Preparado por Francisco Cruzado Coca

FLUJO DE CAJA : EMPRESA CYPRESS SAC

Datos:
Ventas Julio 140,000
Ventas Agosto 100,000
Ventas Setiembre 110,000
Ventas Octubre 115,500 5%
Ventas Noviembre 121,275 5%
Ventas Diciembre 151,594 25%

Política de Ventas
Contado 70%
30 días 20%
60 días 10%

Venta de Act. Fijo 60,000 Setiembre 60% Contado 10% Para los meses siguientes

Dividendos Recibidos 15,000 Octubre

Compras 70% Ventas del mes siguiente

Compras Julio 74,000
Compras Agosto 80,000
Contado 60%
30 días 40%

Dividendos x Pagar 15,000 Octubre

Sueldos 30,000 mensuales

Comisiones 15% Venta mes anterior

Compra Act. Fijo 30,000 Octubre 30% Contado Saldo: 3 partes iguales

Pago de Impuestos 4,500 Noviembre

Alquiler de Oficinas 5,000 mensuales

Gastos Fijos 3,000 mensuales

Saldo Inicial de Caja 15,500

Saldo Mínimo Caja 5,000

Módulo de Ventas y Cobranzas

Mes Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Ventas 140,000 100,000 110,000 115,500 121,275 151,594
Contado 77,000 80,850 84,893
30 días 20,000 22,000 23,100
60 días 14,000 10,000 11,000
Total Cobranzas 111,000 112,850 118,993

Módulo de Compras y Pagos

Mes Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Compras 74,000 80,000 80,850 84,893 106,116
Contado 48,510 50,936 63,669
30 días 32,000 32,340 33,957
Total Compras 80,510 83,276 97,626

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Preparado por Francisco Cruzado Coca

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

Mes Septiembre Octubre Noviembre

INGRESOS
Cobranza a Clientes 111,000 112,850 118,993 (1 y 2)
EGRESOS
a) Operación
Pago a Proveedores 80,510 83,276 97,626 (5)
Sueldos 30,000 30,000 30,000 (7)
Comisiones 15,000 16,500 17,325 (7)
Pago de Impuestos - - 4,500 (9)
Alquileres 5,000 5,000 5,000
Gastos Fijos 3,000 3,000 3,000
Total Egresos de Operación 133,510 137,776 157,451
b) Inversión
Compra de Activo Fijo 9,000 7,000 (8)
Venta de Activo Fijo (36,000) (6,000) (6,000) (3)
Total Egresos de Inversión (36,000) 3,000 1,000

FLUJO DE CAJA ECONOMICO 13,490 (27,926) (39,459)

Partidas Financieras
Dividendos Recibidos 15,000 (4)
Dividendos x Pagar (15,000) (6)

FLUJO DE CAJA FINANCIERO 13,490 (27,926) (39,459)

Saldo Inicial de Caja 15,500 28,990 1,065

Saldo Final de Caja 28,990 1,065 (38,394)

Caja Mínima 5,000 5,000 5,000

Financiamiento Necesario - (3,936) (43,394)

Saldo de la deuda: -47,330

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