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LA PERUANITA SA
RUC. No. 20153884604 Trabajo: Aurelio Juan Sacsa Lu
LIBRO DIARIO
Del 1º al 31 Enero de 2002.
Cta Detalle Parcial
ASIENTO DE APERTURA
--------------------------- 1 ---------------------------
10 CAJA Y BANCOS 53,145.00
104 Cuentas Corrientes 53,145.00
12 CLIENTES 89,415.00
121 Facturas por Cobrar 71,440.00
123 Letras (o Efectos) por Cobrar 17,975.00
14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIO 8,713.00
141 8,713.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 36,980.00
168 Otras cuantas por cobrar diversas 36,980.00
18 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 13,232.88
182 3,151.96
183 10,080.92
19 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDO (53,460.00)
191 (51,640.00)
193 (1,820.00)
20 MERCADERIAS ###
201 Almacén 122,580.00
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOT 69,140.00
334 Unidades de Transporte 30,400.00
335 Muebles y Enseres 27,100.00
336 Equipos Diversos 11,640.00
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 25,974.80
393 Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equip 13,550.00
393 6,450.00
393 5,974.80
40 TRIBUTOS POR PAGAR 32,923.54
4011 12,572.00
4017 15,763.82
4031 3,150.00
4032 1,437.72
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAG 18,855.28
411 7,713.82
Página No. 2
LIBRO DIARIO
Del 1º al 31 Enero de 2002.
Cta Detalle Parcial
413 4,569.22
415 6,572.24
42 PROVEEDORES 48,760.00
421 Facturas por Pagar 48,760.00
45 DIVIDENDOS POR PAGAR 39,080.00
451 39,080.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 11,730.00
461 Préstamos de Terceros 11,730.00
50 CAPITAL ###
501 Capital Social 100,000.00
58 RESERVAS 8,990.00
581 Reservas para Reinversiones 8,990.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 53,432.26
591 Utilidades No Distribuidas 53,432.26
Por todo el activo, pasivo, capital y
Patrimonio al reabrir mis operaciones
comerciales.
--------------------------- 2 ---------------------------
10 CAJA Y BANCOS 89,415.00
104 Cuentas Corrientes 89,415.00
12 CLIENTES 89,415.00
121 Facturas por Cobrar 71,440.00
123 Letras (o Efectos) por Cobrar 17,975.00
Contabilización de cobro de fac y letras -
del local presente mes.
--------------------------- 3 ---------------------------
40 TRIBUTOS POR PAGAR 32,923.54
4011### 12,572.00
4017### 15,763.82
4031### 3,150.00
4032### 1,437.72
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 50.29
659 Otras Cargas Diversas de Gestión 50.29
10 CAJA Y BANCOS 32,973.83
104 Cuentas Corrientes 32,973.83
Por la Pago IGV, Renta 3Ra, onp y essalud -
--------------------------- 4 ---------------------------
94 CENTROS DE COSTOS 50.29
Página No. 3
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Del 1º al 31 Enero de 2002.
Cta Detalle Parcial
941 50.29
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
791 Cargas Imputables a Cta. de Costos 50.29
por el destino
--------------------------- 5 ---------------------------
42 PROVEEDORES 11,730.00
421 Facturas por Pagar 11,730.00
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPL 11,730.00
334 Unidades de Transporte 11,730.00
Por la contabilización pago proveedor con activo
del fondo para pagos en efectivo
--------------------------- 6 ---------------------------
12 CLIENTES 83,300.00
121 Facturas por Cobrar 83,300.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR 12,706.80
4011### 12,706.80
70 VENTAS 70,593.20
701 Mercaderías 70,593.20
Por la venta de mercaderia -
6 a la cuenta de Resultados del ejercicio-
PROVISION PARA CONASEV
--------------------------- 7 ---------------------------
40 TRIBUTOS POR PAGAR 4,998.00
4011### 4,998.00
12 CLIENTES 4,998.00
121 Facturas por Cobrar 4,998.00
Por la provision de retencion de la venta
que correspondiente al presente mes.
--------------------------- 8 ---------------------------
10 CAJA Y BANCOS 78,302.00
104 Cuentas Corrientes 78,302.00
12 CLIENTES 78,302.00
121 Facturas por Cobrar 78,302.00
Por la saldo de venta de mercaderias -
--------------------------- 9 ---------------------------
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAG 4,929.18
415 ### 4,929.18
Página No. 4
LIBRO DIARIO
Del 1º al 31 Enero de 2002.
Cta Detalle Parcial
62 CARGAS DE PERSONAL 175.00
621 Sueldos 175.00
10 CAJA Y BANCOS 5,104.18
104 Cuentas Corrientes 5,104.18
Por el pago cts
--------------------------- 10 ---------------------------
94 CENTROS DE COSTOS 175.00
635 Interes 175.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
791 Cargas Imputables a Cta. de Costos 175.00
por el destino de los Intereses
--------------------------- 11 ---------------------------
19 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDO 53,460.00
191 ### 51,640.00
193 1,820.00
12 CLIENTES 51,640.00
121 Facturas por Cobrar 51,640.00
14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIO 1,820.00
141 1,820.00
Por elcastigo de cuentas por cobrar
del asiento anterior.
CONTABILIZACION REGISTRO DE VENTAS
--------------------------- 12 ---------------------------
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2,730.15
635 Alquileres 2,730.15
18 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 2,730.15
182 ### 1,050.00
183 1,680.15
Por devengado de los alquileres de seguro
--------------------------- 13 ---------------------------
94 CENTROS DE COSTOS 2,730.15
635 Alquileres 2,730.15
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
791 Cargas Imputables a Cta. de Costos 2,730.15
por el destino de los alquileres
--------------------------- 14 ---------------------------
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 706.08
Página No. 5
LIBRO DIARIO
Del 1º al 31 Enero de 2002.
Cta Detalle Parcial
681 706.08
TOTALES S/.
Página No. 6
Debe Haber
###
53,145.00 ###
###
###
89,415.00 ###
### 19800
### 51640
8,713.00
36,980.00
6893
13,232.88 1820
53,460.00
122,580.00 ###
###
69,140.00 ###
###
###
###
### 25,974.80
###
### ###
32,923.54
18,855.28
4929.18
Página No. 7
Debe Haber
1643.06 6572.24
6572.24
### 48,760.00
###
### ###
39,080.00
### 11,730.00
###
### ###
### 100,000.00
###
### ###
8,990.00
53,432.26
###
393,205.88 393,205.88
### -
###
###
89,415.00 ###
### 89,415.00
###
### ###
###
###
###
32,923.54 ###
###
###
###
###
50.29
###
### 32,973.83
###
### ###
###
###
50.29
Página No. 8
Debe Haber
50.29
11,730.00 ###
###
11,730.00
###
###
###
### 83300
### 70593.22034
83,300.00 ### 12706.77966
###
12,706.80
###
###
### 70,593.20
###
### ###
###
###
###
###
4,998.00 ###
###
### 4,998.00
###
### ###
###
### 83300
### 4998
78,302.00 ### 78302
###
78,302.00
###
###
###
###
###
4,929.18 ###
###
Página No. 9
Debe Haber
175.00
### ###
### ###
5,104.18
###
###
###
175.00
175.00
53,460.00 ###
###
### 51,640.00
###
### ###
1,820.00
###
###
###
###
2,730.15 ###
###
2,730.15
###
###
### ###
### ###
### ###
2,730.15
2,730.15
706.08
### ###
Página No. 10
Debe Haber
### ###
###
### 706.08
###
### ###
###
706.08
706.08
77,580.00 ###
###
### 77,580.00
###
### ###
###
###
###
###
1,230,372.52
### 1,230,372.52
###
-
10 CAJA Y BANCOS
2 Debe
104 53,145.00
104 89,415.00
104 78,302.00
220,862.00
12 CLIENTES
3 Debe
121 71,440.00
123 17,975.00
121 83,300.00
172,715.00
8,713.00
8,713.00
36,980.00
36,980.00
18
5 Debe
3,151.96
10,080.92
13,232.88
19
6 Debe
51,640.00
1,820.00
53,460.00
20 MERCADERIAS
7 Debe
122,580.00
122,580.00
30,400.00
27,100.00
11,640.00
69,140.00
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION
13 Debe
40 TRIBUTOS POR PAGAR
14 Debe
12,572.00
15,763.82
3,150.00
1,437.72
4,998.00
37,921.54
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACI
15 Debe
4,929.18
4,929.18
42 PROVEEDORES
16 Debe
11,730.00
11,730.00
-
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
18 Debe
50 CAPITAL
19 Debe
58 RESERVAS
20 Debe
-
59 RESULTADOS ACUMULADOS
21 Debe
-
62 CARGAS DE PERSONAL
22 Debe
175.00
175.00
2,730.15
2,730.15
50.29
50.29
70 VENTAS
25 Debe
-
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO
26 Debe
706.08
706.08
69 COSTO DE VENTAS
28 Debe
77,580.00
77,580.00
94 CENTROS DE COSTOS
28 Debe
3,661.52
3,661.52
Haber 2
32,973.83
5,104.18
38,078.01
Haber 3
121 71,440.00
123 17,975.00
121 4,998.00
121 78,302.00
121 51,640.00
224,355.00
1,820.00
1,820.00
COBRAR DIVERSAS
Haber 5
Haber 5
1,050.00
1,680.15
2,730.15
Haber 6
51,640.00
1,820.00
53,460.00
Haber 7
77,580.00
77,580.00
11,730.00
11,730.00
Y AMORTIZACION ACUMULADA
Haber 13
13,550.00
6,450.00
5,974.80
542.00
64.50
99.58
26,680.88
Haber 14
12,572.00
15,763.82
3,150.00
1,437.72
12,706.80
45,630.34
7,713.82
4,569.22
6,572.24
18,855.28
Haber 16
48,760.00
48,760.00
Haber 17
39,080.00
39,080.00
PAGAR DIVERSAS
Haber 18
11,730.00
11,730.00
Haber 19
100,000.00
100,000.00
Haber 20
8,990.00
-
Haber 21
53,432.26
-
Haber 22
SAS DE GESTION
Haber 24
Haber 25
70,593.20
70,593.20
DEL EJERCICIO
Haber 26
Haber 28
3,661.52
Haber 28
LA PERUANITA SA
RUC. No. 20153884604
BALANCE GENERAL
Notas 1 y 2
Al 31 de Enero del 2002
.………………………………………… …………………………
Aurelio Juan Sacsa Luyo ADMINI
Contador Mat. No. 0501
.………………………………………… …………………………
Aurelio Juan Sacsa Luyo ADMINI
Contador Mat. No. 0501
SA
84604
ENERAL
100,000.00
8,990.00
Resultados Acumulados 53,432.26
Resultado del ejercicio -10,648.32
TOTAL PATRIMONIO ###
………………………………………………………
AD MIN ISTRAD OR
………………………………………………………
AD MIN ISTRAD OR
LA PERUANITA SA
RUC. No. 20153884604
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
(POR FUNCIÓN)
Notas 1 y 2
Al 31 de Enero del 2002
POR EL AÑO TERMINADO
CONCEPTOS Al 31 de Enero
Ajustado
Ventas Netas
TOTAL INGRESOS BRUTOS
Costos de Ventas
UTILIDAD BRUTA
Gastos de Ventas
Gastos de Administración
RESULTADO DE OPERACIÓN
.……………………………………
……………………………………
Aurelio Juan Sacsa Luyo
ADMINISTRADOR
Contador Mat. No. 0501
LA PERUANITA SA
RUC. No. 20153884604
-10,648.32
-10,648.32
-
-10,648.32
-10,648.32
……………………………………
ADMINISTRADOR
LA PERUANITA SA
BAL
SALDOS DE APERTURA
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
681 Depreciación
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías
70 VENTAS
701 Mercaderías
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
791 Cargas imputables a cuenta de costos
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
941 Gastos generales
SUMAS S/. 393,205.88 S/. 393,205.88
BALANCE CONSTRUCTIVO - PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
S/. 36,980.00
S/. 7,713.82
S/. 4,569.22
S/. 4,929.18 S/. 4,929.18 S/. 6,572.24
S/. 39,080.00
S/. -
S/. 11,730.00
S/. -
S/. 100,000.00
S/. -
S/. 8,990.00
S/. -
S/. 53,432.26
S/. 443,960.76 S/. 443,960.76 S/. 833,505.12 S/. 833,505.12 S/. 3,661.52 S/. 3,661.52
NERAL EMPRESARIAL
S/. -
S/. -
S/. 3,661.52
S/. 442,447.76 S/. 442,447.76 S/. 357,544.72 S/. 368,193.04 S/. 81,241.52 S/. 70,593.20
SALDOS S/. 10,648.32 S/. 10,648.32
TOTALES S/. 357,544.72 S/. 368,193.04 S/. 81,241.52 S/. 81,241.52
RESULTADOS POR FUNCION
PÉRDIDAS GANANCIAS
S/. 77,580.00
S/. 70,593.20
S/. 3,661.52