 3-Nov-16 28-Dec-17 1705
e cobertura general por, 12,000,000 mas iva 29-Dec-17 1705

29-Dec-17 2408
29-Dec-17 1110
Saldo 31 dic 2016 30-Dec-17 1605

44,696,667 30-Dec-17 5165
30-Dec-17 1110
30-Dec-17 1205
1205 AJUSTE 30-Dec-17 1205
28,000,000 8,000,000 30-Dec-17 4215
100,000,000 30-Dec-17 3805
24,000,000 0
160,000,000
1205 AJUSTE
28,000,000 8,000,000
100,000,000
24,000,000 0
160,000,000
28,000,000
112,000,000
52,000,000
102,960,001
63,360,000
31-Dec-17 5105
31-Dec-17 5205
31-Dec-17 2370
31-Dec-17 2380
31-Dec-17 2380
31-Dec-17 2505
102,960,001
63,360,000
31-Dec-17 5105
31-Dec-17 5205
31-Dec-17 5105
31-Dec-17 5205
31-Dec-17 2370
31-Dec-17 2380
DO - AUX TRANSPORTE 102,960,001

63,360,000
31-Dec-17 5105
31-Dec-17 5205
31-Dec-17 2370
102,960,001
63,360,000
31-Dec-17 5105
31-Dec-17 5205
31-Dec-17 5105
31-Dec-17 5205
31-Dec-17 5105
31-Dec-17 5205
31-Dec-17 5105
31-Dec-17 5205
31-Dec-17 2610
31-Dec-17 2610
31-Dec-17 2610
31-Dec-17 2610
31-Dec-17 2370
31-Dec-17 2380
31-Dec-17 2505
31-Dec-17 1110
31-Dec-17 2610
31-Dec-17 1110
s de la cuenta con el siguiente detalle
31-Dec-17 5305
31-Dec-17 2105
31-Dec-17 1110
ndose faltante por 70.000 unidades, ante tal situacion la gere 31-Dec-17 5310
31-Dec-17 1405
31-Dec-17 1305
31-Dec-17 5310
31-Dec-17 5110
31-Dec-17 2335
31-Dec-17 1110
31-Dec-17 1305
31-Dec-17 5395
31-Dec-17 2635
31-Dec-17 5405
31-Dec-17 5215
31-Dec-17 2615
31-Dec-17 1700
31-Dec-17 2705
31-Dec-17 5410
31-Dec-17 3890
NOMBRE DB
PARA OBLIGACIONES LABORALES 251,899

BANCOS
IVA POR PAGAR 480,320,000

IVA POR PAGAR
BANCOS
RETEFUENTE 29,620,000
BANCOS
COSTOS Y GASTOS 2,100,000

BANCOS

BANCOS
CONTINGENCIAS 60,000,000
BANCOS
CLIENTES 1,048,500,000
ANTICIPOS DE IMPUESTOS 22,500,000
IVA POR PAGAR
COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
RETEFUENTE
COSTO DE VENTAS 419,272,727

INVENTARIOS
COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 90,000,000

CLIENTES
UTILIDAD DEL EJERCICIO 307,294,552

RESERVA OBLIGATORIA
RESERVAS OCASIONALES
DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR
PROVISION OBLIGACIONES FISCALES 721,000,000

ANTICIPOS DE IMPUESTOS
BANCOS

BANCOS
BANCOS
BANCOS NACIONALES 184,681,592

FINANCIEROS 33,166,247
BANCOS
BANCOS 958,500,000
CLIENTES
INVENTARIOS 1,980,000,000
RETEFUENTE
PROVEEDORES NACIONALES
CLIENTES 2,818,135,000
IVA POR PAGAR
COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
RETEFUENTE
COSTO DE VENTAS 1,172,691,419

INVENTARIOS
COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 362,850,000

CLIENTES

IVA POR PAGAR
BANCOS
BANCOS 2,455,285,000
CLIENTES
PROVEEDORES NACIONALES 2,343,000,000

BANCOS
BANCOS
HONORARIOS 25,200,000
RETEFUENTE
COSTOS Y GASTOS

BANCOS
SERVICIOS 18,400,046
SERVICIOS 18,400,046
COSTOS Y GASTOS

BANCOS
DEDUDORES VARIOS 27,720,000

ANTICIPOS DE IMPUESTOS 840,000
IVA POR PAGAR
ARRENDAMIENTOS
BANCOS 27,720,000
DEDUDORES VARIOS
DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR 215,106,186
BANCOS
PDI TERRENOS 70,000,000

PDI EDIFICACIONES 10,000,000
INGRESOS VALORIZACIONES PDI
GASTO POR DEPRECIACION 14,457,333

GASTO POR DEPRECIACION 14,457,333
DEPRECIACION ACUMULADA
DEPRECIACION ACUMULADA 5,306,667
GASTO POR DEPRECIACION
TERRENOS 265,000,000
EDIFICACIONES 40,598,333
SUPERAVIT
GASTO POR AMORTIZACION 2,320,000

AMORTIZACION ACUMULADA

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 12,000,000

BANCOS
CREDITO MERCANTIL
BANCOS 60,000,000
ACCIONES
ACCIONES 108,000,000
DIVIDENDOS
SUPERAVIT
GASTOS DE PERSONAL 102,960,001

SALUD
PENSION
PENSION
SALARIOS POR PAGAR

GASTOS DE PERSONAL 633,600
SALUD
PENSION

GASTOS DE PERSONA 2,534,400
SALUD

GASTOS DE PERSONA 633,347
PARA OBLIGACIONES LABORALES
SALUD 14,968,800
PENSION 27,112,800
SALARIOS POR PAGAR 152,512,801
BANCOS
PARA OBLIGACIONES LABORALES 13,854,456
BANCOS
BANCOS NACIONALES
BANCOS
PERDIDA EN RETIRO DE BIENES - DETERIORO 139,132,880

INVENTARIOS
CLIENTES
PERDIDA EN RETIRO DE BIENES - DETERIORO 458,488,000
HONORARIOS 24,000,000
COSTOS Y GASTOS
BANCOS 800,000,000
CLIENTES
GASTOS DIVERSOS 110,000,000

CONTINGENCIAS
108,418,356
25,924,646
ACTIVO POR IMPUESTO DIFERIDO 60,359,583

PASIVO POR IMPUESTO DIFERIDO
GASTO POR IMPUESTO DIFERIDO -89,676,957
ORI 30,500,000
20,376,773,525
3,237,603,528
10,830,939,583
5,953,559,861
CR TAXOMIMIA
PROVISIONES CORRIENTES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS

251,899 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO
PASIVO POR IMPUESTO CORRIENTE

323,664,000 PASIVO POR IMPUESTO CORRIENTE
156,656,000 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO
OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR


OTRAS PROVISIONES
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar ctes

ACTIVO POR IMPUESTO CORRIENTE
900,000,000 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
3,600,000 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS
COSTO DE VENTAS
419,272,727 INVENTARIOS
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

90,000,000 Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar ctes
Ganancias acumuladas
30,729,455 Otras reservas
61,458,910 Otras reservas
215,106,186 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

75,189,200 ACTIVO POR IMPUESTO CORRIENTE

OTROS PASIVOS FINANCIEROS

COSTOS FINANCIEROS
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO

INVENTARIOS
2,343,000,000 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

2,419,000,000 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
COSTO DE VENTAS
1,172,691,419 INVENTARIOS
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS



2,455,285,000 Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar ctes

2,343,000,000 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO
COSTOS FINANCIEROS
GASTOS DE ADMINISTRACION

COSTOS DE DISTRIBUCION


24,000,000 Otros ingresos

PROPIEDADES DE INVERSION
PROPIEDADES DE INVERSION
80,000,000 GANANCIAS VALORIZACION PDI
28,914,667 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
5,306,667 GASTOS DE ADMINISTRACION
Propiedades, planta y equipo
305,598,333 SUPERAVIT POR REVALUACION ORI
2,320,000 ACTIVOS INTANGIBLES DIFERENTES DE LA PLUSVALIA
6,666,667 OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS
OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS

9,200,000 PLUSVALIA

60,000,000 ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
100,000,000 OTROS INGRESOS
8,000,000 METODO DE PARTICIPACION ORI
501,600 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS
152,512,801 PROVISIONES CORRIENTES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS

COSTOS FINANCIEROS
3,478,313 OTROS PASIVOS FINANCIEROS
Otros ganancias y perdidas

139,132,880 INVENTARIOS
Otros ganancias y perdidas

OTROS GASTOS
110,000,000 OTRAS PROVISIONES
GASTO POR IMPUESTO A LAS GANANCIAS
ACTIVO POR IMPUESTO DIFERIDO

1,182,626 PASIVO POR IMPUESTO DIFERIDO
GASTO POR IMPUESTO DIFERIDO
ORI
20,376,773,525
0
3,528,306,667
290,703,138
11,865,181,002
4,556,063,157
53,300,000
215,106,186
PLEADOS
ENTAS POR PAGAR
ENTAS POR PAGAR

or cobrar ctes
or cobrar ctes
ENTAS POR PAGAR

or cobrar ctes
ENTAS POR PAGAR
or cobrar ctes
or cobrar ctes
or cobrar ctes
ENTAS POR PAGAR

ENTAS POR PAGAR
ENTAS POR PAGAR
ENTAS POR PAGAR
ENTAS POR PAGAR
or cobrar ctes
or cobrar ctes
ENTAS POR PAGAR
PLEADOS
PLEADOS
PLEADOS
PLEADOS
PLEADOS
PLEADOS
PLEADOS
or cobrar ctes
ENTAS POR PAGAR
or cobrar ctes
Año 2017
2-Jan-17
Se cancelan intereses a la cesantía del año 2016
saldo interés a la cesantía 2016 251,899
18-Jan-17
Se Presenta la declaración de IVA del último Bimestre de 2016
Impuesto sobre las ventas Generado 480,320,000

Impuesto sobre las ventas Descontable 323,664,000
Valor a pagar de impuesto sobre las ven 156,656,000
18-Jan-17
Se presenta y paga la declaración de retención en la fuente de Diciembre de 2016
18-Jan-17
Se cancelan Honorarios de la revisoría fiscal del mes de Diciembre de 2016
Saldo por pagar 2,100,000
18-Jan-17
Se cancelan los gastos de viaje del plan vacacional de los accionistas
Saldo 31 dic 2016 43,200,000
28-Feb-17
Se cancela la provisión y contingencia de la sanción de Invima
Saldo 31 dic 2016 60,000,000
5-Mar-17
La compañía vende producto A a la empresa La Luciérnaga SAS, Régimen común, otorga descuento del 10%, el cual toma el clie

7-Mar-17
Con el resultado del ejercicio anterior la asamblea de la compañía tomo las siguientes determinaciones
Resultado del Ejercicio 307,294,552

Reserva Legal 10% 30,729,455
Reserva Ocasional 20% 61,458,910
Distribución a los socios a pagar en 201 70% 215,106,186
Socios de la compañía
31-Mar-17
Se cancela el impuesto de renta del año 2016, los saldos contables son
Retenciones en renta certificadas 75,189,200

Provisión Impuesto de renta 2016
Renta 721,000,000
Cree 262,000,000
Se cancela el impuesto de Industria y comercio del año 2016
Provisión Impuesto de ICA 2016 19,994,000
12-May-17
Se presenta y paga el iva del segundo bimestre

Se presenta y paga la retefuente
20-May-17
Se cancela cuota obligación financiera desembolsado el 30 nov 2016 por 800,000,000 a 6 cuotas semestrales
De los intereses por pagar de la cuota 1 ya se tenian causados al cierre de 2016 al gasto 6,633,249
cuota 224,481,089
interes 39,799,497
capital 184,681,592
21-May-17
Se recibe pago de la venta realizada el dia 05 marzo de 2017

3
22-May-17
La compañía compra producto A, a la empresa la Mas de Colombia, Régimen común, esta entidad da un descuento por pronto

inventarios 1,000,000 2,200
30-May-17
La compañía vende producto A a la empresa La Luciergana SAS, Regimen comun, otorga descuento del 15%

15-Jul-17
Se presenta y paga el iva

Se presenta y paga la retencion en la fuente
17-Jul-17
La compañía recibe el pago por parte de la Luciergana SAS, DEL 30 DE MAYO
1-Sep-17
Se paga la compra de mercancias del dia 22 MAYO de 2016
30-Nov-17
Se cancela cuota obligacion financiera
cuota 224,481,089
interes 30,565,534
capital 193,915,555
1-Dec-17
Se causan y cancelan honorarios de la revisoria fiscal del año 2017
Causa y Paga Causa y Paga

Concepto Enero Febrero
Honorario 2,100,000 2,100,000
iva 336,000 336,000
total a pagar 2,436,000 2,436,000
2-Dec-17
La compañía causa y paga servicios publicos del año 2017, y paga el saldo de 2016
pago causa y paga

Dec-15 enero
Agua 320,000 326,400
Luz 450,000 459,000
Telefonia -Internet 1,800,000 1,836,000
Gas 120,000 122,400
2,690,000 2,743,800
3-Dec-17
La empresa causa y recibe pago de los arrendamientos de las instalaciones de aguachica que se reconocen como propiedad de
causa y paga causa y paga

enero febrero
arrendamiento 2,000,000 2,000,000
iva 320,000 320,000
total 2,320,000 2,320,000
4-Dec-17
Se pagan los dividendos del año 2016
28-Dec-17
Registrar depreciaciones ppe y amortizaciones de intangibles y Otros activos no financieros
Detalle de las propiedades de inversion
La gerencia obtiene avaluo a 31 dic 2016 de los terrenos y edificaciones registrados como propiedade de inversion, Hacer los a
concepto Costo historico Ajuste avaluo dic 2016

Valor razonable del Terreno 90,000,000 40,000,000
Valor razonable de la Edificacion 90,000,000 10,000,000
Total del avaluo 180,000,000 50,000,000
Detalle de las Propiedades Planta y Equipo
La gerencia obtiene avaluo a 31 dic 2016 de los terrenos y edificaciones registrados como propiedad planta y equipo, Hacer los
Hacer el calcuo de la depreciacion acumulada a 31 dic 2016 y hacer el registro
Los gastos por depreciacion se atribuyen 50% admon y 50% a ventas
concepto Costo historico Ajuste avaluo 2016

terrenos 295,000,000 40,000,000
Edificaciones 255,000,000 10,333,333
Equipo de computo 32,000,000 0
Equipo de oficina 102,080,000 0
transporte 70,000,000 0
754,080,000 50,333,333
Amortizaciones Activos intangibles distintos de la plusvalia
Concepto Costo historico Amortizacion 2016

Licencia 23,200,000 -476,889
Amortizacion de otros activos no financieros - Polizas de Seguro

poliza 8,000,000 1,333,333
29-Dec-17
El dia 1 de noviembbre de 2016 se adquiere nueva Poliza de cobertura general por, 12,000,000 mas iva
30-Dec-17
Amortizacion de la Plusvalia - (credito mercantil)

CREDITO MERCANTIL 46,000,000 1,303,333
Se reciben dividendos no gravados de la inversion en la entidad asociada por un importe de 60,000,000, correspondiente a las
Adicionalmente se reciben los estados financieros de la entidad asociada que contienen la siguiente informacion
ACTUALIZACION DEL METODO DE PARTICIPACION PATRIMONIAL participacion 40%
CONCEPTO VALOR PATRIMONI 40%

REEVALORIZACION DEL PATRIMONIO 90,000,000 36,000,000
RESULTADO DEL EJERCICIO 250,000,000 100,000,000
CAPITAL 60,000,000 24,000,000
31-Dec-17
NOMINA DE TODO EL AÑO 2016

INCREMENTO AÑO 2016
10%
SUELDO BASICO INCREMENTO AÑO
EMPLEADO 2016 2016
CARLOS PERERIA - Gerente 3,800,000 380,000

MARLA PEREZ - asis Admon 2,000,000 200,000
JUAN ROMERO - Ventas 1,600,000 160,000
JOSE RODRIGUEZ - Ventas 1,600,000 160,000
CESAR LOPEZ - Ventas - Barranca 1,600,000 160,000
LAURA GARCIA - asi Admon Barranca 2,000,000 200,000
TOTALES 12,600,000 1,260,000
ARL 1%
31-Dec-17
Se causa interes bancario de la obligacion y gastos bancarios de la cuenta con el siguiente detalle
Interes Bancario diciembre 2016 obligacion financiera, ver tabla de amortizacion para liquidarlos
gastos bancarios 1,300,000
4 por mil 8,000,000
31-Dec-17
El día 31 se realizó inventario físico de productos, encontrándose faltante por 70.000 unidades, ante tal situación la gerenci
debido, el funcionario se despide el 1 enero 2017
31-Dec-17
La gerencia realiza evaluación de la cartera deteriorada a más de 360 días vencida, de lo cual se observa el incumplimeitno de
del 10%, en diciembre de 2016.
El saldo de la cuenta por cobrar vencida más de 360 días es por valor de 1,258,488,000, la información obtenida por la gere
operación, por no cumplir con los requisitos legales y falta de garantías . La gerencia decide hacer el respectivo deterioro de
dada la gestión del abogado. A favor del abogado se causan honorarios por el 3% del valor recaudado, EL ABOGADO ENTREGA
Valor recaudado $ 800,000,000

Honorario $ 24,000,000
31-Dec-17
Se recibe notificación del Juzgado del circuito de Bucaramanga, donde se informa sobre el proceso demanda ejercido por e
110,000,000 millones, aludiendo mala intención en el despido, trato y falta de pruebas, adicionalmente reclaman el no pa
probable que dicha reclamación se pierda por parte de la empresa.
pretencion $ 110,000,000
31-Dec-17
Se causan impuesto de renta, cree e ica del año 2016
Provision de Renta 108,418,356

Provision de Cree 0
Provision de Ica 25,924,646
31-Dec-17
Se causa Impuesto diferido 2017

Activo por Impuesto 1,182,626
Saldo impuesto diferido 2017

Activo por Impuesto 0
Año 2017
bre de 2016
en común, otorga descuento del 10%, el cual toma el cliente
Observaciones
Credito a 30 dias
mo las siguientes determinaciones
Accionista Participacion
Nairo Quintana 20%
James Rodriguez 20%
Mariana Pajon 20%
Esteban Chavez 20%
David Ospina 20%
100%
or 800,000,000 a 6 cuotas semestrales

de 2016 al gasto 6,633,249
égimen común, esta entidad da un descuento por pronto pago del 10%
Observaciones
Credito a 120 dias con descuento
en comun, otorga descuento del 15%
Observaciones
Credito a 45 dias
Causa y Paga Causa y Paga Causa y Paga Causa y Paga

Marzo Abril Mayo Junio
2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000
336,000 336,000 336,000 336,000
2,436,000 2,436,000 2,436,000 2,436,000
ldo de 2016
causa y paga causa y paga causa y paga causa y paga

febrero marzo abril mayo
332,928 339,587 346,378 353,306
468,180 477,544 487,094 496,836
1,872,720 1,910,174 1,948,378 1,987,345
124,848 127,345 129,892 132,490
2,798,676 2,854,650 2,911,743 2,969,977
ones de aguachica que se reconocen como propiedad de inversion, la entidad que tiene el inmueble es comercial sas, regimen comun
causa y paga causa y paga causa y paga causa y paga

marzo abril mayo junio
2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000
320,000 320,000 320,000 320,000
2,320,000 2,320,000 2,320,000 2,320,000
activos no financieros
es registrados como propiedade de inversion, Hacer los ajustes
Saldo 31 dic 2016 avaluo 2017

130,000,000 200,000,000
100,000,000 110,000,000
230,000,000 310,000,000
es registrados como propiedad planta y equipo, Hacer los ajustes

Depreciacion 2016 saldo 2016 ppe vida util avaluo 2017
335,000,000 600,000,000
625,000 264,708,333 50 300,000,000
1,020,667 30,979,333 5
1,546,667 100,533,333 10
1,184,167 68,815,833 10
4,376,500 800,036,833 900,000,000
Saldo 31 dic 2016 vida util años

22,723,111 10
Saldo 31 dic 2016 vencimiento

6,666,667 3-Nov-16
general por, 12,000,000 mas iva
Saldo 31 dic 2016

47,303,333
da por un importe de 60,000,000, correspondiente a las utilidades de 2016, Los dividendos ya estaban ajustados a 2016 en la inversion
da que contienen la siguiente informacion
cipacion 40%
TO AÑO 2016
DEVENGADO
DIAS LIQUIDADOS AÑO 2016 AUXILIO DE
SUELDO TRANSPORTE HORAS EXTRAS
360 50,160,001
360 26,400,000
360 21,120,000
360 21,120,000
360 21,120,000
360 26,400,000
166,320,001 0 0
nta con el siguiente detalle
mortizacion para liquidarlos
tante por 70.000 unidades, ante tal situación la gerencia opto por despedir al empleado responsable de la bodega, sin tener en cuenta
días vencida, de lo cual se observa el incumplimeitno del cliente, el Tigre LTDA al cual se le vendió 280,000 unidades de producto por valor
r de 1,258,488,000, la información obtenida por la gerencia es que la entidad intento tomar los beneficios de la ley 1116 en marzo de 20
as . La gerencia decide hacer el respectivo deterioro de cartera exceptuando que se recibió el 30 dic 2016 un pago detallado de la siguien
os por el 3% del valor recaudado, EL ABOGADO ENTREGA INFOME CON EL CUAL SE SOPORTA LA DEDUCCION DEL 100% DEL SALDO
1,258,488,000
de se informa sobre el proceso demanda ejercido por el funcionario despedido el día 01 de enero de 2017, las pretensiones económica
y falta de pruebas, adicionalmente reclaman el no pago de horas extras del 2016, las cuales no se cancelaron, el abogado consultado
Causa y Paga Causa y Paga Causa y Paga Causa y Paga Causa y Paga Causa y Paga
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000
336,000 336,000 336,000 336,000 336,000 336,000
2,436,000 2,436,000 2,436,000 2,436,000 2,436,000 2,436,000
causa y paga causa y paga causa y paga causa y paga causa y paga causa y paga
junio julio agosto septiembre octubre noviembre
360,372 367,579 374,931 382,430 390,078 397,880
506,773 516,909 527,247 537,792 548,547 559,518
2,027,092 2,067,634 2,108,987 2,151,167 2,194,190 2,238,074
135,139 137,842 140,599 143,411 146,279 149,205
3,029,377 3,089,964 3,151,764 3,214,799 3,279,095 3,344,677
ble es comercial sas, regimen comun
causa y paga causa y paga causa y paga causa y paga causa y paga causa y paga
julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre
2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000
320,000 320,000 320,000 320,000 320,000 320,000
2,320,000 2,320,000 2,320,000 2,320,000 2,320,000 2,320,000
aban ajustados a 2016 en la inversion
DEDUCCIONES
TOTAL FONDO DE RETENCION
COMISIONES DEVENGADO SALUD PENSION SOLIDARIDAD EN LA FUENTE
50,160,001 2,006,400 2,006,400 501,600

26,400,000 1,056,000 1,056,000
21,120,000 844,800 844,800
21,120,000 844,800 844,800
21,120,000 844,800 844,800
26,400,000 1,056,000 1,056,000
0 166,320,001 6,652,800 6,652,800 501,600 0
sable de la bodega, sin tener en cuenta el proceso de investigación
280,000 unidades de producto por valor de 4,400 con un descuento
beneficios de la ley 1116 en marzo de 2016 y la súper no autorizo la

dic 2016 un pago detallado de la siguiente manera: por 800000000,
EDUCCION DEL 100% DEL SALDO
ero de 2017, las pretensiones económicas del exfuncionario son por
no se cancelaron, el abogado consultado informa que es altamente
TOTAL 2016
25,200,000
4,032,000
29,232,000
causa
diciembre
405,837 Acueducto Bucaramanga y Barranca
570,709 ESSA
2,282,835 Movistar
152,189 Gasoriente
3,411,570
DUCCIONES
LIBRANZAS EMBARGOS TOTAL NETO PAGADO
DEDUCCIONES
4,514,400 45,645,601
2,112,000 24,288,000
1,689,600 19,430,400
1,689,600 19,430,400
1,689,600 19,430,400
2,112,000 24,288,000
0 0 13,807,200 152,512,801
Presuntiva
Presuntiva
Patrimonio Bruto 4,595,897,700

Patrimonio Liquido 2,480,594,552
Porcentaje VPN 53.97% VPN
ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES (Acciones) 108,000,000 58,292,031
Patrimonio Liquido 2,480,594,552

ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES (Acciones) 58,292,031
3.50% 2,422,302,521
Presuntiva 84,780,588
ANTICIPO DE IMPUESTOS
PROCEDIMIENTO 1
Impuesto año actual $ 479,021,000

75% $ 359,265,750
(-) Retenciones practicadas $ 97,091,000
ANTICIPO DE IMPUESTO $ 262,174,750
COSTOS Y GASTOS Valor DEDUCIBLE OBSERVACIONES
Gastos de Administracion $ 243,178,885 $ 243,178,885 Se deduce totalmente
Costos de distribucion $ 146,738,123 $ 120,813,477 Restante si es deducible
Costos Financieros $ 76,510,094 $ 4,000,000 50% del 4x1000
Otras ganancias y perdidas -$ 517,620,880 -$ 382,661,986 el restante si es deducible
Gasto (Ingreso) por impuestos $ 18,741,399 $ 18,741,399 se deduce todo porque esta causado pero no se pag
NO DEDUCIBLE OBSERVACIONES
$ 25,924,646 La causacion del impuesto de ica no es deducible

$ 72,510,094 el restante no es deducible
$ 134,958,894 no es deducible solo el 3% del deterioro de los inventarios
rque esta causado pero no se pago en el año gravable
SUBCAPITALIZACION
MONTO PERMANENCIA DIAS
417,402,852 1/1/2017 30-11-2017 334
MONTO TOTAL PROMEDIO TOTAL 381,952,199
VALOR x3
PATRIMONIO LIQUIDO A 31
DEDICIEMBRE DE 2016 2,480,594,552 7,441,783,655
DEUDA PONDERADA VALOR INTERESES
139,412,552,728 31,559,326
FECHA DETALLE VALOR UNITARIO
16-12-16 VENTA 2,096
05-03-17 VENTA 2,096
22-05-17 COMPRA 1,988
30-05-17 VENTA 1,988
31-Dec-17 DETERIORO 1,988
ENTRADAS SALIDAS SALDO
CANTIDADES VALORES CANTIDADES VALORES CANTIDADES VALORES
280,000 586,981,818 270,000 566,018,182
200,000 419,272,727 70,000 146,745,455
1,000,000 1,980,000,000 1,070,000 2,126,745,455
590,000 1,172,691,419 480,000 954,054,036
70,000 139,132,880 410,000 814,921,155
419,272,727
1,172,691,419
costo de ventas 1,591,964,146
Deterioro 139,132,880 $ 4,173,986 deducible

$ 134,958,894 No deducible
30-Nov-16
MONTO 800,000,000
TASA 4.78%
COSTOS BANCARIOS 4,000,000
PLAZO AÑOS 2
PAGO SEMESTRAL VENCIDO
CUOTA 224,481,089
PERIODO MONTO
1 796,000,000
2 611,318,408
3 417,402,852
4 213,791,642
1110 796,000,000
21
CAUSACION INTERES DICIEMBRE 2015
53 6,633,249
21
FLUJO 2649 FLUJO 2420
4.78% -800,000,000 -796,000,000
224,481,089 224,481,089
4 224,481,089 224,481,089
224,481,089 224,481,089
224,481,089 224,481,089
4.78% 5.00%
INTERES CUOTA AMORTIZACION SALDO pagos

39,799,497 224,481,089 184,681,592 611,318,408 6,633,249 30-May-16
30,565,534 224,481,089 193,915,555 417,402,852 5,094,256 30-Nov-16
20,869,879 224,481,089 203,611,210 213,791,642 30-May-17
10,689,447 224,481,089 213,791,642 0 30-Nov-17
31,559,326
796,000,000
6,633,249
802,633,249
(Fecha de elaboración: marzo 23 de 2018)
(Elaborado totalmente por: Diego Hernán Guevara Madrid - Líder de investigación t
Personas Natu
1. Año 2 0 1 7
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV

8 9 0 0 0 0 0 0 0 1
declarante
Datos del
11. Razón social

EL EJEMPLO S.A.S.
24. Actividad económica Si es una correcció
27. Fracción año gravable 2018 (Marque "X") 28. Renuncio a perte
Datos informativo 30. Total costos y
gastos de nómina
Efectivo y equivalentes de efectivo
Inversiones e instrumentos financieros derivados
Cuentas, documentos y arrendamientos financieros por cobrar
Inventarios
Patrimonio
Activos intangibles
Activos biológicos
Propiedades, planta y Equipo, propiedades de inversión y ANCMV
Otros activos
Total patrimonio burto (sume 33 a 40
Pasivos
P
Total patrimonio líquido (41-41)
Ingresos brutos de actividades ordinarias
Ingresos financieros
Dividendos y/o participaciones recibidas o capitalizados por sociedades extranjeras (año 2016 y
anteriores) o nacionales cualquier año
Dividendos y/o participaciones recibidas por declarantes diferentes a sociedades
Dividendos , años
nacionalesy/o 2017 y siguientes
participaciones recibidos por Personas Naturales sin residencia fiscal (año 2016
y anteriores)
Ingresos
Otros ingresos
Total ingresos brutos (Sume 44 a 49)
Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas
Ingresos no constitutivos de renta
ni ganancia ocasional
Ingresos no constitutivos de renta de dividendos y/o participaciones Personas
naturales sin residencia fiscal (año 2016 y anteriores)
Total ingresos netos (50-51-52-53)
Costos
Gastos de administración
deducciones
Costos y
Gastos de distribución y ventas

Gastos financieros
Otros gastos y deduciones
Total costos y gastos deducibles (sume 55 a 59)
Inversiones efectuadas en el año
(R.T.E
ESAL
.)
Inversiones liquidadas de periodos gravables anteriores

Renta líquida pasiva-ECE sin residencia fiscal en Colombia
Renta líquida ordinaria del ejercicio sin casilla 47 y 48 (54+62+63-47-48-60-61; si
el resultado
Pérdida es negativo
líquida escriba
del ejercicio 0)
(47+48+60+61-54-62-63; si el resultado es negativo
escriba 0)
Renta
Compensaciones
Renta líquida sin casilla 47 y 48 (64-66)
Renta Presuntiva
Renta exenta
981. Cód. Representación
Firma del declarante o de quien lo representa
982. Código Contador o Revisor Fiscal
Firma del Contador o Revisor Fiscal. 994. Con salvedades
983. No. Tarjeta profesional

íder de investigación tributaria de Actualícese)
Declaración de Renta y Complementarios o de Ingresos

y Patrimonio para Personas Jurídicas y Asimiladas y
Personas Naturales y Asimiladas NO residentes y Sucesiones Ilíquidas de Causantes NO
residentes
4. Número de formulario
3 3 4 5 6
7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre
Si es una corrección indique: 25. Cód. 26. No. Formulario anterior
28. Renuncio a pertencer al Régimen Tributario especial (Marque X) 29.Vinculado al pago de obras por im
31.Aportes al sistema de 32. Aportes al SENA,ICBF,
seguridad social Cajas compensación
33 979,034,000 Rentas gravables
Ganancias (Continuación
34 Distintas a dividendos gravados al 5%, 35% y 33

gravables
renta)
líquidas
entre 67 y 68gravados
reste 69 a
y la
sume 70)
Rentas
35 0 Dividendos tarifa del 5%

36 814,921,000 Dividendos gravados a la tarifa del 35%
37 55,900,000 Dividendos gravados a la tarifa del 33%
38 Ingresos por ganancias ocasionales
ocasionales
39 1,386,721,000 Costos por ganancias ocasionales

40 329,451,000 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas
41 3,566,027,000 Ganancias ocasionales gravables (75-76-77)
Impuesto sobre la renta líquida gravable
42 732,042,000
43 2,833,985,000 Descuentos tributarios
44 2,866,150,000 Impuesto neto de renta (79-80)
45 Sobretasa
des extranjeras (año 2016 y
46 0 Impuesto de ganancias ocasionales
diferentes a sociedades 47 Descuentos por impuestos pagados en el exterior
por ganancias ocasionales
residencia fiscal (año 2016
48 0 Impuesto dividendos gravados a la tarifa del 5%
49 24,000,000 Impuesto dividendos gravdos a la tarifa del 35%
50 2,890,150,000 Impuesto dividendos gravados a la tarifa del 33%
51 0 Total impuesto a cargo (81+82+83+85+86+87-84)
Valor inversión obras por impuestos hasta del 50% del valor de
52 100,000,000 (Modaiidad de pago 1)
Liquidación privada
participaciones Personas 53 0 Descuento efectivo inversión obras por impuestos (modalidad
54 2,790,150,000 Anticipo renta liquidado año gravable anterior
55 1,591,964,146 Anticipo sobretasa liquidado año gravable anterior
Saldo a favor año gravable anterior sin solicitud de devolución
56 243,178,885 compensación
Saldo a favor CREE año gravable anterior sin solicitud de devolu
57 120,813,477
compensación
58 72,510,094 Autorretenciones
Retencione
59 382,661,986 Otras retenciones
s
60 2,411,128,589 Total retenciones año gravable a declarar (95+96)
61 Anticipo renta para el año gravable siguiente
62 0 Anticipo sobretasa para el año gravable siguiente
Saldo a pagar por impuesto (88+98+99-89-90-91-92-93-94-9
63 0
+62+63-47-48-60-61; si resultado es negativo escriba 0)
64 379,021,411 Sanciones
resultado es negativo Total saldo a pagar (88+98+99+101-89-90-91-92-93-94-97; s
65 0
resultado es negativo escriba 0)
66 0 o Total saldo a favor (89+90+91+92+93+94+97-88-98-9
resultado
Valor total es negativo
impuesto escriba
exigible por0)
obras por impuestos modalida
67 379,021,411
68 84,780,000 Valor total proyecto obras por impuestos modalidad de pago 2
69 0
997. Espacio exclusivo para el sello
de la entidad recaudadora
980. Pago total $
996. Espacio para el número interno

Privada
110
10. Otros nombres
12. Cód. Dirección Seccional
o al pago de obras por impuestos (Marque "X")
70 0
dos al 5%, 35% y 33% (al mayor
###71 479,021,000
70)
a del 5% ### 72 0
a del 35% 73 0
a del 33% ### 74 0
###75
### 76
exentas 77 0
75-76-77) ### 78 0
vable 79 162,867,000
###80
###81 162,867,000
###82
###83
n el exterior 84 0
fa del 5% 85 0
a del 35% ###86 0
fa del 33% ###87 0
85+86+87-84) ###88 162,867,000
asta del 50% del valor de la casilla 88 ###89 0
r impuestos (modalidad de pago 2) 90 0
anterior ###91 75,189,000
able anterior 92 0
solicitud de devolución y/o 93 0
or sin solicitud de devolución y/o 94 0
###95
96 97,091,000
e a declarar (95+96) 97 97,091,000
uiente 98 262,175,000
99
+99-89-90-91-92-93-94-97; si el
100 252,762,000
101 0
89-90-91-92-93-94-97; si el
102 252,762,000
1+92+93+94+97-88-98-99-101; si el 103 0
s por impuestos modalidad de pago 1 104 0
tos modalidad de pago 2 ###105 0
107 D.V. 106. No. Indentificación signatraio
252,762,000
o para el número interno de la Dian / Adhesivo

cación signatraio

Proyecto Integrador 2017 Tributaria Comparada III

Hochgeladen von

Dokumentinformationen

Copyright

Verfügbare Formate

Dieses Dokument teilen

Dokument teilen oder einbetten

Freigabeoptionen

Stufen Sie dieses Dokument als nützlich ein?

Sind diese Inhalte unangemessen?

Copyright:

Verfügbare Formate

Proyecto Integrador 2017 Tributaria Comparada III

Hochgeladen von

Copyright:

Verfügbare Formate

Estados de Situación Financiera

Al 31 de Diciembre de 2017 Y 2016

Propiedad de Inversión 8 310,000,000

TOTAL DE ACTIVOS 3,566,025,614

TOTAL DE PASIVOS 732,042,444

TOTAL DE PATRIMONIO Y PASIVOS 3,566,025,614

Al 31 de Diciembre de 2017 Y 2016

NOTA 31/12/2017 31/12/2016

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 2,866,150,000 2,796,168,000

- Costo de ventas y operación 1,591,964,146 1,366,481,818

UTILIDAD BRUTA 1,274,185,854 1,429,686,182

+ Otros ingresos 124,000,000 60,000,000

GANANCIA (PÉRDIDA), ANTES DE IMPUESTOS 304,137,871 1,297,270,802

-/+ Gasto (Ingreso) por impuestos 18,741,399 989,976,250

GANANCIA (PÉRDIDA) DEL EJERCICIO 285,396,472 307,294,552

OTROS RESULTADOS INTEGRALES

+ METODO DE PARTICIPACION 8,000,000 28,000,000

TOTAL ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL 568,494,805 380,594,552

Se cancelan intereses a la cesantia del año 2016

saldo interes a la cesan 251,899

Se Presenta la declaración de IVA del último Bimestre de 2016

Se presenta y paga la declaración de retención en la fuente de Diciembre de 2016

Se cancelan Honorarios de la revisoria fiscal del mes de Diciembre de 2017

Se cancelan los gastos de viaje del plan vacacional de los accionistas

Se cancela la provision y contingencia de la sancion de Invima

La compañía vende producto A a la empresa La Luciergana SAS, Regimen comun, otorga

Concepto Unidades importe por unidad

Se presenta y paga el iva del segundo bimestre

Se presenta y paga la retefuente

Se cancela cuota obligación financiera desembolsado el 30 nov 2016 por 800,000,000 a

Se recibe pago de la venta realizada el dia 05 marzo de 2017

La compañía compra producto A, a la empresa la Mas de Colombia, Regimen comun, e

VALOR DE LA COMPRA $ 2,200,000,000 $ 220,000,000

La compañía vende producto A a la empresa La Luciergana SAS, Regimen comun, otorga

Autorrenta ,40%, el cliente se toma el descuento

Se presenta y paga el iva

La compañía recibe el pago por parte de la Luciergana SAS, DEL 30 DE MAYO

Se paga la compra de mercancias del dia 22 MAYO de 2016

Se causan y cancelan honorarios de la revisoria fiscal del año 2017

La empresa causa y recibe pago de los arrendamientos de las instalaciones de aguachic

Se pagan los dividendos del año 2016

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

vida util avaluo 2017

ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALIA

OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS

Amortizacion de la Plusvalia - (credito mercantil)

Costo historico Amortizacion 2016

Registro de dividendos recibidos 60,000,000

Ajuste metodo de participacion patrimonial

CONCEPTO VALOR PATRIMONIO 40%

Nomina todo el año 2016

4 APORTE PRESTACIOTOTAL DEVENGADO

Se causa interes bancario de la obligacion y gastos bancarios de la cuenta con el siguien

El dia 31 se realizo inventario fisico de productos, encontrandose faltante por 70.000 un

Saldo cartera 2015 1,258,488,000

comision abogado 24,000,000

Reconocimiento de la contingencia por demanda

Provision de Renta 108,418,356

Se causa Impuesto diferido

Pasivo por Impuesto 60,359,583

de Diciembre de 2016 18-Jan-17 2365

embre de 2017 18-Jan-17 2335

ccionistas 18-Jan-17 2335

Observaciones 5-Mar-17 1305