1. ¿A partir de que monto se necesita autorización para emitir los pagos de caja chica?

2. ¿Cuánto tiempo transcurre entre la entrega de factura la emisión del cheque listo para su
cobro?
3. ¿Quién es el encargado de hacer los arqueos al fondo de caja Chica?
4. ¿La fondos de la caja chica son utilizados para la adquisición de bienes y servicios solamente
en casos emergentes y por montos menores?
5. ¿Existe algún procedimiento para modificar el fondo de caja chica?
6. ¿Dónde se resguarda el efectivo, facturas y otros documentos que integran el saldo del fondo
de caja chica?
7. ¿Se lleva un registro de los vales emitidos del fondo de caja chica?
8. ¿Se autorizan nuevos vales a personas que aun tengan vales pendientes de liquidar?
9. ¿Qué tipo de gastos se efectúan con el fondo de caja chica?
10. ¿El proveedor proporciona recibo de caja en el cual indica las facturas y montos que se están
cancelando con el cheque que se está emitiendo?

CONTADOR
1. ¿Se concilian los importes recibidos y pendientes de pago según Controles contables?
2. ¿Se mantienen al día las Cuentas por Pagar a Suministradores, Cuentas por Pagar Diversas,
Cobros Anticipados y no presentan Saldos envejecidos?
3. ¿Se realiza una inspección periódica para comprobar que si se está recibiendo la cantidad
estipulada en la factura?
4. ¿Las facturas canceladas se encuentran selladas haciendo constar que ya se encuentran
canceladas?
5. ¿Se elaboran expedientes de pago por cada proveedor, su factura de cobro y su respectivo
cheque o forma de pago?
6. ¿Las facturas a crédito se identifican claramente para evitar duplicaciones de su pago?
7. ¿Se posee un registro auxiliar actualizado de las cuentas por pagar a proveedores?
8. ¿Los gastos son sustentado mediante facturas aprobadas o cualquier otra documentación?
9. ¿Los cheques se encuentran en forma consecutiva?
10. ¿Se registran en libros las transferencias de un banco a otro?
11. ¿Se lleva un registro detallado de documentos por cobrar?

CAJERO

1. ¿Existen reportes de registro y control de ingresos y egresos?

2. ¿Se realizan arqueos periódicos?
3. ¿Los cheques se encuentran en forma consecutiva?

GERENTE

1. ¿Notifican inmediatamente a los bancos de cambios de personas autorizadas en firmar

cheques?
2. Cumple la empresa con las condiciones u obligaciones establecidas en los contratos del
préstamo?
3. ¿Existen Sistemas Contable-Financieros para llevar un adecuado registro de las actividades
ejecutadas?
4. ¿Rinden reportes escritos los auditores internos sobre todo el trabajo desarrollado?
5. ¿Está prohibida la firma de cheques en blanco?
6. ¿