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TRANSACCIONES

4.- 5.- 6.- Nos reporta el custodio de Caja Chica el reintegro de fondos o reposicion de fondos
Mantenimiento Redes $50,00
Combustible $30,00
Suministros de Oficina $20,00
7.- Mantenimiento de las oficinas $50000,00 forma de pago 40% de Anticipo de la Firma del contrato y el sald
la obra.
8.-Servicio de Impresion de Especies Valoradas $70000,00 al Instituto Geofisico Militar se imprimen 100000 e
su valor es de $4,00
9.-Se contrata abogado honorario mensual $3000,00 se cerró el periodo economico y no se canceló.
10.-Se paga combustible por $1100,00 adquirido a PETROECUADOR
11.-Se cancelan $700,00 de Energía Eléctrica.
12.-Por concepto de alcabalas recaudamos $5200,00
13.-Cancelamos valores pendientes a funcionarios de la institucion por los siguientes conceptos:
-Fondo de Reserva $300,00
-Décimo Cuarto Sueldo $110,00
-Décimo Tercer Sueldo $90,00
14.-Compramos mesa para uso de la direccion financiera por un costo de USD80 (bien no depreciable)
15.-Cancelamos a Diego Z... el monto de USD 500 por concepto de mantenimiento de maquinaria
16.-El analista de presupuesto de la institucion debe viajar a Quito por lo que se le cancela USD 120 por conce
17.-La Empresa Privada nos transfiere a nuestra cuenta bancaria por los siguientes conceptos:
-Impuesto por los activos que esta posee USD 15000,00
-Patente Empresarial USD 10000,00
18.-La Empresa cuenta con un abogado dedicado a atender casos judiciales, el mismo esta contratadp bajo la
contrato civil de servicio, al que le cancela el monto de USD 1800,00
19.-El Departamento de Reacaudacion del Municipio nos reporta la siguiente recaudación:
-USD 10000 por concepto de impuesto de predios rurales, y
-USD 30000 por alquiler de locales públicos
de fondos

Firma del contrato y el saldo a la entrega de

itar se imprimen 100000 especies valoradas


o y no se canceló.

es conceptos:

ien no depreciable)
de maquinaria
cancela USD 120 por concepto de viaticos
conceptos:

mo esta contratadp bajo la figura de

udación:
1.- Se efectúa la adquisición de útiles de oficina a $100,00.

FECHA CÓDIGO

634.08.04
213.53.01
213.53.02
213.53.08
213.53.14

213.53.01
213.53.14
111.03

2.- El proveedor nos emite una factura por concepto de suministros de oficina con u

634.08.04
634.08.05
213.53.01
213.53.02
213.53.08
213.53.14

213.53.01
213.53.14

111.03

3.- Se compra $50,00 de Detergente y $100,00 de desinfectante

634.08.05
213.53.01
213.53.02
213.53.08
213.53.14

213.53.01
213.53.14
111.03
SAFI 3.2.2.4 Afectaciones presupuestarias Las afectaciones presupuestarias se realizará
Los hechos económicos que representen obligaciones a entregar recursos monetarios, in
cuentas definirán el gasto de gestión, el costo de producción o de inversión, el incremen
Ley de Contratación Pública: Sección II ÍNFIMA CUANTÍA (Agregado por el Art. 15
contrataciones para la adquisición de bienes o prestación de servicios no normalizados, e
directa con un
proveedor seleccionado por la entidad contratante, sin que sea necesario que esté
habilitado en el Registro Único de Proveedores
PROYECTO DE LEY DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO para el 20
Noventa y Tres Millones, Ochocientos Cincuenta y Dos Mil, Sesenta y Tres Pesos (RD$
SAFI 3.2.4.3 Contabilización: Las adquisiciones de bienes, destinadas a la formación de
o venta e inversión, y acreditando la Cuenta por Pagar 213.53, 213.63 ó 213.73, según la
mediante asientos de ajuste, debitando la cuenta pertinente de los subgrupos 634 gastos

NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA EL SECTOR PUBLICO 110 – 13 TIT


como ciertos útiles de oficina, utensilios de cocina, vajilla, lencería, instrumental médico

MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Las Cuentas por Pagar “de a


constar a más de las deudas a los proveedores, todas las retenciones y descuentos que se
se efectúan en la facturación por las compras de bienes y servicios, para su ulterior pago

CODIFICACIÓN DE REGULACIONES DEL BANCO CENTRAL


DEL ECUADOR SECCIÓN II. De las Cuentas de las Entidades del Sector Público en e
para realizar directamente cobros, pagos y transferencias monetarias
PORCENTAJES DE RETENCIÓN De acuerdo a la resolución NAC-DGERCGC15-000
30%.

LORTI El hecho generador del IVA se verificará en los siguientes momentos: En las tra
debe emitir obligatoriamente el respectivo comprobante de venta.

Estas transacciones nos muestran el movimiento de devengado y pagado por la adquisió


cuyo caso se debe utilizar el clasificador presupuestario para colocar la cuenta correspon
crearse la obligación de acuerdo al manual de contabilidad procedimos a utilizar las cuen
Central, en la parte contable se acreditara los pagos por concepcto de adquisiciones en la
entidad pública se procede a realizar los calculos respectivos de porcentajes de retención
Estas transacciones nos muestran el movimiento de devengado y pagado por la adquisió
cuyo caso se debe utilizar el clasificador presupuestario para colocar la cuenta correspon
crearse la obligación de acuerdo al manual de contabilidad procedimos a utilizar las cuen
Central, en la parte contable se acreditara los pagos por concepcto de adquisiciones en la
entidad pública se procede a realizar los calculos respectivos de porcentajes de retención

4.- El departamento de Recaudación nos informa que existen ingresos por $15500,0

FECHA CÓDIGO

113.11
621.02.01

111.01
113.11

111.15
111.01

113.03
111.15

COOTAD Art. 513.- Exclusividad del impuesto predial. El impuesto a los predios urban
de lo señalado en el inciso anterior, los impuestos que se destinen a financiar proyectos d
SAFI 3.2.2.4 Afectaciones presupuestarias Las afectaciones presupuestarias se realizará

SAFI 3.2.1.2 Derechos monetarios Los hechos económicos que representen derechos a
la transacción; las contra cuentas definirán el ingreso de gestión, la disminución del Acti

MANUAL DE CONTABILIDAD: Recaudación de Derechos. La recaudación de los der


SAFI 4.5.2.2. INGRESOS DE AUTOGESTION Los recursos que las Entidades u Organ
aperturadas en los bancos corresponsales del depositario oficial de los fondos públicos.

MANUAL DE CONTABILIDAD: Los aportes o transferencias y otros fondos entrega


del cobro de sus derechos. Las recaudaciones que efectúan los entes públicos en dinero e

SAFI 3.2.1.4 Otros movimientos monetarios Los hechos económicos que generen trasp
consecuencia, tampoco tendrán afectaciones presupuestarias

NORMAS DE CONTROL INTERNO DEL SECTOR PÚBLICO 230 - 02 TITULO: R


nombre de la entidad en un banco oficial o un banco privado debida y legalmente autori

CODIFICACIÓN DE REGULACIONES DEL BANCO CENTRAL


DEL ECUADOR SECCIÓN II. De las Cuentas de las Entidades del Sector Público en e
para realizar directamente cobros, pagos y transferencias monetarias

Esta transacción nos muestra como se realiza la recaudación por ingresos de impuestos p
da al ejercerse un derecho monetario con el cliente, el mismo que es representado por un
Recaudadora, la misma que transfiere el dinero a una cuenta en un banco privado para p
5.-Por concepto de permiso de operacion la empresa Privada nos transfiere a la Cta

FECHA CÓDIGO

113.13
623.01.12

111.15
113.13

113.03
111.15

COOTAD Art. 568.- Servicios sujetos a tasas.- Las tasas serán reguladas mediante orden
administrativos; i) Otros servicios de cualquier naturaleza.
SAFI 4.5.2.2. INGRESOS DE AUTOGESTION Los recursos que las Entidades u Organ
aperturadas en los bancos corresponsales del depositario oficial de los fondos públicos.

SAFI 3.2.1.4 Otros movimientos monetarios Los hechos económicos que generen trasp
consecuencia, tampoco tendrán afectaciones presupuestarias

NORMAS DE CONTROL INTERNO DEL SECTOR PÚBLICO 230 - 02 TITULO: R


nombre de la entidad en un banco oficial o un banco privado debida y legalmente autori

CODIFICACIÓN DE REGULACIONES DEL BANCO CENTRAL


DEL ECUADOR SECCIÓN II. De las Cuentas de las Entidades del Sector Público en e
para realizar directamente cobros, pagos y transferencias monetarias
LEY ORGANICA DE TRANSPORTE TERRESTRE TRANSITO Y SEGURIDAD VIA
Descentralizados Municipales o Metropolitanos o de la Agencia Nacional en los cantone
y su Reglamento.
ORDENANZA MUNICIPIAL INDICA QUE ley Orgánica de Transporte Terrestre, Trán
jurisdicción;

En este asiento vemos la relación de un ingreso de autogestión como lo es un permiso de


por cobrar hacia nuestros respectivos clientes, a diferencia del asiento anterior en este ca
En este asiento vemos la relación de un ingreso de autogestión como lo es un permiso de
por cobrar hacia nuestros respectivos clientes, a diferencia del asiento anterior en este ca

6.-El Ministerio de Finanzas nos acredita $95000,00

FECHA CÓDIGO

113.18
626.01.01

113.03
113.18

7.-La unidad de mantenimiento por necesidad urgente, solicita la creación de un fo

FECHA CÓDIGO

112.13.01
113.03
NORMAS DE CONTROL INTERNO 230 - 06 TITULO: FONDOS DE REPOSIC
los montos no utilizados. Con el fin de dar mayor agilidad a los procedimientos adminis

ACUERDO N 86 FONDO DE CAJA CHICA: El fondo fijo de caja chica tiene como fin

SAFI 3.2.1.4 Otros movimientos monetarios Los hechos económicos que generen trasp
consecuencia, tampoco tendrán afectaciones presupuestarias

Esta transacción nos muestra el procedimiento para la creación de un fondo de caja chic

8.-El club deportivo XYZ ante el desastre ocurrido en la Ciudad de Manta organiz

CODIGO ORGANICO DE PLANIFICACION Y FINANZAS PUBLICAS Art. 104


derecho privado, con excepción de aquellas que correspondan a los casos regulados

Esta transacción nos muestra el procedimiento para la creación de un fondo de caja chic

9.-La unidad de mantenimiento por necesidad urgente, solicita la creación de un fo

FECHA CÓDIGO
634.04.02
634.08.03
634.08.04
213.53.01

213.53.01
112.13.01

112.13.01
113.03

112.05
113.03

911.09
921.09

634.04.02
213.53.01
213.53.03
213.53.07
213.53.15

213.53.01
213.53.15
113.03
112.05

921.09
911.09

634.02.04
213.53.01
213.53.11

213.53.01
213.53.11
113.03
911.07
921.07

634.06.06
213.53.01
213.53.05
213.53.06

213.53.01
113.03

634.08.03
213.53.01
213.53.11

213.53.01
213.53.11
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634.01.04
213.53.01

213.53.01
113.03

113.11
621.02.06

111.01
113.11

111.15
111.01

113.03
111.15

633.02.03
633.02.04
633.06.02
213.51.02

213.51.02
113.03

634.45.03
213.53.01
213.53.02
213.53.08
213.53.14

213.53.01
213.53.14
113.03

634.04.04
213.53.01
213.53.03
213.53.07
213.53.15

213.53.01
213.53.15
113.03

634.03.03
213.53.01

213.53.01
113.03

113.13
113.11
621.02.07
621.07.04

111.15
113.13
113.11
113.03
111.15

634.04.04
213.53.01
213.53.05
213.53.06

213.53.01
113.03

113.11
113.17
621.02.02
625.02.02

111.01
113.11
113.17
111.15
111.01

111.03
111.15
uisición de útiles de oficina a $100,00.

DETALLE

1
MATERIALES DE OFICINA
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO (PROVEEDOR)
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 1% RETENCION F
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO RETENCIÓN IVA
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO IVA 70% (PROVEE
V/. ADQUISICION DE UTILES DE OFICINA
2
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO (PROVEEDOR)
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO IVA 70% (PROVEE
BANCO CENTRAL DEL ECUADOR

emite una factura por concepto de suministros de oficina con un valor de $100,00 y nos ven
3
MATERIALES DE OFICINA
MATERIALES DE ASEO
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO (PROVEEDOR)
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 1% RETENCION F
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO RETENCIÓN IVA
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO IVA 70% (PROVEE
V/. ADQUISICION DE UTILES DE OFICINA
4
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO (PROVEEDOR)
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO IVA 70% (PROVEE

BANCO CENTRAL DEL ECUADOR

0 de Detergente y $100,00 de desinfectante


5
MATERIALES DE ASEO
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO (PROVEEDOR)
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 1% RETENCION F
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO RETENCIÓN IVA
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO IVA 70% (PROVEE
V/. ADQUISICION DE MATERIALES DE ASEO
6
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO (PROVEEDOR)
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO IVA 70% (PROVEE
BANCO CENTRAL DEL ECUADOR
iones presupuestarias Las afectaciones presupuestarias se realizarán exclusivamente en los asien
cos que representen obligaciones a entregar recursos monetarios, independientemente de su eroga
asto de gestión, el costo de producción o de inversión, el incremento del Activo o la Disminución
n Pública: Sección II ÍNFIMA CUANTÍA (Agregado por el Art. 15 de la Ley. s/n, R.O. 100-2S,
a adquisición de bienes o prestación de servicios no normalizados, exceptuando los de consultoría

do por la entidad contratante, sin que sea necesario que esté


stro Único de Proveedores
EY DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO para el 2017 es de $84,893,852,063 De
nes, Ochocientos Cincuenta y Dos Mil, Sesenta y Tres Pesos (RD$84,893,852,063),
lización: Las adquisiciones de bienes, destinadas a la formación de existencias, se deberán regist
acreditando la Cuenta por Pagar 213.53, 213.63 ó 213.73, según la naturaleza del gasto presupu
ajuste, debitando la cuenta pertinente de los subgrupos 634 gastos de gestión, 133 acumulación d

TROL INTERNO PARA EL SECTOR PUBLICO 110 – 13 TITULOTITULO: CONTROL A


e oficina, utensilios de cocina, vajilla, lencería, instrumental médico, insumos, materiales de aseo

TABILIDAD GUBERNAMENTAL Las Cuentas por Pagar “de acuerdo a la naturaleza del gas
deudas a los proveedores, todas las retenciones y descuentos que se realizan, para posteriormente
uración por las compras de bienes y servicios, para su ulterior pago al Fisco;

E REGULACIONES DEL BANCO CENTRAL


CCIÓN II. De las Cuentas de las Entidades del Sector Público en el Banco Central del Ecuador. A
mente cobros, pagos y transferencias monetarias
RETENCIÓN De acuerdo a la resolución NAC-DGERCGC15-00000145 publicada S.R.O. 448

nerador del IVA se verificará en los siguientes momentos: En las transferencias locales de domini
amente el respectivo comprobante de venta.

os muestran el movimiento de devengado y pagado por la adquisión de materiales de oficina y as


lizar el clasificador presupuestario para colocar la cuenta correspondiente que afectará al presupu
de acuerdo al manual de contabilidad procedimos a utilizar las cuentas por pagar. Una vez descri
ontable se acreditara los pagos por concepcto de adquisiciones en las cuentas correspondientes al
ocede a realizar los calculos respectivos de porcentajes de retención ya sea en la fuente como en e
de Recaudación nos informa que existen ingresos por $15500,00 correspondiente a predios

DETALLE

7
CUENTAS POR COBRAR IMPUESTOS
A LOS PREDIOS URBANOS
8
CAJA RECAUDADORA
CUENTAS POR COBRAR IMPUESTOS
9
BANCO COMERCIAL CURSO MONEDA LEGAL
CAJA RECAUDADORA
10
BANCO CENTRAL DEL ECUADOR
BANCO COMERCIAL CURSO MONEDA LEGAL

Exclusividad del impuesto predial. El impuesto a los predios urbanos es de exclusiva financiació
nciso anterior, los impuestos que se destinen a financiar proyectos de vivienda rural de interés so
iones presupuestarias Las afectaciones presupuestarias se realizarán exclusivamente en los asien

os monetarios Los hechos económicos que representen derechos a percibir recursos monetarios,
ntra cuentas definirán el ingreso de gestión, la disminución del Activo o el aumento del Pasivo, se

TABILIDAD: Recaudación de Derechos. La recaudación de los derechos de cobro derivados de l


ESOS DE AUTOGESTION Los recursos que las Entidades u Organismos del Sector Público no F
ncos corresponsales del depositario oficial de los fondos públicos.

TABILIDAD: Los aportes o transferencias y otros fondos entregados por el Tesoro son recibido
chos. Las recaudaciones que efectúan los entes públicos en dinero efectivo o en cheques, se depo

movimientos monetarios Los hechos económicos que generen traspasos monetarios entre cuentas
co tendrán afectaciones presupuestarias

TROL INTERNO DEL SECTOR PÚBLICO 230 - 02 TITULO: RECAUDACION Y DEPOSIT


en un banco oficial o un banco privado debida y legalmente autorizado, durante el curso del día

E REGULACIONES DEL BANCO CENTRAL


CCIÓN II. De las Cuentas de las Entidades del Sector Público en el Banco Central del Ecuador. A
mente cobros, pagos y transferencias monetarias

muestra como se realiza la recaudación por ingresos de impuestos prediales, en este caso debitam
echo monetario con el cliente, el mismo que es representado por una cuenta por cobrar, seguidam
ma que transfiere el dinero a una cuenta en un banco privado para posteriormente transferirse al B
permiso de operacion la empresa Privada nos transfiere a la Cta. bancaria de la insitucion e

DETALLE

11
CUENTAS POR COBRAR TASAS Y CONTRIBUCIONES
PERMISOS, LICENCIAS Y PATENTES
12
BANCO COMERCIAL CURSO MONEDA LEGAL
CUENTAS POR COBRAR TASAS Y CONTRIBUCIONES
13
BANCO CENTRAL DEL ECUADOR
BANCO COMERCIAL CURSO MONEDA LEGAL

Servicios sujetos a tasas.- Las tasas serán reguladas mediante ordenanzas, cuya iniciativa es priva
tros servicios de cualquier naturaleza.
ESOS DE AUTOGESTION Los recursos que las Entidades u Organismos del Sector Público no F
ncos corresponsales del depositario oficial de los fondos públicos.

movimientos monetarios Los hechos económicos que generen traspasos monetarios entre cuentas
co tendrán afectaciones presupuestarias

TROL INTERNO DEL SECTOR PÚBLICO 230 - 02 TITULO: RECAUDACION Y DEPOSIT


en un banco oficial o un banco privado debida y legalmente autorizado, durante el curso del día

E REGULACIONES DEL BANCO CENTRAL


CCIÓN II. De las Cuentas de las Entidades del Sector Público en el Banco Central del Ecuador. A
mente cobros, pagos y transferencias monetarias
E TRANSPORTE TERRESTRE TRANSITO Y SEGURIDAD VIAL Art. 66.- El servicio de tran
nicipales o Metropolitanos o de la Agencia Nacional en los cantones que no hayan asumido la co

NICIPIAL INDICA QUE ley Orgánica de Transporte Terrestre, Tránsito y Seguridad Vial, determ

s la relación de un ingreso de autogestión como lo es un permiso de operación que le correspond


tros respectivos clientes, a diferencia del asiento anterior en este caso la recaudación se dio por m
Finanzas nos acredita $95000,00

DETALLE

14
CUENTAS POR COBRAR TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES
DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO
15
BANCO CENTRAL DEL ECUADOR
CUENTAS POR COBRAR TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES

ntenimiento por necesidad urgente, solicita la creación de un fondo de caja chica por $300,0

DETALLE

16
CAJA CHICA INSTITUCIONAL
BANCO CENTRAL DEL ECUADOR
TROL INTERNO 230 - 06 TITULO: FONDOS DE REPOSICION Son recursos financier
dos. Con el fin de dar mayor agilidad a los procedimientos administrativos de las entidades sobre

NDO DE CAJA CHICA: El fondo fijo de caja chica tiene como finalidad pagar obligaciones no

movimientos monetarios Los hechos económicos que generen traspasos monetarios entre cuentas
co tendrán afectaciones presupuestarias

muestra el procedimiento para la creación de un fondo de caja chica para asuntos de mantenimien

XYZ ante el desastre ocurrido en la Ciudad de Manta organizarán un campeonato por lo q

CO DE PLANIFICACION Y FINANZAS PUBLICAS Art. 104.- Prohibición de donacione


n excepción de aquellas que correspondan a los casos regulados por el Presidente de la Rep

muestra el procedimiento para la creación de un fondo de caja chica para asuntos de mantenimien

ntenimiento por necesidad urgente, solicita la creación de un fondo de caja chica por $300,0

DETALLE

17
EDIFICIOS, LOCALES, RESIDENCIAS Y CABLEADO ESTRUCTURADO ( INSTA
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES)
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES
MATERIALES DE OFICINA
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO (PROVEEDOR)
18
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO (PROVEEDOR)
CAJA CHICA INSTITUCIONAL

19
CAJA CHICA INSTITUCIONAL
BANCO CENTRAL DEL ECUADOR

20
ANTICIPO A PROVEEDORES DE BIENES Y/O SERVICIOS
BANCO CENTRAL DEL ECUADOR
21
GARANTIAS EN VALORES, BIENES Y DOCUMENTOS
RESPONSABILIDAD POR GARANTIAS EN VALORES, BIENES Y DOCUMENTO
22
EDIFICIOS, LOCALES, RESIDENCIAS Y CABLEADO ESTRUCTURADO ( INSTA
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES)
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO (PROVEEDOR)
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 2% RETENCION F
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO RETENCIÓN IVA
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO IVA 30% (PROVEE
23
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO (PROVEEDOR)
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO IVA 30% (PROVEE
BANCO CENTRAL DEL ECUADOR
ANTICIPO A PROVEEDORES DE BIENES Y/O SERVICIOS

24
RESPONSABILIDAD POR GARANTIAS EN VALORES, BIENES Y DOCUMENTO
GARANTIAS EN VALORES, BIENES Y DOCUMENTOS
25
EDICIÓN, IMPRESIÓN, REPRODUCCIÓN Y PUBLICACIONES
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO (PROVEEDOR)
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO IVA 100% (PROVE
26
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO (PROVEEDOR)
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO IVA 100% (PROVE
BANCO CENTRAL DEL ECUADOR

27
ESPECIES VALORADAS EMITIDAS
EMISION DE ESPECIES VALORADAS

28
HONORARIOS POR CONTRATOS CIVILES DE SERVICIOS
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO (PROVEEDOR)
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 10% RETENCION
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO IVA 100% (SRI)

29
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO (PROVEEDOR)
BANCO CENTRAL DEL ECUADOR
30
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO (PROVEEDOR)
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO IVA 100% (PROVE
31
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO (PROVEEDOR)
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO IVA 100% (PROVE
BANCO CENTRAL DEL ECUADOR

32
ENERGIA ELECTRICA
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO (PROVEEDOR)

33
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO (PROVEEDOR)
BANCO CENTRAL DEL ECUADOR
34
CUENTAS POR COBRAR IMPUESTOS
DE ALCABALAS

35
CAJA RECAUDADORA
CUENTAS POR COBRAR IMPUESTOS
36
BANCO COMERCIAL CURSO MONEDA LEGAL
CAJA RECAUDADORA
37
BANCO CENTRAL DEL ECUADOR
BANCO COMERCIAL CURSO MONEDA LEGAL
38
DECIMO TERCER SUELDO
DECIMO CUARTO SUELDO
FONDO DE RESERVA
CUENTAS POR PAGAR GASTOS EN PERSONAL
39
CUENTAS POR PAGAR GASTOS EN PERSONAL
BANCO CENTRAL DEL ECUADOR

40
MOBILIARIOS BIENES MUEBLES NO DEPRECIABLES
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO
CUENTAS POR PAGAR 1% RET.FUENTE 1% (SRI)
CUENTAS POR PAGAR IVA 30% (SRI)
CUENTAS POR PAGAR 70% PROVEEDOR
41
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO
CUENTAS POR PAGAR 70% PROVEEDOR
BANCO CENTRAL DEL ECUADOR

42
GASTOS EN MAQUINARIAS Y EQUIPOS (INST. MANT Y REPARACIONES)
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO
CUENTAS POR PAGAR 2% RET.FUENTE (SRI)
CUENTAS POR PAGAR IVA 70% (SRI)
CUENTAS POR PAGAR 30% PROVEEDOR
43
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO
CUENTAS POR PAGAR 30% PROVEEDOR
BANCO CENTRAL DEL ECUADOR

44
VIATICOS Y SUBSISTENCIAS EN EL INTERIOR
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO
45
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO
BANCO CENTRAL DEL ECUADOR

46
CUENTAS POR COBRAR TASAS Y CONTRIBUCIONES
CUENTAS POR COBRAR IMPUESTOS
A LOS ACTIVOS TOTALES
PATENTES COMERCIALES, INDIVIDUALES Y DE SERVICIOS
47
BANCO COMERCIAL CURSO MONEDA LEGAL
CUENTAS POR COBRAR TASAS Y CONTRIBUCIONES
CUENTAS POR COBRAR IMPUESTOS
48
BANCO CENTRAL DEL ECUADOR
BANCO COMERCIAL CURSO MONEDA LEGAL
49
HONORARIOS POR CONTRATOS CIVILES DE SERVICIO
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO
CUENTAS POR PAGAR 10% RET.FUENTE (SRI)
CUENTAS POR PAGAR IVA 100% (SRI)
50
CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO
BANCO CENTRAL DEL ECUADOR

51
CUENTAS POR COBRAR IMPUESTOS
CUENTAS POR COBRAR RENTAS Y MULTAS
A LOS PREDIOS RURALES
RENTAS DE EDIFICIOS, LOCALES Y RESIDENCIAS
52
CAJA RECAUDADORA
CUENTAS POR COBRAR TASAS Y CONTRIBUCIONES
CUENTAS POR COBRAR RENTAS Y MULTAS
53
BANCO COMERCIAL CURSO MONEDA LEGAL
CAJA RECAUDADORA
54
BANCO CENTRAL DEL ECUADOR
BANCO COMERCIAL CURSO MONEDA LEGAL
55
TOTALES
54
OBIERNO AUTONÓMO DESCENTRALIZADO DE MANTA
NSACCIONES REALIZADAS EN CLASES

DEBE HABER
CÓDIGO

$ 112.00 53.08.04
$ 99.00
$ 1.00
$ 3.60
$ 8.40

$ 99.00 53.08.04
$ 8.40
$ 107.40

de Aseo a $150,00

$ 112.00 53.08.04
$ 168.00 53.08.05
$ 247.50
$ 2.50
$ 9.00
$ 21.00

$ 247.50 53.08.04
$ 21.00 53.08.05

$ 268.50

$ 168.00 53.08.05
$ 148.50
$ 1.50
$ 5.40
$ 12.60

$ 148.50
$ 12.60 53.08.05
$ 161.10
NORMAS DE APLICACIÓN
ciero, originados en la instancia del devengado, que se aplican en función de lo que instruyen las
o futura, se reconocerán en la instancia del devengado y serán registrados acreditando las cuentas
ue se hubiere incurrido, según los casos las que tendrán asociación presupuestaria, a efecto de re
52.1.- Contrataciones de ínfima cuantía.- (Agregado por el Art. 15 de la Ley. s/n, R.O. 100-2S, 1
ea inferior a multiplicar el coeficiente 0,0000002 del presupuesto inicial del Estado del correspon

ulo 4.- Se aprueba el Financiamiento Neto del Déficit Financiero del Presupuesto del Gobierno C

lidad debitando la cuenta de existencias que corresponda, eligiéndola de entre las opciones dispo
. Las disminuciones de las existencias por consumo, utilización como insumos en procesos de tra
ucción ó 638 costo de ventas y 151 ó 152 acumulación de costos de inversiones, que correspond

VO DE BIENES, VALORES Y DOCUMENTOS Los bienes que no reúnan las condiciones nec
e laboratorio, libros, discos, videos y herramientas menores, serán cargados a gastos de gestión y

ntienen en todos los casos, “el total de obligaciones a redimir”, tanto a los proveedores de los bie
terceros por cuenta de los beneficiarios directos de las obligaciones. Ejemplos de lo mencionado

nstituciones y/o entidades del sector público y los fideicomisos con constituyentes mayoritariam

la adquisición o transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal retiene el 1% de retencio

éstas al contado o a crédito, en el momento de la entrega del bien, o en el momento del pago tot

ANÁLISIS

que de acuerdo al SAFI nos indican que contablemente debemos registrar en primera instacia el d
que el mismo se está ejecutando, posteriormente el SAFI nos indica que los registros contables co
nto del devengado, conoceremos la segunda parte que es el pagado o percibido dentro de la cuál
e cada empresa del sector público. Adicionalmente a cada uno de estos materiales se le calculo I
mente se registra el pagado en la parte presupuestaria
DEBE HABER
CÓDIGO

$ 15,500.00 11.02.01
$ 15,500.00

$ 15,500.00 11.02.01
$ 15,500.00

$ 15,500.00
$ 15,500.00

$ 15,500.00
$ 15,500.00
NORMAS DE APLICACIÓN

etropolitana. Por consiguiente, no podrán establecerse otros impuestos que graven los predios urb
ciero, originados en la instancia del devengado, que se aplican en función de lo que instruyen las

nte de su recepción inmediata o futura, se reconocerán en la instancia del devengado y serán reg
as que tendrán asociaciones presupuestarias a fin, de registrar la ejecución de los ingresos del Pr

estión se los registrará debitando la cuenta del subgrupo de Disponibilidades que sea del caso y a
nen por la venta de bienes y servicios, tasas, contribuciones, derechos, arrendamientos, rentas de

s en su cuenta del BCE , la que también recibe sus fondos de autogestión, que son trasladados de
tactas y de inmediato en la cuenta rotativa de ingresos, pudiendo hacerlo hasta el día hábil siguie

s Disponibilidades, Anticipos de Fondos y Depósitos de Terceros, que no representan derechos u

RESOS: Los ingresos se recaudarán en efectivo, cheque certificado o cheque cruzado a nombre
o máximo el día hábil siguiente.

nstituciones y/o entidades del sector público y los fideicomisos con constituyentes mayoritariam

ANÁLISIS
ngreso correspondiente al mencionado impuesto e igual que la anterior transacción vemos como
a las normas de control interno, el SAFI y el manual de contabilidad de procede a realizar la rec
l Ecuador.
0000,00

DEBE HABER
CÓDIGO

$ 170,000.00 13.01.12
$ 170,000.00

$ 170,000.00 13.01.12
$ 170,000.00

$ 170,000.00
$ 170,000.00
NORMAS DE APLICACIÓN
municipal o metropolitano, tramitada y aprobada por el respectivo concejo, para la prestación de

nen por la venta de bienes y servicios, tasas, contribuciones, derechos, arrendamientos, rentas de

s Disponibilidades, Anticipos de Fondos y Depósitos de Terceros, que no representan derechos u

RESOS: Los ingresos se recaudarán en efectivo, cheque certificado o cheque cruzado a nombre
o máximo el día hábil siguiente.

nstituciones y/o entidades del sector público y los fideicomisos con constituyentes mayoritariam

ntracantonal, es aquel que opera dentro de los límites cantonales. La celebración de los contratos
sujeción a las políticas y resoluciones de la Agencia Nacional de Regulación y Control del Transp

tencias de los Gobiernos Autónomos Descentralizados, recaudar los dineros por derechos de los

ANÁLISIS

AD municipales, el mismo que genera una afectación presupuestaria como devengado al ser un i
nsferencia al banco privado para posteriormente transferirlo al Banco Central Del Ecuador
DEBE HABER
CÓDIGO

$ 95,000.00 18.01.01
$ 95,000.00

$ 95,000.00 18.01.01
$ 95,000.00
NORMAS DE APLICACIÓN

ANÁLISIS

DEBE HABER
CÓDIGO

$ 300.00
$ 300.00
NORMAS DE APLICACIÓN

n calidad de anticipos destinados a cubrir gastos específicos, serán adecuadamente controlados, c


operaciones y hechos económicos, se podrá utilizar las cuentas auxiliares Fondos Fijos de Caja C

ntes y de valor reducido y puede ser institucional o para proyectos o programas. En el caso de la

s Disponibilidades, Anticipos de Fondos y Depósitos de Terceros, que no representan derechos u

ANÁLISIS

e fue creado por el monto máximo que establece la Ley de $300,00 y será utilizado para cubrir a

municipalidad una donación por $500 para la compra de uniformes


NORMAS DE APLICACIÓN

as entidades y organismos del sector público realizar donaciones o asignaciones no reembo


dos en el Reglamento de este Código, siempre que exista la partida presupuestaria.

ANÁLISIS

e fue creado por el monto máximo que establece la Ley de $300,00 y será utilizado para cubrir a

DEBE HABER
CÓDIGO
$ 50.00 53.04.02
$ 30.00 53.08.03
$ 20.00 53.08.04
$ 100.00

$ 100.00 53.04.02
$ 100.00 53.08.03
53.08.04

$ 100.00
$ - $ 100.00

$ 20,000.00
$ 20,000.00

$ 20,000.00
$ 20,000.00

$ 56,000.00 53.04.02
$ 49,000.00
$ 1,000.00
$ 4,200.00
$ 1,800.00

$ 49,000.00 53.04.02
$ 1,800.00
$ 30,800.00
$ 20,000.00

$ 20,000.00
$ 20,000.00

$ 78,400.00 53.02.04
$ 70,000.00
$ 8,400.00

$ 70,000.00 53.02.04
$ 8,400.00
$ 78,400.00
$ 400,000.00
$ 400,000.00

$ 3,360.00 53.06.06
$ 2,700.00
$ 300.00
$ 360.00

$ 2,700.00 53.06.06
$ 2,700.00

$ 1,232.00 53.08.03
$ 1,100.00
$ 132.00

$ 1,100.00
$ 132.00 53.08.03
$ 1,232.00
$ 700.00 53.01.04
$ 700.00

$ 700.00 53.01.04
$ 700.00

$ 5,200.00 11.02.06
$ 5,200.00

$ 5,200.00 11.02.06
$ 5,200.00

$ 5,200.00
$ 5,200.00

$ 5,200.00
$ 5,200.00

$ 90.00 51.02.03
$ 110.00 51.02.04
$ 300.00 51.06.02
$ 500.00

$ 500.00 51.02.03
$ 500.00 51.02.04
51.06.02

89,6 53.14.03
79,2
0,8
2,88
6,72

79,2 53.14.03
6,72
85,92

$ 560.00 53.04.04
$ 490.00
$ 10.00
$ 42.00
$ 18.00

$ 490.00 53.04.04
$ 18.00
$ 508.00

$ 120.00 53.03.03
$ 120.00

$ 120.00 53.03.03
$ 120.00

$ 10,000.00 11.02.07
$ 15,000.00 13.01.12
$ 15,000.00
$ 10,000.00

$ 25,000.00 11.02.07
$ 10,000.00 13.01.12
$ 15,000.00
$ 25,000.00
$ 25,000.00

$ 2,016.00 53.06.06
$ 1,620.00
$ 180.00
$ 216.00

$ 1,620.00 53.06.06
$ 1,620.00

$ 10,000.00 11.02.02
$ 30,000.00 17.02.02
$ 10,000.00
$ 30,000.00

$ 40,000.00 11.02.02
$ 10,000.00 17.02.02
$ 30,000.00
$ 40,000.00
$ 40,000.00

$ 40,000.00
$ 40,000.00

$ 1,758,840.52 $ 1,758,840.52
AFECTACIÓN PRESUPUESTARIA
PARTIDA

MATERIALES DE OFICINA

MATERIALES DE OFICINA

MATERIALES DE OFICINA
MATERIALES DE ASEO
MATERIALES DE OFICINA
MATERIALES DE ASEO

MATERIALES DE ASEO

MATERIALES DE ASEO
ción de lo que instruyen las NTCG 3.2.1.2 y 3.2.1.3 Derechos y Obligaciones Monetarias. 3.2.1.
ados acreditando las cuentas del subgrupo Cuentas por Pagar, de acuerdo con la naturaleza de la t
resupuestaria, a efecto de registrar la ejecución de los gastos del Presupuesto.
e la Ley. s/n, R.O. 100-2S, 14-X-2013).- Se podrá contratar bajo este sistema en cualquiera de lo
cial del Estado del correspondiente ejercicio económico; Las contrataciones previstas en este artíc

Presupuesto del Gobierno Central para el ejercicio fiscal 2017, por un monto de Ochenta y Cuat

de entre las opciones disponibles en los subgrupos 131, 132 ó 134, según se trate de existencias
o insumos en procesos de transformación o en la venta, manejo en proyectos y programas de inve
inversiones, que corresponda al uso realizado y acreditando la cuenta de existencias respectiva

o reúnan las condiciones necesarias para ser clasificados como activos fijos, pero tengan una vida
rgados a gastos de gestión y estarán sujetos a control administrativo interno

a los proveedores de los bienes y servicios adquiridos como a terceros por cuenta de ellos; es dec
Ejemplos de lo mencionado son: a) El valor neto a pagar a los proveedores; b) Las retenciones

constituyentes mayoritariamente públicos mantendrán cuentas en el Banco Central del Ecuador y

ral retiene el 1% de retencion en la fuente, mientras que en el IVA de igual manera según la tabla

en el momento del pago total o parcial del precio o acreditación en cuenta, lo que suceda primer

strar en primera instacia el devengado, el mismo que se produce al crearse una obligación de pag
ue los registros contables correspondientes a los gastos por consumo en bienes o existencias se r
percibido dentro de la cuál cancelamos las obligaciones pendientes, para lo cual de acuerdo a la
os materiales se le calculo IVA porque de acuerdo a la LORTI estan gravados con tarifa del 12%
AFECTACIÓN PRESUPUESTARIA
PARTIDA

A LOS PREDIOS URBANOS

A LOS PREDIOS URBANOS

os que graven los predios urbanos para financiar presupuestos que no sean los municipales o metr
ción de lo que instruyen las NTCG 3.2.1.2 y 3.2.1.3 Derechos y Obligaciones Monetarias.

a del devengado y serán registrados debitando las cuentas del subgrupo Cuentas por Cobrar, de a
ución de los ingresos del Presupuesto.

ilidades que sea del caso y acreditando la Cuenta por Cobrar correspondiente.
, arrendamientos, rentas de inversiones, multas y otros, se recaudarán a través de las Cuentas Ro

stión, que son trasladados desde la cuenta Rotativa de Ingresos que mantienen abierta en el Banco
erlo hasta el día hábil siguiente a su recaudación.

e no representan derechos u obligaciones monetarias, no requerirán el reconocimiento de la insta

o cheque cruzado a nombre de la entidad y s erán revisados, depositados y registrados en la cuen

constituyentes mayoritariamente públicos mantendrán cuentas en el Banco Central del Ecuador y

or transacción vemos como se da la afectación presupuestaria con el devengado de la cuenta de i


de procede a realizar la recaudación o el cobro del impuesto, que en caso de ser efectivo se utiliz

AFECTACIÓN PRESUPUESTARIA
PARTIDA

PERMISOS, LICENCIAS Y PATENTES


PERMISOS, LICENCIAS Y PATENTES

oncejo, para la prestación de los siguientes servicios: a) Aprobación de planos e inspección de con

, arrendamientos, rentas de inversiones, multas y otros, se recaudarán a través de las Cuentas Ro

e no representan derechos u obligaciones monetarias, no requerirán el reconocimiento de la insta

o cheque cruzado a nombre de la entidad y s erán revisados, depositados y registrados en la cuen

constituyentes mayoritariamente públicos mantendrán cuentas en el Banco Central del Ecuador y

celebración de los contratos y/o permisos de operación de estos servicios será atribución de los G
ulación y Control del Transporte Terrestre, Tránsito y Seguridad Vial y de conformidad con lo es

dineros por derechos de los contratos de operación, permisos de operación y autorizaciones de op

como devengado al ser un ingreso de tasas y contributaciones, de acuerdo al SAFI los ingresos s
Central Del Ecuador
AFECTACIÓN PRESUPUESTARIA
PARTIDA

DEL GOBIERNO CENTRAL

DEL GOBIERNO CENTRAL

AFECTACIÓN PRESUPUESTARIA
PARTIDA
ecuadamente controlados, con el fin de precautelar una apropiada y documentada rendición de cu
ares Fondos Fijos de Caja Chica.

programas. En el caso de la creación de un fondo para mantenimiento el monto máximo establec

e no representan derechos u obligaciones monetarias, no requerirán el reconocimiento de la insta

será utilizado para cubrir aquellos gastos menores que se puedan generar, para posteriormente s

mes

o asignaciones no reembolsables, por cualquier concepto, a personas naturales, organismo


da presupuestaria.

será utilizado para cubrir aquellos gastos menores que se puedan generar, para posteriormente s

AFECTACIÓN PRESUPUESTARIA
PARTIDA
EDIFICIOS, LOCALES, RESIDENCIAS Y CABLEADO
ESTRUCTURADO ( INSTALACION, MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES)
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES
MATERIALES DE OFICINA

EDIFICIOS, LOCALES, RESIDENCIAS Y CABLEADO


ESTRUCTURADO ( INSTALACION, MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES)
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES
MATERIALES DE OFICINA

EDIFICIOS, LOCALES, RESIDENCIAS Y CABLEADO


ESTRUCTURADO ( INSTALACION, MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES)
EDIFICIOS, LOCALES, RESIDENCIAS Y CABLEADO
ESTRUCTURADO ( INSTALACION, MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES)

EDICIÓN, IMPRESIÓN, REPRODUCCIÓN Y PUBLICACIONES

EDICIÓN, IMPRESIÓN, REPRODUCCIÓN Y PUBLICACIONES


HONORARIOS POR CONTRATOS CIVILES DE SERVICIOS

HONORARIOS POR CONTRATOS CIVILES DE SERVICIOS

COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES

COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES
ENERGIA ELECTRICA

ENERGIA ELECTRICA

DE ALCABALAS

DE ALCABALAS

DECIMO TERCER SUELDO


DECIMO CUARTO SUELDO
FONDO DE RESERVA

DECIMO TERCER SUELDO


DECIMO CUARTO SUELDO
FONDO DE RESERVA

MOBILIARIOS BIENES MUEBLES NO DEPRECIABLES

MOBILIARIOS BIENES MUEBLES NO DEPRECIABLES

MAQUINARIAS Y EQUIPOS (INST. MANT Y REPARACIONES)


MAQUINARIAS Y EQUIPOS (INST. MANT Y REPARACIONES)

VIATICOS Y SUBSISTENCIAS EN EL INTERIOR

VIATICOS Y SUBSISTENCIAS EN EL INTERIOR

A LOS ACTIVOS TOTALES


PATENTES COMERCIALES, INDIVIDUALES Y DE SERVICIOS

A LOS ACTIVOS TOTALES


PATENTES COMERCIALES, INDIVIDUALES Y DE SERVICIOS
HONORARIOS POR CONTRATOS CIVILES DE SERVICIO

HONORARIOS POR CONTRATOS CIVILES DE SERVICIO

A LOS PREDIOS RURALES


RENTAS DE EDIFICIOS, LOCALES Y RESIDENCIAS

A LOS PREDIOS RURALES


RENTAS DE EDIFICIOS, LOCALES Y RESIDENCIAS
TARIA
PERCIBIDO/PA
DEVENGADO GADO

$ 112.00

$ 4.60
$ 107.40

$ 112.00
$ 168.00
$ 4.60

$ 6.90
$ 107.40
$ 161.10

$ 168.00

$ 6.90

$ 161.10
aciones Monetarias. 3.2.1.3 Obligaciones monetarias.-
do con la naturaleza de la transacción; las contra
puesto.
istema en cualquiera de los siguientes casos: 1.- Las
ones previstas en este artículo se realizarán de forma

monto de Ochenta y Cuatro Mil, Ochocientos

gún se trate de existencias para consumo, producción


yectos y programas de inversión, se las registrará
de existencias respectiva

fijos, pero tengan una vida útil superior a un año, tales


terno

por cuenta de ellos; es decir, que en ellas deben


dores; b) Las retenciones del Impuesto a la Renta que

nco Central del Ecuador y utilizarán sus servicios

gual manera según la tabla de retenciones se retiene el

enta, lo que suceda primero, hecho por el cual, se

arse una obligación de pago con los proveedores, en


n bienes o existencias se registran con cuentas 634. Al
ara lo cual de acuerdo a la codificación del Banco
avados con tarifa del 12% y al ser la compra con una
TARIA
PERCIBIDO/PA
DEVENGADO GADO

$ 15,500.00

$ 15,500.00

ean los municipales o metropolitanos. Se exceptúan


aciones Monetarias.

o Cuentas por Cobrar, de acuerdo con la naturaleza de

ndiente.
a través de las Cuentas Rotativas de Ingresos,

ntienen abierta en el Banco Privado y que provienen

reconocimiento de la instancia del devengado y en

os y registrados en la cuenta corriente abierta a

nco Central del Ecuador y utilizarán sus servicios

evengado de la cuenta de ingreso, este devengado se


aso de ser efectivo se utiliza la cuenta de Caja

TARIA
PERCIBIDO/PA
DEVENGADO GADO

$ 170,000.00
$ 170,000.00

planos e inspección de construcciones; g) Servicios

a través de las Cuentas Rotativas de Ingresos,

reconocimiento de la instancia del devengado y en

os y registrados en la cuenta corriente abierta a

nco Central del Ecuador y utilizarán sus servicios

os será atribución de los Gobiernos Autónomos


de conformidad con lo establecido en la presente Ley

ción y autorizaciones de operación, dentro de su

erdo al SAFI los ingresos se acreditan a las cuentas


TARIA
PERCIBIDO/PA
DEVENGADO
GADO

$ 95,000.00

$ 95,000.00

TARIA
PERCIBIDO/PA
DEVENGADO GADO
cumentada rendición de cuentas y la devolución de

el monto máximo establecido es de $300.00

reconocimiento de la instancia del devengado y en

erar, para posteriormente sean repuestos

nas naturales, organismos o personas jurídicas de

erar, para posteriormente sean repuestos

TARIA
PERCIBIDO/PA
DEVENGADO
GADO
$ 50.00
$ 30.00
$ 20.00

$ 50.00
$ 30.00
$ 20.00

$ 56,000.00
$ 5,200.00
$ 50,800.00

$ 78,400.00

$ 78,400.00
$ 3,360.00

$ 2,700.00
$ 660.00

$ 1,232.00

$ 1,232.00
$ 700.00

$ 700.00

$ 5,200.00

$ 5,200.00

$ 90.00
$ 110.00
$ 300.00

$ 90.00
$ 110.00
$ 300.00

$ 3.68
89,6

85,92

$ 560.00
$ 52.00
$ 508.00

$ 120.00

$ 120.00

$ 15,000.00
$ 10,000.00

$ 15,000.00
$ 10,000.00
$ 2,016.00

$ 396.00
$ 1,620.00

$ 10,000.00
$ 30,000.00

$ 10,000.00
$ 30,000.00
$ 494,337.60 $ 488,002.92
$ 6,334.68

$ -
TRANSACCIONES
2.- El departamento de Recaudación nos informa que existen ingresos por $15500,00 correspondiente a predi
3.- Por concepto de permiso de operacion la empresa Privada nos transfiere a la Cta. bancaria de la insitucion
$170000,00
4.- El Ministerio de Finanzas nos acredita $95000,00
5.- Creación de un fondo de caja chica por $300,00
6.- Nos reporta el custodio de Caja Chica el reintegro de fondos o reposicion de fondos
Mantenimiento Redes $50,00
Combustible $30,00
Suministros de Oficina $20,00
7.- Mantenimiento de las oficinas $50000,00 forma de pago 40% de Anticipo de la Firma del contrato y el sald
la obra.
8.-Servicio de Impresion de Especies Valoradas $70000,00 al Instituto Geofisico Militar se imprimen 100000 e
su valor es de $4,00
9.-Se contrata abogado honorario mensual $3000,00 se cerró el periodo economico y no se canceló.
10.-Se paga combustible por $1100,00 adquirido a PETROECUADOR
11.-Se cancelan $700,00 de Energía Eléctrica.
12.-Por concepto de alcabalas recaudamos $5200,00
13.-Cancelamos valores pendientes a funcionarios de la institucion por los siguientes conceptos:
-Fondo de Reserva $300,00
-Décimo Cuarto Sueldo $110,00
-Décimo Tercer Sueldo $90,00
14.-Compramos mesa para uso de la direccion financiera por un costo de USD80 (bien no depreciable)
15.-Cancelamos a Diego Z... el monto de USD 500 por concepto de mantenimiento de maquinaria
16.-El analista de presupuesto de la institucion debe viajar a Quito por lo que se le cancela USD 120 por conce
17.-La Empresa Privada nos transfiere a nuestra cuenta bancaria por los siguientes conceptos:
-Impuesto por los activos que esta posee USD 15000,00
-Patente Empresarial USD 10000,00
18.-La Empresa cuenta con un abogado dedicado a atender casos judiciales, el mismo esta contratadp bajo la
contrato civil de servicio, al que le cancela el monto de USD 1800,00
19.-El Departamento de Reacaudacion del Municipio nos reporta la siguiente recaudación:
-USD 10000 por concepto de impuesto de predios rurales, y
-USD 30000 por alquiler de locales públicos
00 correspondiente a predios urbanos.
a. bancaria de la insitucion el monto de

dos

Firma del contrato y el saldo a la entrega de

itar se imprimen 100000 especies valoradas

o y no se canceló.

es conceptos:

ien no depreciable)
de maquinaria
cancela USD 120 por concepto de viaticos
conceptos:

mo esta contratadp bajo la figura de


udación:

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