MINISTERIO DE HACIENDA

DIRECCION GENERAL DE ADUANAS

CUESTIONARIO ADUANERO DE CUMPLIMIENTO EMPRESARIAL

I. GENERALIDADES DE LA EMPRESA

1. Defina cuales son las principales actividades económicas de la empresa:

2. Describa la Estructura Organizacional de la empresa: (anexar organigrama)

3. ¿Tiene la empresa un manual de procedimientos? (Importaciones, Contables, Compras, Operaciones, entre otros)
SI _____________ NO _____________

4. ¿Cuenta la empresa con bodegas y/o sucursales?

SI _____________ NO _____________
Si su respuesta es afirmativa, especifique cuántas y dónde?

5. ¿Se encuentra vigente la matrícula de comercio de la empresa?

SI _____________ NO ______________

6. ¿Se encuentra solvente con las siguientes Instituciones: Alcaldía Municipal, Ministerio de Hacienda, ISSS Y AFP´S?
SI _____________ NO ______________
Comentarios:

7. Especifique el número de empleados contratados y sub contratados por la empresa:

Contratados:
Sub contratados:
Comentarios:

II. CONTABILIDAD

1. GENERALIDADES

1.1 ¿Posee la empresa sistema contable legalizado?

SI _____________ NO __________________

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Si su respuesta es afirmativa, proporcione la descripción del sistema contable.

1.2 ¿Posee los siguientes Registros?

a) Libro diario y mayor legalizados SI _____________ NO _____________

b) Asientos de diario (partidas contables) con sus respectivos

anexos. SI _____________ NO _____________

c) Registros de IVA, declaraciones mensuales. Legajos de

documentos. SI _____________ NO _____________
d) Declaración de Impuesto sobre la Renta anual SI _____________ NO _____________
e) Registros de costos y retaceos SI _____________ NO _____________
f) Registros de control de inventarios SI _____________ NO _____________
g) Otros, especificar

1.3 ¿Ha presentado los Estados Financieros en el Registro de Comercio?

SI _____________ NO __________________

1.4 ¿Los Estados Financieros son avalados por auditores externos?

SI _____________ NO __________________

1.5 ¿Presenta Dictamen Fiscal?

SI _____________ NO __________________

1.6 ¿Realiza conciliaciones bancarias u otro tipo de conciliaciones?

SI _____________ NO __________________
Especifique:

2. INVENTARIOS

2.1 ¿Lleva su empresa control de inventarios?

SI _____________ NO __________________
Si su respuesta es afirmativa, Cómo lleva el registro de control de inventarios?
Manual:
Mecanizado:
Si es mecanizado, especifique el nombre del sistema (software) que utiliza la empresa:

2.2 ¿Qué tipos de Inventarios manejan?

Materia Prima:

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Producto en Proceso:
Producto Terminado:
En consignación:
Otro:
Especifique:

2.3 ¿Con qué frecuencia efectúan inventarios físicos?

2.4 ¿Qué sistema de registro de inventarios utilizan ?

Perpetuo o Permanente:
Analítico, Pormenorizado o Periódico :

2.5 ¿Qué método de valuación de inventarios utilizan?

2.6 ¿Efectúan préstamos de inventarios a otras empresas?

SI _____________ NO __________________
Si su respuesta es afirmativa, cómo se contabilizan?

3. CUENTAS POR PAGAR

3.1 ¿Cuáles son los principales Proveedores del exterior?

3.2 ¿Tiene la empresa alguna vinculación con los principales proveedores?

SI _____________ NO __________________
Si su respuesta es afirmativa, ¿Qué tipo de vinculación?

3.3 ¿Puede darse seguimiento a los pagos a los Proveedores del exterior?
SI _____________ NO __________________
Si su respuesta es afirmativa, proporcione dicho seguimiento mediante un flujograma

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4. COMPRAS - IMPORTACIONES

4.1 Defina las cuentas utilizadas para el registro contable de las importaciones:

4.2 Detalle los documentos que respaldan el proceso de Importación:

4.3 ¿Elaboran retaceos para todas las importaciones ?

SI _____________ NO __________________

III. ASPECTOS ADUANEROS

1. CUMPLIMIENTO EMPRESARIAL

1.1 ¿Posee la empresa un Departamento o Gerencia de Importaciones que impulse el cumplimiento aduanero?
SI _____________ NO __________________
Si su respuesta es afirmativa, identifique el nombre, cargo, teléfono y correo electrónico del encargado de dicha
área:

Si su respuesta es negativa, ¿Estaría dispuesto designar a un empleado interno a cargo del cumplimiento aduanero?
SI _____________ NO __________________
Si su respuesta es afirmativa, mencione el nombre, cargo, teléfono y correo electrónico, de la persona a designar

1.3 ¿El Departamento de Importaciones cuenta con manual de procedimientos y/o diagramas que describan el proceso de
importación-exportación?
SI _____________ NO __________________
Si su respuesta es afirmativa, proporcione dicho diagrama

1.4 ¿Los medios de transporte que utiliza para la importación/exportación son propios?
SI _____________ NO __________________
(Nombre de las empresas Transportistas):

2. CLASIFICACION ARANCELARIA

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2.1 ¿Utiliza un Agente Aduanal para la clasificación arancelaria de sus mercancías?

SI _____________ NO __________________

Nombre de Agente Aduanal:

2.2 ¿Cuenta con una base de datos actualizada que detalle la clasificación arancelaria de las mercancías que la empresa
importa y sus correspondientes Derechos e Impuestos?
SI _____________ NO __________________
Amplíe Respuesta:

3. REGLAS DE ORIGEN

3.1 ¿Realiza la empresa importaciones amparadas a Tratados de Libre Comercio?

SI _____________ NO __________________
Si su respuesta es negativa, favor continuar con el apartado cuatro de Valoración

3.2 ¿Verifica la empresa que los certificados de origen proporcionados por los Proveedores cumplan con los requisitos
establecidos por cada Tratado de Libre Comercio?
SI _____________ NO __________________
Amplíe Respuesta:

4. VALORACION

4.1 ¿Realiza la empresa cotizaciones a los proveedores actuales del exterior, previo a la Importación?
SI _____________ NO __________________
Amplíe Respuesta:

4.2 ¿El precio de adquisición de las mercancías importadas dependen de alguna condición o contraprestación?
SI _____________ NO __________________
Especifique:

4.3 ¿Efectúa pagos o adquiere compromisos de pagos posteriores en concepto de regalía, cánones y derechos de licencias
relacionados con las mercancías importadas, como condición de ventas?
SI _____________ NO __________________
Si su respuesta es afirmativa, están incluidos en el precio realmente pagado o por pagar?

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5. SEGURIDAD DE LA INFORMACION

¿Lleva la empresa expedientes de las Declaraciones de Mercancías con la documentación de respaldo correspondiente, de
5.1
manera ordenada?
SI _____________ NO __________________
Amplíe Respuesta:

¿Por cuánto tiempo mantiene la empresa en resguardo los registros correspondientes a las Importaciones-Exportaciones?
5.2
( Detallar el nombre y cargo de la persona responsable de dicho resguardo).

Declaro que la información vertida en el presente cuestionario es verdadera, la cual puede ser verificada para los efectos que la
Dirección General de Aduanas estime conveniente.

_____________________________________________ ___________________________________

Nombre y Firma del Representante Legal de la Empresa Analista de Aduanas

Sello de la Empresa

Lugar y fecha______________________________________

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