El

c
RIESGOS FINANC

CUENTA o / RUBRO GRUPO RIESGO ID.RIEGO

Error en la digitación:Ingresar en el sistema

informático institucional datos erróneos ó
equivocados al ingreso del empleado

Entrega inoportuna de las novedades como en

incapacidades, retiros, vacaciones, licencias no
remuneradas, licencia de maternidad y horas
NOMINA extras con recargos nocturnos y festividad.

No verificación de valores reportados con los

valores pagados

TRANSLADO NO AUTORIZADO DE BIENES

INVENTARIOS INCLUIDOS EN EL INVENTARIO
 El verdadero
chocolate
OS FINANCIEROS Y CONTROL INTERNO
CAUSA
AGENTES GENERADORES

• Ingreso diferente en los campos solicitados. •

Alteración de fechas. •
Manipulación del sistema erróneamente o
voluntariamente

• Incumplimiento de procesos de nómina. •

Exceso de poder. •
No existencia de acto administrativo.
• Poca comprensión por la necesidad
económica del empleado.
• Incumplimiento de normas laborales
• Desconocimiento de norma laboral.

• Manipulación del sistema informático

institucional.
• Desconocimiento de normatividad.
• Autorizar pagos sin verificación de valores
reportados contra los pagados.
• Ausencia de monitoreo y control permanente
de saldos pagados a cada empleado

FALTA DE CONOCIMIENTO DEL MANEJO DE

INVENTARIOS
NO
RIESGO INHERENTE
medicion
EFECTO probabilidad de Magnitud de Nivel de
ocurrencia impacto tolerancia
• Empleado inactivo ó inexistente. •
No genera pagos ni prestaciones sociales.

• Mal pago de salarios.

• Insatisfacción del empleado.
• Inconsistencia en el ingreso base de
cotización.
• Reproceso contable.
• Inconformidad con el pago
desembolsado.
• Costos para otro periodo contable

Dolo en los hechos contables.

• Sobre costos.
• Mayor gasto contable al real.
• Alteración de información contable.
• Incorrecta interpretación del estado de
resultados por hechos contables inexistentes.
•
Inadecuado flujo de información para
contabilidad

DESORGANIZACION DEL INVENTARIO

RIESGO INHERENTE RIESGO RESIDUAL
ACCION DE MONITOREO medicion
probabilidad de Magnitud de
ocurrencia impacto
 RIESGO RESIDUAL
edicion MITIGAR
Nivel de
tolerancia ASUME

Elaborar un cronograma en el cual quede establecida

la programación de los respectivos pagos.

evitar el riesgo mediante la implementacion de

controles que aseguren el conocimiento y la
sensibilizacion de funcionarios en la administracion
de inventario a su cargo